现金流量表工作底稿项目期初数调整分录期末数借方贷方资产负债表项目借方项目：货币资金49790.006480.0056270.00应收账款15000.0015000.00存货5460.007000.00-1540.00固定资产原值12500.0010000.0022500.00借方项目合计82750.0092230.00贷方项目：坏账准备2500.002500.00累计折旧7500.007500.00短期借款9000.009000.00应付账款8500.002000.0010500.00应交税金5250.005250.00实收资本50000.0050000.00盈余公积1122.00未分配利润1122.000.007480.007480.00贷方项目合计82750.0092230.00利润表项目－－－－本期数主营业务收入19200.0019200.00主营业务成本11000.0011000.00营业务税金及附加0.00其他业务利润营业费用500.00500.00管理费用200.00200.00财务费用20.0020.00投资收益补贴收入营业外收入营业外支出所得税净利润7480.007480.00现金流量表项目（一）经营活动产生现金流量销售商品、提供劳务收到的现金19200.0020.0019180.00收到增值税销项税额现金收入合计19180.00购买商品、接受劳务支付现金2000.004000.00-2000.00支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金500.00500.00200.00200.00现金支出合计-1300.00经营活动产生现金净额20480.00（二）投资活动产生的现金收回投资所收到的现金分得股利或利润所收到的现金处置固定资产收回的现金净额现金收入小计构建固定资产所支付的现金10000.0010000.00投资活动产生的现金流动净额10000.00（三）筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金现金收入小计偿还债务所支付现金偿还利息所支付的现金现金支出小计筹资活动产生现金净额（四）现金及现金等价物增加额6480.006480.00调整分录借贷合计－－－－58002.0058002.00－－－－调整分录序号摘要科目名称借方金额1调整收入经营活动现金流量－销售商品收到的现金19200.00主营业务收入2调整成本主营业务成本11000.00经营活动现金流量－购买商品支付的现金存货3调整经营费用营业费用500.00经营活动现金流量－支付的其他与经营活动有关的现金4调整管理费用管理费用200.00经营活动现金流量－支付的其他与经营活动有关的现金5调整财务费用财务费用20.00经营活动现金流量－销售商品收到的现金6调整固定资产固定资产10000.00投资活动现金流量－构建固定资产支付的现金7调整应付账款经营活动现金流量－购买商品支付的现金2000.00应付账款8结转净利润净利润7480.00未分配利润9提取盈余公积未分配利润1122.00盈余公积10调整现金增加...
