2020年年度报告1/257公司代码：400097公司简称：退市刚泰甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司2020年年度报告2020年年度报告2/257重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。一、无法表示意见我们审计了甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司（以下简称“刚泰控股”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们不对后附的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获得充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。二、形成无法表示意见的基础（一）财务报表按照持续经营假设编制的恰当性刚泰控股2018年度、2019年度和2020年度连续3年亏损，截至2020年末累计亏损522,189.47万元，归属于母公司的净资产为-75,294.51万元，资产负债率112.02%，流动负债超过流动资产135,688.47万元。公司应付债券违约、银行借款逾期、银行账户被司法冻结、存货被查封、重要子公司进入破产清算程序，公司的黄金珠宝业务经营极度萎缩。公司主要的矿业资产大桥金矿处于停工状态导致后续生产经营的不确定性，可能导致公司财务状况进一步恶化。如财务报表附注2“财务报表的编制基础2.2”所述，虽然刚泰控股披露了拟采取的改善措施，但我们仍无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，因而无法判断公司运用持续经营假设编制2020年度财务报表是否恰当。（二）违规对外担保和借款及诉讼事项公司因违规担保、借款和债务逾期发生多项诉讼、仲裁，涉诉案件仍在审理或执行中，刚泰控股无法合理预计相关诉讼事项对公司财务报表的影响。由于诉讼判决结果、相关款项性质和被2020年年度报告3/257担保方偿付金额均存在重大不确定性，可能会对财务报表产生重大影响，我们无法判断公司预计负债计提及相关关联方余额的恰当性。（三）审计范围受到限制因公司业务停滞、人员离职、子公司进入破产清算程序等事项的影响，公司未能提供完整的财务数据和资料。我们无法实施恰当的审计程序和获取充分...
