销售预算季度1234全年预计销售量（件）15009501100120047501100100095010004050预计单位售价（元）97979797978585858585销售收入（元）1455009215010670011640046075093500850008075085000344250合计239000177150187450201400805000预计现金收入（元）上年应收账款1720017200第一季度14340095600239000第二季度10629070860177150第三季度11247074980187450第四季度120840120840现金合计741640A产品B产品A产品B产品A产品B产品注：在本例中，假定每季度销售收人中，本季收到现金60％，另外的40％要到下季度才能收到现金。生产预算季度1234全年预计销售量1500950110012004750加：预计期末存货114132144150150预计需要量16141082124413504900减：期初存货801101209090预计生产量1534972112412604810预计销售量1100100095010004050加：预计期末存货1201141207070预计需要量12201114107010704120减：期初存货7575506560预计生产量11451039102010054060单位：件A产品B产品注：预计年末A产品存货的数为150件,B产品存货的数为70件。直接材料和采购预算季度1234全年预计生产量153497211241260481066666生产需要量920458326744756028860加：预计期末存量1166.41348.81512150150合计10370.47180.88256771029010减：预计期初存量520530500510500预计材料采购量9850.46650.87756720028510单价88888预计采购金额78803.253206.46204857600228080预计生产量1145103910201005406055555生产需要量572551955100502520300加：预计期末存量1039102010057070合计676462156105509520370减：预计期初存量520530500510500预计材料采购量351728032939503052500259845010185000单价77777预计采购金额2462096023057650213675001818915071295000预计现金支出（元）上年应付账款1850018500第一季度17289834740992924699763第二季度161775996933256.923110856第三季度150006846428864.421429548第四季度1277272512772725现金支出合计82031393A产品单位产品材料用量（P材料）B产品单位产品材料用量（Q材料）注：在本例中，假定材料采购的货款本季度付清现金70％，另外的30％要到下季度才能付清。直接人工预算季度1234全年预计生产量（件）26792011214422659099单位产品工时（小时）44444人工总工时（小时）1071680448576906036396每小时人工成本（元）33333人工总成本（元）32148241322572827180109188注：假设单位产品工时为4小时/件，每小时人工成本为3元/件制造费用预算季度1234全...
