839184_2018_羊泉生物_2018年年度报告_2019-03-28.pdf

1 2018 年度报告 羊泉生物 NEEQ:839184 云南羊泉生物科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于2018年 11 月公司被认定为高新技术企业,证书编号为 CR201853000001。根据企业所得税法第二十八条第二款规定，国家重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。公司主动承担社会责任，同时也积极响应党中央精准扶贫的号召，积极参与到国家脱贫攻坚战略中来，切实履行企业所承担的各项社会责任，在 2015-2018 年社会扶贫工作中被中共牟定县委、县人民政府评为“明星企业”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 羊泉生物、公司、办公司、股份公司 指 云南羊泉生物科技股份有限公司 公司章程 指 云南羊泉生物科技股份有限公司章程 股东大会 指 云南羊泉生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 云南羊泉生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 云南羊泉生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、生产部经理、财务经理 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东（大）会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 国浩律师（昆明）事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王知荣、主管会计工作负责人段巧燕及会计机构负责人（会计主管人员）段巧燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原料及包装材料价格波动风险 公司的主要产品是腐乳（油腐乳、素腐乳），主要原材料为：黄豆、菜籽油。黄豆、菜籽油属于农副产品，受种植面积、气候条件、市场供求关系等因素的影响，价格会随之产生波动；包装材料为：纸箱及玻璃瓶，纸箱和玻璃瓶都是来料加工品，受原辅料成本、市场供求、环保等因素的影响，导致供给不足，包装物价格一直处于增长趋势。原材料及包装物价格的上涨，会增加公司的采购成本，在一定程度上会影响公司产品的毛利率，因此存在一定的风险。不当控制风险 王知荣持有公司22.29%的股份，王知太持有公司21.85%的股份，赵显礼持有公司 11.79%的股份，合计持有公司 55.93%的股份，王知荣和王知太为亲兄弟关系，赵显礼为王知荣之前妻弟，对股东大会具有重大影响。另，王知荣担任公司董事长，王知太担任公司董事、副总经理，赵显礼任公司董事、副总经理，占董事会席位的 3/5，王知荣、王知太与赵显礼已签订一致行动协议，约定处理有关公司经营发展且需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均采取一致行动，能够控制董事会。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的规章制度，但公司股权趋于集中，公司存在治理不规范和实际控制人不当控制而损害中小股东和公司利益的风险。产品结构单一及研发新品周期长风险 公司主营业务为食品调味品的生产加工，是一家专业做腐乳的企业，主营产品有腐乳（油腐乳、素腐乳）及配制酒，其中腐6 乳销售收入占总收入的 99.95%左右。目前公司不断开发新产品，但由于腐乳本身发酵时间长，研发一个新品投放到市场是一个漫长的过程，2018 年年初公司开始研发低盐腐乳，但还未研发成功投入规模化生产。因此产品结构相对单一和研发新品周期长，存在一定的风险。食品安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。国家及相关部门相继颁布了一系列食品安全管理方面的政策法规，特别是中华人民共和国食品安全法进一步强化了食品生产者的社会责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。虽然公司建立了严格的产品质量和卫生管理标准，但如果生产过程中质量把控疏忽或卫生把控疏忽，将直接导致食品安全问题，除造成消费者赔偿外，将对产品品牌和口碑造成不良影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南羊泉生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Yangquan Biological Technology Co.证券简称 羊泉生物 证券代码 839184 法定代表人 王知荣 办公地址 云南省楚雄州牟定县共和镇军屯工业区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑晓波 职务 董事会秘书 电话 13888257975 传真 0878-5213166 电子邮箱 Z 公司网址 http:/ 云南省楚雄州牟定县共和镇军屯工业区；邮政编码（675500）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）食品制造业（C14）调味品、发酵制品制造（C146）其他调味品、发酵制品制造（C1469）主要产品与服务项目 腐乳、配制酒 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）16,110,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王知荣、王知太、赵显礼 实际控制人及其一致行动人 王知荣、王知太、赵显礼 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91532323713476455F 否 注册地址 云南省楚雄州牟定县共和镇军屯工业区 否 注册资本（元）16,110,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李雪琴、陈智 会计师事务所办公地址 昆明市五华区三合商利大厦 16 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 15,848,471.66 16,591,748.27-4.48%毛利率%38.04%39.51%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,002,655.73 1,788,279.44-43.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,210,152.21-431,349.47-180.55%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.98%11.65%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.81%-2.81%-基本每股收益 0.06 0.11-45.45%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 40,262,571.58 45,046,909.8-10.62%负债总计 14,576,459.51 20,363,453.46-28.42%归属于挂牌公司股东的净资产 25,686,112.07 24,683,456.34 4.06%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.53 3.92%资产负债率%（母公司）36.2%45.20%-资产负债率%（合并）36.2%45.20%-流动比率 1.52 1.13-利息保障倍数 1.93 3.98-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,268,249.22-4,001,055.78 156.69%应收账款周转率 9.09 7.66-存货周转率 0.97 1.16-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-10.62%39.03%-营业收入增长率%-4.48%-9.27%-净利润增长率%-43.93%388.94%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 16,110,000 16,110,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,186,744.05 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 26,533.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-470.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,212,807.94 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,212,807.94 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 2,047,587.24 2,047,587.24 2,052,497.11 2,052,497.11 其他应收款 2,030,589.54 2,030,589.54 56,780.57 56,780.57 固定资产 13,538,139.56 13,538,139.56 14,448,001.6 14,448,001.6 在建工程 6,029,107.36 6,029,107.36 216,492.1 227,458.12 应付票据及应付账款 697,296.59 697,296.59 2,188,619.53 2,188,619.53 其他应付款 3,031,513.64 3,056,341.81 1,084,698.03 1,098,403.51 长期应付款 0 0 0 0 研发费用 0 146,552.4 0 0 管理费用 3,392,032.62 3,245,480.22 4,071,915.22 4,071,915.22 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式（一）行业分类 公司多年来专注于腐乳的生产、加工、销售，主营产品有腐乳和配制酒。根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司腐乳产品的生产销售所属行业为制造业（C）食品制造业（C14）调味品、发酵制品制造（C146）其他调味品、发酵制品制造（C1469），公司酒类产品生产销售所属行业为制造业（C）酒、饮料和精制茶制造业（C15）白酒制造（C151）其他酒制造（C1519）。（二）主营业务 公司作为一家专业的腐乳生产企业，通过采购黄豆和菜籽油等原材料，进行深加工后形成腐乳产品对外销售获得收入和利润，主要生产油腐乳和素腐乳，其中 2018 年腐乳销售收入占总收入的 99.95%左右。公司的经营范围为：豆制品（发酵性豆制品）、蔬菜制品（其他蔬菜制品）、其他酒（配制酒）；食用植物油加工；农副产品收购；网络信息服务；电子商务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内公司专注于腐乳的生产、加工、新产品的研发，销售的产品有腐乳和配制酒。（三）商业模式 公司商业模式主要有经销商模式、线下直销模式和电商模式。经销商模式，公司有稳定的经销商客户，截止 2018 年 12 月省内的各州市均设立了长期合作的经销商客户。部分省外地区也设立了经销商，主要集中在四川、河南、上海等地。经销商产品采用买断模式，经销商确认收货后，风险报酬转移，公司确认收入。结算模式有滚单结算和账期结算，两种模式结合使公司应收账款回笼情况良好。线下直销模式，主要有零售销售和非零售销售，公司设有零售业务小组，主要在楚雄、昆明等地区进行零售销售，主要涉及餐饮、零售店等客户群，该模式下采用的是现货现款，无应收账款，对于不同地区采取不同的产品宣传方案。公司电商模式目前主要在阿里巴巴、淘宝网、彩云优品和微商城等平台进行销售，未来会加大线上宣传销售，迎合消费者的消费需求。（四）商业模式变化情况 公司商业模式保持不变，公司对各个模式采取不同程度的开发：对于经销商模式，公司组建 10 人销售团队，对云南省各个空白市场开发有潜力的经销商，目前云南省所有州级地区均有代理经销商；对于线下直销，公司根据市场销售情况，不定期的进行各种产品宣传活动，一方面刺激消费，另一方面加大产品的顾客体验；对于电商模式，公司加大对产品包装的改进，解决运输途中包装瓶易碎难题，加入更多电商平台，增加线上产品销量。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司加强各方面的管理，完善内部治理，加强团队建设，并加大团队成员专业技能培训，提高人员整体素质，推动生产技术及新产品研发，不断开拓市场，加大产品宣传推广，调整产品结构及规范价格体系，注重风险防控，品牌知名度得到一定的提升，公司整体发展态势良好。1、财务状况：报告期内，公司主营业务经营情况良好，管理更加规范，公司财务经营持续能力稳定发展，公司总资产为 40,262,571.58 元，负债总额为 14,576,459.51 元，净资产为 25,686,112.07 元，流动比例为 1.52，存货周转率为 0.97，资产负债率为 36.20%，资产负债结构合理，各项财务指标处于正常范围。2、经营成果：报告期内，公司实现营业收入 15,848,471.66 元，同比下降 4.48%，其中腐乳销售收入较上年同期减少 531,142.26 元，配制酒较上年同期减少 159,090.99 元，主要因报告期内公司为规范价格，确保市场持久良性发展的态势，公司一方面加大产品品质的管控力度，另一方面稳住市场的同时也不断开发销售新渠道，不与其它本地腐乳品牌大打价格战，因此取消销售激励，对大部分客户采取现货现款政策，而本地区的其它腐乳品牌厂家通过低价及高激励及赊销政策，夺取了一部分市场份额，因此销售收入较去年有所降低。产品毛利率 38.04%，比上年同期降低 1.47 个百分比，毛利率保持平稳，营业利润 1,003,125.73元，比上年同期增加 342,879.31 元,归属于挂牌公司股东的净利润为 1,002,655.73 元，比上期减少了-785,623.71 元。公司报告期内主营产品销售收入较去年同期减少 690,233.25 元，营业成本略有升高（因2018 年所有一线生产员工的人均月工资增加 200-500 元/月不等，原材料的价格受市场供求的影响一直处于波动上升的趋势，其中涨幅最大的是瓶子、瓶盖及包装纸箱，因此导致成本上升，毛利率下降），但营业利润较上年增加，而净利润降低，主要因报告期内公司收到的与经营活动相关的“其他收益”较上年增加 504,744.05 元，而与经营活动无关的“营业外收入”较去年同期减少 1,600,561.21 元，因此导致收入下降而营业利润增加、净利润减少。3、市场营销：报告期内，公司深入研究所处市场竞争环境，加速市场开拓步伐，继续深化营销服务模式，提倡业务创新，健全服务体系，提高服务水平。公司继续强化经销商销售模式，着力培训、激励销售，开拓新市场，并加强品牌宣传和线上、线下推广力度。通过各种激励机制调动员工的积极性，实现了公司全员营销。4、食品安全和技术研发：报告期内，公司在整个生产过程对食品安全、质量控制、技术研发给予了高度重视，秉承质量第一，视食品质量是企业生命线的发展理念，多方面进行综合管理。生产过程中对各个环节进行严格的质量和卫生把控，严格执行产品质量管理控制制度、安全生产管理控制制度。通过不断研发，逐步实现生产智能化、自动化和规模化的生产工艺流程，通过与江南大学合作成立的联合研发中心的不断研究，目前已经解决季节性生产问题，实现全年生产的工艺技术，生产产能得到充分利用，调节存货积压问题，营运资金得到最大化利用，同时生产效率得到很大提高。5、经营计划完成情况：报告期内，公司管理层紧紧围绕 2018 年的经营计划，努力推进实施，完善内部治理，加大人才团队的培训学习，整体员工素质得到很大提升，公司在云南省范围加大终端客户体验、回馈客户等方式进行产品宣传，对每一个市场都精耕细作，加大产品推广力度，品牌知名度得到很大提升，产品销量保持稳定趋势；新产品的开发也取得阶段性成果。14 (二二)行业情况行业情况 食品工业是人类的生命产业，是一个最古老而又永恒不衰的常青产业。公司主要产品为腐乳，其中包括油腐乳和素腐乳，归属于食品饮料行业之调味品行业，属于典型的消费品行业，是日常生活的必须快速消费品，属于大消费板块，与宏观经济周期关联性不大。随着 GDP 的持续稳健增长，中国调味品行业正随着人民生活水平的提高和餐饮业的繁荣而进入快速发展阶段，体现出小产品，大市场的典型特点。调味品行业区域差异化特征明显，各地区的调味品风味口感具有差异，体现出明显的地方特色，因此产品销售受到一定的区域性影响；加之近年来国家对食品安全问题高度重视，食品安全问题日益受到消费者和食品安全监管部门的关注，国家及相关部门相继颁布了一系列食品安全管理方面的政策法规，特别是中华人民共和国食品安全法进一步强化了食品生产者的社会责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。由于腐乳生产未能实现全自动化和智能化生产，食品卫生和质量管理受到一定的影响，食品质量和卫生问题直接导致食品安全问题，除造成消费者赔偿外，将对产品品牌和口碑造成不良影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,858,800.67 4.62%5,714,297.1 12.69%-67.47%应收票据与应收账款 1,213,923.35 3.02%2,047,587.24 4.55%-40.71%存货 11,288,066.38 28.04%9,006,312.3 19.99%25.34%投资性房地产 0 0 0%0%长期股权投资 0 0 0%0%固定资产 19,666,003.07 48.84%13,538,139.56 35.05%45.26%在建工程 0 0%6,029,107.36 13.38%-100%短期借款 7,950,000 19.75%13,950,000.00 30.97%-43.01%长期借款 2,000,000 4.97%0 0%100%其他应收款 377,251.33 0.94%2,030,589.54 4.51%-81.42%其他流动资产 28,611.02 0.07%0 0%100%其他非流动资产 128,800 0.32%244,800 0.54%-47.39%应付票据及应付账款 1,229,598.59 3.05%697,296.59 1.55%76.34%预收账款 111,944.03 0.28%25,618.19 0.06%336.97%其他应付款 415,575.38 1.03%3,056,341.81 6.79%-86.40%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金为 1,858,800.67 元，较上年期末减少了 3,855,496.43 元，同比减少了 67.47%。主要因为报告期内公司为减少负债，降低筹资成本，在确保正常生产经营活动所需的流动资金，将剩余15 闲置的资金归还银行借款，银行借款较上年减少 4,000,000.00 元。2、报告期末应收票据与应收账款为 1,213,923.35 元，较上年末减少了 833,663.89 元，同比减少了 40.71%。主要因为报告期内公司严格管控现金流，加大应收账款的催收力度，严格执行账期及滚单制度，并且年初给予经销商客户的铺货货款在 12 月结清，因此应收票据及应收账款期末余额减少，并且确保了资金的正常运转，保证生产经营活动的顺利开展。3、报告期末存货金额 11,288,066.38 元，较上年末增加了 2,281,754.08 元，同比增加 25.34%，主要因为报告期内公司为确保产品的品质及市场需求，公司调整了生产计划，腐乳属于发酵性制品，需要3-6 个月的发酵时间，才能保证产品的品质及口感要求，因此报告期内公司加大了生产产量。4、报告期末固定资产金额为19,666,003.07元，较上年末增加了6,127,863.51元，同比增加45.26%。主要因为报告期内公司新改扩建的生产线已经完工，基本达到预定可使用状态，因此将该部分的在建工程暂估转入了固定资产。5、报告期末在建工程金额为 0 元，较上年末减少了 6,029,107.36 元，主要因为报告期内公司新改扩建的生产线及污水处理系统基本完工，并达到预定可使用状态，因此全部结转到固定资产。6、报告期末短期借款金额为 7,950,000.00 元，较上年末减少了 6,000,000.00 元，主要因为报告期内公司为降低筹资成本，将部分使用成本较高的流动资金借款提前归还。7、报告期末长期借款金额为 2,000,000.00 元，较上年末增加 2,000,000.00 元，主要因为报告期内公司为降低筹资成本及风险，通过多种形式（抵押及担保）及与多家银行合作的方式，提高资金的使用时间及降低资金使用成本。8、报告期末其他应收款金额为 377,251.33 元，较上年末减少 1,653,338.21 元，主要因上年期末公司一笔银行借款 2,000,000.00 受托支付到牟定县石羊天和食品有限公司，在报告期内已经全部转回公司，因此大幅减少其他应收款金额。9、报告期末其他非流动资产金额为 128,800.00 元，较上年末减少 120,000.00 元，主要因公司以前年度与潍坊现代科技发展有限公司订购生产设备，当时合同约定先支付货款再发货，公司支付设备款248,800 元，但由于设备安转调试后不可用，又退回厂家，因此在上年期末形成 248,800 元的非流动资产，报告期内公司根据生产需要，与潍坊现代采购了价值 120,000.00 的机器设备，该设备已进入固定资产，因此非流动资产较上年末减少 120,000.00 元。10、报告期末应付票据及应付账款金额为 1,229,598.59 元，较上年同期增加 532,302.00 元，主要因报告期内公司严格管控现金流，与供应商达成账期结算，先货后款，因此较上年期末增加 76.34%。11、报告期末预收款项期末金额为 111,944.03 元，较上年末减少 86,325.84 元，主要因报告期内部分客户款已进账，但由于年末供货量大，未能在当月供完货物，因此形成预收大幅增加。12、报告期末其他应付款期末金额为 415,575.38 元，较上年末减少 2,640,766.43 元，主要因报告期内公司将上年期末 2,510,875.00 元的借款归还，因此形成其他应付款金额大幅下降。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 15,848,471.66-16,591,748.27-4.48%营业成本 9,819,278.25 61.96%10,036,254.99 60.49%-2.16%毛利率%38.04%-39.51%-管理费用 2,378,749.76 15.01%3,245,480.22 19.56%-26.71%研发费用 916,230.73 5.78%146,552.4 0.88%525.19%16 销售费用 2,286,484.56 14.43%2,876,227.03 17.34%-20.5%财务费用 1,367,149.14 8.63%805,481.94 4.85%69.73%资产减值损失-2,623.3-0.02%113,668.82 0.69%-102.31%其他收益 2,186,744.05 13.80%1,682,000 10.14%30.01%投资收益 26,533.89 0.17%22,335.16 0.13%18.80%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 1,003,125.73 6.33%660,246.42 3.98%51.93%营业外收入 0 0%1,600,561.21 9.65%-100%营业外支出 470 0.003%345,391.16 2.08%-99.86%所得税费用 0 0 127137.03 0.77%-100.00%净利润 1,002,655.73 6.33%1,788,279.44 10.78%-43.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入金额为 15,848,471.66 元，较上年同期减少 743,276.61 元，其中腐乳销售收入较上年同期减少 531,142.26 元，配制酒较上年同期减少 159,090.99 元，主要因报告期内公司为规范价格，确保市场持久良性发展的态势，公司一方面加大产品品质的管控力度，另一方面稳住市场的同时也不断开发新的销售渠道，不与其它本地腐乳品牌大打价格战，因此取消销售激励，对大部分客户采取现货现款政策，而本地区的其它腐乳品牌厂家通过多种形式的促销、高返利及赊销政策，夺取了一部分市场份额，因此销售收入较去年有所降低。2、报告期内管理费用金额为 2,378,749.76 元，较上年同期减少 866,730.46 元，同比减少 26.71%，主要系以下几方面的原因：（1）报告期内公司为节支增效，精简人员及新增绩效考核办法职工薪酬较上年同期减少 317,685.50 元；（2）公司严格控制每笔费用的支出，杜绝一切不必要的开支，其中咨询服务费较上年同期减少 285,894.48 元，其他费用减少 192,319.44 元。3、报告期内研发费用金额为 916,230.73 元，较上年同期增加 769,678.33 元，同比增加 525.19%，主要系以下两方面的原因：（1）报告期内公司为提升产品的品质和解决生产技术难题，公司通过校企合作共同解决生产中存在的技术难题，上年末公司将“利用腐乳原有菌种进行培养提纯及其方法应用的研究及”牟定腐乳常年生产关键技术研究开发“立项，并开始投入研发，报告期内公司设立“周鹏专家工作站”攻克技术难题，3 个项目在报告期内有序开展，投入了大量的成本费用，因此研发费用较上年末大幅；（2）上年同期因研发费用未单独列示，在核算过程中实际支出的研发费用与管理费用中的明细合并一起，未规范核算，报告期内公司健全了研发费用的核算体系，并进行规范核算，研发费用的实际支出与管理费用对应明细分开核算。4、报告期内财务费用金额为 1,367,149.14 元，较上年同期增加 561,667.20 元，同比增加 69.73%，主要系以下两方面的原因：（1）报告期内公司未享受贷款贴息补助及基准利率的银行借款；（2）银行借款的利率较上年同期上浮。5、报告期内其他收益金额为 2,186,744.05 元，较上年同期增加 504,744.05 元，同比增加 30.01%,主要因为报告期内公司收到 1,159,546.36 元的税费返还。6、报告期内营业利润金额为 1,003,125.73 元，较上年同期增加 342,879.31 元，主要因报告期内公司加大成本费用的管控，营业总成本较上年同期减少 577,213.14 元；其次报告期内政府为支持牟定腐乳行业的发展，公司作为牟定腐乳行业的龙头企业，政府对企业的支持力度增加，公司获得的与经营相关的政府补助较上年增加 342,879.31 元。17 7、报告期内营业外收入金额为 0 元，较上年同期减少 1,600,561.21 元，主要因报告期内公司未获得相应的补助。8、报告期内营业外支出金额为 470.00 元，主要因报告期内公司未产生税收滞纳金、没有进行固定资产处置。9、报告期内所得税费用为 0 元，较上年同期减少 127,137.03 元，主要因报告期内公司利润总额较上年同期减少 912,760.74 元，公司被认定为高兴技术企业及中小科技型企业，研发费用可以加计扣除，通过纳税调整后公司应纳税所得额为 0 元，所以当期公司不需缴纳所得税，相对上年同期大幅度减少。10、报告期内净利润金额为 1,002,655.73 元，较上年同期减少 785,623.71 元，同比减少 43.93%，公司报告期内主营产品销售收入较去年同期减少 690,233.25 元，营业成本略有升高（因 2018 年所有一线生产员工的人均月工资增加 200-500 元/月不等，原材料的价格受市场供求的影响一直处于波动上升的趋势，其中涨幅最大的是瓶子、瓶盖及包装纸箱，因此导致成本上升，毛利率下降），但营业利润较上年增加，而净利润降低，主要因报告期内公司收到的与经营活动相关的“其他收益”较上年增加504,744.05 元，而与经营活动无关的“营业外收入”较去年同期减少 1,600,561.21 元，因此导致收入下降而营业利润增加、净利润减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 15,840,415.29 16,530,648.54-4.18%其他业务收入 8,056.37 61,099.73-86.81%主营业务成本 9,819,278.25 10,036,254.99-2.16%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%腐乳 15,764,101.42 99.52%16,295,243.68 98.58%配制酒 76,313.87 0.48%235,404.86 1.42%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，从营业收入的构成来看，主营业务收入占营业收入的比重为 99.95%，上年同期主营业 务收入占营业收入的比重为 99.63%，主营业务收入占比保持稳定。主营业务收入中的腐乳销售收入较 上年减少 3.26%，配制酒销售收入较上年减少 67.58%，主要有以下几方面的原因：（1）报告期内公司对经销商客户及快速消费品市场调研，对比发现由于受整体经济大环境的影响，对于快速消费品消费者购买力略有下降，这对销售收入的增长产生一定的影响；（2）报告期内公司为规范市场价格，取消了年终激励政策，对销售收入的增长产生一定的影响；（3）报告期内公司为了减少坏账率、加快应收账款的回款率，加强了应收账款的额度管理，对信用不良好的经销商取消月结、滚单结算方式，必须现货现款，因此对销售收入的增长产生一定的影响。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 18 1 吴绍德 1,575,405.3 9.94%否 2 云南永臻商贸有限公司 1,045,948.72 6.60%否 3 昆明市官渡区云泉调味品经营部 899,989.91 5.68%否 4 楚雄开发区金香源副食经营部 756,584.31 4.77%否 5 楚雄开发区三和食品经营部 691,134.40 4.36%否 合计合计 4,969,062.64 31.35%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 昆明云海印制铁盖有限公司 2,790,847.84 30.61%否 2 楚雄新益海粮油贸易有限公司 2,104,795.92 23.08%否 3 云南源天生物集团有限公司 1,562,362.41 17.13%否 4 昆明德仁源彩印包装有限公司 726,737.63 7.97%否 5 昆明市官渡区孔田英干菜经营部 571,783.03 6.27%否 合计合计 7,756,526.83 85.06%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,268,249.22-4,001,055.78 156.69%投资活动产生的现金流量净额-1,184,811.63-6,064,250.76 80.46%筹资活动产生的现金流量净额-4,938,934.02 14,269,468.52-134.61%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为 2,268,249.22 元，较上年同期增加了 6,269,305.00元，增加幅度为 156.69%，主要系以下几方面的原因：（1）报告期内公司严格执行年初制定的应收账款政策，除了账期经销和滚单结算的客户，其余都是现货现款或先款后货，因此公司销售商品、提供劳务