835924_2015_柠檬网联_2015年年度报告_2016-04-18.pdf

公告编号：2016-015证券代码：835924证券简称：柠檬网联主办券商：广发证券深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-0152015 年 6 月，有限公司完成对深圳市网联天下科技有限公司 100%股权的收购，整合了两家公司的技术、平台、人才和客户资源。子公司深圳市网联天下科技有限公司铺设的 WIFI 热点作为聚拢用户的平台，为公司提供计费服务的移动互联娱乐产品拓展了推广的直接渠道；公司也可为子公司移动互联应用和服务平台上的其他移动互联娱乐产品提供计费增值服务。随着业务的发展，公司正实现在移动互联网领域的纵深发展，逐步发展成为移动互联网领域的全方位综合服务提供商。2015 年 6 月，深圳市腾讯创业基地发展有限公司、广发信德投资管理有限公司等投资机构向深圳市柠檬海科技有限公司增资，投资金额达 3012.10 万元；2015 年 12 月，公司向扬州嘉华创业投资有限公司等合格投资者发行普通股股票 3,288,886 股，融资3700 万元。作为一家移动增值服务提供商和应用开发运营商，公司受到了行业投资者的青睐。2015 年 7 月公司成为腾讯“双百计划”孵化项目之一，获得了包括腾讯开放平台、视频、游戏、应用宝、腾讯云、广点通等在内的大量腾讯优质资源。2015 年 7 月 31 日，深圳市柠檬海科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更，公司于 9 月 1 日取得股份有限公司营业执照，股份公司全称为深圳市柠檬网联科技股份有限公司。2015 年 9 月 10 日，公司 2015 年第二次临时股东大会决议审议通过公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的议案，公司于 2016 年 3 月 15 日正式挂牌，证券简称：柠檬网联，证券代码：835924。公 司 年 度 大 事 记深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015目录目录第一节声明与提示第一节声明与提示.2 2第二节公司概况第二节公司概况.6 6第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要.8 8第四节管理层讨论与分析第四节管理层讨论与分析.1010第五节重要事项第五节重要事项.2626第六节股本变动及股东情况第六节股本变动及股东情况.3030第七节融资及分配情况第七节融资及分配情况.3333第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.3434第九节公司治理及内部控制第九节公司治理及内部控制.4242第十节财务报告第十节财务报告.4949深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 1 页释义释义释义项目释义项目释义释义公司、本公司、柠檬网联、股份公司深圳市柠檬网联科技股份有限公司柠檬海、柠檬海科技、柠檬海有限、有限公司深圳市柠檬海科技有限公司网联天下深圳市网联天下科技有限公司云海情天深圳市云海情天文化传播有限公司思普仑听深圳市思普仑听文化科技有限公司广发信德广发信德投资管理有限公司昆山分享阳光昆山分享阳光投资中心（有限合伙）昆山分享股权昆山分享股权投资企业（有限合伙）德迅投资深圳市德迅投资有限公司腾讯创业基地深圳市腾讯创业基地发展有限公司嘉华创业扬州嘉华创业投资有限公司广州乐动广州乐动软件科技有限公司天鹰合正新余天鹰合正投资管理合伙企业（有限合伙）中投华建北京中投华建投资合伙企业（有限合伙）招商银科股权珠海招商银科股权投资中心（有限合伙）不明觉厉深圳市不明觉厉科技有限公司公司法中华人民共和国公司法公司章程深圳市柠檬网联科技股份有限公司章程主办券商、广发证券广发证券股份有限公司律师北京市大成（深圳）律师事务所会计师立信会计师事务所（特殊普通合伙）股东（大）会深圳市柠檬网联科技股份有限公司股东（大）会董事会深圳市柠檬网联科技股份有限公司董事会监事会深圳市柠檬网联科技股份有限公司监事会管理层公司董事、监事及高级管理人员报告期2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日全国股转公司全国中小企业股份转让系统有限公司股份公开转让公司股份进入全国中小企业股份转让系统公开报价转让元、万元人民币元、人民币万元MDOMonternet Deep Operation，即移动梦网深度运营，是突破传统的梦网代收费合作模式，以对内容及渠道的全托管为前提，以对计费和营销的可把控为基础，充分整合合作伙伴的优质资源开展深度合作的PVpage view，页面浏览量unique user独特用户深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 2 页第一节第一节声明与提示声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否(一)董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由不适用（二）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事黄反之因工作原因未能出席本次董事会会议，书面授权委托董事林一仲代表出席并表决（三）豁免披露事项及理由不适用深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 3 页【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述市场竞争加剧的风险国内基础运营商的渠道、计费等增值服务业务的合作方众多，增值服务提供商之间的竞争日趋激烈。且近年来，三大电信运营商以及百度、腾讯等大型上市公司也在不断拓展直接或间接提供增值服务的途径，虽然各有不同的发展方向和客户群体，但仍促使了整个移动增值服务产业的市场竞争关系不断发展和加剧，因此，公司面临着市场竞争加剧的风险。对基础运营商依赖的风险移动增值业务的经营模式导致了公司必须借助移动电信运营商的计费通道提供服务，运营商凭借其基础移动通信网络实现对用户信息费的计量和收取，再按照业务合作协议中约定比例进行分成。移动增值产业链的经营模式决定了基础运营商的核心地位，在业务合作过程中，基础运营商就移动增值业务相关管理办法、合作细则的变动，将对公司的经营活动产生相应波动。对主要供应商依赖的风险报告期内，公司对广州乐动软件科技有限公司采购比例达 42.87%，存在对主要供应商依赖的风险。公司作为移动增值服务提供商，与上游渠道推广商就移动互联娱乐产品的计费推广业务进行合作，公司拥有运营商计费服务资质，能为渠道推广商提供计费代码及计费平台服务；渠道推广商拥有优质移动互联娱乐产品及推广渠道资源，能实现移动互联娱乐产品被用户认可及消费；双方在业务合作中实现了优势互补、互利共赢，合作关系良好稳定。但若随着移动增值业务竞争加剧，公司主要供应商通过申请资质加入运营商移动增值合作平台或要求提高与公司合作业务的分成比例，则会对公司的经营造成不利影响。深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 4 页实际控制人不当控制风险由于公司股权分散，各主要股东单独持股比例均偏低，为降低公司控制权和管理层发生重大变更的风险，2015 年 6 月 25 日，林一仲、吕忠岗、王桦、刘彦奇、谢金春等 5 位自然人股东共同签署一致行动协议，成为一致行动人。一致行动协议约定，在处理有关公司经营发展且需要经公司股东大会、董事会审议批准的重大事项时采取一致行动。吕忠岗、王桦、刘彦奇和谢金春承诺在股东会审议事项时，以林一仲的意见作为一致行动的意见并进行投票；吕忠岗、王桦承诺在董事会审议事项时，以林一仲的意见作为一致行动的意见，吕忠岗及王桦须按林一仲的意见行使董事权利。林一仲、吕忠岗、王桦均为公司董事，且林一仲为公司董事长，刘彦奇为公司副总经理，谢金春为公司监事，可对公司施加重大影响。若林一仲利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。业务转型风险随着移动互联网进入高速发展阶段，新的产业形态不断催生，电信服务和互联网服务逐步融合，无论是电信运营商还是服务提供商，均在积极寻求转型。公司致力于成为移动互联网领域的全方位综合服务提供商，在全资收购网联天下后，在原有业务基础上将逐步涉及移动广告、应用分发、游戏联运、O2O 等移动互联网业务，实现在移动互联网领域的纵深发展。报告期内，公司移动增值服务收入增长迅猛，但自主开发的移动互联娱乐产品及技术支持等其他服务收入呈逐年递减趋势，而子公司业务处于前期投入期，未来 WIFI 无线热点聚拢用户的付费转化率也存在不确定性，公司整体将面临业务转型带来的业绩波动风险。深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 5 页本期重大风险是否发生重大变化：否深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 6 页第二节第二节 公司概况公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市柠檬网联科技股份有限公司英文名称及缩写Shenzhen Lemon Network Technology Co.,Ltd证券简称柠檬网联证券代码835924法定代表人林一仲注册地址深圳市南山区科技园南十二路长虹科技大厦 1710-11 单元办公地址深圳市南山区科技园南十二路长虹科技大厦 1710-11 单元主办券商广发证券股份有限公司主办券商办公地址广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43楼（4301-4316 房）会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名陈琼、钟宇会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路 61 号四楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人章霞电话0755-86638311传真0755-61822687电子邮箱公司网址http:/ 1710-11单元,邮编 518000公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 7 页单位：股单位：股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-03-15行业（证监会规定的行业大类）I65 软件和信息技术服务业主要产品与服务项目提供移动互联娱乐产品的计费推广增值服务，且可对外提供自主开发的移动互联娱乐产品及技术支持等其他服务。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本51,288,886控股股东林一仲实际控制人林一仲四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号914403005670510528是税务登记证号码914403005670510528是组织机构代码914403005670510528是注：2015 年 9 月 1 日，公司完成了整体变更的工商登记，并换领了新的营业执照，取得统一社会信用代码：914403005670510528。深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 8 页第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元单位：元本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例营业收入26,100,193.556,685,161.07290.42%毛利率12.04%26.78%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,343,197.25-2,177,286.94-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,442,049.98-2,531,420.45-加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-97.14%-107.61%_加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-97.73%-125.11%-基本每股收益-0.81-0.44-二、偿债能力单位：元单位：元本期期末本期期末上年期末上年期末增减比例增减比例资产总计89,849,762.572,741,651.583,177.21%负债总计20,137,349.631,806,999.391,014.41%归属于挂牌公司股东的净资产69,712,412.94934,652.197,358.65%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.360.19615.79%资产负债率22.41%65.91%-流动比率3.611.49-利息保障倍数-深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 9 页三、营运情况单位：元单位：元本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例经营活动产生的现金流量净额-3,030,532.14-1,265,058.24-应收账款周转率4.985.65-存货周转率-四、成长情况本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例总资产增长率3,177.21%-36.73%-营业收入增长率290.42%91.30%-净利润增长率-五、股本情况单位：股单位：股本期期末本期期末上年期末上年期末增减比例增减比例普通股总股本51,288,8865,000,000925.78%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益单位：元单位：元项目项目金额金额非流动资产处置损益-190.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益131,993.64非经常性损益合计131,803.64所得税影响数-32,950.91少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额98,852.73深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 10 页第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析一、经营分析(一一)商业模式商业模式公司作为移动增值服务产业链中的服务提供商，是促使产业链增值服务得以实现的关键环节。公司通过整合基础运营商及其他计费平台服务提供商与渠道推广商/内容提供商的资源优势，以收益分成、利益共享的形式，共同提供增值业务。1、盈利模式在移动互联娱乐产品的计费推广增值服务中，公司获得运营商及其他计费平台服务提供商提供的计费代码，并通过整合拥有的渠道推广商及内容提供商相关资源，将计费代码嵌入移动互联娱乐产品，使用户在消费移动互联娱乐产品时触发计费代码，则用户付费给运营商，此后运营商、其他计费平台服务商、公司、内容提供方/渠道推广方逐层根据一定比例进行信息费分成。公司作为增值服务提供方，获得运营商及其他计费平台服务提供商的信息费分成收入，并以该部分收入作为结算依据又向内容提供方/渠道推广方支出收益分成。同时，公司具备手机移动端娱乐产品的开发能力及经验，报告期内通过销售自主开发的移动互联产品及技术服务实现了部分收入。2、销售模式公司收入主要来源于移动增值服务中运营商及其他计费平台服务提供商的信息费分成。公司具备增值电信业务经营许可资质，符合中国移动对于服务提供商的资质要求，公司通过向中国移动通信集团广东有限公司递交合作申请，经审核后签订合作协议并建立了较为稳定的合作关系；通过直接销售、商务拓展的方式，与其他计费平台服务提供商陆续建立起合作关系。未来公司还将利用渠道合作的影响力，拓展与电信及联通的移动增值合作业务，采取战略合作的模式，充分挖掘移动增值服务市场机会，提升业绩规模，实现双赢。3、采购模式公司在业务开展过程中，需向渠道推广方采购其产品推广服务，向内容提供商采购其拥有的移动互联娱乐产品（音乐、游戏等）。内容采购方面，公司主要选择信誉度较深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 11 页高、性价比较高的内容提供商合作；推广服务采购方面，公司主要选择具备推广能力、能有效通过自有应用平台、自有网站、平面媒体以及其他第三方渠道合作等多方式、全方位进行业务推广的渠道推广方合作。在通过整合渠道为移动互联娱乐产品提供推广服务方面，公司渠道资源丰富，能有效实现移动互联娱乐产品向终端用户的推送。公司致力于成为移动互联网领域的全方位综合服务提供商，凭借坚持不懈的自主创新、与基础运营商稳定的业务合作关系、成熟的市场推广渠道、强大的专业人才队伍，已基本成为具有“产品+平台”的移动互联网公司。2015 年 6 月，公司全资收购网联天下，子公司网联天下现阶段致力于工业园区、校园和医院等场所的免费 WIFI 布局和服务，其通过与当地的基础运营商（如中国移动等）签订WIFI 商用运营框架合作协议，由当地的基础运营商提供基础通信网络接入及宽带支持，再与当地工业园区、学校等签订无线网络覆盖项目合作协议书及与施工方签订宽带接入安装与服务协议，实现 WIFI 热点铺设。网联天下通过免费 WIFI 在工业园区和校园等密集场景的推广，未来通过搭建移动互联应用和服务平台，将向用户收取内容服务和增值服务费用，向商家收取广告推广和平台的服务费用等。年度内变化统计：事项事项是或否是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾公司的主营业务是提供移动互联娱乐产品的计费推广增值服务，且可对外提供自主开发的移动互联娱乐产品及技术支持等其他服务。报告期内公司的营业收入明细见“主营业务分析（2）收入构成”。2015 年，公司实现营业收入 2,610.02 万元，同比增加 290.42%；净利润-1,634.32 万元。截至 2015年 12 月 31 日，公司总资产 8,984.98 万元,同比增加 3,177.21%，净资产 6,971.24 万元，同比增加 7,358.65%。报告期内，受宏观环境影响，国内基础运营商的渠道、计费等增值服务业务的合作深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 12 页方众多，增值服务提供商之间的竞争日趋激烈。且近年来，三大电信运营商以及百度、腾讯等大型上市公司也在不断拓展直接或间接提供增值服务的途径，虽然各有不同的发展方向和客户群体，但仍促使了整个移动增值服务产业的市场竞争关系不断发展和加剧。面对整体竞争加剧，公司通过前期申请的手机游戏计费代码业务上线商用，并引入渠道推广方广州乐动等，借用其资源以及推广移动增值产品的经验及渠道，使得公司移动增值服务业务收入大幅增长。另一方面，公司在战略布局上拓宽业务领域，整合互联网资源，在报告期内公司全资收购了子公司网联天下，正实现在移动互联网领域的纵深发展，通过收购和建立战略合作伙伴关系来拓展公司业务，提升公司品牌价值，为后期公司发展提供了强而有力的保障。报告期内公司通过融资，引入了对未来业务发展有利的多个外部投资者。这些股东的引入，有助于公司未来的发展战略定位和目标执行。2015 年 9 月 10 日，公司 2015年第二次临时股东大会决议审议通过公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的议案，并后续于 2016 年 3 月 15 日正式挂牌，证券简称：柠檬网联，证券代码：835924。随着公司进入资本市场，资本市场提供的股权、债权融资渠道将进一步满足公司发展对资金的需求，还对公司的品牌形象提升起到促进作用。1.1.主营业务分析主营业务分析(1)(1)利润构成利润构成单位：元单位：元项目项目本期本期上年同期上年同期金额金额变动比例变动比例%占营业占营业收入的收入的比重比重%金额金额变动比变动比例例%占营业收占营业收入 的 比入 的 比重重%营业收入26,100,193.55290.42%-6,685,161.0791.30%-营业成本22,958,410.60369.04%87.96%4,894,813.76277.23%73.22%毛利率12.04%-26.78%-管理费用11,101,942.34318.98%42.54%2,649,762.37-25.32%39.64%销售费用8,543,440.30395.98%32.73%1,722,538.1773.85%25.77%财务费用-94,829.16-34,104.79%-0.36%278.87-275.95%0.00%深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 13 页营业利润-16,492,184.59-63.19%-2,576,866.78-38.55%营业外收入149,177.34-62.71%0.57%400,000.0086.80%5.98%营业外支出190.00-54.78%0.00%420.16-48.94%0.01%净利润-16,343,197.25-62.62%-2,177,286.94-32.57%项目重大变动原因:1、本期营业收入较上期增长 290.42%，主要是由于 2014 年，公司申请手机游戏计费代码，并开始上线商用。同年，公司新增渠道推广方广州乐动等，由其提供内容以及渠道，由于新增的渠道推广方具有更优质的内容以及平台，借用其资源以及推广移动增值产品的经验及渠道，使得公司移动增值服务业务收入大幅增长。新增的渠道推广方经过 2014 年的铺垫和宣传推广，2015 年移动增值服务收入增长显著。2、本期营业成本较上期增长 369.04%,公司营业成本主要为分给渠道推广方的合作分成成本，2014 年公司新增渠道推广方广州乐动等，由其提供内容以及渠道，相应给与的合作分成比例提高，导致合作分成成本进而主营业务成本增长显著。3、本期毛利率较上期下降 14.74%，主要是由于 2014 年公司新增渠道推广方广州乐动等，由其提供内容以及渠道，相应给与的合作分成比例提高，导致毛利率下降。4、本期管理费用较上期增加 318.98%，主要是由于公司于 2015 年 6 月 29 日收购子公司网联天下 100.00%股权，网联天下致力于工业园区、校园和医院等场所的免费 WIFI布局和服务，目前处于前期投入期，需要大量的人力物力投入，导致本期产生较多的人工成本和差旅费支出；此外，服务费 186.98 万元，主要为公司筹备挂牌新三板期间发生的中介费用。5、本期销售费用较上期增加 395.98%，主要是由于公司之子公司网联天下目前处于前期投入期，花费大量的市场推广费用及技术服务费用、业务宣传费用，导致本期销售费用大幅增长。6、本期财务费用为-9.48 万元，主要是本期存款产生的利息收入。7、本期营业利润为-1,649.22 万元，亏损较为严重，主要是由于公司之子公司网联天下目前处于前期投入期，公司投入了大量的资金、人力与物力，产生较大的亏损所致。8、本期营业外收入较上期减少 62.71%，其中：本期营业外收入主要为收购子公司深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 14 页网联天下时，支付对价的公允价值低于获取的子公司可辨认净资产公允价值份额从而获得的营业外收入；2014 年营业外收入为公司获得的 40.00 万元政府补助。9、本期净利润为-1,634.32 万元，亏损较为严重，主要是由于公司之子公司网联天下目前处于前期投入期，公司投入了大量的资金、人力与物力，产生较大的亏损所致。(2)(2)收入构成收入构成单位：元单位：元项目项目本期收入金额本期收入金额本期成本金额本期成本金额上期收入金额上期收入金额上期成本金额上期成本金额主营业务收入25,914,226.6022,958,410.606,685,161.074,894,813.76其他业务收入185,966.95-合计合计26,100,193.5522,958,410.606,685,161.074,894,813.76按产品或区域分类分析：单位：元单位：元类别类别/项目项目本期收入金额本期收入金额占营业收入占营业收入比例比例%上期收入金额上期收入金额占营业收入占营业收入比例比例%移动增值服务25,466,810.5997.58%6,506,617.0797.33%WIFI 运营447,416.011.71%-软件开发与技术支持0.000.00%178,544.002.67%其他业务收入185,966.950.71%-合计26,100,193.55100.00%6,685,161.07100.00%收入构成变动的原因移动增值服务收入为报告期公司主要收入来源。本期移动增值服务收入较上期增长 291.40%，主要是由于 2014 年，公司申请手机游戏计费代码，并开始上线商用。同年，公司新增渠道推广方广州乐动等，由其提供内容以及渠道，由于新增的渠道推广方具有更优质的内容以及平台，借用其资源以及推广移动增值产品的经验及渠道，使得公司移动增值服务业务收入大幅增长。新增的渠道推广方经过 2014 年的铺垫和宣传推广，2015 年移动增值服务收入增长显著。WIFI 运营收入来自子公司网联天下，2015 年网联天下的 WIFI 业务处于市场开拓深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 15 页期，2015 年产生的收入 44.74 万元为试运行收入，预计 2016 年网联天下将为公司带来更大的收入。其他业务收入来自子公司网联天下，网联天下在与运营商的宽带战略合作过程中，当发展的用户数达到合同约定的数量后，运营商根据协议给予佣金返还。(3)(3)现金流量状况现金流量状况单位：元单位：元项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-3,030,532.14-1,265,058.24投资活动产生的现金流量净额-48,795,503.13918,889.24筹资活动产生的现金流量净额67,120,958.00-现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额为-303.05 万元，为净流出，主要是由于子公司网联天下目前处于前期投入期，公司投入了大量的资金、人力与物力，产生较大的亏损，也导致本期经营活动产生净现金流出。其中，本期销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金较上年分别增长 164.32%和 443.54%，主要是由于 2015年移动增值服务收入增长显著，相应产生的现金流入以及对应的因支付分成成本而导致的现金流出均有明显增长；收到其他与经营活动有关的现金较上期增长 3,271.39%，主要是由于收到孙一山投资履约保证金 1,000.00 万元所致；支付其他与经营活动有关的现金较上期增长 298.11%，主要是由于子公司网联天下目前处于前期投入期，发生较多的费用支出所致；2、本期投资活动产生的现金流量净额为-4,879.55 万元，主要为公司投资短期固定收益银行理财产品导致现金净流出 3,200.00 万元（子公司网联天下被收购前购买了300.00 万元理财产品于报告期内到期赎回）；以及子公司网联天下由于本期铺设 WIFI网络而发生较多的投资支出，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 2,100.52 万元。3、本期融资活动产生的现金流量净额为 6,712.10 万元，均为公司募集的融资款。2015 年公司经过两轮融资，共融资 6,712.10 万元。(4)(4)主要客户情况主要客户情况单位：元单位：元深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 16 页序号序号客户名称客户名称销售金额销售金额年度销售占比年度销售占比是否存在是否存在关联关系关联关系1中国移动通信集团广东有限公司16,693,459.5063.96%否2深圳市畅捷数码科技有限公司8,772,041.8833.61%否3深圳市腾讯计算机系统有限公司177,645.590.68%否4中国联合网络通信有限公司惠州市分公司150,869.860.58%否5淮安有米信息科技有限公司87,415.180.33%否合计25,881,432.0199.16%-(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况单位：元单位：元序号序号供应商名称供应商名称采购金额采购金额年度采购占比年度采购占比是否存在是否存在关联关系关联关系1广州乐动软件科技有限公司16,534,018.5441.74%否2深圳星恒讯科技有限公司4,963,788.8012.53%否3广州亿信数码科技有限公司4,582,117.3211.57%否4中国移动通信集团广东有限公司1,614,976.004.08%否5天津盛鑫三合网络科技有限公司877,414.242.21%否合计28,572,314.9072.13%-(6)(6)研发支出研发支出单位：元单位：元项目项目本期金额本期金额上期金额上期金额研发投入金额42,000.00137,750.00研发投入占营业收入的比例0.16%2.06%2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析单位：元单位：元项目项目本年期末本年期末上年期末上年期末占总资产比重占总资产比重深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 17 页的增减的增减金额金额变动比例变动比例占总资占总资产的比产的比重重金额金额变动比例变动比例占总资占总资产的比产的比重重货币资金16,330,862.911,476.43%18.18%1,035,940.18-25.05%37.79%-19.61%应收账款9,323,671.23875.58%10.38%955,705.21-29.93%34.86%-24.48%存货-长期股权投资-固定资产463,384.31828.53%0.52%49,904.96-53.63%1.82%-1.30%在建工程6,227,168.76-6.93%-6.93%短期借款-长期借款-资产总计89,849,762.573,177.21%-2,741,651.58-36.73%-资产负债项目重大变动原因：1、本期末货币资金较上期末增加 1,529.49 万元，同比增长 1,476.43%，主要是由于 2015 年公司经过两轮融资，共融资 6,712.10 万元所致；2、本期末应收账款较上期末增加 836.80 万元，同比增长 875.58%，主要是由于 2015年营业收入同比增长 290.42%，应收账款相应增加所致，公司的信用政策未发生变化；3、本期末预付账款较上期末增加 1,141.65 万元，同比增长 557,464.22%，主要是子公司网联天下预付的宽带费等,金额 1,063.70 万元。网联天下致力于工业园区、校园和医院等场所的免费 WIFI 布局和服务，目前处于前期投入期，截至报告期末，预付宽带费 1,063.70 万元；4、本期末其他流动资产为 3,500.00 万元，为公司购买的短期固定收益银行理财产品，投资期限为 1 个月至 3 个月不等。为提高公司闲置资金的利用效率，公司购置了风险较低的短期固定收益银行理财产品，截至2016年3月7日该批理财产品共计3,500.00万元已全部到期，取得理财收益 23.52 万元；5、本期末固定资产较上期末增加 41.35 万元，同比增长 828.53%，主要是由于 2015年 6 月 29 日公司收购子公司网联天下 100.00%股权，由合并而新增的固定资产原值为深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 18 页35.73 万元；此外，本期业务发展需要，购置少量固定资产；6、本期末在建工程为 622.72 万元，主要为子公司网联天下铺设免费 WIFI 项目过程中尚未完工的项目铺设费，具体包括无线 WIFI 网络服务器、交换机、线路、无线路由器以及施工费用等为使无线 WIFI 项目工程达到可以使用产生的各种费用；7、本期末长期待摊费用为 1,047.27 万元，主要为子公司网联天下铺设免费 WIFI项目中已经完工并投入使用的项目未摊销余额。网联天下现阶段致力于工业园区、校园和医院等场所的免费 WIFI 布局和服务，截至报告期末，已完成 505 个 WIFI 项目的铺设；8、本期末应付账款增加 653.75 万元，同比增长 450.67%，主要是尚未支付的应支付给渠道推广方的移动增值服务分成成本；9、本期末应付职工薪酬增加 151.45 万元，同比增长 501.96%，主要是因为合并子公司网联天下 100.00%股权以及业务拓展的需要，员工人数从期初的 51 人增至期末的92 人，人工成本和应付职工薪酬均相应增加；10、本期末其他应付款增加 1,000.72 万元，同比增长 84,596.12%，主要是因为收到孙一山的投资履约保证金 1,000.00 万元。3.3.投资状况分析投资状况分析(1)(1)主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司网联天下，其基本情况如下：名称：深圳市网联天下科技有限公司成立日期：2014 年 3 月 17 日注册资本：777.7777 万元注册地址：深圳市南山区粤海街道科技南十二路 18 号长虹科技大厦 17 楼 09-11单元股东构成：柠檬网联持有 100%的股权法定代表人：吕忠岗经营范围：计算机软硬件、计算机网络设备、无线网络设备、多媒体设备的设计、研发、上门维护、相关技术信息咨询、销售及自有技术转让；计算机网络工程的施工；计算机软硬件、网络信息系统的技术开发；知识产权代理（不含专利代理）；计算机系统集成；计算机系统集成的技术开发、技术信息咨询及自有技术转让；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）。深圳市柠檬网联科技股份有限公司2015 年年度报告公告编号：2016-015第 19 页截至 2015 年12 月31 日，网联天下资产总额3,383.05 万元，负债总额2,952.39万元，净资产 430.66 万元；2015 年收购后实现营业收入 63.34 万元，净利润-1,382.54 万元。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况为提高公司自有闲置资金的收益，公司陆续将自有闲置资金购买短期、保本且有固定收益的银行理财产品，发生总金额为 7,439.74 万元，取得收益 16.38 万元。单笔购买理财产品的金额最大为 1,000.00 万元，最小金额为 100.00 万元。截至报告期末，尚未到期的短期固定收益期理财产品 6 份，期限 1 个月至 3 个月不等，合计金额 3,500.00 万元。截至 2016 年 3 月 7 日该 6 份理财产品已全部到期，取得理财收益 23.52 万元。(三三)外部环境的分析外部环境的分析近年来，我国移动互联网发展迅速，以终端、平台和服务为主要构成的产业体系改变了中国互联网的整体格局，也极大改变了网民上网行为和生活方式，并逐渐从碎片化的阅读、通讯等应用向各类用户使用时长较长的视频、游戏等应用发展。由于移动互联网民数量的大幅增长，国内移动增值业务市场保持快速发展，业务种类也由最初单一的点对点短信发展成为集短信、语音、网络连接和功能拓展等主要业务以及几十个子项目的业务集群。随着运营商对移动互联网的重视愈加加深及运营商发展基地业务分娱乐产品类型为用户提供更丰富多彩的移动娱乐，移动增值服务正在成为手机用户的核心需求。中国移动互联网的建设得到了政府政策的大力支持。在发展方向上，“十三五”规划纲要提出，要加快第四代移动通信（4G）网络建设，积极推进第五代移动通信（5G）和超宽带关键技术研究，启动 5G 商用。各级政府部门也出台了一系列政策法规，综合运用财税、金融、教育、市场、政府采购等多种政策措施，大力扶持移动互联网产业的发展。加之，免费 WiFi 的创新商业模式，在一定程度上降低了移动互联网的使用成本，提高了用户利用碎片时间体验移动互联娱乐产品的几率，这同时也意味着对应移动互联娱乐产品的转化率、付费率均有更大机会得到提升。上述因素共同作用于移动互联娱乐产品市场，将推动相关消费高速增长，进一步推动移动增值业务增长