中小企业会计管理制度设计目录1．2会计核算管理制度.................................11．2．3会计核算基础工作规范.......................11．3内部会计监督制度.................................81．3．5内部审计制度...............................81．4会计管理流程设计................................151．4．1会计核算管理流程..........................151．4．2内部审计管理流程..........................161．2会计核算管理制度1．2．3会计核算基础工作规范下面是某企业制定的会计核算基础工作规范，供读者参考。制度名称会计核算基础工作规范编号受控状态执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为做好会计核算的基础工作，规范会计核算作业，发挥会计在反映和监督公司生产经营活动方面的作用，特制定本规定。第2条公司会计科目的运用及账户的设置按国家规定执行，不得任意更改或自行设置，因业务需要新增科目时，需报公司总经理和财务主管副总审批。第3条会计人员必须加强会计业务、财务政策等方面的学习，切实按照国家法律法规和公司的具体规定做好会计核算的基础工作。第2章会计凭证的编制第4条会计人员编制各项原始凭证要做到以下3点。1．日期、名称、单价、数量、金额的大写和小写准确、清楚。2．公章齐全，经手人背书、审核人和主管人的签章齐全完备。3．在报销列账后，应分别加盖“收讫”、“付讫”、“转讫”等图章。第5条从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。第6条对外开出的原始凭证，必须加盖本公司的公章。第7条从个人处取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。第8条原始凭证不得涂改、挖补，如果发现原始凭证有错误、需重开或者更正的，应当在更正处加盖开列公司的公章，但金额有误的不可更正，只能作废重开。第9条原始凭证遗失，按下列规定办理。1．从外单位取得的原始凭证遗失，一般应取得原填制单位证明（在记账联复印件上加盖公章，并注明原来的原始凭证的号码、经济业务内容及金额），由单位负责人批准后，方可代作原始凭证。2．对于确实无法取得证明的（如车船、轮船、飞机票等凭证），应由当事人写出详细情况，由经办部门负责人批准后，方可代作原始凭证。第10条编制记账凭证（包括汇总记账凭证）要做到日期、会计科目编号及名称、对方科目名称、金额大写和小写、各有关人员签章及收付手续齐全，证证相符。第11条会计人员需根据一定时期的全部记账凭证，按照相同科目归类，定期（天...
