872836_2018_康派斯_2018年年度报告_2019-04-25.pdf

荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 报告编号：2019-015 证券代码：872836 证券简称：康派斯 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 康派斯 NEEQ:872836 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 RongCheng Compaks New Energy Automobile Co.,Ltd.荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 2018年6 月11日,公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。2018 年 7月 6 日，公司主要管理人员在全国中小企业股份转让系统有限责任公司成功举行新三板挂牌仪式。2018 年 6 月，山东省新旧动能转换重大工程推进办公室发布山东省新旧动能转换重大项目库第一批优选项目名单，公司的房车产业园项目作为山东省唯一的房车行业项目入选该名单。2018 年 9 月，公司与海尔工业控股有限公司、荣成市人民政府签署房车产业智能制造战略合作协议，并举行海尔 COSMOPlat 房车行业示范基地挂牌仪式。2018 年 11 月，公司申报的“基于COSMOPlat 工业互联网平台的房车行业应用示范”项目成功申报国家工信部“工业互联网平台试点示范项目”。荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业行业信息信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、康派斯 指 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 康派斯投资 指 荣成康派斯股权投资中心（有限合伙）（持股平台、公司股东之一）荣成国资 指 荣成市国有资本运营有限公司（公司股东之一）威海工业发展 指 威海市工业发展投资有限责任公司（公司股东之一）荣成好运塑胶 指 荣成好运塑胶有限公司（公司股东之一）房车家园 指 荣成房车家园智能科技有限公司（公司全资子公司）康派斯（韩国）指 康派斯房车（韩国）株式会社公司（韩国全资子公司）易海淘 指 荣成易海淘网络科技有限公司（公司持 20%的参股公司）康晟科技 指 山东康晟复合材料科技有限公司（公司持 20%的参股公司）COSMOPlat 指 COSMOPlat 是海尔推出的具有中国自主知识产权、全球首家引入用户全流程参与体验的工业互联网平台。用户可以全流程参与产品交互、设计、采购、制造、物流、体验和迭代升级等环节。报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2017 年 12 月 31 日 烟台银行 指 烟台银行股份有限公司 齐商银行 指 齐商银行股份有限公司 荣成农商行 指 山东荣成农村商业银行股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王位元、主管会计工作负责人刘伟才及会计机构负责人（会计主管人员）刘伟才保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、应收账款回收的风险 报告期末公司应收账款账面余额为 98,264,791.72 元，占报告期末流动资产的比例为 64.72%。报告期内，公司应收账款余额因业务规模扩大和前期应收账款积累等原因而增加，如果客户自身财务状况恶化或宏观经济景气程度不佳，将导致应收账款无法及时收回或不能全部收回的风险。同时，大额的应收账款占用了公司的流动资金，对公司业务的进一步拓展产生了一定的制约作用。2、短期偿债风险 报告内，公司的总资产为 302,256,668.46 元，总负债214,142,948.72，资产负债率为 70.85%，资产负债比率较高，具有一定的偿债风险。3、外汇汇率波动及汇兑损益对公司业绩影响较大的风险 公司产品主要出口澳大利亚、韩国，与客户使用美元结算。报告期内公司汇兑收益为 2,010,580.05 元，公司扣非后净利润为2,232,923.47 元，汇兑损益对公司本期扣非后净利润影响较大。随着公司业务规模的扩大及海外市场的拓展，公司出口业务金额将会持续增加，出口业务将会产生大量外汇收支，如果美元对人民币汇率发生较大波动，将会对公司的业绩造成一定的影响。4、出口退税政策发生变化的风险 公司属于生产型出口企业，出口货物增值税实行免抵退税政策。2018 年公司出口退税金额为 24,517,990.79 元，占海外销售收入的比重较高，出口退税对公司业绩影响较大。虽然公司所处国家鼓励和支持的行业，但是如果国家下调相关产品的出口退荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 3 税率，将对公司的业绩造成不利的影响。5、产业政策风险 专用汽车生产企业大多为中小企业，并分属不同行业管理，生产方式又以载货车底盘改装为主，市场极不规范，容易受到干扰，散、乱、差的状况十分突出，政府将加大对专用汽车市场的管理力度，并提倡企业组织形式多样化，支持鼓励民营资本进入专用汽车领域。我国汽车管理政策正处于转型期，现行的汽车产品管理制度不尽完善，政府部门分工过细，行政手续比较复杂，在一定程度上制约了专用汽车行业发展。由于房车是房与车相结合的产物，它不同于一般的汽车。而在保险领域，没有针对房车所设置的专门的保险类型。房车使用者在办理车辆保险手续时，只能将房车套入某一车辆类别。公司产品受国家产业政策影响较大。6、人才资源流失风险 目前公司拥有经验丰富、技术过硬的房车研发团队和经营管理团队。随着公司持续快速发展，业务的不断扩张，对更高层次的管理人才、技术人才和市场开拓人才的需求必将不断增加。随着行业的不断发展，行业内人才的争夺也必将更加激烈。如何吸引并留住高层次人才，将是公司未来发展的关键。如果在公司未来发展中，出现公司核心人员流失或高层次人才的缺乏，将会对公司持续稳定地经营发展产生重大影响。7、出口国家或地区政治、经济环境变动对公司持续经营的影响 报告期内，公司主营业务收入主要来自国外，公司对国际客户的依赖度较高，如果国际市场需求发生较大变化，将对公司经营和盈利造成显著影响。公司国外销售的区域主要为澳大利亚，韩国、新西兰，虽然公司拥有非常稳定的客户基础，但如果澳大利亚等国家政治、经济、贸易政策等发生重大变化，或者其房车产品进口政策、质量检验标准等发生重大变化，都会对公司业务产生较大影响。8、客户集中度较高的风险 报告期内，公司对前五名客户的销售额合计占当期营业收入的比例为 66.43%，存在客户集中度较高的风险。虽然公司与主要客户均保持了较长时间的合作关系，报告期内前五大客户相对稳定，但如果客户自身经营情况发生不利变化，对公司产品的采购减少，则会对公司营业收入产生较大影响。9、产品质量的风险 报告期内，公司未发生因产品质量与客户存在纠纷导致应收账款无法收回的情形未来，公司虽然会加强产品质量的控制，坚持高标准、严要求的产品设计、生产理念，以控制产品质量风险，但公司生产所需外购原材料、外购或外协零部件、设备数量种类较多，尽管公司从工艺能力、生产能力、信誉等方面对供应商进行筛选，并对采购件进行严格的检验检测，但无法对其生产过程进行全程监控，若因产品质量问题导致客户经济损失，公司可能面临不良产品引发的相关诉讼、索赔，并对公司声誉、业务带来负面影响。10、无法通过高新技术企业资格重新认定的风险 公司为高新技术企业，公司于 2016 年 12 月 15 日取得编号为GR201637000460 的高新技术企业证书，有效期三年，公司需要在该证书过期后重新认定高新技术企业资格。荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 4 本期重大风险是否发生重大变化：是 报告期末，公司以前年度存在的“公司租赁的部分厂房被拆除的风险”已解除。2018 年 12 月，公司通过土地招拍挂出让方式，已获得全部土地使用权和地上建筑物。2019 年 4 月上述地上建筑物及所在建设用地已全部取得国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，地上建筑物的不动产证正在办理中。荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 英文名称及缩写 RongCheng Compaks New Energy Automobile Co.,Ltd.证券简称 康派斯 证券代码 872836 法定代表人 王位元 办公地址 山东省荣成市兴隆路 187 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩炜亮 职务 董事会秘书 电话 0631-7690111 传真 0631-7575000 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省威海市荣成市兴隆路 187 号，邮编：264309 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 5 月 20 日 挂牌时间 2018 年 6 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车车身、挂车制造（C365）-汽车车身、挂车制造（C3650）主要产品与服务项目 自行式房车、拖挂式房车、露营地房车及房车零部件的研发、设计、生产、销售及售后服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）62,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 王位元 实际控制人及其一致行动人 王位元、荣成康派斯股权投资中心（有限合伙）（一致行动人）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 6 统一社会信用代码 91371082494258115E 否 注册地址 山东省威海市荣成市兴隆路 187 号 否 注册资本（元）62,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 魏强、李丽芳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号 1502-1509 单元 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 208,604,387.71 139,697,521.86 49.33%毛利率%17.33%21.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,133,874.83 3,478,691.11 507.52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,232,923.47 2,623,848.64-14.90%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）27.25%5.73%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.88%4.33%-基本每股收益 0.34 0.06 507.52%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 302,256,668.46 195,568,854.61 54.55%负债总计 214,142,948.72 128,589,009.70 66.53%归属于挂牌公司股东的净资产 88,113,719.74 66,979,844.91 31.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.08 31.48%资产负债率%（母公司）70.85%65.75%-资产负债率%（合并）70.85%65.75%-流动比率 0.91 1.03-利息保障倍数 6.97 2.15-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,565,940.76-21,803,757.73-应收账款周转率 2.64 2.74-存货周转率 5.71 5.51-荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 8 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%54.55%31.03%-营业收入增长率%49.33%40.76%-净利润增长率%507.52%-9,744.61%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 62,000,000 62,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 42,143.94 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）23,528,413.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,444.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,215,150.45 非经常性损益合计非经常性损益合计 22,450,851.68 所得税影响数 3,549,900.32 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 18,900,951.36 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 9 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 43,408,838.02 应收票据及应收账款 43,408,838.02 应付账款 37,066,890.30 应付票据与应付账款 37,066,890.30 应付利息 101,263.27 应付股利 其他应付款 6,528,502.79 6,629,766.06 管理费用 11,264,706.11 9,316,588.52 研发费用 1,948,117.59 荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“汽车制造业（C36）”中的“汽车车身、挂车制造（C3650）”行业；结合本公司实际从事的生产经营活动，公司则属于房车露营产业中的房车及零配件生产销售，是自行式房车、拖挂式房车和露营地房车产品的提供商，拥有 53 项发明、使用新型及外观设计等专利，拥有自理报检、对外贸易经营等资质，并入选工信部第 293 批道路机动车辆生产企业及产品公告目录，获得了专用车生产企业资质，国家级高新技术企业。公司坚持以客户为中心，主要为澳大利亚、韩国露营、野营拖车等房车经销商客户提供外观简约、操作简单、功能齐全的休闲旅游用自行式房车及拖挂式房车等产品。公司通过积极进行市场营销并与优质客户建立长期战略合作等方式开拓业务，自行式和拖挂式房车产品及相关零部件的销售收入式公司的主要收入来源。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年，公司在保持澳大利亚市场稳定增长的前提下，开拓韩国、新西兰等多个市场新客户，韩国自行式房车产品实现量产。2018 年 1 月，公司获得“山东省两化融合优秀企业”荣誉称号；2018 年 2月，公司启动生产线的智能化制造项目；2018 年 6 月，公司房车产业园项目入选山东省新旧动能转换重大项目库第一批优选项目；2018 年 11 月，公司入选国家工信部工业互联网平台试点示范单位。报告期内，公司新增加了 17 项专利证书授权，其中 1 项发明专利，其他为实用新型专利。具体经营情况如下：1、公司财务状况 报告期内，公司总资产为 302,256,668.46 元，较期初 195,568,854.61 元增长 54.55%，其中：期末货币资金较期初增加 11,817,810.81；本期收入较上期增长 49.33%，应收票据及应收账款较期初增加35,845,524.91 元；存货较期初增加 13,489,774.12 元，主要原因是期末销售备货；固定资产较期初增加37,227,372.79 元，在建工程较期初增加 11,442,997.00 元，主要原因是报告期内购置地上建筑物；无形资产较期初增加 34,875,308.42 元，主要原因是报告期内购买土地使用权。荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 11 总负债为 214,142,948.72 元，较期初增加 85,553,939.02 元，增幅 66.53%，主要原因是：公司报告期内增加银行借款，导致期末短期借款较期初增加 51,373,693.66 元；报告期内订单增加，原材料采购增加较大，导致应付票据及应付账款较期初增加 32,598,187.94 元；报告期内公司新增向威海市工业发展投资有限责任公司借款，导致长期应付款较期初增加 6,630,398.20 元；公司收到与资产相关的政府补助增加，导致递延收益较期初增加 4,241,751.88 元。净资产为 88,113,719.74 元，较期初 66,979,844.91 元增长 31.55%，主要原因是本期产生净利润21,133,874.83 元，导致盈余公积和未分配利润增加。2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 208,604,387.71 元，较上期 139,697,521.86 元增长 49.33%，主要原因是公司澳大利亚和韩国销售业绩增幅较大；实现净利润 21,133,874.83 元，较上期 3,478,691.11 元增长507.52%，主要原因是公司收到的政府补助金额较大；报告期内，前五名客户营业收入总金额为138,546,647.49 元，占本期销售收入合计数的比例为 66.43%。报告期内，公司供应商和客户结构较上期无重大变化。3、公司现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 13,565,940.76 元，较上期增加 35,369,698.49 元，其中：经营活动产生的现金流入较上期增加 87,343,966.10 元，增幅 60.52%，主要原因是本期回款状况优于上期状况以及收到其他与经营活动有关的现金流入增加；经营活动产生的现金流出较上期增加 51,974,267.61，增幅 31.29%。报告期内投资活动产生的现金流量金额为-39,589,440.36 元，主要原因是报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 27,857,038.17 元，较上期减少 11,681,378.54 元，主要原因是期未吸收投资，偿还银行贷款金额增加以及支付其他与筹资活动有关的现金增加。(二二)行业情况行业情况 1、中国房车行业情况 自 2001 年第一辆自主知识产权房车下线以来，房车在中国已经有近 20 年的发展历史。如今，中国房车生产企业大量涌现，房车营地数量每年翻番，房车销量持续增长。2017 年以来，中国房车市场开始快速增长。根据2017 中国房车产业年度发展报告数据，2017 年国内企业房车整车产销总量为 2.08万辆（其中，自行式房车 1.10 万辆，拖挂式房车 0.98 万辆），相比 2016 年 1.86 万辆，同比增长 11.83%；全年出口房车 1.7 万辆。根据露营天下网等单位发布的2017 中国露营地行业投资报告，到 2017 上底，中国房车保有量达到约 4.8 万辆；2017 年建成及在建露营地 1273 个（其中，已建成 825 个，在建448 个），相比 2016 年，已建成露营地数量增加 356 个，同比增 76%。房车旅游产业初期发展也初具规模，北京、海南等地多建有房车小镇，作为新兴产业，国内房车露营地主要集中在环渤海经济圈、长江三角洲经济圈、珠江三角洲经济圈和两条精品旅游线上。2、世界房车行业情况 根据2017 中国房车产业年度发展报告数据，从 2015 年到 2016 年，全球累计房车销售约 125 万辆，其中北美约 80.42 万辆，占比近 65%欧洲 32.36 万辆，占比 26%；澳大利亚 6.85 万辆，占比 5.5%，加在一起占世界总体市场的 96.5%。其他国家和地区所占份额较小，占比 3.5%，发展基本平稳，变化不大。但近几年澳大利亚、日本、南非、新西兰以及中国等占的份额逐步增加。在房车、露营地保有量方荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 12 面，根据露营天下网等单位发布的2017 中国露营地行业投资报告：全球露营地及房车生产销售主要集中在发达国家，2017 年，全球房车保有量超过 2000 万辆，露营地数量约 7 万个，主要集中在欧洲、美国、加拿大、澳大利亚等国家和地区。截止到 2017 年末，中国拥有建成和在建露营地 1273 个（其中，已建成 825 个，在建 448 个），房车保有量 4.8 万，远低于国际平均水平，中国房车露营地市场潜力巨大。全球 2018 年房车市场的发展依然十分迅速。2018 年全年美国房车销量为 483,672 辆，比 2017 年总销量 504,599 辆下降了 4.1%。2018 年房车销量达到历史销量第二高。其中，拖挂式房车销量为 426,087辆，比去年同期下降 3.6%；自行式房车为 57,585 辆，比去年同期下降 8.1%。与去年同期相比，2018 年欧洲房车市场销量增长了 6.7%，达到 202，611 辆；2018 年欧洲自行式房车销量创新高，达到 124,931辆，比去年同期增长了 12.8%；2018 欧洲房车市场对拖挂式房车的需求进一步增长，拖挂式房车销量比2017 年增长了 7%以上，和去年增长率持平达到 30 年来销量最好成绩，销量为 77,680 辆。2017 年澳大利亚销售 22,381 辆房车，澳大利亚房车保有量为 647,319 辆。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 占总资占总资产的产的比比重重 货币资金 25,172,089.72 8.33%13,354,278.91 6.83%88.49%应收票据与应收账款 79,254,362.93 26.22%43,408,838.02 22.20%82.58%存货 36,935,401.35 12.22%23,445,627.23 11.99%57.54%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 74,129,163.24 24.53%36,901,790.45 18.87%100.88%在建工程 11,442,997.00 3.79%0.00%短期借款 85,347,221.60 28.24%33,973,527.94 17.37%151.22%长期借款 -0.00%2,600,000.00 1.33%-100.00%其他应收款 2,521,031.58 0.83%3,882,356.98 1.99%-35.06%其他流动资产 3,417,513.11 1.13%2,244,093.49 1.15%52.29%无形资产 52,989,403.08 17.53%18,114,094.66 9.26%192.53%长期待摊费用 8,966,581.53 2.97%44,293,217.32 22.65%-79.76%递延所得税资产 2,889,934.18 0.96%4,128,899.65 2.11%-30.01%应付票据及应付账款 69,665,078.24 23.05%37,066,890.30 18.95%87.94%应交税费 4,826,995.20 1.60%1,825,372.10 0.93%164.44%其他应付款 1,413,341.04 0.47%6,629,766.06 3.39%-78.68%一年内到期的非流动负债 2,600,000.00 0.86%6,350,000.00 3.25%-59.06%递延收益 4,875,403.76 1.61%633,651.88 0.32%669.41%荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 13 盈余公积 2,442,058.14 0.81%329,442.98 0.17%641.27%未分配利润 21,986,246.47 7.27%2,964,986.80 1.52%641.53%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据及应收账款期末较期初增加 35,845,524.91 元，增幅 82.58%，主要原因是报告期内公司销售收入增加。2、存货期末较期初增加 13,489,774.12 元，增幅 57.54%，主要原因是公司销售备货增加。3、固定资产期末较期初增加 37,227,372.79 元，增幅 100.88%，主要原因是报告期内，公司购置房屋建筑物。4、短期借款期末较期初增加 51,373,693.66 元，增幅 151.22%，主要原因是公司报告期内增加烟台银行贷款 5000 万元。5、无形资产期末较期初增加 34,875,308.42 元，增幅 192.53%，主要原因是报告期内购买土地，土地使用权账面价值增加。6、应付票据及应付账款期末较期初增加 32,598,187.94 元，增幅 87.94%，主要原因是报告期内订单增加，原材料采购增加较大，导致期末应付票据及应付账款增长较大。7、应交税费期末较期初增加 3,001,623.10 元，增幅 164.44%，主要原因是 2018 年应交企业所得税增加 2,460,289.55 元、应交土地使用税增加 162,667.50 元和应交个人所得税增加 249,845.14 元利润总额增幅较大应交所得税增加。8、其他应付款期末较期初减少 5,216,425.02 元，降幅 78.68%，主要原因是报告期内非金融机构借款减少 6,000,000.00 元。9、递延收益期末较期初增加 4,241,751.88 元，增幅 669.41%，主要原因是公司收到 4,300,000.00元与资产相关的政府补助，计入递延收益。10、未分配利润期末较期初增加 19,021,259.67，增幅 641.53%，主要原因是公司本年度净利润增加较多，未分配利润增加较大。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 208,604,387.71-139,697,521.86-49.33%营业成本 172,459,079.04 82.67%109,105,475.67 78.10%58.07%毛利率%17.33%-21.90%-管理费用 13,430,294.55 6.44%9,316,588.52 6.67%44.15%研发费用 1,016,369.34 0.49%1,948,117.59 1.39%-47.83%销售费用 10,392,041.32 4.98%7,061,727.72 5.06%47.16%财务费用 2,716,741.16 1.30%6,975,579.69 4.99%-61.05%资产减值损失 2,750,642.52 1.32%194,271.32 0.14%1,315.88%其他收益 21,918,413.85 10.51%244,755.19 0.18%8,855.24%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 42,143.94 0.02%荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 14 汇兑收益 0 0%营业利润 25,410,865.04 12.18%3,626,112.04 2.60%600.77%营业外收入 151,241.31 0.07%978,207.82 0.70%-84.54%营业外支出 55,796.97 0.03%83,173.05 0.06%-32.91%净利润 21,133,874.83 10.13%3,478,691.11 2.49%507.52%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入和营业成本本期较上期分别增加 68,906,865.85 元和 63,353,603.37 元，增幅分别为49.33%和 58.07%，营业收入增长较大主要原因为本期公司澳洲客户发展较为稳定，订单增长较多，同时公司增加开发韩国新客户，并实现量产，收入增加。营业成本增长较大是一方面是因为随着销售收入的增加公司采购原材料相应增加，另一方面是为公司员工增加 130 多人，人工成本增加较大。本期毛利率为 17.33%，较上期降低 4.57 个百分点，主要原因一是本期为支持主要客户的产品销售，扩大市场占有率，出口产品价格下降约 3.5-4 个百分点，二是本期原材料成本和人工成本增加。2、管理费用本期较上期增加 4,113,706.03 元，增幅 44.15%，主要原因为：职工薪酬增加 1,862,180.46 元，增幅 60.37%，主要原因是报告期内管理人员薪酬调增及管理人员数量增加；中介机构费用增加 864,024.30 元，增幅 51.19%，主要原因是报告期公司在股转系统挂牌，券商、会计师及律师等中介机构费用增加；保险费增加 320,959.64 元，增幅 423.76%；房车家园采购平台搭建费用 500,000.00 元。3、销售费用本期较上期增加 3,330,313.60 元，增幅 47.16%，主要原因为：运杂费增加 2,353,180.39 元，增幅 107.67%，主要原因是本期发货数量增加较大；职工薪酬增加 381,332.79 元，增幅 29.72%，主要原因是员工薪酬增长及奖金增加；4、其他收益本期较上期增加 21,673,658.66 元，增幅 8855.24%，主要原因为本期公司获得的政府补助增加。5、营业利润本期较上期增加 21,784,753.00 元，主要原因为公司主营业务利润增加以及政府补助形成的其他收益增加。6、净利润本期较上期增加 17,655,183.72 元，增幅 507.52%，主要原因为公司主营业务利润增加以及政府补助形成的其他收益增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 207,664,453.98 136,992,386.30 51.59%其他业务收入 939,933.73 2,705,135.56-65.25%主营业务成本 171,442,201.08 106,872,878.37 60.42%其他业务成本 1,016,877.96 2,232,597.30-54.45%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%房车 203,083,279.71 97.35%135,342,317.63 96.88%零部件 4,538,833.75 2.18%1,650,068.67 1.18%荣成康派斯新能源车辆股份有限公司 2018 年年度报告 15 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%出口销售 202,792,499.15 97.21%133,508,919.95 95.57%国内销售 5,811,888.56 2.79%6,188,601.91 4.43%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度与去年同期相比，收入构成基本保持稳定，未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 E&Z TRADING PTY LTD(E&Z 野营拖车公司)43,954,594.25 21.08%否 2 AUSTRACK AUSTRALIA PTY LTD(奥斯特野营拖车公司)30,819,748.05 14.78%否 3 PMX Pty Ltd(PMX 野营拖车公司)26,287,774.15 12.60%否 4 Top Trail Pty Ltd(TOP 野营拖车公司)23,778,658.18 11.40%否 5 EXPLORER MOTORS PTY LTD(EXP 野营拖车公司)13,705,872.86 6.57%否 合计合计 138,546,647.49 66.43%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 荣成耐斯特户外用品有限公司 18,095,659.66 12.32%否 2 荣成市明佳车辆配件有限公司 7,220,088.42