表3－2索引号：（审计机关名称）控制环境调查表审计期间＿＿＿项目名称：项目执行单位：调查内容是否不适用评价1．决策和管理（1）高层管理是否重视和了解内部控制(与项目单位负责人交谈)？（2）重大财务活动是否经管理层集体确定？（3）项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析?（4）项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况，是否及时采取应急措施使之恢复正常？（5）会计系统和内部控制环境发生变化时，是否经项目单位负责人批准？2．组织机构（1）组织机构是否健全？（索取组织机构图）（2）各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定（向项目单位获取岗位责任制度）？（3）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？3．管理制度（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度？（2）项目单位是否有严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？（3）是否对资金实行归口管理制度？（4）资金使用前是否编制计划及授权审批？（5）对存货是否有定期盘点制度？（6）对固定资产是否至少一年盘点一次？（7）项目主要资产是否有财产保险制度？4．人员配备（1）各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能？（2）上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和职务轮换制度？调查内容是否不适用评价5．信息系统（1）项目单位对所有重大事项是否都编制预算?（2）会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？（3）项目单位负责人在控制和评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？6．内部审计（1）是否建立内部审计部门？（2）内审部门是否独立于其他职能部门？（3）内审部门是否承担监督、检查项目单位会计政策及业务规程的遵循情况的责任？（4）是否已在报告期内进行过内部审计（请企业提供报告复印件）？（5）内审部门的工作是否有成效？7．其它外部监督（1）是否接受企业稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。（2）是否接受重点建设项目稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。（3）有否委托注册会计师对财务报表进行审计或资产评估？如果有，请提供有关报告。审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:
