固定资产管理制度一、为规范公司在固定资产采购、验收、调拨、日常使用及维护、报废、闲置处理等环节的管理，充分发挥固定资产的使用效能，保证固定资产的安全与完整，特制定本制度。二、固定资产是指单位价值在2000元（含2000元）以上、使用期限超过1年的房屋建筑物、构筑物、机器设备、运输工具、办公家私及其它生产、经营性物品等。三、公司固定资产分房屋建筑物、机器设备、运输工具、通讯设备、电子电器设备、办公家私、其他固定资产等七大类，每类再分若干小类（见附件一）。四、固定资产编号办法：BX–XX–XX–XX–XXXX五、公司固定资产使用部门为固定资产的管理责任部门，财务部对固定资产的管理负全面监督责任，工程部为公司固定资产的技术责任部门。第二章固定资产申购一、新增固定资产申购程序：1、凡公司新增固定资产由使用部门填写《采购申请单》经部门负责人签认后送财务部资产管理会计；2、资产管理会计核查公司各部门闲置固定资产库存状况，填写意见后交相关技术部门。相关技术部门负责人或技术人员加签专业或技术意见，返回资产管理会计报财务经理审核。财务经理根据资产管理会计意见和财务控制需要签署意见后报总经理审批。１）经审批同意新购的，总经理将《采购申请单》原件送财务部，财务经理根据已批准的《采购申请单》选定采购方式。２）经审批同意调拨或领用的，总经理将《采购申请单》原件送资产管理会计，另一份送申购部门。其调拨或领用办法分别按本制度有关调拨或领用规定办理。二、凡重置固定资产的申购，依照先报废后申购的原则办理原固定资产报废手续后，再按上述程序申购。第三章固定资产验收一、购入的固定资产由财务部资产管理会计组织相关技术部门和使用部门共同验收。二、资产管理会计在收到购入固定资产时，按相关验收资料（合同、协议、说明书等）组织相关技术部门对其检验、安装及调试运行。三、固定资产经安装调试投入使用后，资产管理会计须在相应收货单上签署验——————收意见使用部门负责人签认（于三个工作日内）财务经理审核总经理审批。四、经验收不合格的固定资产按公司《物资采购管理制度》中有关退、换货规定执行。五、资产管理会计须对已验收固定资产编号，视情况将编号标签标示于实物的适当位置，同时建立固定资产台账，登记固定资产分布情况，并将相关技术资料移交相关技术部门存档。第四章固定资产调拨一、公司固定资产调拨是指公司各部门之间的闲置固定资产调拨。二、固定资产调拨单统一...
