839679_2019_欧耐新材_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

1 2019 年度报告 欧耐新材 NEEQ:839679 深圳市欧耐新材股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 江西省欧耐新材料有限公司于 2018 年12月17日在江西省赣州市会昌县筠门岭镇九二氟化工基地注册成立，深圳市欧耐新材股份有限公司认缴出资 370 万元，占投资比例 37%，为第一大股东，并于 2019 年 2 月18 日分两次实际投资 2,080,000.00 元。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业行业信息信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、欧耐新材、欧耐、股份公司 指 深圳市欧耐新材股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师、会计师事务所、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年度 股东大会议事规则 指 深圳市欧耐新材股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 深圳市欧耐新材股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 深圳市欧耐新材股份有限公司监事会议事规则 公司章程 指 深圳市欧耐新材股份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人彭超、主管会计工作负责人李明星及会计机构负责人（会计主管人员）李明星保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人仍为彭超、陈小华与彭世成，公司共同实际控制人彭超、陈小华与彭世成合计持股 84.54%，处于绝对控股地位，在经营管理方面对公司存在较强控制。若其利用控制地位对公司经营决策、财务管理、人事等方面实施不利影响，可能对公司的利益造成一定的损害。2、宏观经济波动引发市场需求波动的风险 涂料行业的发展依赖于下游行业，而下游家用电器、建筑、工业等诸多行业受宏观经济影响较大，国内宏观经济的波动将对行业下游产业带来直接影响。未来，如果国家对基础设施建设投资放缓，房地产行业、家具等家装领域的需求下降，公司产品存在需求下降的风险。因此，公司经营存在受宏观经济波动影响的风险。3、原材料价格波动风险 公司主要原材料为化工类产品，占比较大的主要有树脂、溶剂、粉体、颜填料、助剂等。上述原材料主要系原油的下游产品，其价格主要受国际原油价格波动影响。主要原材料的价格变化将对公司毛利率水平产生一定的影响。在上述原材料的价格出现较大波动时，若公司无法及时调整产品售价，将对本公司的生产经营产生较大影响，从而影响到公司盈利水平和经营业绩。6 4、市场竞争加剧的风险 目前国内涂料行业属于完全竞争行业，市场竞争激烈，由于中国市场的吸引，不仅全球知名的国外涂料公司大多已进军中国，一些中小涂料企业也纷纷登陆中国，加剧了国内涂料市场的竞争。同时，国内涂料企业数量众多，集中度较低，如果公司不能在激烈的竞争中保持品牌影响力和市场细分定位，将对公司未来的经营会产生不利影响。5、环保风险 目前，我国涂料行业集中度较低，中小企业众多，仅有少数几家大型涂料行业在规模、生产技术能与国外企业竞争。从欧美国家涂料行业发展经验来看，我国涂料行业未来也将面临行业洗牌，而近来，关于环保的相关政策频频出台，更是刺激行业洗牌的趋势，政策导向决定了行业偏向环保方向发展。作为化工企业，公司始终重视环保工作，截至 2019 年 12 月 31 日，公司未发生过重大环保事故，未因环保问题而受到相关部门的行政处罚。随着社会环保意识的不断增强及国家对环保工作的管理力度的加大，国家可能会不断提高对环保工作的要求标准，届时将会增加公司的环保投入与治理费用，增加公司的经营成本。另一方面，公司作为水性环保涂料行业的研销企业，将可能迎来政策机遇，但同时也面临着环保需求提高，技术更新升级需求加剧、行业洗牌整合的考验。6、过度依赖单一市场的风险 公司系广东省企业，广东省销售业务是公司主要的收入和利润来源。本年度公司在广东省的销售收入占主营业务收入的比例为 82.60%。相对广东省而言，公司在国内其他地区的业务开拓显得较为薄弱，市场开发广度与深度均显不足。因此，公司存在过度依赖单一市场的风险。7、应收账款回收的风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 23,489,724.81元，占公司总资产的比例为 62.78%，应收账款占流动资产和总资产的比例较大。若公司客户由于其自身经营或者行业因素造成应付公司账款不能及时支付，将会产生应收账款损失的风险。8、客户集中度过高的风险 公司客户集中度较高。本年度公司前五大客户营业收入占当期营业收入的 66.59%。如果未来公司无法减少对单一客户的依赖，将导致公司面临经营业绩不稳定，甚至下滑的风险。9、公司规模较小、盈利能力较低且亏损的风险 报告期内，净资产规模较小，净资产增长主要依赖于股东投入；公司净利润率较低；2019 年度净利润仅为 377.36 万元，截至2019 年 12 月 31 日，公司经审计合并报表未分配利润累计金额为-11,661,245.57 元，母公司未分配利润金额为-7,483,833.75元，累计未弥补亏损已超过实收股本总额的三分之一，可能会对公司的持续经营能力产生影响，公司的抗风险能力有待继续加强。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市欧耐新材股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Otec New Materials Co.,Ltd.证券简称 欧耐新材 证券代码 839679 法定代表人 彭超 办公地址 深圳市龙岗区龙城街道盛平社区龙城大道 126 号维百盛大厦 705 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李明星 职务 财务总监、暂代信息披露负责人 电话 0755-84088899 传真 0755-84087899 电子邮箱 oteccn- 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区龙城街道盛平社区龙城大道 126 号维百盛大厦705 518116 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总裁办 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 3 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-涂料、油墨、颜料及类似产品制造-涂料制造（C2641）主要产品与服务项目 木器家具油漆、工业油墨、建筑涂料、电子产品及其它化工产品的技术开发（不含限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；涂装工程；水性粉末涂料、涂装新材料的购销（不含易燃、易爆、剧毒及其它危险化学品）；涂装技术的研发、咨询及技术转让；市场营销策划；从事广告业务；企业形象设计；企业管理咨询、信息咨询（不含人才中介服务及其他国家禁止、限制项目）。丙烯酸涂料、饱和聚酯涂料、环氧地坪涂料的生产及销售。丙烯酸涂8 料、饱和聚酯涂料、环氧地坪涂料的生产及销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）29,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 彭超、陈小华、彭世成 实际控制人及其一致行动人 彭超、陈小华、彭世成 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300736258100L 否 注册地址 深圳市龙岗区龙城街道盛平社区龙城大道 126 号维百盛大厦 705 是 注册资本 29,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 鲁友国、余水金 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 50,110,802.00 48,350,133.29 3.64%毛利率%19.02%-6.69%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,773,573.57-16,412,010.96 122.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,814,641.41-16,504,614.27 123.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.84%-67.17%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.97%-67.55%-基本每股收益 0.1301-0.5659 122.99%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 37,418,511.95 32,718,045.51 14.37%负债总计 3,692,262.83 2,765,369.96 35.52%归属于挂牌公司股东的净资产 33,726,249.12 29,952,675.55 12.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.03 12.62%资产负债率%（母公司）8.88%7.15%-资产负债率%（合并）9.87%8.45%-流动比率 11.61 13.18-利息保障倍数 23.46-29.02-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,319,164.45 8,488,174.94-84.46%应收账款周转率 2.21 2.61-存货周转率 7.44 5.48-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.37%-26.75%-营业收入增长率%3.64%47.61%-净利润增长率%122.99%-763.80%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 29,000,000 29,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1委托他人投资或管理资产的损益-46,422.59 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,892.52 非经常性损益合计非经常性损益合计-48,315.11 所得税影响数-7,247.27 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额-41,067.84 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 23,489,724.81 0 0 0 应收账款 0 23,489,724.81 0 0 应付票据及应付账款 1,028,121.26 0 0 0 应付账款 0 1,028,121.26 0 0 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式（一）研发模式 公司历来重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，通过行业协会、市场动态、客户需求及时掌握技术发展动态，通过自身研发团队、投资外来的技术研发团队，严格按照国家环保要求、行业标准以及市场需求有计划安排地研发新技术、新工艺形成新产品。2018 年 8 月，由于深圳外环高速公路建设的规划，根据公路安全保护条例关于“国道、省道、县道的公路用地外缘起向外 100 米范围内不允许有危险化学生产,仓储”的规定，深圳市欧耐新材股份有限公司因于公路规划用地的红线范围内而受政府下令搬迁生产厂房。针对上述现有生产工艺需停产的要求，同时综合考虑生产效益，经过公司管理层的慎重考虑，公司决定于 2018 年 8 月起将目前的生产车间取缔，将原自行生产及加工产品的生产方式变更为外包生产的方式。公司不再具有生产和研发条件，为了继续完成研发项目，公司借用代理加工商广州市宝俪涂料有限公司的生产设备和检测仪器，每月组织人员从深圳各地点出发，组织参与研发活动。但因研发过程不连续，人员不集中，时间断续开展，材料容易变质，借用设备不熟悉等原因，往往做一个研发项目需要多次领料才能开展项目研究，导致材料消耗严重，研发效果不理想，影响研发人员积极性，研发活动成果无几。公司在 2019 年底决定不再组织研发活动，所有研发项目中止。（二）采购模式 采购部是采购工作的主要执行部门，负责根据材料需求组织公司的相关部门共同对供应商和原材料进行认定。公司建立了严格的采购控制程序，通常情况下，采购部会同质控部门和技术部门等相关部门共同对合格供应商的产品质量、价格、服务、环保和产品交付能力等方面进行定期综合考评，根据考评结果要求供应商进行相应的整改，剔除不合格供应商。公司生产原材料主要由采购部实行集中采购，以市场需求为导向，实行“以产定购”的采购模式，采购部按照生产部提出的原材料采购计划及品质要求，同时根据供应商提供的原材料检测、鉴定报告以及第三方认证等资料确定有利于公司采购的供应商名录，通过比较多个合格供应商，确定供应商名录中符合采购价格、采购质量要求的供应商，然后下达采购订单。公司对原材料实行“预测库存+订单库存”的制度，通常会预留一到两个月的库存，并依据订单随时进行原材料的采购。同时，公司建立严格的质量检测制度，仅采购合格供应商特定的产品，且需通过质控部门检验，检验合格后才能投入生产，验收不合格则做退货处理。通过这种方式，公司在保证产品质量的前提下大大缩短了生产周期，提高了生产效率和生产响应速度。（三）生产与服务模式 2018 年 8 月起，由于受深圳外环高速公路建设的规划相关规定影响，公司搬迁生产厂房，同时报废了大量固定资产，生产加工方式发生变化，将原自行生产及加工产品的生产方式变更为外包生产的方式。报告期内，公司生产模式有两种，一是涂料产品生产模式，二是涂装工程的建设及施工服务模式。因不同客户对于所需涂料产品以及性能指标往往有不同的要求，公司主要采用“以销定产”的生产模式，即接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数量制定生产计划，包括制定采购计划、安排生产时间、协调生产资源，以快速高质量地完成订单生产任务。2019 年，涂料产品方面，全年采用外包方式进行生产。涂装工程及加工方面，公司的生产主要体现为工程设计建设及来料加工的模式，按照客户需求，合同约定，设计建设完成涂装生产线或是在规定期限内将客户需要加工的原材料生产加工成满足需求的产成品。（四）销售及盈利模式 12 公司通过直销的销售模式销售产品，主要通过主动性业务拓展等方式进行产品销售。公司实际控制人彭超在涂料行业从业多年，积累了丰富的经验及人脉资源，与部分大客户建立了良好的合作关系，并保持了长期合作。公司销售人员通过走访等方式，直接了解各地客户对涂料涂装产品的需求，为其提供符合质量标准的涂料产品以及涂装施工服务。公司主营业务收入主要包括功能性涂料产品销售收入、提供涂装施工服务收入。公司的销售及盈利模式分为产品销售、涂装施工服务两类，具体如下：1、涂料产品销售模式：产品销售模式是指公司仅向客户销售产品，不提供涂装施工服务，这是涂料行业较为传统的业务及盈利模式。公司涂料产品的销售主要通过协商签约的方式进行，公司在与客户签订合同后，会根据客户的要求或协议的约定安排生产、完成交货，在客户对交货产品进行验收后，公司向其开具发票，并由客户按约定支付货款。涂料销售合同多数采用“年度框架协议+即时订单”的合作方式，通过年度框架协议约定部分产品服务价格、销售品种、付款方式、运输方式等，再按照实际需求即时通过传真、邮件或是短信的方式发送并确认实际订货单。同时，公司还建立了专业售后服务系统，由专人负责用户投诉、质量问题等工作，定期向客户了解涂料质量情况，针对用户反馈的不同意见和建议采取不同的改进措施。此外，公司建立了营销中心与研发中心的沟通机制，定期进行沟通例会，及时将客户的需求信息反馈给研发中心，保证了前端销售与后端研发的沟通顺畅。2、涂装施工服务模式：涂装施工服务是公司向客户销售涂料的同时提供涂装施工服务，将涂料行业与涂装行业融合一体，实现“涂料、涂装一体化”服务。2015 年开始，公司推出涂装施工服务，主要应用于家电类产品的流水线涂装施工领域，公司在完成合同约定的服务、经过验收后，为客户开具发票，客户在约定账期内支付款项。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、环保文化延续发展战略，提升涂料产品档次。在国家坚持科学发展观，走生态环保发展道路的大环境下，公司积极进行转型升级，坚持水性环保无机涂料，真正实现绿色低碳、生态环保的发展道路。公司积极响应政府绿色化发展方向，全面推进品牌水性环保的无机涂料，让城市更健康更美丽！二、业务组合战略，扩大企业竞争优势，提升综合竞争力。公司在推广水性环保的无机涂料过程中，积极寻找新的产品应用场景，推出装修翻新一站式服务模式，例如在连锁酒店、乡村别墅等领域、塑造欧耐新材品牌形象，为此领域提供设计装修等一站式13 服务，并促使产业升级化发展。三、扩大销售渠道战略，服务增值化，走可持续发展战略。公司在常态业务发展中，成立省级分公司，目前已成立了江西省欧耐新材料有限公司控股公司，正在积极寻找城市合伙人，发挥生态链的最大潜能，实现多赢格局。四、构建创新模式，突破同质化僵局。公司预首推国内地下车库 3D 艺术广告投放模式，通过自主研发的环保艺术涂料，很好的将涂料技术和广告媒体相结合，通过一体化服务，达到节省客户运营成本的目的，并成功打破涂料市场同质化僵局。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 497,046.79 1.33%932,496.99 2.85%-46.70%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 23,489,724.81 62.78%19,638,982.41 60.02%19.61%预付款项 3,457,478.13 9.24%5,023,434.28 15.35%-31.17%存货 5,961,313.32 15.93%4,945,902.85 15.12%20.53%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 2,033,577.41 5.43%0 0 100%固定资产 1,736,567.85 4.64%1,947,426.37 5.95%-10.83%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%0 0%长期借款 809,566.71 2.16%444,444.60 1.36%82.15%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期末较上期末减少 43.55 万元，下降 46.7%，主要是本期延长了客户付款周期，应收账款增加，应收账款周转天数增加，现金流入减少，因此货币资金较上期大幅下降。2、应收账款：报告期末较上期末增加 385.07 万元，上升 19.61%，主要是本期为了开拓市场，发展业务，公司适当延长客户付款周期所致。3、预付款项：报告期末较上期末减少 156.59 万元，下降 31.17%，主要是因为采购环境略有宽松，无需提前较长时间支付采购原材料的款项就能保证生产，同时存在部分预付款因交易取消而退回导致预付款项较同期有所减少。4、存货：报告期末较上期末增加 101.54 万元，上升 20.53%，主要是由于本年度公司改变产品生产方式，省外销售占比较去年同期大幅上升，采购和销售时供销双方距离变长，为了保证生产经营的正常开展，有目的地加了主要原材料和商品的储备，加大了采购数量，导致存货较上年同期增加。5、长期借款：报告期末较上期末增加 36.5 万元，上升 82.15%，主要原因是公司按期偿还农商行的贷款的同时，于 7 月向渣打银行贷款 131 万元。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 50,110,802.00-48,350,133.29-3.64%营业成本 40,579,671.98 80.98%51,587,104.83 106.69%-21.34%毛利率 19.02%-6.69%-销售费用 1,033,019.73 2.06%2,656,096.99 5.49%-61.11%管理费用 1,932,819.19 3.86%11,372,709.49 23.52%-83.00%研发费用 2,445,956.96 4.88%2,215,679.29 4.58%10.39%财务费用 175,657.08 0.35%192,933.17 0.40%-8.95%信用减值损失 54,546.64 0.11%100.00%资产减值损失 0 -3,820,012.70-7.90%-100.00%其他收益 0 投资收益-46,422.59-0.09%100.00%公允价值变动收益 0 资产处置收益 0 -5,882,038.33-12.17%-100.00%汇兑收益 0 营业利润 3,867,830.23 7.72%-29,382,352.67-60.77%113.16%营业外收入 0 0%12,627,114.76 26.12%-100.00%营业外支出 1,892.52 0.00%141,056.43 0.29%-98.66%所得税费用 923,64.14 0.18%-484,283.38-1.00%119.07%净利润 3,773,573.57 7.53%-16,412,010.96-33.94%122.99%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期较上期增加 176.07 万元，上升 3.64%，主要是公司搬迁后，生产经营恢复正常，产品品质稳定，业绩略有上升。2、营业成本：本期较上期减少 1100.74 万元，下降 21.34%，主要变化原因如下：(1)2018 年公司由于需要搬迁，公司只能采取非常规措施组织生产和经营，导致材料成本上升，2019 年度未发生此类特殊情况，因工厂搬迁引起的不利因素已经解决，生产经营重回正轨，次品废品大量减少；(2)本期公司不需负担返工费用，外发工厂生产流程熟练，产品品质可控；(3)本年度实行外发加工后，生产环境优良，仓储条件上等，产品毁损情况减少；(4)本年度生产的产品成份充足，品质优良率上升，极少出现客户投诉和免费补货的情况，生产成本也随之下降。3、销售费用：本期较上期减少 162 万元，下降 61.11%，主要是公司搬迁完成后，产品质量逐步稳定，售后服务费用大幅减少，公司决定取消营销部，精减营销业务人员，缩减不必要的营销开支，使得营销费用较同期有较大下降。4、管理费用：本期较上期减少 944 万元，下降 83%，主要是由于上期厂房搬迁产生了大量的搬迁费用，如人员遣散费，管理设备处置费，装修费摊销等；同时本期对行政人员、财务人员、清洁人员进行了精简，管理人员工资锐减，大幅降低了管理费用的开支。15 5、研发费用：本期较上期增加 23.03 万元，上升 10.39%，主要是因为研发过程不连续，人员不集中，研发耗时较长导致材料变质以及借用设备不熟悉等原因，单个研发项目的研究材料消耗严重，造成的研发材料大幅上涨。6、营业利润：本期较上期增加 3,325 万元，上升 113.16%，主要是由于搬迁带来的不利因素消失营业成本大幅下降所致。7、净利润：本期较上期增加 2,018 万元，同比增长 122.99%，主要是由于搬迁带来的不利因素消失营业成本大幅下降，以及上期收到搬迁补偿款 1,257 万元而本期未发生此类补偿款，综上共同导致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 50,110,802.00 48,350,133.29 3.64%其他业务收入 0 31,531.53-100.00%主营业务成本 40,579,671.98 51,587,104.83-21.34%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%涂料收入 41,390,054.38 82.60%37,012,492.72 76.55%118.57%涂装收入 8,720,747.62 17.40%11,337,640.57 23.45%-36.74%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%区域：省内 41,390,054.38 82.60%43,814,277.22 90.62%-5.53%省外 8,720,747.62 17.40%4,535,856.07 9.38%92.26%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司省内客户较同期下降 5.53%，省外客户较同期却增长了 92.26%，主要是省内市场利润率相对较低，为了提高盈利水平，公司大力开拓相对利润率较高的省外市场，本期较同期增加 418.49 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东正和诚信塑胶制品有限公司 12,569,113.11 25.08%否 16 2 勤上光电股份有限公司 9,339,401.24 18.64%否 3 深圳市赛格尔科技有限公司 4,546,630.97 9.07%否 4 深圳市正和忠信股份有限公司 3,606,132.71 7.20%否 5 开封夸克新材料有限公司 3,305,087.11 6.60%否 合计合计 33,366,365.14 66.59%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市云企石油化工有限公司 18,563,788.47 46.59%否 2 广东超爽石油化工有限公司 9,606,203.58 24.11%否 3 广州泓品源石油化工有限公司 4,600,796.62 11.55%否 4 广东新海湾石油化工有限公司 2,994,085.77 7.51%否 5 广东欣凯宏石油化工有限公司 2,477,553.14 6.22%否 合计合计 38,242,427.58 95.98%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,319,164.45 8,488,174.94-84.46%投资活动产生的现金流量净额-2,080,000.00-136,580.11 1,422.92%筹资活动产生的现金流量净额 325,385.35-7,924,216.90 104.11%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量变动分析 经营活动产生的现金流入较上期减少 2,167.72 万元，主要原因是：上期 2,796.88 万元的政府搬迁补贴收入及 30.96 万元退税款，本期无此类补贴收入；本期营业收入带来的销售商品、提供劳务收到的现金比同期增加 601.89 万元，综合作用导致本期较上期经营活动产生的现金流入减少。经营活动产生的现金流出：本期较上期减少 1450.82 万元，主要原因是：本期营业成本下降导致的购买商品、接受劳务支付的现金比同期减少 1403.82 万元；本期支付研发费用比上期增加 65.2 万元。综上所述，本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 716.9 万元，下降 84.46%。经营活动产生的现金流净额较净利润差异较大主要是由于采购存货导致现金流出增加以及业务量上涨信用期延长导致的应收款项增加所致。2、投资活动现金流量变动分析 本期投资活动现金流出 208 万元，为出资设立江西省欧耐新材料有限公司的先期投资款。3、筹资活动产生的现金流量变动分析 本期筹资活动产生的现金流量净流入约 32.54 万元，上期净流出约 792.42 万元，主要是由于本期取得新增借款 171 万元，同时减少偿付债务支出 735 万元所致。综合上述原因导致本期筹资活动产生的现金流量净额大幅减少。17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 1 家全资子公司、1 家控股子公司以及 1 家参股公司，其中 1 家控股子公司为新增对外投资，具体情况如下：1、公司持有深圳市欧耐涂新工程有限公司（以下简称“涂新工程”）100.00%的股权。项目 期末数 期初数 资产总计 1,381.52 16,113.18 负债总计 2,776,644.83 2,748,844.83 营业收入 -净利润 -38,196.52 -1,556,888.71 2、公司持有长沙颜色装饰工程有限公司（以下简称“长沙颜色”）51.00%股权。截止报告期期末，公司未实际投入资金、未产生费用、未对公司净利润产生影响，并未将之列入合并报表范围。2017 年 5 月 10 日，公司完成对长沙颜色的控股收购，工商变更已经完成，详情参见编号为2017-024 的公告。3、公司持有昌都欧耐新涂工程装饰有限公司正式成立（以下简称“昌都欧耐”）51.00%是股权。2017 年 7 月 21 日，公司新设昌都欧耐，取得号码为 91540300MA6T3H9UXB 营业执照，昌都欧耐新涂工程装饰有限公司于 2019 年 10 月 30 日注销。4、江西省欧耐新材料有限公司于 2018 年 12 月 17 日在江西省赣州市会昌县筠门岭镇九二氟化工基地注册成立，深圳市欧耐新材股份有限公司认缴出资 370 万元，占投资比例 37%，为第一大股东，并于 2019 年 2 月 18 日分两次实际投资 208 万元。江西欧耐的经营范围为防水涂料、油漆、化工产品（不含危险化工品）、建筑材料销售、室内外装饰饰面工程、配套陈设工程、电气工程、给排水及暖通工程、环境园林工程的设计、施工，与公司业务具有关联性，公司参股江西欧耐的目的主要是为了公司在科研项目及其他可持续发展方面的有效推进。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财18 会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。2.会计政策变更的影响（1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响.（2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。3、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 在生产经营上，公司较早