经营计划与预算管理转化能力推荐学习课件——经营体系-经营管理——如何提高经营利润-加强计划个预算管理计划预算内容提要1、经营计划及预算管理的原则2、经营计划及预算的制定3、经营计划及预算的执行一、经营计划及预算管理的原则以市场为导向以产品为主线综合平衡以销定产、以产促销沟通协调预算控制滚动调整评估考核内容提要1、经营计划及预算管理的原则2、经营计划及预算的制定2.1集团公司经营计划及预算的总体框架2.2集团经营目标设立2.3事业部经营指标及策略2.4事业部销售计划2.5生产计划2.6事业部研发计划2.7事业部财务预算2.7公司财务预算举例：HP经营计划程序3、经营计划及预算的执行集团公司经营计划及预算的总体框架集团公司经营计划及预算的总体框架集团战略规划集团年度经营目标事业部经营指标及策略事业部销售计划生产计划研发计划服务计划人力资源计划投资计划集团财务预算事业部财务预算年度经营计划及预算。。。2.2集团年度经营目标的设立2.2集团年度经营目标的设立（1）平衡记分卡背景介绍：罗勃特S.卡普兰是哈佛商学院会计系的教授。大卫P.诺顿是麻省林肯市复兴方案咨询公司的创始人和总裁。他们著有《平衡计分卡－－推动业绩的办法》(发表于《哈佛商业评论》1992年1－2月期)，和《让平衡计分卡工作起来》(发表于《哈佛商业评论》1993年9－10月期)。罗勃特和大卫还写了一本关于平衡计分卡的书，将于1996年9月由哈佛商学院出版社出版。平衡记分卡的方法为国际一些著名公司（如Lucent、IBM等）广泛采用。财务表现如：收入、利润、成本、回报、资产等顾客（内部与外部）如：顾客满意度、顾客忠诚度、投诉、市场份额等内部流程如：TTM（产品上市时间）、订单周期等组织成长如：人力资本、培训时数等2.2集团年度经营目标的设立2.2集团年度经营目标的设立（2）SMART原则S——具体的（Specific）M——可衡量的（Measurable）A——可达到的（Attainable）R——相关的（Relevant）T——基于时间的（Time-based）2.2集团年度经营目标的设立2.2集团年度经营目标的设立讨论：以下目标符合SMART原则吗：1、品质管理及改进要向纵深、高层次发展，重点提高产品可靠性、直通率及交付质量，向PPM级品管逼近。2、建立覆盖全国主要城市的销售渠道，大规模实施广告宣传，大幅度提升产品知名度。3、完成PIM产品的中试，保证文件齐套，及时交付市场。4、加强人力资源管理建设，建立关键绩效指标体系，在全公司推行绩效考核。5、合理化建议和QCC活动持...
