838691_2018_金益环保_2018年年度报告_2019-04-09.pdf

1 2018 年度报告 金益环保 NEEQ:838691 湖南金益环保股份有限公司 Hunan Jinyi Environmental Protection 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司于 2018 年 3 月 19 日，召开第一届董事会第二十次会议，审议通过关于对外投资设立控股子公司辰溪县金恒环境科技有限公司的议案。2019 年 3 月 22 日辰溪县金恒环境科技有限公司在辰溪县食品药品工商质量监督管理局登记备案后，正式成立。2、公司股票转让方式已于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年 1 月 15 日）转为集合竞价转让方式。3、子公司靖州金益环境科技有限公司、会同县金瑞环境科技有限公司、溆浦红花园金益环境科技有限公司先后投产运营并取得政府支付的污水处理服务费。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、金益环保、金益环保股份、股份公司 指 湖南金益环保股份有限公司 金益环保有限、有限公司 指 怀化金益环保设备有限责任公司 茶陵分公司、分公司 指 湖南金益环保股份有限公司茶陵县分公司、怀化金益环保设备有限责任公司茶陵县分公司 金益水处理、水处理 指 洪江区金益水处理有限公司 金鸿固废、金鸿 指 洪江区金鸿固废处理有限公司 会同金瑞、金瑞 指 会同县金瑞环境科技有限公司 靖州金益 指 靖州金益环境科技有限公司 溆浦红花园、溆浦金益 指 溆浦红花园金益环境科技有限公司 金迪、金迪水处理 指 湖南金迪水处理有限公司 金益友 指 湖南金益友环保药剂有限公司 辰溪金恒 指 辰溪县金恒环境科技有限公司 金建投资 指 怀化金建投资管理合伙企业(有限合伙)怀化工业园投资公司 指 怀化市工业园投资开发有限公司 发起人 指 设立湖南金益环保股份有限公司的股东 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 湖南金益环保股份有限公司章程 发起人协议 指 湖南金益环保股份有限公司发起人协议 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 湖南金益环保股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南金益环保股份有限公司董事会 监事会 指 湖南金益环保股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2018 年 1-12 月 会计师事务所 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人谷金秋、主管会计工作负责人陈双明及会计机构负责人（会计主管人员）徐鹏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济变动风险 公司目前主要从事粉尘、废气、废水处理等环保设备的研发、制造、生产、销售及环保工程施工、运营管理，其中粉尘、废气等环保设备主要应用于三去一降行业。因此，若上述行业发展持续放缓，对公司环保设备产品的销售及利润会产生一定的不利影响。应收账款风险 公司在报告期内增强了应收账款的催收力度，使应收账款得到了一定的控制，截止报告期末，应收账款账面余额 4,636,658.87元,较上年同期减少 53.86%，其中 1-2 年的应收账款 1,832,325.10元，占总应收账款账余额的 39.52%,2 年以上的应收账款余额为384,805.00 元，占总应收账款账余额的 8.30%。由于公司以前的客户主要集中在钢铁、水泥等三去一降行业，客户经营受到较大影响，对公司应账款的回收带来了一定的风险。管理风险 公司挂牌后增强了公司的发展实力,使公司处于高速发展阶段,公司在报告期末有六家控股子公司,在一定程度上对公司的综合管理水平有了更高要求,同时存在一定的风险。人才短缺风险 公司处于快速成长期,不仅在业务领域和业务规模上处于快速扩张阶段,而且在区域拓展上均有较大覆盖,因此,对管理人才、技术研发人才、市场开拓人才、项目管理人才、技术设计人才等均存在较大需求。人才短缺是每家高速成长公司永远面临的挑战。税收优惠政策风险 公司系湖南省科学技术厅等认定的高新技术企业，享 15%税率的企业所得税优惠政策，同时子公司属于污水处理环保企业，6 享受“三免三减半“的企业所得税优惠政策。上述税收优惠政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但若国家有关政策发生变动，公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在因税收政策变化而影响公司利润的风险。BOT、PPP 业务的风险 国家于 2014 年推出基础行业投融资 BOT、PPP 模式政策,水务行业在未来几年中都将向 BOT、PPP 模式方向发展,预计国内水务行业有几万亿的市场,为公司带来了巨大的潜在的商业机会。尽管有成功的案例,但 BOT、PPP 模式并非合资模式,更像一桩“婚姻”,如果不做到“多赢”的结果,势必将给 BOT、PPP 模式带来巨大的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南金益环保股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Jinyi Environmental Protection CO.,ltd 证券简称 金益环保 证券代码 838691 法定代表人 谷金秋 办公地址 湖南省怀化工业园区金光大道 6 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋志文 职务 董事会秘书 电话 0745-2828444 传真 0745-2829444 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省怀化市工业园金光大道 6 号 418005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-专用设备制造(35)-环保、社会公共服务及其他专用设备制造(359)-环境保护专用设备制造(3591)主要产品与服务项目 大气污染治理、固体废弃物处理、污水处理;污染修复;废气、废水、固废相关领域的环保技术研发、设备制造与销售、工程设计与承建、技术服务、托管运营;以自有资本进行环保领域投资。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）34,080,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 谷金秋 实际控制人及其一致行动人 谷金秋 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91431200661668665P 否 注册地址 怀化工业园区金光大道 6 号 否 注册资本（元）34,080,000 否 公司注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 7 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 赵德军、欧阳玲芝 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 87,712,870.17 33,048,496.36 165.41%毛利率%33.74%32.96%-归属于挂牌公司股东的净利润 16,216,185.95 2,307,972.60 602.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,444,078.00 1,914,509.71 706.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）28.54%5.34%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）27.16%4.43%-基本每股收益 0.48 0.07 585.71%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 223,574,795.16 123,390,849.64 81.19%负债总计 137,196,758.95 56,289,518.06 143.73%归属于挂牌公司股东的净资产 64,922,213.48 48,706,027.53 33.29%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90 1.43 32.87%资产负债率%（母公司）70.59%61.13%-资产负债率%（合并）61.37%45.62%-流动比率 0.49 1.01-利息保障倍数 11.63 3.80-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 59,271,724.59 1,255.68 4,720,188.97%应收账款周转率 12.67 4.05-存货周转率 23.31 7.80-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%81.19%23.28%-营业收入增长率%165.41%148.45%-净利润增长率%533.53%-37.71%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 34,080,000 34,080,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,155,910.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-227,541.82 非经常性损益合计非经常性损益合计 928,368.18 所得税影响数 144,340.23 少数股东权益影响额（税后）11,920.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 772,107.95 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 9,545,287.11-应收票据 0.00 0.00-应收账款 9,545,287.11 0.00-其他应收款 0.00 1,699,870.28-应收利息 0.00 0.00-应收股利 0.00 0.00-其他应收款 1,699,870.28 0.00-固定资产 0.00 17,858,399.99-固定资产 17,858,399.99 0.00-固定资产清理 0.00 0.00-应付票据及应付账款 0.00 13,014,115.96-应付票据 0.00 0.00-应付账款 13,014,115.96 0.00-其他应付款 0.00 9,577,251.56-应付利息 44,846.05 0.00-应付股利 0.00 0.00-其他应付款 9,532,405.51 0.00-管理费用 0.00 4,409,768.39-研发费用 0.00 998,809.98-管理费用 5,408,578.37 0.00-注：公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）及关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读相关规定要求对财务报表相关科目进行了 追溯调整，同时对比较财务报表重新表述。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内，公司进一步加强内部控制建设，优化组织架构，完善激励和约束机制，提高产品质量，加快调整业务结构，完成创新业务平台建设，加大产业投资力度，提升资产管理能力。公司是以从事环保设备的研发、生产、销售、环保工程施工、水生态修复、固废处理于一身的高科技环保企业。公司主要采用先进的技术为客户一揽子提供建造污水处理专用设备、污水处理及污水、污泥资源化的整体技术解决方案，包括污水处理厂技术方案设计、工程设计、技术实施与系统集成、运营技术和托管运营服务等。公司目前拥有申请并公布的环境污染治理专利技术 26 项；拥有环保工程专业承包二级资质、污染治理设施运行工业废水处理二级资质以及固废（含危废）处理二级资质。按照董事会制定的经营计划，坚持“诚信、致力发展环保产业、回报社会”的立业方针，以创新为基础，以市场需求为导向，结合国家新环境保护法和水污染防治行动计划的出台、供给侧改革和水处理标准即将提升、发展生态与循环经济等政策和加快水污染控制与治理、解决水资源短缺的良好机遇，特别是抓住我国多地区对水环境有刚性需求，区域性污水排放标准提高、国家开始实施消灭黑臭水体及劣 V 类水体战略思想指导以及公司挂牌后实力增强的良好机会，公司将积极部署并转型、发展、深化和巩固公司在环保专用设备领域和水处理领域的地位，积极拓展市场，加大技术创新研发投入，扩大产能和服务规模，丰富公司业务产业链，提升现在产品的品质与技术服务水平，进一步增加产品和服务的竞争力，通过国家引领的 BOT 模式、PPP 模式合作，取得更好的经营成果。报告期内，公司主营收入、所处行业、主要产品和服务未发生重大变化；公司主要客户为化工企业、医院、建筑材料企业等；收入来源为工程施工收入、环保设备销售收入、污水处理服务收入、劳务收入及托管运营服务收入等。报告期内，公司的商业模式较上年无较大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年，公司在董事会的领导下，充分发挥公司技术优势，在全体员工共同努力下，完成了公司年度经营收入计划，取得较好的经营业绩。13 在报告期内，公司共实现营业收入 8,771.29 万元，同比增长 165.41%，完成年度计划 109.64%，共实现净利润 1,871.22 万元，同比增长 533.53%，完成年度计划 84.67%。报告期内，营业收入较上年同期增长较大，主要是公司与政府方签订的 BOT、PPP 项目逐步完工确认收入及项目完工收取政府污水处理服务费收入增加。公司经营性活动产生的现金流量净额较上年同期增长较大，主要是收入的增加以及收到政府部门拨付的污水处理服务费所致。随着污水处理厂建成并正常运营后，公司会主攻轻资产方向，继续拓展业务范围，加大对 BOT 模式、PPP 模式的探索与实践，加强水处理公司的运营管理。(二二)行业情况行业情况 我国污水处理行业逐渐进入迅速发展的阶段，中国城市污水处理无论在数量还是质量上都得到了迅速的发展。国家政策鼓励多元投资主体共同发展城市污水处理。2014 年以来，污水处理行业的 PPP 模式逐渐兴起，以“利益共享，风险分担，长期合作”为基础，政府和公司在污水处理设施方面的基础建设逐渐丰满。根据我国的“十三五”规划，水处理的行业将突破万亿的市场规模，市场容量巨大，投资机会众多。公司对我国未来的环保产业与水处理事业充满期待和希望。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 17,502,794.65 7.83%8,473,850.18 6.87%106.55%应收票据与应收账款 4,403,879.50 1.97%9,545,287.11 7.74%-53.86%存货 1,824,157.38 0.82%3,162,639.92 2.56%-42.32%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 16,876,837.41 7.55%17,858,399.99 14.47%-5.50%在建工程 39,289,071.14 17.57%12,583,434.03 10.20%212.23%短期借款 0.00%1,600,000.00 1.30%-100.00%长期借款 44,114,302.95 19.73%16,700,000.00 13.53%164.16%其他应收款 1,037,953.24 0.46%1,699,870.28 1.38%-38.94%其他流动资产 4,583,115.41 2.05%1,210,738.61 0.98%278.54%无形资产 110,077,949.17 49.24%62,552,259.77 50.69%75.98%其他非流动资产 20,800,000.00 9.30%0 0.00%100.00%应付账款 17,498,978.37 7.83%13,014,115.96 10.55%34.46%预收账款 36,318,921.68 16.24%703,591.95 0.57%5,061.93%应付职工薪酬 368,407.19 0.16%283,359.92 0.23%30.01%应交税费 594,715.66 0.27%1,999,549.21 1.62%-70.26%一年内到期的流动负债 11,873,333.33 5.31%2,280,000.00 1.85%420.76%资产总计 223,574,795.16 123,390,849.64-14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金较上年同比增加 106.55%，主要是收入增加及收到政府拨付的污水处理服务费所致。2、报告期内，应收账款较上年同比减少 53.86%，主要是收回前期应收款项所致。3、报告期内，存货较上年同比减少 42.32%，主要是子公司完工投产，库存材料等减少所致。4、报告期内，在建工程较上年同比增加 212.23%，主要是新增子公司按进度结算部分工程款增加所致。5、报告期内，短期借款较上年同比减少 100%，主要是归还短期流动资金贷款所致。6、报告期内，长期借款较上年同比增加 164.16%，主要是子公司项目长期贷款增加所致。7、报告期内，其他应收款较上年同比减少 38.94%，主要是收回部分往来款项所致。8、报告期内，其他流动资产较上年同比增加 278.54%，主要是子公司待抵扣进项税增加所致。9、报告期内，无形资产较上年同期增加 75.98%，主要是部分子公司 PPP 项目完工结算形成特许经营权增加所致。10、报告期内，其他非流动资产较上年同比增加 100%，主要是子公司预付土地款增加所致。11、报告期内，应付账款较上年同比增加 34.46%，主要是应付未付工程款增加所致。12、报告期内，预收账款较上年同比增加 5,061.93%，主要是子公司预收政府污水处理服务费所致。13、报告期内，应付职工薪酬较上年同比增加 30.01%，主要是计提应付未付工资增加所致。14、报告期内，应交税费较上年同比减少 70.26%，主要是年末应交未交税费减少所致。15、报告期内，一年内到期的流动负债较上年同比增加 420.76%，主要是一年内需要归还的长期贷款增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 87,712,870.17-33,048,496.36-165.41%营业成本 58,116,294.33 66.26%22,154,540.45 67.04%162.32%毛利率%33.74%-32.96%-管理费用 5,261,217.00 6.00%4,409,768.39 13.34%19.31%研发费用 4,235,605.47 4.83%998,809.98 3.02%324.07%销售费用 555,935.58 0.63%543,684.05 1.65%2.25%财务费用 1,848,216.92 2.09%1,396,209.35 4.22%31.33%资产减值损失-435,037.8-0.50%516,900.96 1.56%-184.16%其他收益 1,207,924.57 1.38%881,095.66 2.67%37.09%投资收益 213,353.43 0.24%0 0%100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 18,563,075.68 21.16%3,138,901.00 9.50%491.39%营业外收入 1,156,268.18 1.32%827,154.42 2.50%39.79%营业外支出 227,900.00 0.26%335,919.18 1.02%-32.16%15 净利润 18,712,226.72 21.33%2,953,642.25 8.94%533.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司实现营业收入 8,771.29 万元，较上年同期增加 165.41%，主要原因是报告期内，公司合并报表中母公司湖南金益环保股份有限公司作为承包方为 BOT、PPP 项目的项目公司（合并范围内子公司会同县金瑞环境科技有限公司、靖州金益环境科技有限公司、溆浦红花园金益环境科技有限公司、辰溪县金恒环境科技有限公司）提供的建造服务，根据上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2012 年发布）以及企业会计准则解释第 2 号第五条和企业会计准则第 15 号建造合同的规定：有关收入、损益随着建造服务的提供应为已实现，相对应建造合同的收入、成本随之体现在合并报表中，进而导致合并报表层面，2018 年收入、成本增幅较大。2、报告期内，研发费用较上年同期增加 324.07%，主要是公司新增研发项目及实验用材料增加所致。3、报告期内，财务费用较上年同期增加 31.33%，主要是公司新增银行贷款致使利息支出增加所致。4、报告期内，资产减值准备较上年同期减少 184.16%，主要是应收款项减少致使坏账准备金冲回所致。5、报告期内，其他收益较上年同期增加 37.09%，主要是子公司增值税即征即退金额增加所致。6、报告期内，投资收益较上年同期增加 100%，主要是处置长期股权投资产生的投资收益。7、报 告 期 内，营 业 利 润 较 上 年 同 期 增 加491.39%，主 要 是 营 业 收 入 增 加 所 致。8、报 告 期 内，营 业 外 收 入 较 上 年 同 期 增 加 39.79%，主 要 是 政 府 补 贴 收 入 增 加 所 致。9、报 告 期 内，营 业 外 支 出 较 上 年 同 期 减 少32.16%，主 要 是 对 外 捐 赠 增 加 所 致。10、报告期内，净利润较上年同期增加 533.53%，主要是营业收入增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 85,026,556.46 32,055,370.90 165.25%其他业务收入 2,686,313.71 993,125.46 170.49%主营业务成本 57,929,797.65 21,369,783.78 171.08%其他业务成本 186,496.68 784,756.67-76.24%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%工程施工 65,594,374.56 77.15%20,391,385.55 63.61%设备销售 1,459,162.22 1.72%5,111,947.80 15.95%污水处理费 17,973,019.68 21.14%6,552,037.55 20.44%主营业务收入合计 85,026,556.46 100.00%32,055,370.90 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：在报告期内，主营业务收入未发生重大变化，其中：1、工程施工收入占总收入比重 77.15%，较上年同期占比增加，主要原因是随着公司的逐步转型，16 自 2017 年开始，公司通过 BOT、PPP 模式与各项目所在地政府合作建立污水处理及自来水厂等项目，在各项目所在地成立子公司作为 BOT、PPP 项目的项目公司，主要负责自政府承接的 BOT、PPP 项目。同时，公司母公司拥有环保工程专业承包二级资质、污染治理设施运行工业废水处理二级资质以及固废（含危废）处理二级资质，项目公司将承接项目建造业务发包给公司母公司，由母公司提供实质性建造服务。报告期内，母公司为会同、靖州、溆浦、辰溪等地的项目公司提供的建造业务已按完工进度予以确认，有关收入、损益随着建造服务的提供应为已实现，根据企业会计准则解释第 2 号第五条和企业会计准则第 15 号建造合同以及上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2012 年发布）的相关规定，报告期内，在公司合并财务报表中，体现出母公司作为承包方的建造合同的收入与成本，进而导致报告期内的工程施工收入、成本大幅提高。2、设备销售收入占主营业务收入比重为 1.72%，占比较上年同期减少，主要原因为受到国家三去一降政策的影响，致使销售额下降较大。3、污水处理费收入占主营业务收入比重为 21.14%，占比较上年同期有小幅度增长，主要原因为随着 BOT、PPP 项目的完工使公司从政府收取的污水处理服务费收入也有所增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 金益环保控股子公司 61,651,180.29 72.51%是 2 洪江区财政局 4,951,370.46 5.82%否 3 会同工业集中区管理委员会 3,772,500.00 4.44%否 4 靖州苗族侗族自治县工业集中区管理委员会 3,628,598.88 4.27%否 5 会同精准扶贫开发有限责任公司 2,710,000.00 3.19%否 合计合计 76,713,649.63 90.23%-注 1：主要第一大客户为公司合并范围内控股子公司原因为：公司报告期内收入主要为工程施工收入，公司控股子公司自政府承接 BOT、PPP 项目，因公司母公司具有环保工程专业承包二级资质、污染治理设施运行工业废水处理二级资质以及固废（含危废）处理二级资质，母公司湖南金益环保股份有限公司作为承包方为 BOT、PPP 项目的项目公司（合并范围内子公司会同县金瑞环境科技有限公司、靖州金益环境科技有限公司、溆浦红花园金益环境科技有限公司、辰溪县金恒环境科技有限公司）提供的建造服务。报告期内，母公司为会同、靖州、溆浦、辰溪等地的项目公司提供的建造业务已按完工进度予以确认，根据上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2012 年发布）以及企业会计准则解释第 2 号第五条和企业会计准则第 15 号建造合同的规定：有关收入、损益随着建造服务的提供应为已实现，故母公司为控股子公司提供相对应的建造合同的收入、成本随之体现在合并报表中，第一大客户为公司合并范围内控股子公司。注 2：应收账款联动分析：截至报告期末，公司的应收账款余额为 4,636,658.87 元,较上年减少了 53.86%，其中前五大主要客户的应收账款情况为：金益环保控股子公司应收账款余额为 0.00 元；洪江区财政局应收账款为-36,080,000.00 元（根据政府文件预收的污水处理费）；会同工业集中区管理委员会应收账款余额为22,500.00 元；靖州苗族侗族自治县工业集中区管理委员会会同工业集中区管理委员会应收账款余额为947,750.00 元；会同精准扶贫开发有限责任公司应收账款余额为 0.00 元；上述应收账款账龄在 1 年内；截止年报报出日，主要客户回款情况如下：会同工业集中区管理委员会、靖州苗族侗族自治县工业集中区管理委员会款项已全部收回。客户按照合同约定付款，未构成实质性的风险。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 17 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 怀化市伟汉建筑劳务工程有限公司 16,064,312.25 27.73%否 2 怀化联丰咨询服务有限责任公司 8,426,898.31 14.55%否 3 湖南华菱节能环保科技有限公司 4,886,829.10 8.44%否 4 怀化市三友劳务有限公司 2,912,621.36 5.03%否 5 广州永高塑业发展有限公司 2,015,023.83 3.48%否 合计合计 34,305,684.85 59.23%-应付账款联动分析：注：截至 2018 年 12 月 31 日，公司应付账款余额 17,498,978.37 元，较上年增加了 34.46%，其中前五大主要供应商应付账款情况为：怀化市伟汉建筑劳务工程有限公司应付账款余额为 2,521,091.13 元；怀化联丰咨询服务有限责任公司应付账款余额为 3,884,205.26 元；湖南华菱节能环保科技有限公司应付账款余额为 4,252,104.95 元；怀化市三友劳务有限公司应付账款余额为-600,000.00 元；广州永高塑业发展有限公司应付账款余额为-320,985.50 元。上述应付账款账龄均在 1 年内，截止年报报出日，主要供应商应付账款均已付清。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 59,271,724.59 1,255.68 4,720,188.97%投资活动产生的现金流量净额-84,118,981.46-13,391,303.67-528.16%筹资活动产生的现金流量净额 33,876,201.34 14,975,063.48 126.22%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 4,720,188.97%，主要是子公司预收政府污水处理服务费及报告期内新增完工子公司按 PPP 协议取得政府污水处理服务费所致。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 528.16%，主要是子公司为取得特许经营权投入增加所致。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 126.22%，主要是新增银行贷款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 在报告期末，公司拥有 6 家控投子公司，具体情况如下：1、控股子公司洪江区金益水处理有限公司 成立时间：2014 年 7 月 法定代表人：谷金秋 注册资本 3000 万元 注册地址：怀化市洪江区工业园 经营范围：污水处理及其再生利用 2018 年度营业收入 787.29 万元、净利润 507.31 万元。2、控股子公司溆浦红花园金益环境科技有限公司，成立时间 2017 年 5 月 法定代表人：谷金秋 18 注册资本 1000 万元 注册地址：湖南省怀化市溆浦县工业集中区红花园工业园 经营范围：污水处理、污染修复；废气、废水、固废等相关领域的环保技术研究与开发；承包建设、技术服务、托管运营、环保领域开发及建设 2018 年度营业收入 269.90 万元、净利润 231.49 万元。3、控股子公司会同县金瑞环境科技有限公司，成立时间 2017 年 5 月；法定代表人：谷金秋，注册资本 2000 万元；注册地址：湖南省怀化市会同县工业集中区；经营范围：污水处理、污染修复；废气、废水、固废相关领域的环保技术研究与开发；承包建设技术服务、托管运营；开展环保领域的项目策划，工程建设和咨询服务；2018 年度营业收入 377.25 万元、净利润 263.38 万元。4、控股子公司洪江区金鸿固废处理有限公司，成立时间 2017 年 7 月；法定代表人：刘卫民，注册资本 3000 万元；注册地址：湖南省怀化市洪江区工业园 27 号；经营范围：固体废物的回收、处理和再生利用，主要包括工业园固体废物和危险物回收、处理，资源利用和无害化处置以及生活垃圾的处理等（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；报告期内尚处于建设期；营业收入 0 万元、净利润-4.73 万元。5、控股子公司靖州金益环境科技有限公司，成立时间 2017 年 8 月；法定代表人：谷金秋，注册资本 2800 万元；注册地址：湖南省怀化市靖州苗族侗族自治县甘棠镇平原村；经营范围：污水处理；废水、废渣、废气等相关领域的环保技术开发；环保工程承包及技术服务；生态环境治理；环保装置运营；2018 年度营业收入 362.86 万元、净利润 223.96 万元。6、控股子公司辰溪县金恒环境科技有限公司，成立时间 2018 年 3 月 22 日；法定代表人：谷金秋；注册资本 2000 万元；注册地址：湖南省怀化市辰溪县黄溪口镇人民政府办公楼 105 室；经营范围：环境科技项目的研发；自来水厂及污水处理厂的承建、维护、运营、管理