企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表行次资产类别本期资产折旧或摊销额小计1234567891012房屋建筑物3机器设备456专利权7非专利技术8商标权9著作权10土地使用权11商誉﹡12其他1314开办费15长期待摊费16其他17合计经办人（签章）：法定代表人（签章）：附表十三《资产折旧、摊销明细表》填报说明填报时间：年月日本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值应予调整的资产平均价值本期资产计税成本允许税前扣除的折旧或摊销额本期纳税调整增加额或减少额计入制造费用计入管理费用计入营业费用计入在建工程固定资产小计电子设备运输工具无形资产小计其他资产小计一、本表适用于各类纳税人填报。二、本表填报纳税人本年度计提折旧或摊销的有关情况、按税收规定允许税前扣除的折旧或摊销额、应作纳折旧或摊销的时间性差异等。本表第11列第17行为正数时，填入附表四《纳税调整增加项目明细表》第3列五《纳税调整减少项目明细表》第18行；第15列第17行填入附表五第18行或第19行。三、有关项目填报说明1、第1列：按会计核算口径填报。2、第1列第2行：金额等于（计提折旧的房屋、建筑物年初原值余额+本年1至11月末原值余额)÷12。3、第1列第3行(第4行)：金额等于[计提折旧的机器设备（电子设备运输工具）年初原值余额+本年末原值余经营期或折旧期不足一年，应按实际经营期或折旧期计算。4、第2列=第3+4+5+6列。5、第3至6列：按会计核算口径的实际计提、摊销数分配填列。6、第7列“应予调整的资产平均价值”：填报除国家统一规定的清产核资外的企业资产重估增值、接受捐赠赠）、外购商誉和其计提折旧、摊销额以及资产会计计价与税收计价差异的调整额。金额为负数时以“—”7、第8列“本期资产计税成本”：金额等于第1+7列或1－7列（7列为负数时）。8、第9列“允许税前扣除的折旧或摊销额”：金额等于第8列各行（小计、合计栏除外）×税收规定的年折9第10列“本期纳税调整增加额或减少额”金额等于第29列本列第17行正数为纳税调增额负数为表十三表可抵减时间性差异的计算1112131415法定代表人（签章）：》填报说明金额单位:元（列至角分）本期转回以前年度确认的时间性差异本年结转以后年度扣除的折旧或摊销以前年度结转额本年税前扣除额累计结转以后年度扣除或摊销除的折旧或摊销额、应作纳税调整额及以前年度确认调整增加项目明细表》第3列第8行，为负数时填入附表9行。月末原值余额)÷12。年初原值余额+本年末原值余额]÷12。如果纳税人当...
