二、无形资产管理制度制度名称无形资产管理制度编号执行部门第1章总则第1条目的为加强本公司无形资产管理，维护公司权益，规范无形资产的使用，防止无形资产流失，现根据国家相关规定，特制定本制度。第2条定义无形资产是指没有实物形态，可辨认的非货币性资产。无形资产同时满足下列条件时，才能予以确认。1．与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司。2．该无形资产的成本能够可靠地计量。第3条适用范围本制度适用于本公司无形资产管理，各下属单位参照执行。第4条职责本公司无形资产的管理工作主要由董事会、总经办、财务部和各经办部门负责。具体划分如下表所示。无形资产管理工作职责划分表职能单位具体职责备注董事会审批无形资产购置计划总经办1．审核无形资产购置方案2．审核无形资产相关法律文件经办部门1．提出无形资产购置方案2．组织实施无形资产业务取得过程3．组织无形资产验收4．办理无形资产处置5．建立无形资产台账6．定期对无形资产安全、适用性进行检查土地使用权相关业务由行政部负责经办，非专利技术相关业务由研发本部负责经办，软件类无形资产业务由信息中心负责经办财务部1．建立无形资产台账2．对无形资产进行会计核算3．参与无形资产的验收、检查、处置工作4．定期进行无形资产清查盘点5．监督、指导管理部门对无形资产的管理审计部对无形资产的验收、检查、处置工作实施审计第2章无形资产的取得第5条取得方式1．外部取得无形资产，包括外购无形资产、通过非货币性交易换入无形资产、投资者投入无形资产、通过债务重组取得无形资产等。2．内部自创无形资产，指公司自行研究与开发取得的无形资产。第6条无形资产请购流程1．各经办部门根据年度预算提出请购申请。（1）对无形资产采购项目进行可行性论证并且论证结果为可行。（2）对请购的无形资产的性能、技术参数做出明确且详细的要求。（3）编制“无形资产购置申请表”并上报审批。2．法务部门审核合同条款的合规性。3．财务部审核财务相关条款的适用性。4．授权审批人及其审批权限如下表所示。无形资产外购业务审批权限表审批人审批范围和权限股东大会审批30万元以上的无形资产购置计划董事会1．审批除股东大会审批权限外的其他购置计划，或对总经理决策权限作出授权2．审批年度购置预算3．审批年度购置计划总经理1．在授权范围内批准或经董事会授权批准购置计划、购置方案2．审核并签署购置协议第3章无形资产的验收第7条外购无形资产的验收1．外购无形资产由各经...
