834426_2018_发现者_2018年年度报告_2019-06-27.pdf

公告编号：2019-017 1 证券代码：834426 证券简称：发现者 主办券商：长江证券 2018 年度报告 发现者 NEEQ:834426 黑龙江省发现者机器人股份有限公司 Heilongjiang Discoverer Robot Co.,Ltd.公告编号：2019-017 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 8 月，公司领导带领一行人及大庆电视台记者参观拜访黑龙江省浙江商会，并共同签署了战略合作协议。双方将在多方面深度合作，优势互补，共赢发展。2018 年 8 月，发现者机器人在全国创新创业大赛省决赛中荣获先进制造行业第三名并获得优秀奖，入围大赛总决赛，得到了领导及各机构的高度认可。2018 年 10 月，中石油领导及大庆市领导来发现者参观考察，品尝了发现者机器人烹饪的菜品，给予了肯定，并签订了买卖合同及战略合作协议。2018 年 12 月，发现者机器人参加第三届国际创新创业博览会，大受好评，并荣登中央电视台朝闻天下新闻栏目报道。公告编号：2019-017 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 公告编号：2019-017 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、发现者 指 黑龙江省发现者机器人股份有限公司 股东大会 指 黑龙江省发现者机器人股份有限公司股东大会 董事会 指 黑龙江省发现者机器人股份有限公司董事会 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 黑龙江镜丰律师事务所 公司章程 指 黑龙江省发现者机器人股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-017 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人葛文化、主管会计工作负责人葛文化及会计机构负责人（会计主管人员）潘树清保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.区域市场集中风险 目前公司业务黑龙江省内较多，一方面由于公司的管理中心和生产基地在黑龙江，在省内的厨房专用设备项目建设中占有一定的市场份额；另一方面是由于公司产品初期更适合于本土市场，有利于对产品的跟踪调查，不断地完善以更好满足需求。公司目前已经在北京、天津、山东、河南、重庆、海南等省市实现产品销售，业务呈现增长趋势；同时，公司正逐步扩大产品消费领域，不断提升产品的品质，以满足客户的差异化需求。但公司仍存在区域市场集中的风险。公司将继续加强各地区分支机构的建立，展开全国市场布局，利用国内市场持续增长的有利时机，继续扩大市场份额，实现公司快速发展。2.控股股东不当控制风险 公司的控股股东及实际控制人葛文化先生持有公司 66.56%的股权，并且担任公司董事长兼总经理，能够通过股东大会及董事会影响公司的发展战略、经营决策、人事和利润分配等重大事宜的决策，因此，可能会产生公司运行上的风险，进而会给公司、其他股东及债权人带来风险。公司逐步完善法人治理结构，落实董事会、监事会的决策监督职能，提高内部控制的有效性，降低公司发展中的风险，从而保证公司治理与公司发展步调一致。今后也会通过股权融资、股权激励等方式进一步分散股权。公告编号：2019-017 6 3.税收政策风险 公司于 2017 年 8 月 28 日再次取得了新的高新技术企业证书，有效期三年，所得税税率按 15.00%征收，优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。如果未来上述税收政策发生改变，或者在期满后，公司的研发投入和自主创新能力不能满足高新技术企业的认定条件，未被继续认定为高新技术企业，致使公司不再享受相关税收优惠政策，将会对公司的利润水平产生一定的影响。公司将进一步加大研发支出方面的投入，不断研发新产品，申请新的专利，保持技术在行业中的领先地位，同时不断扩大市场份额，提高公司的经营业绩，降低未来无法享受税收优惠给公司带来的影响。4.经营性现金流不足的风险 公司经营活动产生的现金流量净额总体相对较低，主要是由于公司处于市场开拓时期，营运资金需求量较大。为降低资金占用，满足流动资金的需求，公司现阶段采取现销为主、赊销为辅的信用政策，但随着业务规模的不断扩张，应收账款规模很可能会扩大，公司将可能需要筹集更多资金来满足流动资金需求。如果公司不能合理规划资金的筹措和使用，会导致公司出现资金紧张的情形，进而将对公司生产经营造成一定的不利影响。公司在现有债权融资基础上，积极拓展融资渠道，增加股权融资，合理利用商业信用，同时将进一步加强应收账款的回收管理工作，合理规划资金的筹措和使用。5.规模较小、抗风险能力较弱的风险 公司资产规模、营业收入规模相对较小。未形成较强的市场品牌影响力，一旦原有客户维系或新客户开发出现大幅波动，可能造成公司营业收入缩减，进而导致公司抵御市场风险的能力下降。公司将积极开拓市场，形成稳定的客户群体和规模，另外积极利用资本市场，通过融资及品牌合作等方式，迅速扩大市场占有率和壮大公司规模，增强抵御风险的能力。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-017 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 黑龙江省发现者机器人股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Discoverer Robot Co.,Ltd.证券简称 发现者 证券代码 834426 法定代表人 葛文化 办公地址 黑龙江省大庆市高新区高端装备制造园 A12C 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李辉 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 15204590111 传真 0459-6035103 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省大庆市高新区高端装备制造园 A12C、163319 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 6 日 挂牌时间 2015 年 12 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-C35-C 353-C3531 食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造 主要产品与服务项目 厨房烹饪机器人的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）12,099,500 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 葛文化 实际控制人及其一致行动人 葛文化 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91230600598241967K 否 公告编号：2019-017 8 注册地址 黑龙江省大庆市高新区高端装备 制造园 A12C 否 注册资本（元）12,099,500.00 是 2018 年 1 月 3 日，经公司第一届董事会第十三次会议审议通过了黑龙江省发现者机器人股份有限公司股票发行方案，公司向符合投资者适当性管理规定的投资者发行股份不超过 33.25 万股（含），并经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。2018 年 3 月 7 日，全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）出具了关于黑龙江省发现者机器人股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函2018883 号）。2018 年 5 月 2 日，公司完成工商变更手续,并取得了变更后的营业执照，公司的注册资本变更为 1209.95 万元。五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李晓刚、周洪波 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-017 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 2,037,590.82 3,359,029.10-39.34%毛利率%45.61%6.28%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,121,016.05-3,299,718.52 5.42%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,165,322.96-3,503,567.41-9.65%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-33.99%-36.20%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-34.47%-38.44%-基本每股收益-0.26-0.28 7.14%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 12,054,799.77 14,962,461.54-19.43%负债总计 4,210,328.77 6,656,974.49-36.75%归属于挂牌公司股东的净资产 7,844,471.00 8,305,487.05-5.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.65 0.71-8.45%资产负债率%（母公司）31.48%41.71%-资产负债率%（合并）34.93%44.49%-流动比率 2.82 1.21-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,430,147.10-3,502,721.44-55.03%应收账款周转率 0.46 0.79-存货周转率 0.36 0.97-公告编号：2019-017 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-19.43%-16.56%-营业收入增长率%-39.34%169.82%-净利润增长率%5.42%-2,178.18%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 12,099,500 11,767,000 2.83%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,147,000.00 非流动资产处置损益-1,097,899.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,793.90 非经常性损益合计非经常性损益合计 44,306.91 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 44,306.91 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 存货 5,498,151.07 2,533,350.74-固定资产 4,163,648.79 4,140,781.29-公告编号：2019-017 11 递延所得税资产 1,356,305.96-其他应付款 3,177,797.68 3,221,778.68-未分配利润-6,380,317.89-10,768,272.67-营业成本 3,072,936.10 3,148,015.21-销售费用 543,412.54 500,921.76-管理费用 2,274,728.13 2,480,748.35-所得税费用-537,113.03-收到其他与经营活动有关的现金 1,651,337.93 319,737.93-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-640,000.00-收到其他与筹资活动有关的现金-851,600.00-支付其他与筹资活动有关的现金-160,000.00-公告编号：2019-017 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司一直专注于厨房专用设备产业，主要从事厨房烹饪机器人的研发、生产和销售。公司已经开发了商用烹饪机器人系列产品，同时在拓展家用产品系列。在生产上，采用轻资产运营模式，主抓产品研发、组装和销售，零部件外委加工。在利润模式上，以产品销售为主，并开展配套餐饮综合服务，逐步以服务为目标点，形成综合化运营体系。在销售上，以直销、代理、合作经营等方式为主，开展多渠道商务体系。公司逐步走向服务综合体模式，打造生产、配套、服务一体化的经营模式。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期内变化情况报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司共实现营业收入 2,037,590.82 元，较上年同期下降 39.34%；实现净利润-3,121,016.05元，较上年同期增加 5.42%。报告期内营业收入较上年同期下降较多，主要原因为：上年同期销售了除自动烹饪机器人以外的毛利率较低的软件产品，报告期内没有销售毛利率低的软件产品，所以使得报告期内营业收入较上年同期下降较多;(2)另外报告期内公司对销售市场进行资源整合，销售能力属于调整阶段，一定程度上影响了报告期内的销售，并且报告期内主要客户政府机关、企事业单位食堂没有完成对已安装产品的验收及结算流程，所以影响了报告期的营业收入。(二二)行业情况行业情况 受到世界人口老龄化及服务行业智能化等因素的影响，服务机器人行业近年来得到了迅速发展，厨房机器人作为服务机器人的一个分支，已经受到国内外研究部门及生产厂商的关注，也逐步推出了各种厨房机器人产品，使厨房设备走向自动化、智能化。当前传统的机械行业，包括厨房装备正处于转型升级的调整阶段，而厨房机器人作为现代餐饮的重要设备正面临着发展的大好机遇。所以以智能餐饮为发展方向的厨房机器人产业是蓝海产业，具有广阔的发展空间。中国厨房机器人产业也正处于起步阶段，逐渐涌现了一些烹饪机器人企业和产品。公司立足于发展高性能的智能厨房机器人产业，积极开展技术创新，以先进的理念和技术走在行业的前列，争做行业的领导者。公告编号：2019-017 13 随着服务机器人产业的迅速发展，服务机器人的服务模式将引领市场的消费理念和意识，同样也会改变人们对餐饮智能的认识。因此，有助于培育厨房机器人的市场。同时也将有更多的企业、科技人员和管理人员加入这一行业，促进消费市场的成熟，助推行业的发展。公司也将充分利用行业发展的打好形式，努力发展技术，积极拓宽市场，促使公司在经营业绩上快速提高，大大提高盈利能力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 95,533.43 0.79%40,769.21 0.27%134.33%应收票据与应收账款 2,016,082.30 16.72%4,980,660.80 33.29%-59.52%预付账款 219,842.10 1.82%60,747.60 0.41%261.89%其他应收款 5,846,843.00 48.50%309,071.00 2.07%1,791.75%存货 3,609,026.62 29.94%2,533,350.74 16.93%42.46%其他流动资产 66,350.16 0.55%127,017.19 0.85%-47.76%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 201,122.16 1.67%4,140,781.29 27.67%-95.14%在建工程 无形资产 2,770,063.71 18.51%-100.00%递延所得税资产 短期借款 3,000,000.00 24.89%100.00%长期借款 应付账款 360,667.73 2.99%3,364,888.03 22.49%-89.28%应付职工薪酬 421,689.94 3.50%5,950.00 0.04%6,987.23%应交税费 其他应付款 315,471.10 2.62%3,221,778.68 21.53%-90.21%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期末应收账款及应收票据较上年末减少 59.52%，主要原因为报告期内清理了上年末应收北京康卓尔自动化设备有限公司的应收账款所致。2.报告期末预付账款较上年末增加 261.89%，主要原因为报告期内公司与海尔集团签订了战略合作协议，且有政府机关、团餐企业等销售意向订单，公司加大了原材料的采购力度，所以预付账款较上年末增加较多。3.报告期末其他应收款较上年末增加 1791.75%，主要原因为公司将坐落于望奎县兴安社区的办公楼及厂房以 550 万元的价格出售给黑龙江省天意久安医药有限公司，报告期末有 530 万的款项没有收回，所以导致报告期末的其他应收款较上年末增加较多。公告编号：2019-017 14 4.报告期末存货较上年末增加 42.46%，主要原因为报告期内公司与海尔集团签订了战略合作协议，且有政府机关、团餐企业等销售意向订单，公司加大了原材料及库存商品的储备力度，所以使得报告期末的存货较上期末增加较多。5报告期末固定资产较上年末减少 95.14%，主要原因为报告期内出售了闲置的厂房及办公楼，所以导致固定资产减少较多。6.报告期末无形资产较上年末下降 100.00%，主要原因为报告期内出售了闲置的厂房及办公楼所致。7.报告期末短期借款较上年末增加 100.00%，主要原因为报告期内新增一笔由大庆市农业担保有限公司及葛文化提供担保的龙江银行股份有限公司大庆学府支行借款 3,000,000.00 元所致。8报告期末应付账款较上年末减少 89.28%，主要原因为公司清理了上年末应付安徽霍山汇泰仪表有限公司的货款 3,237,512.00 元所致。9.报告期末其他应付款较上年末减少 90.21%，主要原因为报告期内公司清理了与公司员工董艳华之间的往来所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 2,037,590.82-3,359,029.10-39.34%营业成本 1,108,249.17 54.39%3,148,015.21 87.84%-67.10%毛利率%45.61%-6.28%-管理费用 1,710,101.89 83.93%1,911,253.86 56.90%-10.27%研发费用 859,277.97 42.17%569,494.49 16.95%50.88%销售费用 1,032,377.79 50.67%500,921.76 14.91%106.10%财务费用 14,929.96 0.73%10,504.10 0.31%42.13%资产减值损失 476,580.50 23.39%550,142.75 16.38%-13.37%其他收益 1,147,000.00 56.29%219,538.80 6.54%422.46%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-1,097,899.19-53.88%-100.00%汇兑收益-营业利润-3,116,222.15-152.94%-3,284,028.61-97.77%5.11%营业外收入-营业外支出 4,793.90 0.24%15,689.91 0.47%-69.45%净利润-3,121,016.05-153.17%-3,299,718.52-98.23%5.42%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入：本期较上年同期减少 39.34%，主要原因为上年同期销售了自动烹饪厨房机器人和软件产品，由于上年同期销售的软件产品毛利率较低，所以本期只销售了自动烹饪厨房机器人，所以导致营业收入较上年同期下降较多。公告编号：2019-017 15 2.营业成本：本年较上年同期下降 64.80%，主要原因为本期营业收入较上年同期有所下降，所以导致营业成本较上年同期也有所下降。3.毛利率：本期较上年同期增加 39.33%，主要原因为上年同期销售了自动烹饪厨房机器人和软件产品，软件产品毛利率较低，而今年仅销售自动烹饪厨房机器人，所以导致毛利率较上年同期增加较多。4.研发费用：本期较上年同期增加 50.88%，主要原因为本期增加了 200G 和 400G 电磁型自动烹饪厨房机器的研发投入，所以导致本期研发费用较上年同期增加较多。5.销售费用：本期较上年同期增加 106.10%，主要原因为在营销销售网络上整编了以东北三省和天津为核心的销售团队，并将销售市场逐步向华东、华南地区拓展，在西安、大连等地建立了新的销售网点，并不断加强销售及售后人员的培训，使得人员薪酬、差旅费和业务宣传费等都较上年同期增加较多，所以使得销售费用较上年同期增加较多。6.资产处置收益：本期出售了闲置的厂房及办公楼，发生了处置损失 1,097,899.19 元，上年同期没有发生资产处置业务，所以使得报告期内的资产处置收益较上年同期减少 100.00%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 2,037,590.82 3,359,029.10-39.34%其他业务收入-主营业务成本 1,108,249.17 3,148,015.21-64.80%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%厨房机器人销售收入 2,037,590.82 100.00%413,675.20 12.32%软件销售收入-2,902,618.86 86.41%其他-42,735.04 1.27%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%东北 1,685,224.16 82.71%456,410.24 13.59%华北-2,902,618.86 86.41%华东 81,564.99 4.00%-华南 223,793.12 10.98%-西南 47,008.55 2.31%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司主营业务集中在销售自动烹饪机器人，并大力开拓厨房机器人的市场，对全国市场进 公告编号：2019-017 16 行了划分和调研，南方市场逐渐打开，拓宽了市场区域，市场布局进一步展开。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 黑龙江省省直酒店管理有限责任公司 430,344.84 21.12%否 2 黑龙江省哈尔滨监狱 300,741.39 14.76%否 3 哈尔滨学院 273,965.52 13.44%否 4 黑龙江省省直机关职工住房建设管理中心 241,034.48 11.83%否 5 黑龙江省人民政府机关食堂 241,034.48 11.83%否 合计合计 1,487,120.71 72.98%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东科宇厨业有限公司 323,484.00 19.30%否 2 安达市斯达机械厂 271,800.00 16.21%否 3 上海觅良佳不锈钢新型管件有限公司 243,829.00 14.54%否 4 石家庄佳月机械制造有限公司 140,000.00 8.35%否 5 深圳市雷赛智能控制股份有限公司 92,510.00 5.52%否 合计合计 1,071,623.00 63.92%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,430,147.10-3,502,721.44-55.03%投资活动产生的现金流量净额-195,500.00 618,000.00 131.63%筹资活动产生的现金流量净额 5,679,981.72 691,600.00 721.28%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降较多的原因：报告期内由于增加库存商品的储备，所以加大了原材料的采购，购买商品和接受劳务所支付的现金较上年同期增加较多；另外公司清理了与员工董艳华之间的往来，使得支付的其他与经营有关的现金较上年同期增加较多；所以报告期内经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降较多。2.投资活动产生的现金流量净额较去年同期变化较大的原因：报告期内支付了其他和投资有关的往来款项 725,500.00 元，所以使得报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降较多。3.筹资活动产生的现金流量净额较上期变化较大的原因：报告期内公司向大庆亚兴科技股份有限公司以及公司员工定向增发收到的现金为 2,660,000.00 元；另外报告期内新增一笔 3,000,000.00 元的短期借款；所以使得报告期内筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加较多。公告编号：2019-017 17 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 天津市发现者厨房机器人科技有限公司，成立于 2014 年 5 月 21 日，法定代表人为葛文化，注册资本为 1000 万，为公司的全资子公司，公司持 100%股权，专注于厨房机器人的研发与销售。报告期内，天津市发现者厨房机器人科技有限公司的净利润对公司净利润的影响未达到 10%以上。香港发现者机器人有限公司，成立于 2016 年 8 月 1 日，拟投资总额 300 万美元，为公司的全资子公司，公司持 100%股权，主要从事厨房机器人的研发及销售。报告期内，香港发现者机器人有限公司的净利润对公司净利润的影响未达到 10%以上。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度财务数据出具带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告（会审字【2019】6238 号）。其中保留意见事项内容为：如财务报表附注五 5 存货、五 17 未分配利润、五 18 营业成本和十二其他重要事项中前期会计差错更正所示，发现者公司对期初存货、未分配利润和上期营业成本进行了会计差错更正，18 年期初存货减少 2,964,800.33 元，18 年上期营业成本增加 75,079.11 元，18 年期初未分配利润减少 2,964,800.33 元。我们无法取得充分、适当的审计证据确认发现者公司期初存货、未分配利润和上期及本期营业成本列报金额的准确性，也无法确定以上事项对发现者公司的财务状况、经营成果的影响。审计报告中增加“与持续经营相关的重大不确定性”段落：如财务报表附注二、2.所述，截至 2018年 12 月 31 日，发现者公司累计亏损 13,889,288.73 元，账上可用资金余额较少，不足以偿还未来 12个月内需要偿还的债务。虽然公司拟采取如附注二、2.所述的改善措施，但改善措施能否有效实施仍存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。公司董事会认为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对存货、未分配利润和上期及本期营业成本的保留意见事项及公司持续经营能力的重大不确定性的判断，揭示了公司面临的风险，该意见客观地反映了公司的实际情况和财务状况，公司董事会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）本着谨慎原则为公司 2018 年度财务报告出具与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见审计报告的专项说明表示理解。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员采取积极有效措施，消除审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段对公司的影响。公司将采取以下措施：实行严格的存货管理审批制度，把关出入库流程，做到账实相符；积极催促回款以缓解资金压力，加大业务开拓，加强应收账款和资金盈余管理，改善公司经营及资金状况；增强资金筹措能力，开拓新业务渠道，确保资金充足。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财 公告编号：2019-017 18 会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表 项 目 资产负债表 调整前 调整后 应收票据 应收账款 4,980,660.80 应收票据及应收账款 4,980,660.80 应付账款 3,364,888.03 应付票据及应付账款 3,364,888.03 应付利息 其他应付款 3,221,778.68 3,221,778.68 2017 年度受影响的利润表 项 目 利润表 调整前 调整后 管理费用 2,480,748.35 1,911,253.86 研发费用 569,494.49 2.重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。3.前期会计差错更正（1）追溯重述法 受影响的各个比较期间报表项目名称 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 更正前金额 2017 年 12 月 31 日/2017年度受影响的各个比较期间报表项目差异数 2017 年 12 月 31日/2017 年度更正后金额 存货 5,498,151.07 -2,964,800.33 2,533,350.74 固定资产 4,163,648.79 -22,867.50 4,140,781.29 递延所得税资产 1,356,305.96 -1,356,305.96 -公告编号：2019-017 19 其他应付款 3,177,797.68 43,981.00 3,221,778.68 未分配利润 -6,380,317.89 -4,387,954.79 -10,768,272.68 营业成本 3,072,936.10 75,079.11 3,148,015.21 销售费用 543,412.54 -42,490.78 500,921.76 管理费用 2,274,728.13 206,020.22 2,480,748.35 所得税费用 -537,113.03 537,113.03 -收到其他与经营活动有关的现金 1,651,337.93 -1,331,600.00 319,737.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 640,000.00 640,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 851,600.00 851,600.00 支付其他与筹资活动有关的现金 160,000.00 160,000.00 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司生产和销售烹饪机器人，既是餐饮自动化发展趋势的需要，同时也承担着一种社会责任，把快捷、健康、美味的菜肴带给人们，提升生活的质量和品位。由于餐饮牵涉千家万户，公司也一直秉承着一种理念，即开发出优良的自动烹饪机器人，造福于人类和社会。虽然公司仍处于成长的初期，还不具备较强的经济实力承担更多的社会责任，但是建设一个为社会负责任的公司一直是我们的追求。公司地处北国，希望通过自己的努力成长，为黑龙江的创新型企业发展增添力量，为振兴东北的经济做出贡献。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司属于专用设备制造行业，主要从事厨房烹饪机器人的研发、生产和销售业务。报告期内，公司主营业务未发生变化。公司业务明确，具有持续经营记录，也具备未来持续经营的能力。公司能够明确、具体地阐述其商业模式及关键业务环节方面的信息，公司的核心竞争优势明显，核心技术团队稳定，具备持续经营的能力。公司目前开展的为客户提供专业化厨房智能烹饪整体解决方案的业务遵守国家相关法律、行政法规和规章的规定，符合国家出台的一系列产业政策以及环保、质量、安全等要求。公司业务在报告期内不存在影响其持续经营能力的相关事项，并由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告。公司不存在依据公司法第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请。公司在可预见的将来，有能力按照既定目标持续经营