发票管理制度编号：SSY-CWGLB-08版号：A/0页码：第1页共4页一、总则1、为了加强财务管理和财务监督，保证财务收支合法性，维护公司的经济业务秩序，根据发票管理制度编制：日期：审核：日期：审批：日期：批准：日期：修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人批准人发票管理制度编号：SSY-CWGLB-08版号：A/0页码：第2页共4页《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司的具体情况，特制订本制度。2、本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。3、公司领购、开具、取得和保管发票的相关部门或个人（以下简称使用发票的部门和个人），必须遵守本办法。4、公司财务部为公司发票管理的主管部门，各有关部门应接受财务部在发票管理上的指导、监督，主动配合财务部做好发票管理工作。财务部在发票管理上应接受税务机关的管理、检查。二、发票的印制和购买1、公司依法办理税务登记，在领取税务登记证后，向主管税务机关申请领购发票。2、发票统一由公司财务部按税务机关的规定办理印制或购买。其他任何部门和个人不得擅自印制或购买发票。3、公司财务部申请领购发票时，应当向主管税务机关提出购票申请，并提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，取得发票领购簿。公司财务部凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。4、公司财务部申请印制发票时，应当向主管税务机关提出印刷申请，经主管税务机关审核同意后，向税务机构指定的印刷单位印刷。三、发票的管理1、财务部设立发票专管员负责发票的日常登记、保管及发票专用章的保管工作。公司空白发票一律由发票专管员负责保管，并设置发票登记簿，领用人必须在《发票登记簿》上签章后向财务部领取,发票专管员应每月向税务机关报告发票领购、使用和结存情况。2、公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，统一由财务部向对方开具发票。3、对外开具发票时，必须字迹清晰，金额正确，摘要全面，不得有误。填写对外发票时除应按号码顺序使用外，应按规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，正确填写，并由发票专管员加盖公司发票专用章。对填写错误的发票，应注明“作废”字样后，完整保存其各联，不得遗失或擅自销毁。4、公司任何部门和个人不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使...
