应收账款管理制度Accountsreceivablemanagementsystem编制：审批：批准年月发布年月实施XX市XX新能源科技股份有限公司1目的为规范应收账款的记账与往来账款的管理，保证销售相关业务的有序进行，有效控制相关的业务风险，防止此项管理工作中的差错和舞弊，特制定本制度。2适用范围本制度适用于应收账款催收、销售收款、坏账计提与核销等工作环节。3职责3.1客服部经办人负责核对应收账款对账函并传递至客户；协助财务查找应收账文件更新一览表版本更改原因更改页码更改单号实施日期修改人批准人A/0首版//款对账差异，并编制调账申请，把财务数据调整单据提供至财务部；接收客户电子付款通知，并通知财务查收电子款项；及时将纸质银行承兑汇票提交至财务部；3.2营销中心业务经理负责以电话或邮件的方式向客户催收款项；及时将纸质银行承兑汇票提交至财务部；编制坏账核销申请。3.3营销中心总监审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。3.4PMC部门负责人审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。3.5财务部会计接收客服部提供的财务数据调整单据，根据单据信息编制确认调整事项的记账凭证；每月编制应收账款对账单，发送至客服部。根据坏账核销申请资料，编制记账凭证并提交审核3.6财务部经理负责审核记账凭证。3.7财务部总监审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。。4工作程序4.1应收账款对账与催收4.1.1每月初第三个工作日前，财务部应收会计针对有余额的应收账款客户编制《对账单》（附件1），列明客户应收款余额、上月末余额，本月销售额，未开票金额，已开票金额等信息，交至客服部经办人。4.1.2客服部经办人核对《对账单》中财务数据与客服部数据一致后,由财务会计和客服部经办人签字确认，填写用章申请提交审批后，由印章保管人在《对账单》上加盖印章，交给客服部经办人以传真或邮寄形式传递至客户对账。4.1.3若存在对账差异，客户文员与应收会计查明原因：a)如为双方记账时间差异导致对账差异，可不作调整；b)如为其他差异，由营销中心业务经理或客服部经办人填写《联络函》（附件2），列明不一致事项原因，调整金额，经营销中心总监、PMC部门负责人、财务总监、公司管理层分管领导审批。应收会计根据《联络函》上的金额编制记账凭证调账，由财...
