430497_2019_威硬工具_2019年年度报告_2020-04-21.pdf

威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 证券代码：证券代码：430497 证券简称：证券简称：威硬工具威硬工具 主办券商：中泰证主办券商：中泰证券券 2019 年度报告 威硬工具 NEEQ:430497 威海威硬工具股份有限公司 WEIHAI WEIYING TOOL CO.,LTD.威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司新获得发明专利 1 项，专利号：ZL201710039112.1。2、经 2018 年年度股东大会审议，公司以总股本 38,818,386 股为基数，向全体股东每 10 股派 5.000000 元人民币现金，2018 年度利润分配方案已于 2019 年 6 月 18 日实施完毕。威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 第五节第五节 重要事项重要事项 .18 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .20 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .22 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .24 第九节第九节 行业行业信息信息 .27 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .28 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .31 威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司 指 威海威硬工具股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 金刚石 指 由粒度为微米级的金刚石颗粒与 Co、Ni 等金属粉末均匀混合后，在高压高温下，在碳化钨基材上烧结而成的一种刀坯新材料。立方氮化硼 指 由六方氮化硼和触媒在高温高压下合成，是继人造金刚石问世后出现的又一种新型高新技术产品。具有很高的硬度、热稳定性和化学惰性。硬度仅次于金刚石，但热稳定性远高于金刚石，对铁系金属元素有较大的化学稳定性。硬质合金 指 硬质合金是由难熔金属的硬质化合物和粘结金属通过粉末冶金工艺制成的一种合金材料。具有硬度高、耐磨、强度和韧性较好、耐热、耐腐蚀等一系列优良性能，特别是它的高硬度和耐磨性，即使在 500的温度下也基本保持不变，在 1000时仍有很高的硬度。上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于乔、主管会计工作负责人于姝及会计机构负责人（会计主管人员）于姝保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 公司主营高端金刚石、立方氮化硼、硬质合金刀具（片）的开发与生产,行业较为细分，行业内竞争激烈,抢夺客户的现象较为严重。为尽可能地保守公司商业机密,避免不正当竞争,最大限度地保护公司利益和股东利益,在披露 2019 年年度报告时豁免披露公司主要客户的具体名称,以“第 X 名”进行披露。公司前五名客户不涉及关联方。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 技术人才流失的风险 公司产品的开发与生产，技术含量较高，技术人员队伍的稳定对公司持续发展十分重要，而行业的激烈竞争会加快技术人员的流动，因此公司面临技术人才流失的风险。业务经营风险 公司在国内同行业居于前列，部分产品加工精度高、产品质量稳定性好，与国内竞争对手相比具有较强的竞争优势。但与国外同行业大公司比较，公司产品品种较少，竞争力仍相对威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 3 略小。如果公司在激烈的市场竞争中不能及时在产能规模、技术研发、融资能力等方面进一步增强实力，全面的提高产品市场竞争力，并加大国内外市场开拓力度，未来将面临更大的竞争压力，从而对公司的业绩产生不利的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 威海威硬工具股份有限公司 英文名称及缩写 WEIHAI WEIYING TOOL CO.,LTD.证券简称 威硬工具 证券代码 430497 法定代表人 于乔 办公地址 威海市高技区初村镇昊山路 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵乐 职务 董事会秘书 电话 0631-5685601 传真 0631-5683191 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 威海市高技区初村镇昊山路；264210 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 5 月 11 日 挂牌时间 2014 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-金属制品业-金属工具制造-切削工具制造（C3321）主要产品与服务项目 高端金刚石、立方氮化硼、硬质合金刀具（片）的开发与生产 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）38,818,386 优先股总股本（股）-做市商数量 2 控股股东 于乔 实际控制人及其一致行动人 于乔、于姝、威海东霖润和企业管理咨询中心（有限合伙）威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 5 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91371000723286065B 否 注册地址 威海市高技区初村镇昊山路 否 注册资本 38,818,386.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 邱平、毕宏志 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 82,211,568.72 100,121,258.80-17.89%毛利率%56.16%59.23%-归属于挂牌公司股东的净利润 24,741,687.63 32,446,418.48-23.75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,912,505.72 31,618,473.26-21.21%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.02%22.95%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.13%22.36%-基本每股收益 0.64 0.84-23.81%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 183,775,255.78 187,250,842.33-1.86%负债总计 26,639,872.61 35,447,953.79-24.85%归属于挂牌公司股东的净资产 157,135,383.17 151,802,888.54 3.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.05 3.91 3.51%资产负债率%（母公司）14.50%18.93%-资产负债率%（合并）-流动比率 4.12 2.92 -利息保障倍数 79.58 101.14 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 31,257,752.24 32,023,794.44-2.39%应收账款周转率 1.86 2.44-存货周转率 2.61 3.28-威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.86%20.15%-营业收入增长率%-17.89%15.78%-净利润增长率%-23.75%18.16%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 38,818,386 38,818,386 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-301,070.45 计入当期损益的政府补助 104,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额-3,244.19 非经常性损益合计非经常性损益合计-200,314.64 所得税影响数-29,496.55 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-170,818.09 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 53,970,053.94-威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 8 应收票据 10,325,626.47 应收账款 43,644,427.47 应付票据及应付账款 14,684,124.83-应付票据 -应付账款 14,684,124.83 财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和财会201916 号关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整，如上表所示。威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是高端装备制造行业中与高端数控机床相配合的金刚石、立方氮化硼、硬质合金刀具生产商，为机械加工各个行业提供高效率、高精度、高可靠性的定制化刀具产品。拥有实力雄厚的研发团队与经验丰富的开发队伍，为汽车工程、电子、医疗、航空航天等行业提供配套刀具产品及相关专业技术服务。公司采用差异化战略开拓市场，突显自身在技术开发与产品质量方面的优势，通过直销与优质销售代理相结合的方式向客户提供产品、服务及交钥匙工程。公司依托与已有客户建立的紧密合作关系，通过新产品的开发与自身制造能力的不断提升，对客户进行深度挖潜；同时，通过行业内品牌效应与客户口碑传播，开发、挖掘新客户，实现产品行业市场的拓展与推广。收入来源主要是刀具产品的销售。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司以高端市场为目标，以自身技术提高为基础，以为客户提供技术服务为市场开拓手段，针对客户需求，加大研发力度，加大高端生产、检测设备的投入，产品种类不断丰富；在汽车发动机及零部件领域稳扎稳打的同时，不断开拓新能源汽车、航空航天等新的应用领域与新的市场。1、经营业绩情况：2019 年度公司运营情况正常，实现营业收入 8,221.16 万元，比上年同期下降17.89%；本期营业成本 3,604.06 万元，比上年同期下降 11.71%；归属于挂牌公司股东的净利润 2,474.17万元，比上年同期下降 23.75%。主要有以下两方面原因：1）汽车行业实施国六排放标准，汽车消费下降，生产企业消耗库存、减少生产，导致公司销售情况下滑；2）汽车生产进一步降低成本，供应链传导，导致产品价格不断降低，公司的销售、利润情况下滑。威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 10 2、财务状况：截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 18,377.53 万元，比期初下降 347.56 万元，降幅 1.86%，其中应收账款比期初下降 431.86 万元，主要原因是本年度销售收入下降，客户滚动付款期致使应收账款较期初下降；负债总额为 2,663.99 万元，比期初下降 880.81 万元，降幅 24.85%，主要原因为根据本期的资金需求计划，公司从银行取得借款 800.00 万元，短期借款期末余额比期初下降 200.00万元。应付账款期末余额比期初下降 470.70 万元，因公司对供应商实行滚动付款，由于本期销售收入下降导致本期对供应商滚动付款的应付账款余额下降。应交税费期末余额比期初下降 243.01 万元，由于本期销售收入下降导致本期应交税费下降；净资产为 15,713.54 万元，较期初增加 533.25 万元，增幅 3.51%，系本期实现净利润和现金分红所致。3、现金流量：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 3,125.78 万元，经营活动产生的现金流量净额同比下降了 76.60 万元，较上期下降 2.39%，主要原因是本期没有收到出口退税，但是同期有收到出口退税 26.23 万元，导致收到的税收返还比同期下降 26.23 万元。本期收到与收益相关的政府补助金额比同期减少 97.62 万元，导致本期收到其他与经营活动有关的现金比去年同期下降 75.94 万元。由于客户滚动付款，上期应收账款在本期回款，导致销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期增长178.28 万元。合计经营活动现金流入比去年同期增加了 76.11 万元；本年经营活动现金流出 5,759.93 万元，同比上年度增加了 152.71 万元，主要原因为考虑批量采购的经济性，公司在本期进行了原材料的批量采购，导致购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增加 371.93 万元。由于本期产量的下降，导致支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期减少 246.63 万元。由于本期国外采购设备和材料的下降，进口增值税减少，导致公司支付的各项税费比去年同期增加 71.19 万元。由于本期短期借款金额比上期减少，导致支付其他与经营活动有关的现金比上期减少 43.78 万元。合计经营活动现金流出比去年同期增加了 152.71 万元；上述因素综合影响导致经营活动产生的现金流量净额同比下降了 76.60 万元。投资活动产生的现金流量净额为-568.20 万元，比去年同期流出减少了 1,260.04 万元，主要原因：本期没有收到处置固定资产的收益，导致本年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比去年同期下降 0.9 万元。本期收到与资产相关的政府补助 52.82 万元，导致收到其他与投资活动有关的现金比去年同期增加 52.82 万元。综合导致本期投资活动现金流入比去年同期增加 51.92 万元。本年度购置固定资产支出比同期减少 1,208.12 万元，导致本期投资活动现金流出比去年同期减少 1,208.12 万元。上述因素综合影响导致投资活动产生的现金流量净额比同期净流出减少 1,260.04 万元。筹资活动产生的现金流量净额为-2,177.15 万元，比去年同期流出增加 1,976.93 万元，主要影响因素是本年度由于资金需要的安排，从银行取得银行借款 800.00 万元，比上期减少 200.00 万元，取得借款收到的现金减少 200.00 万元，导致本期筹资活动现金流入比上期减少 200.00 万元；本年度偿还短期借款 1,000.00 万元，导致偿还债务支付的现金比上期增加 1,000.00 万元；本年度分现金红利及偿付利息1,977.15 万元，比去年同期增加 776.93 万元。合计筹资活动现金流出比上期增加 1,776.93 万元。上述因素综合影响导致筹资活动产生的现金流量净额比同期净流出增加了 1,976.93 万元。4、业务发展情况：报告期内，公司专注优势领域，围绕精密高效金刚石、立方氮化硼、硬质合金刀具进行业务开展；研发新产品，同时不断开发新行业用高精度刀具产品，积极拓展应用领域，虽然本威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 11 期销售收入出现暂时下滑，但是业务发展继续呈现良好态势。5、内部管理情况：报告期内公司继续加强内部管理，不断完善制度流程体系，严格控制生产、成本，加强人才引入、培养机制，提升项目开发团队开发能力及销售团队市场拓展能力。报告期内，公司主营业务未发生变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 30,795,462.95 16.76%26,388,354.68 14.09%16.70%应收票据-10,325,626.47 5.51%-100.00%应收账款 39,325,814.40 21.40%43,644,427.47 23.31%-9.89%应收款项融资 9,532,501.34 5.19%-存货 15,035,619.19 8.18%12,615,128.71 6.74%19.19%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 80,796,134.74 43.96%84,525,118.52 45.14%-4.41%在建工程-短期借款 8,010,633.33 4.36%10,000,000.00 5.34%-19.89%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金增加主要是由于公司在本年度购买固定资产比上期减少，导致本期货币资金期末余额比期初增加。2、根据新金融工具准则公司期末应收票据在应收款项融资中列示，下降的主要原因是公司在本年度支付供应商款项时，开始大量使用电子承兑的方式，导致公司本年度末的应收票据比期初下降。3、应收账款下降主要由于本年度销售收入下降，客户滚动付款期致使应收账款较期初下降。4、存货增加主要是由于公司考虑批量采购的经济性，公司在本期进行了原材料的批量采购，导致期末存货余额比期初增加。5、固定资产下降主要是由于本期公司新增设备较少，但是正常折旧的摊销，导致固定资产期末余额比期初金额减少。6、短期借款下降主要是公司综合考虑本年度资金需要的安排，归还借款 1,000.00 万元，新增借款威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 12 800.00 万元，导致本期末短期借款余额比期初减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 82,211,568.72-100,121,258.80-17.89%营业成本 36,040,550.04 43.84%40,821,220.37 40.77%-11.71%毛利率 56.16%-59.23%-销售费用 4,674,022.55 5.69%5,152,805.83 5.15%-9.29%管理费用 6,656,901.75 8.10%7,632,591.68 7.62%-12.78%研发费用 7,158,747.35 8.71%7,654,640.51 7.65%-6.48%财务费用-131,229.51-0.16%443,440.21 0.44%-信用减值损失 62,483.06 0.08%-资产减值损失-844,944.87-0.84%-100.00%其他收益 1,705,924.36 2.08%847,880.07 0.85%101.20%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-154,364.86-0.15%-100.00%汇兑收益-营业利润 28,357,936.39 34.49%36,739,220.84 36.69%-22.81%营业外收入 104,426.81 0.13%463,000.09 0.46%-77.45%营业外支出 304,741.45 0.37%14,088.00 0.01%2,063.13%净利润 24,741,687.63 30.10%32,446,418.48 32.41%-23.75%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期营业收入比上期下降 1,790.97 万元，降幅为 17.89%，主要原因：1）汽车行业实施国六排放标准，汽车消费下降，生产企业消耗库存、减少生产，导致公司销售情况下滑；2）汽车生产进一步降低成本，供应链传导，导致产品价格不断降低，公司的销售、利润情况下滑。2、营业成本：本期营业成本比上期下降 478.07 万元，降幅为 11.71%，主要原因为营业收入的下降，营业成本下降。3、管理费用：本期管理费用比上期下降 97.57 万元，降幅为 12.78%，主要原因为营业收入下滑，公司的办公费、差旅费减少，同时 2 辆车以及其他办公设备等资产折旧到期使折旧费较上期下降 67.62万元。4、其他收益：本期其他收益比上期增加 85.80 万元，增幅为 101.20%，主要原因为公司在本年度收到的与收益相关的政府补助比上期增加 85.80 万元。5、营业外支出：本期营业外支出比上期增加 29.07 万元，增幅为 2,063.13%，主要原因是由于公司威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 13 在本年度集中处理报废的固定资产，导致本年度营业外支出增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 82,211,568.72 100,121,258.80 -17.89%其他业务收入-主营业务成本 36,040,550.04 40,821,220.37 -11.71%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%平面类刀具 46,049,680.78 56.01%57,299,396.41 57.23%-19.63%旋转类刀具 36,161,887.94 43.99%42,821,862.39 42.77%-15.55%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入构成未发生较大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 7,404,217.28 9.01 否 2 第二名 5,628,214.08 6.85 否 3 第三名 5,200,109.20 6.33 否 4 第四名 4,670,252.86 5.68 否 5 第五名 4,275,218.87 5.20 否 合计合计 27,178,012.29 33.07-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海三信超硬材料有限公司 3,581,262.70 11.26 否 威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 14 2 上海径驰模具制造有限公司 3,165,893.18 10.09 否 3 香港圣禾机电国际贸易有限公司 2,429,560.59 6.72 否 4 厦门金鹭特种合金有限公司 2,078,714.56 6.51 否 5 英国 COBORN 1,715,452.50 4.75 否 合计合计 12,970,883.53 39.33 -3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 31,257,752.24 32,023,794.44-2.39%投资活动产生的现金流量净额-5,682,027.08-18,282,418.24-筹资活动产生的现金流量净额-21,771,523.89-2,002,264.10-现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 3,125.78 万元，经营活动产生的现金流量净额同比下降了 76.60 万元，较上期下降 2.39%，主要原因是本期没有收到出口退税，但是同期有收到出口退税 26.23 万元，导致收到的税收返还比同期下降 26.23 万元。本期收到与收益相关的政府补助金额比同期减少 97.62 万元，导致本期收到其他与经营活动有关的现金比去年同期下降 75.94 万元。由于客户滚动付款，上期应收账款在本期回款，导致销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期增长 178.28 万元。合计经营活动现金流入比去年同期增加了 76.11 万元；本年经营活动现金流出 5,759.93 万元，同比上年度增加了 152.71 万元，主要原因为考虑批量采购的经济性，公司在本期进行了原材料的批量采购，导致购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增加 371.93 万元。由于本期产量的下降，导致支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期减少 246.63 万元。由于本期国外采购设备和材料的下降，进口增值税减少，导致公司支付的各项税费比去年同期增加 71.19 万元。由于本期短期借款金额比上期减少，导致支付其他与经营活动有关的现金比上期减少 43.78 万元。合计经营活动现金流出比去年同期增加了 152.71万元；上述因素综合影响导致经营活动产生的现金流量净额同比下降了 76.60 万元。2、投资活动产生的现金流量净额为-568.20 万元，比去年同期流出减少了 1,260.04 万元，主要原因；本期没有收到处置固定资产的收益，导致本年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比去年同期下降 0.9 万元。本期收到与资产相关的政府补助 52.82 万元，导致收到其他与投资活动有关的现金比去年同期增加 52.82 万元。综合导致本期投资活动现金流入比去年同期增加 51.92 万元。本年度购置固定资产支出比同期减少 1,208.12 万元，导致本期投资活动现金流出比去年同期减少 1,208.12 万元。上述因素综合影响导致投资活动产生的现金流量净额比同期净流出减少 1,260.04 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额为-2,177.15 万元，比去年同期流出增加 1,976.93 万元，主要影响因素是本年度由于资金需要的安排，从银行取得银行借款 800.00 万元，比上期减少 200.00 万元，取得借款收到的现金减少 200.00 万元，导致本期筹资活动现金流入比上期减少 200.00 万元；本年度偿还短期借威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 15 款 1,000.00 万元，导致偿还债务支付的现金比上期增加 1,000.00 万元；本年度分现金红利及偿付利息1,977.15 万元，比去年同期增加 776.93 万元。合计筹资活动现金流出比上期增加 1,776.93 万元。上述因素综合影响导致筹资活动产生的现金流量净额比同期净流出增加了 1,976.93 万元。4、经营活动产生的现金流量净额 3,125.78 万元，与净利润差异 651.61 万元，主要原因是：本期计提固定资产折旧费 1,159.97 万元，存货期末余额比期初增加 242.05 万元，经营性应收和应付项目合计减少1,111.08 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 1）财务报表列报 财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和财会201916 号关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下：2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：项目 调整前 调整数 调整后 应收票据及应收账款 53,970,053.94-53,970,053.94-应收票据 10,325,626.47 10,325,626.47 应收账款 43,644,427.47 43,644,427.47 应付票据及应付账款 14,684,124.83-14,684,124.83-应付票据 -应付账款 14,684,124.83 14,684,124.83 2)执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 16 根据财会20198 号关于印发修订的通知和财会20199 号关于印发修订的通知，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。3)执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时间自 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调整。首次施行新金融工具准则对合并报表的影响：项目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 资产：应收票据 10,325,626.47-10,325,626.47-应收款项融资-10,325,626.47-10,325,626.47 负债：短期借款 10,000,000.00 14,620.87-10,014,620.87 其他应付款 567,975.54-14,620.87-553,354.67（2）重要会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司发展战略清晰，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 17 自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司具备持续经营能力，报告期内不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、大股东控制风险 公司控股股东及实际控制人于乔持有 69.74%股份，对公司运营具有实质影响力，公司存在大股东控制风险。应对措施：加强公司治理与内部控制机制的完善。2、市场开拓风险 公司新产品研发成功后，被市场认可需有一个过程，因此也存在市场开拓的风险。应对措施：公司密切关注客户需求，以市场为导向，以行业专家组成的专家委员会为指导，规划项目发展，杜绝重大技术缺陷，避免浪费研发时间，缩短新产品市场认可时间。3、技术人才流失的风险 公司产品的开发与生产，技术含量较高，技术人员队伍的稳定对公司持续发展十分重要，而行业的激烈竞争会加快技术人员的流动，因此公司面临技术人才流失的风险。应对措施：公司的核心技术人员大多是股东；采用“股权激励”政策，不断鼓励人才、引进人才，为有潜质的员工提供晋升、发展空间，强化“主人翁”意识，加强团队协作与凝聚力；不断健全人事流程，根据岗位特点，完善保密协议等常规性制度文件。4、业务经营风险 公司在国内同行业居于前列，部分产品加工精度高、产品质量稳定性好，与国内竞争对手相比具有较强的竞争优势。但与国外同行业大公司比较，公司产品品种较少，竞争力仍相对略小。如果公司在激烈的市场竞争中不能及时在产能规模、技术研发、融资能力等方面进一步增强实力，全面的提高产品市场竞争力，并加大国内外市场开拓力度，未来将面临更大的竞争压力，从而对公司的业绩产生不利的影响。应对措施：公司加强了高端硬质合金专用刀具的开发与生产，增加产品种类，提高市场竞争能力，增强公司实力与抗风险能力。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内未出现新增风险因素。威海威硬工具股份有限公司 2019 年年度报告 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事