公司财务发票收据管理作业标准及流程1、目的为了加强对发票和收据的统一管理，严格执行财务监督，保证企业正常经营秩序，特制定本作业标准及流程。2、适用范围本作业标准及流程适用于公司的发票、收据管理。3、术语和定义本作业标准及流程所称发票、收据是指以集团或各子公司为收款单位开具的发票、收据，包括以下种类：3.1税务局印制的各类专用发票，包括：销售不动产发票、租赁业发票、其他服务业发票、定额停车发票、工业企业产品销售发票等。3.2财务中心统一印制的收据。3.3财政部印制的非经营性结算统一收据、非税收入统一票据。4、职责4.1集团财务中心及各公司财务部是发票及收据的归口管理部门，统一负责发票及收据的申请印制、领购、保管、发放、回收、稽核、缴销、发票使用权限的批准、提出相关领销存台账的建议及督导管理等工作。4.2行政部门负责按财务部门提出的需求数量和格式，统一印制自制收据，印制后交财务部门保管。4.3发票及收据的使用部门包括各公司营销中心及各公司财务部门，负责按规定及业务内容等准确申请、真实使用发票或收据。5、工作程序5.1发票及收据的购买、印制5.1.1财务部门应根据公司业务实际需要，按业务区属分区办理《发票准购证》，并根据实际使用需求核定所需购买或印制的发票的种类及数量。5.1.2公司发票的购买、印制应按以下规定办理：5.1.2.1专用发票的购买由使用部门提前一周提出使用申请，财务部门凭《发票准购证》，向主管税务机关（非经营性收据向财政局）申请领购或印制，购回的发票经专管员清点验收后填制《发票（非经营性收据）管理登记簿》进行登记管理。5.1.2.2自制收据统一由使用单位提出需用数量、种类，财务部门汇总后统一向人事行政部门提出印制格式及需求数量等，印制后由财务部门统一验收保管并填制《收据管理登记簿》。自制收据原则上每年只印制一次。5.1.2.3公司其他业务部门禁止私自印制、购买、使用发票、收据。5.2发票及收据的领用5.2.1各使用单位需要领用专用发票或自制收据的人员（原则上为指定人员），应填制《发票收据领用申请单》，经使用部门负责人、财务部门负责人签字后到财务部门专管员处领取，领取时具体业务经办人须在《发票（非经营性收据）管理登记簿》或《收据管理登记簿》上签字。5.2.2各使用单位根据实际需用量领取发票收据，发票领用同时必须对已领用发票收据进行核销后（可有一定存量票据），方能再次申请领用。5.2.3发票收据在领用之前，原则上不得预先加盖有关财务...
