XXX会计师事务所签名日期编制人索引号复核人页次一、审计目标二、审计程序执行情况说明索引号客户：项目：预付账款审计程序C6－1截至日：1、确定预付帐款是否存在；2、确定预付帐款是否归被审计单位所有；3、确定预付帐款增减变动的记录是否完整；4、确定预付帐款是否可收回，坏帐准备的计提是否恰当；5、确定预付帐款年末余额是否正确；6、确定预付帐款在会计报表上的披露是否恰当。1、核对预付帐款明细帐与总帐余额是否相符；2、获取或编制预付帐款明细表，核实截至日已收到货物和冲销预付帐款的项目；3、选择预付帐款的重要项目，函证年末余额的正确性；4、对回函不符、未回函及未发函证的预付帐款，采用替代程序核实年末余额的正确性；5、检查有无重复付款或将同一笔已付清的帐款在预付帐款和应付帐款两个科目同时挂帐的情况；6、查明出现贷方余额的项目，必要时作重分类调整；7、验明预付帐款是否已在资产负债表上恰当披露。客户名称：档案号：审计项目：预付账款审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计----审计结论：审计说明：签名日期页次：客户名称：档案号：审计项目：预付账款发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计本期贷累计期末余额审计调整审定数-合计0.000.000.000.00--审计结论：审计说明：签名日期客户名称：档案号：审计项目：预付账款月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注合计Err:522Err:522Err:522Err:522审计说明：签名日期XXX会计师事务所编制人索引号复核人页次1记帐本位币记帐本位币客户：签名日期审计项目：预付账款帐龄分析表C6－3截至日：往来单位业务内容期初余额期末余额帐龄备注简称摘要原币原币1年以下1－2年2－3年3年以上合计提示：本表是预付帐款审定表的附表，可由客户提供，也可自行编制。XXX会计师事务所编制人索引号复核人页次1记帐本位币记帐本位币客户：签名日期审计项目：其他应收款帐龄分析表C7－6截至日：往来单位业务内容期初余额期末余额帐龄备注简称摘要原币原币1年以下1－2年2－3年3年以上合计XXX会计师事务所提示：本表是其他应付款审定表的附表，可由客户提供，也可自行编制。客户名称：审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称...
