600598_2012_北大荒_2012年年度报告_2013-04-24.pdf

黑龙江北大荒农业股份有限公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 600598600598 20122012 年年度报告年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二一三年四月二十三日二一三年四月二十三日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 1 重要提示重要提示 一、一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、未出席董事情况未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 朱小平 出国 赵世君 董事 丁晓枫 因故 董事 于金友 工作原因 三、三、信永中和会计信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。四、四、公司负责人刘长友、主管会计工作负责人杨占海及会计机构负责人（会计主管人员）公司负责人刘长友、主管会计工作负责人杨占海及会计机构负责人（会计主管人员）刘颖声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。刘颖声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。诺，敬请投资者注意投资风险。六、六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 七、七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 2 目录目录 第一节第一节 释义及重大风险提示释义及重大风险提示.3 第二节第二节 公司简介公司简介.4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.6 第四节第四节 董事会报告董事会报告.8 第五节第五节 重要事项重要事项.24 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.26 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.29 第八节第八节 公司治理公司治理.35 第九节第九节 内部控制内部控制.39 第十节第十节 财务会计报财务会计报告告.42 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.141 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 3 第一节第一节 释义及重大风险提示释义及重大风险提示 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 公司、本公司 指 黑龙江北大荒农业股份有限公司 北大荒米业公司、米业公司 指 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 北大荒麦芽公司、麦芽公司 指 北大荒龙垦麦芽有限公司 北大荒担保公司、担保公司 指 黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 北大荒希杰公司、希杰公司 指 北大荒希杰食品科技有限责任公司 北大荒鑫都公司、鑫都公司 指 黑龙江北大荒鑫都房地产开发有限公司 北大荒纸业公司、纸业公司 指 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 4 第二节第二节 公司简介公司简介 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 黑龙江北大荒农业股份有限公司 公司的中文名称简称 北大荒 公司的外文名称 Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司的外文名称缩写 HACL 公司的法定代表人 刘长友 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 史晓丹 赵义军 联系地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 电话 0451-55195980 0451-55195980 传真 0451-55195986 0451-55195986 电子信箱 三、三、基本情况简介基本情况简介 公司注册地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 公司注册地址的邮政编码 150090 公司办公地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 公司办公地址的邮政编码 150090 公司网址 http:/ 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会工作部 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 北大荒 600598 六、六、公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况(一一)基本情况基本情况 公司报告期内注册情况未变更。(二二)公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告。(三三)公司上市以来，主营业务的变化情况公司上市以来，主营业务的变化情况 2002 年的主营业务：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 5 产、销售。2003 年的主营业务：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售。2004 年至 2007 年的主营业务：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；麦芽生产、销售；大麦经营。2008 年的主营业务：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；麦芽生产、销售；大麦经营；粮食及农资购销。2009 年至 2010 年的主营业务：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素、甲醇和复合肥的生产、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；麦芽生产、销售；大麦经营；粮食及农资购销；米糠油及米糠蛋白生产、销售。2011 年至今的主营业务，水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素、甲醇和复合肥的生产、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；麦芽生产、销售；大麦经营；粮食及农资购销；米糠油及米糠蛋白生产、销售；投资担保及投资管理、房屋置业担保。七、七、其他有关资料其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内）名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 唐炫 曲锦绘 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2012 年 2011 年 本期比上年同期增减(%)2010 年 营业收入 13,575,561,749.03 13,304,715,265.14 2.03 9,227,687,397.56 归属于上市公司股东的净利润 -187,774,426.00 440,851,494.68-142.59 357,210,771.34 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -168,901,707.76 277,116,026.00-160.95 310,256,904.12 经营活动产生的现金流量净额 1,516,225,638.09 2,096,173,655.95-27.67-1,943,635,656.22 2012 年末 2011 年末 本期末比上年同期末增减(%)2010 年末 归属于上市公司股东的净资产 5,249,032,448.92 5,763,850,244.93-8.93 5,638,892,553.09 总资产 15,696,307,762.11 18,002,472,210.28-12.81 18,026,650,424.78 (二二)主要财务主要财务数据数据 主要财务指标 2012 年 2011 年 本期比上年同期增减(%)2010 年 基本每股收益（元股）-0.11 0.25-144 0.2 稀释每股收益（元股）-0.11 0.25-144 0.2 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）-0.10 0.16-162.5 0.18 加权平均净资产收益率（%）-3.41 7.74 减少 11.15 个百分点 6.52 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-3.07 4.86 减少 7.93 个百分点 5.67 二、二、非经常性损非经常性损益项目和金额益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 非流动资产处置损益-8,839,677.40-4,173,457.89 2,934,502.83 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 9,131,882.62 49,762,621.15 40,980,120.56 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 7 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 42,631,532.46 105,732,078.33 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 64,215,304.18 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 5,167,433.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,905,657.23 10,547,583.00-288,897.02 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 231,723.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-54,089,876.97-40,556,055.70 10,121,232.43 少数股东权益影响额-4,279,957.67-5,097,239.08-5,742,796.23 所得税影响额-8,332,278.51-22,094,522.29-1,534,585.35 合计-18,872,718.24 163,735,468.68 46,469,577.22 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 8 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、一、董事会关于公司董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析报告期内经营情况的讨论与分析 2012 年公司实现营业收入 136 亿元，比上年增长 2%、营业利润-2.5 亿元，比上年下降 167%、利润总额-3.1 亿元，比上年下降 168%、归属于上市公司股东的净利润-1.88 亿元，比上年下降143%、基本每股收益-0.11 元，比上年下降 144%；加权平均净资产收益率-3.41%，比上年降低11.15 个百分点。2012 年末公司资产总额 157 亿元，比上年下降 12.8%；净资产 52 亿元，比上年下降 8.9%；每股净资产 2.95 元，比上年下降 8.9%；资产负债率 65%，同比降低 0.88 个百分点。2012 年农业情况。2012 年，公司农业取得了突出成绩，种植业结构进一步优化，高产高效作物面积达到了总面积的 92%，农业基础设施进一步夯实。2012 年工业情况。北大荒鑫亚经贸有限责任公司、北大荒龙垦麦芽有限公司和北大荒米业集团有限公司等部分应收款项存在减值风险，基于谨慎性原则，提取坏账准备增加 3.93 亿元；鑫亚公司库存亚麻和煤炭等部分商品存在减值风险，基于谨慎性原则，提取存货跌价准备增加2.02 亿元。米业公司实现营业收入 83 亿元，亏损 5.6 亿元，主要由于原材料价格上涨，加工费上涨所致；麦芽公司实现营业收入 5.67 亿元，亏损 2.29 亿元，主要原因是原材料成本高、销售价格低所致；浩良河化肥分公司实现营业收入 7.2 亿元，亏损 2.2 亿元，主要原因是销售量下降，原料采购及生产成本上升所致；纸业公司实现营业收入 1.3 亿元，亏损 7936 万元，主要原因是销售毛利下降以及费用增加所致；北大荒希杰公司实现营业收入 1467 万元，亏损 4750 万元，主要原因是销售成本高、停工损失所致；2012 年其它控股子公司情况。北大荒担保公司实现营业收入 2983 万元，实现净利润 1251 万元。公司参股大兴安岭商业银行运营良好，公司发挥资信优势，多方筹集低息银行贷款和发行短期融资券，保障了经营发展所需资金。(一一)主营业务分析主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 13,575,561,749.03 13,304,715,265.14 2.03 营业成本 11,182,046,666.53 10,885,613,635.35 2.72 销售费用 320,482,577.93 371,650,469.14 -13.77 管理费用 1,401,714,155.34 1,331,780,534.30 5.25 财务费用 326,995,605.58 229,869,957.26 42.25 经营活动产生的现金流量净额 1,516,225,638.09 2,096,173,655.95 -27.67 投资活动产生的现金流量净额-470,980,994.61 -422,307,131.67 筹资活动产生的现金流量净额-1,746,030,188.48 -863,572,478.55 研发支出 12,867,791.34 2、收入收入(1)驱动业务收入变化的因素分析驱动业务收入变化的因素分析 本年度营业收入同比增长 2.04%，主要原因系农业分公司随着种植业结构调整和治理及对农户农业机械等补贴增加，相应提高了承包费收费标准，承包费收入同比增加 2.79 亿元，以及水稻和玉米经营规模扩大增加形成 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 9(2)主要销售客户的情况主要销售客户的情况 公司前五名客户的营业收入占公司全部营业收入比例为 11.64%，前五名销售客户明细如下：客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）中粮集团成员企业 525,351,611.75 3.86 东方集团粮油食品有限公司 313,008,895.92 2.30 华润集团成员企业 281,312,802.12 2.07 江苏北大荒油脂有限公司 245,986,723.20 1.81 宝清县鸿源粮油贸易有限责任公司 218,121,960.24 1.60 合 计 1,583,781,993.23 11.64 3、成本成本(1)成本分析表成本分析表 单位:元 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)尿素 原材料 255,300,605.85 40.79 201,468,751.89 35.25 26.72 尿素 燃料及动力 208,760,239.30 33.34 221,891,232.05 38.82-5.92 尿素 职工薪酬 72,398,300.92 11.57 71,714,210.25 12.55 0.95 尿素 折旧 59,440,201.01 9.5 56,768,695.96 9.93 4.71 尿素 其他 30,045,811.14 4.8 19,722,450.46 3.45 52.34 合计 625,945,158.22 100 571,565,340.61 100 9.51 大米 原材料 884,814,346.00 96.85 1,255,272,945.00 97.15-29.51 大米 燃料及动力 8,807,487.00 0.96 13,478,512.00 1.04-34.66 大米 职工薪酬 4,077,979.00 0.45 4,707,571.00 0.37-13.37 大米 折旧 2,764,579.00 0.3 2,993,556.00 0.23-7.65 大米 其他 13,201,307.00 1.44 15,649,247.02 1.21-15.64 合计 913,665,698.00 100 1,292,101,831.02 100-29.29 纸张 原材料 54,209,765.64 41.74 61,361,324.28 43.34-11.65 纸张 燃料及动力 20,676,144.48 15.92 22,126,605.78 15.63-6.56 纸张 职工薪酬 17,917,225.31 13.79 21,797,231.16 15.4-17.80 纸张 折旧 10,127,362.21 7.8 12,166,385.01 8.59-16.76 纸张 其他 26,959,345.03 20.75 24,114,340.07 17.04 11.80 合计 129,889,842.67 100 141,565,886.30 100-8.25 大麦芽 原材料 476,305,226.46 86.6 490,213,046.11 87.85-2.84 大麦芽 燃料及动力 40,400,997.73 7.35 34,061,738.40 6.1 18.61 大麦芽 职工薪酬 8,457,354.59 1.54 9,808,830.33 1.76-13.78 大麦芽 折旧 14,683,232.73 2.67 16,714,776.56 3-12.15 大麦芽 其他 10,161,221.95 1.84 7,212,562.57 1.29 40.88 合计 550,008,033.46 100 558,010,953.97 100-1.43 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 10 原材料：原料煤价格上涨及产量增加 1.14 万吨 燃料及动力：燃料煤单耗及价格下降 其他：产量同比增加 1.14 万吨 合计：原料煤价格上涨及产量增加 1.14 万吨 合计：产量同比减少 11.2 万吨 合计：产量同比减少 0.92 万吨 合计：产量同比减少 1 万吨 (2)主要供应商情况主要供应商情况 公司本年度向前五名采购总额占公司本年度采购总额的比例为 3.48%。4、费用费用 序号 项 目 本期发生额 上期发生额 增（+）减（-）增减比率 1 营业税金及附加 1,687 902 785 87.0%2 销售费用 32,048 37,165 -5,117 -13.8%3 管理费用 140,171 133,178 6,993 5.3%4 财务费用 32,700 22,987 9,713 42.3%5 资产减值损失 61,322 10,858 50,464 464.8%6 营业外收入 5,010 13,174 -8,164 -62.0%7 营业外支出 10,189 6,084 4,105 67.5%1、营业税金及附加同比增加 785 万元，增长 87%，主要原因系营业税和教育费附加增加所致。2、销售费用同比减少 5117 万元，下降 13.8%，主要原因系主要为北大荒鑫亚经贸有限责任公司销售规模减少，销售运费等同比减少形成。3、管理费用同比增加 6993 万元，增长 5.3%，主要原因系主要为职工薪酬及农业保险费增加形成。4、财务费用同比增加 9713 万元，增长 42.3%，主要原因系短期融资券占用额增加形成利息支出增加，以及 2011 年收取哈尔滨乔仕房地产开发有限公司资金占用费收入 4,064 万元，2012年对乔仕房地产开发有限公司拆借资金部分逾期，合同约定的资金占用费并未收到货币，本着谨慎性的原则，本年度没有计入资金占用费收入。5、资产减值损失同比增加 50464 万元，主要原因系本公司对收回有困难房地产拆借资金作了大额的减值计提及鑫亚公司压缩贸易规模对往来款项及存货进行清查而计提了大额减值准备所致。6、营业外收入同比减少 8164 万元，下降 62%，主要原因系上年收到了较多的政府补助及取得联营企业的投资成本低于享有权益份额而形成收益所致。7、营业外支出同比增加 4105 万元，增长 67.5%，主要原因系处置固定资产损失增加及支付了较多的农业补贴所致。黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 11 5、研发支出研发支出(1)研发支出情况表研发支出情况表 单位：元 本期费用化研发支出 12,867,791.34 研发支出合计 12,867,791.34 研发支出总额占净资产比例（%）0.23 研发支出总额占营业收入比例（%）0.09 6、现金流现金流 序号 项 目 本期发生额 上期发生额 增（+）减（-）增减比率 1 经营活动产生的现金流量净额 151,623 209,617 -57,994 -27.7%2 投资活动产生的现金流量净额-47,098 -42,231 -4,867 3 筹资活动产生的现金流量净额 -174,603 -86,357 -88,246 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少 57994 万元，下降 27.7%，主要原因系购买商品付现同比增加所致。2、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 88246，主要原因系偿还银行借款本金和利息以及分配红利和同比增加形成。7、其它其它(1)发展战略和经营计划进展说明发展战略和经营计划进展说明 2012 年，公司紧紧围绕引领农业、攻坚工业、做强经贸流通业、发展金融产业的发展目标，积极推进一个引领、两个助推、三年攻坚、两个构建、两个平台建设，农业企业实现利润 10.3亿元；工、贸、建企业受政策、市场和成本因素影响，业绩未能达到预期目标；金融企业实现利润 1756 万元。(二二)行业、产品或地区经营情况分析行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（）营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减（%）土地承包收入 2,007,633,216.91 100 16.15 农产品及农用物资销售收入 10,429,920,873.56 9,997,666,788.73 4.14 1.39 4.13 减少 2.52个百分点 工业品及其他销售收入 802,597,949.37 828,413,824.55-3.22-22.53-10.88 减少 13.49个百分点 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 12(三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 1、资产负债情况分析资产负债情况分析表表 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上期期末变动比例（%）货币资金 143,270 9.13 220,984 12.28-35.17 应收票据 6,412 0.41 11,900 0.66-46.12 预付款项 42,896 2.73 94,505 5.25-54.61 一年内到期的非流动资产 8,624 0.55 828 0.05 941.55 在建工程 18,089 1.15 28,699 1.59-36.97 其他非流动资产 32,044 2.04 22,039 1.22 45.40 应付票据 13,000 0.72-100.00 预收账款 121,945 7.77 164,007 9.11-25.65 应付利息 1,851 0.12 3,808 0.21-51.39 其他流动负债 100,450 6.40 180,374 10.02-44.31 2、其他情况说明其他情况说明 1、货币资金比年初减少 77714 万元，下降 35.2%，主要原因系经营活动的净流入减少所致。2、应收票据比年初减少 5488 万元，下降 46.1%，主要原因系背书、贴现及到期结算完毕形成。3、预付款项比年初减少 51609 万元，下降 54.6%，主要原因系主要是鑫亚公司贸易规模减少以及米业公司本年第四季度粮食收购量降低。4、一年内到期的非流动资产比年初增加 7796 万元，增长 941.5%，主要原因系担保公司 2012年 1 月的向借款人提供的贷款增加（期限 18 个月）。5、在建工程比初减少 10610 万元，下降 37%，主要原因系北大荒米业二九制米厂、卫星制米厂和迎春制米厂 30 万吨生产线转固形成。6、其他非流动资产比年初增加 10005 万元，增长 45.4%，主要原因系北大荒鑫都房地产与呼伦贝尔天顺房地产开发有限公司合作开发的“海拉尔合作开发项目”投入增加。7、应付票据比年初减少 13000 万元，系兑付银行承兑汇票形成。8、预收账款比年初减少 42062 万元，下降 25.6%，主要原因系鑫亚公司贸易规模减少所致。9、应付利息比年初减少 1957 万元，下降 51.4%，主要原因系偿付短期融资券利息形成。10、其他流动负债比年初减少 79924 万元，下降 44.3%，主要原因为偿还短期融资券 8 亿元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、非金融类公司委托理财非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况及衍生品投资的情况(1)委托理财情况委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。(2)委托贷款情况委托贷款情况 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 13 本年度公司无委托贷款事项。2、募集资金使用情况募集资金使用情况 (1)募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2007 发 行 可转债 146,380.8 772.81 136,227.41 10,153.39 存于公司募集资金专户 合计/146,380.8 772.81 136,227.41 10,153.39/(2)募集资金承诺项目使用情况募集资金承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金本年度投入金额 募集资金实际累计投入金额 是否符合计划进度 项目进度 预计收益 产生收益情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 变更原因及募集资金变更程序说明 150万 亩优 质水 稻生 产基 地建 设项目 否 40,665 0 40,665 是 100 2,237 浩 化分 公司 年增 产11.3万 吨尿 素项目 否 18,159 0 18,159 是 100 -22,209 米 业公 司优 质大 米加 工技 改项目 是 24,020 0 0 2008年10月21日经公司四届董事黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 14 会第十二次会议（临时)通过。米 业公 司迎 春制 米厂 年综 合加 工30 万吨 稻谷 技改 项目 否 9,002 0 6,261 是 93 525 米 业公 司年 产8,000吨 米糠 蛋白 项目 是 12,010 0 0 2008年11月 7日经2008年第四次临时股东大会通过。合 资公 司建 设“米糠 深加 工项目”否 0 10,710 是 75 -4,750 公 司营 销网 络建 设项目 否 9,120 772.81 3,007.61 否 33 补 充否 38,000 0 57,424.8 是 100 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 15 流 动资金 合计/150,976 772.81 136,227.41/(3)募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目资金总额 38,330 变更后的项目名称 对应的原承诺项目 变更项目拟投入金额 本年度投入金额 累计实际投入金额 是否符合计划进度 变更项目的预计收益 产生收益情况 项目进度 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 补 充 流 动资金 米业公司优质大米加工技改项目 24,020 0 57,424.8 是 100 合 资 公 司建 设 米 糠深 加 工 项目 米业公司年产8,000吨米糠蛋白项目 14,310 0 10,710 是 -4,750 75 合计/38,330 0 68,134.8/（1）米业公司年产 8,000 吨米糠蛋白项目 2008 年 7 月 23 日召开的董事会四届八次会议（临时）决议，黑龙江北大荒农业股份有限公司出资 19380 万元、希杰第一制糖株式会社出资 18620 万元合资组建北大荒希杰科技食品有限责任公司，并建设米糠深加工项目。鉴于此，公司拟将米业公司年产 8000 吨米糠蛋白项目调整为合资公司建设米糠深加工项目，此次募集资金项目的变更只是对原项目投资规模和投资方式的调整，符合公司的发展战略。项目总投资 38002 万元，总投资收益率为 22.09%，高于行业平均水平。（2）米业公司优质大米加工技改项目 近来国家加大对农业支持力度，水稻保护价提高，而农产品初级加工终端产品-大米的价格涨幅度有限，大米初级加工毛利不显著，项目原预计收益水平实现难度较大。同时米业公司水稻原料的年需求量常年保持在 140 万吨的水平，年需流动资金数额很大，鉴于此，公司拟将米业公司优质大米加工技改项目资金变更为补充流动资金，以解决资金缺口，并降低财务费用。经估算，年可减少财务费用 1664.58 万元。以上募集资金变更方案已分别于 2008 年 10 月 21 日、2008 年 11 月 7 日经公司四届董事会第十二次会议（临时）、2008 年第四次临时股东大会通过。3、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司分析 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 16 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本（万元）总资产（万元）净资产（万元）营业 收入 营业 利润 净利润（万元）黑龙江省北大荒米业集团有限公司 农产品加工及销售 水稻生产加工销售等 51,000 645,498 -18,676 830,269 -80,399 -56,024 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 纸制品生产和销售 文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售 19,200 33,500 6,866 12,574 -7,951 -7,937 北大荒龙垦麦芽有限公司 麦芽生产和销售 麦芽生产、销售；大麦经营等 38,500 156,390 263 56,740 -23,072 -22,955 北大荒希杰食品科技有限责任公司 米糠蛋白和米糠油生产及销售 米糠蛋白和米糠油生产及销售 21,000 18,178 12,691 1,467 -5,039 -4,750 黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 投资担保 投资担保 19,300 24,822 22,008 2,983 1,804 1,251 4、非募集资金项目情况非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。二、二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一一)行业竞争格局和发展趋势行业竞争格局和发展趋势 作为全国独有的农业类上市公司，属国家重点保护扶持促进其发展的行业。目前是我国最大的以粮食生产为主的上市公司，相对我国其他农业生产者及农业企业而言，具有显著的规模、资源、技术、装备、管理、绿色产品优势。主营业务利润主要来源于收取的承包费，多年来利润持续增长，承包经营制度体系稳定，主产品粮食为国家战略性资源，没有市场销售约束和压力。(二二)公司公司发展战略发展战略 公司 2013 年生产经营工作总体思路是以党的十八大精神为指针，融入垦区发展战略，以科学发展观为统领，转变经济发展方式，推进农业现代化、新型工业化、管理信息化同步发展，进一步优化经营策略，深化改革，强化管理，规范运营，做优农业，做强工业，做实经贸流通业，整合房地产业，做好资本运营，全面提升公司经营质量和效益。(三三)经营计划经营计划 公司 2013 年预计实现生产总值 140 亿元，营业收入 155 亿元，实现利润总额 1 亿元。(四四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 公司发行可转换债券募集资金项目已基本完成建设任务，结余部分资金已变更为公司流动资金，所以无项目建设资金需求。(五五)可能面对的风险可能面对的风险 作为农业上市公司，得益于国家相关农业政策，如果目前享受的优惠政策面临修改或取消，将对公司产生不利影响。由于近年来生产原料价格上涨，农产品加工行业竞争激烈，推高了加工企业原料收购价格，致使公司农产品加工企业成本上升，利润减少。同时，2012 年公司向公司以外的房地产项目拆借资金有逾期收回或无法收回的风险。对策是：1、加强对国家政策的研究；2、强化管理，尤其加强对子公司的内部控制；3、积极采取有效措施清收房地产欠款。三、三、董董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 信永中和会计师事务所有限责任公司审计了本公司 2012 年度财务报表，并出具了保留意黑龙江北大荒农业股份有限公司 2012 年年度报告 17 见带强调事项段的审计报告（XYZH/2012A1014）。按照上海证券交易所股票上市规则及中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理（证监发2001157 号）的规定，现将有关事项说明如下：一、保留事项段涉及事项的基本情况一、保留事项段涉及事项的基本情况 1、我们认为北大荒鑫亚经贸有限责任公司给拆借哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 50,000万元的资金中，在去向上存在着的很大差异，公司在计提坏账准备的方法和标准上，因不同的对象采取不同的方法、不同的标准进行认定与判断，是充分合理的，是符合企业会计准则和国家相关法律法规的。如其中的 31,000 万元资金，是直接交给当地政府-哈尔滨道里区棚改办，其风险小，按账龄组合计提了坏账准备 2,051 万元，其方法是比较适合的，19,000 万元因去向不明，公司正在立案侦查中，不确定性风险较大，故在计提坏账准备认定过程中，严格遵循谨慎性原则，按个别认定标准计提了坏账准备 5,429 万元。我们认为北大荒龙垦麦芽有限公司拆借给秦皇岛市弘企房地产开发有限公司 9,900 万元，已通过司法程序进行了房产扣押，仍存在风险，按个别认定标准，计提了坏账准备 2,340 万元。其中 1,000 万元是法院不予支持的约定利润。除拆借给秦皇岛市弘企房地产开发有限公司 9,900 万元资金外，北大荒龙垦麦芽有限公司另外拆借给三家房地产公司资金 9,475 万元（其中哈尔滨中青房地产开发有限公司 5,000 万元、海南鹰力不动产投资有限公司 2,500 万元、黑龙江忠信伟业房地产开发有限公司 1,975 万元），通过证据的核查与判断，按照可回收风险性的大小、采用不同的比例，严格遵循谨慎性原则，分别进行了个别认定标准的坏账准备计提，合计为 3,816 万元。上述房地产拆借资金的情况，已在上海证券交易所而及相关网站进行相关披露，详见公司2012-15、2012-17、2012-19、2013-00