837941_2022_东华美钻_2022年年度报告_2023-04-24.pdf

1 2022 年度报告 证 券 简 称 NEEQ:证券代码 上海东华美钻股份有限公司 SHANGHAI DH SPLENDIA JEWELRY CO 东 华 美 钻 NEEQ:837941 2 公司年度大事记公司年度大事记 2022 年末，被上海市市场监督管理局批准为消费维权联络点。质量是企业的生命，维护消费者权益是企业的责任和使命。2022 年 10 月，被上海商务委员会、上海市市场监督管理局、国家金银制品质量监督检验中心（上海）、上海黄金饰品行业协会评为“黄金回收点经营服务规范示范点 DB 31/T1262-2021 东华美钻珠宝体验中心”。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2828 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3232 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3737 第八节第八节 行业信息行业信息 .4141 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .5050 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .129129 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人安明毅、主管会计工作负责人归立及会计机构负责人（会计主管人员）归立保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 宏观经济下滑的风险 珠宝首饰属于高档消费品,为非必需消费品,一般单位价值较高,因此珠宝产品市场受到宏观经济环境以及消费者购买能力的影响较大。2020-2022 这三年，疫情反复，严重影响消费者的购买情绪，如果未来宏观环境发生更不利变化,将会直接影响消费者的购买能力,从而对珠宝行业和公司的经营产生不利的影响。市场竞争风险 随着中国珠宝行业市场不断开放,国际顶级品牌和香港著名品牌等纷纷抢占国内市场,市场竞争日益激烈。珠宝首饰产品作为高档消费品,其属性决定了在市场竞争中设计、品牌和渠道起着至关重要的作用,未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。如果珠宝企业不能通过各种方式不断提高竞争力,在短期内做强做大,提高市场占有率,则有可能受到其他珠宝企业的挑战和竞争。5 原材料价格波动风险 珠宝首饰行业的原材料是价值较大的贵金属等,2022 年地缘政治和俄乌战争的爆发，避险情绪的不断上升，黄金、钻石价格仍保持宽幅的波动。如果上述原材料价格持续上涨,产品价格随原材料价格做相应调整,则有可能超出消费者心理承受能力,降低消费者的购买欲望,从而影响公司的销售业绩。如果上述原材料价格大幅下降,则存在存货价值下降,存在大额存货跌价准备的风险。存货安全风险 由于珠宝首饰原料和产品价格普遍较高,且具有较强的流通性和变现性,易导致存货安全事件的发生,因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果珠宝企业没有采取有效措施防范内、外盗的发生,一旦出现调包、抢劫、偷窃等情况,将给公司经营带来一定影响。产能过剩和产品同质化风险 珠宝首饰行业（除黄金饰品类）的增长速度开始放缓,依然存在着产能过剩、专业市场过剩的问题。同时,珠宝行业的产品同质化比较严重,企业为了抢夺市场份额容易打价格战,产生恶性竞争,对于珠宝行业来说,如果不进行创新,就无法保持企业自身的竞争力,容易丧失市场。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 东华美钻/股份公司/公司 指 上海东华美钻股份有限公司 金饰广场 指 上海东华美钻金饰广场有限公司 东华钻石公司 指 上海东华钻石有限公司 玉苑珠宝 指 上海玉苑珠宝玉器有限公司 营销管理公司 指 上海东华美钻营销管理有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监以及董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他关系 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 董事会 指 上海东华美钻股份有限公司董事会 监事会 指 上海东华美钻股份有限公司监事会 股东大会 指 上海东华美钻股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程/公司章程 指 上海东华美钻股份有限公司的公司章程 推荐主办券商/主办券商/兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 上会 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 德恒上海律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海东华美钻股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai DH SplendiaJewelry Co.,Ltd.DHMZ 证券简称 东华美钻 证券代码 837941 法定代表人 安明毅 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 归立 联系地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 电话 021-63937644 传真 021-63067307 电子邮箱 公司网址 www.donghuameizuan.org 办公地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 邮政编码 200437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F5245-零售业-珠宝首饰零售-珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品;黄、铂金饰品;贵稀金属制品的研发、设计和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）150,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为安明毅 实际控制人及其一致行动人 安明毅 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913100000841062667 否 注册地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 否 注册资本 150,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号兴业证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓荣 周晓怡 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据会计数据和和财务指标财务指标 一、一、盈利盈利能力能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 204,584,297.42 277,421,101.90-26.25%毛利率%23.76%22.92%-归属于挂牌公司股东的净利润 923,567.27 6,739,682.51-86.30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 290,561.68 4,700,143.11-93.82%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.34%2.45%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.11%1.71%-基本每股收益 0.01 0.04-86.30%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 447,453,134.64 475,619,181.11-5.92%负债总计 178,717,352.06 201,806,965.80-11.44%归属于挂牌公司股东的净资产 268,735,782.58 273,812,215.31-1.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.83-2.19%资产负债率%（母公司）35.98%37.46%-资产负债率%（合并）39.94%42.43%-流动比率 2.22 1.99-利息保障倍数 1.02 2.14-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,840,248.74 8,719,127.33-132.57%应收账款周转率 46.32 54.44-存货周转率 0.48 0.71-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.92%16.11%-营业收入增长率%-26.25%-7.54%-净利润增长率%-86.30%-25.54%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 150,000,000 150,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计境内外会计准则准则下会计数据差异下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中中披露披露的的财务数据差异财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 175,999.56 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,435,625.40 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-768,888.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,271.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 非经常性损益合计非经常性损益合计 844,007.46 所得税影响数 211,001.87 少数股东权益影响额（税后）0 11 非经常性非经常性损益净额损益净额 633,005.59 九、九、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事珠宝首饰的零售企业，主营业务为钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品；黄、铂金饰品；贵稀金属制品的研发、设计和销售，根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为珠宝零售业（代码为 F5245）。公司主要产品可分为钻石类产品、黄金类产品和红蓝宝石、晶石、素铂金饰品以及翡翠玉器等产品。“东华美钻”为公司自主品牌，母公司及主要子公司旗下目前拥有 10 多项境内注册商标，每一项的商标都拥有独立的设计创意，同时拥有 1 项发明专利受许可使用权和 14 项外观设计专利。如 81 面切割发明专利赋予“歌德蔷薇”钻石系列的品牌灵魂，其全球唯一和独占性带给企业品牌的提升，同时公司也紧随国家工信部提出建设品牌经济的号召，以国际品牌为目标，积极培育和发展自主品牌，公司的企业愿景是以工匠精神打造中国最具有生活影响力的珠宝品牌，多年来公司连续被上海工商行政管理局认定为“上海市著名商标”、“上海名牌”。采购模式：公司统一进行黄金、铂金、翡翠、彩宝和钻石等原材料采购、设计款式的定位、委托加工成成品、按高于国家标准的企业标准进行成品检测，并主要通过自营方式进行销售。销售模式：自营方式按销售终端主要指公司直营店和百货商场联营店，联营店指公司在百联、新世界、万达等旗下各大百货商场中开办的专柜和店面，目前专柜模式是公司的主要销售模式，随着万达商业模式的调整，万达旗下的公司专柜将逐步转化为以租赁方式为主的直营店。直营店模式指公司直接在购物广场或商业街购置或租赁场地，设立旗舰店或专卖店，并负责人、财、物、房屋租赁等一切经营费用，货款也由公司自行收取。目前公司也将根据市场开发适配度出发，积极探索有效的其他经营模式，以保持企业稳步发展为基础，主动升级转型销售模式体系，实现多元化销售提升空间。产品模式：公司核心产品主要以引领时尚潮流、婚庆主题、外观专利设计的钻石、红蓝宝等镶嵌珠宝饰品为主，以黄金、铂金、3D 硬金等贵金属以及各类玉石、翡翠、珍珠等时尚流行主流设计饰品为辅，13 报告期内形成了以歌德蔷薇、特色黄金、高端婚戒、彩宝系列的四大产品系列。同时实行 VIP 售后服务为模式的质量追踪销售服务体系。公司主要收入来源为钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品，黄、铂金饰品，贵稀金属制品的销售。管理模式：经过多年的运营管理，公司积累了丰富的销售渠道管理经验，培养了一批优秀的管理人才，也总结形成了涵盖渠道拓展、新店开设、店铺运营管理等方面有关风险评估、流程管控、考评监督的制度机制，逐步健全完善了连锁运营管理体系，目前直营店及专柜数量共三十三家。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化，主营业务未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化，主营业务未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2023 年总体经济形势任然复杂多变，在经济状况不明的情况下，公司总体发展思路是稳中求进，积极进取。在 2022 年的基础上继续稳步调整，争取销售业绩的回升，拓展利润空间，增强企业盈利能力，为企业行稳致远的长久发展打好基础。同时 2023 年的工作将延续“诚信做人，用心做事，追求完美”这一企业文化，并将其真正落实到 14 每个岗位的实际工作当中，加强企业文化建设，围绕公司总体发展思路，提升各个岗位的工作效能。增长营收，确保利润效益 2023 年公司专柜门店、专卖店、旗舰店及其他零售渠道仍然由销售部统一管理，总体销售预算不低于 3.00 亿元，为达成目标，公司今年要继续加强店长培训，实施有针对性的店长整体培训计划，支持自我提升，为人才储备、为师带徒制度打好基础；加强店长负责制，提高店长管理和销售能力，带动团队提高综合能力，为长远发展创造有活力的平台式运营模式做准备，也为改变运营模式做准备。充实优化人员配置，提高人员素质，对外设店店长职位需求做好储备，为业务发展做准备；销售网点要继续拓展调整，继续以“是否有效益”为开闭店的判断标准，开店节奏做到积极稳妥。好的店尽力开拓，老店在条件许可的情况下进行升级，没有效益的店坚决关闭，对于能提升形象的高端店铺要积极开拓。最终目标是提升现有门店的形象，做到时尚化、年轻化、使东华美钻的整体形象符合当下目标客群的审美和需求。通过调整、拓展、提升，改变公司目前网点布局的局限性，做到网点布局多元化，时尚化，最终使公司的营收和效益有较大幅度的提升。加强完善团队建设，提升管理效能 2023 年要加强企业文化建设，提升员工特别是中高层管理层对公司的信心，加强公司团队建设，以“诚信做人，用心做事，追求完美”为企业文化的核心，继续打造和谐且擅于沟通互助的团队。人力资源部要提升内部培训模式，根据门店人员配置，加强店长培训培养，加强店长储备，挖掘现有人员潜力，发掘一线中的优秀人才，以老带新的方式，制定并落实人才储备计划；完善店长负责制，提升店长的综合能力，使我们的店长安心做好门店管理工作，摆正销售心态，争取抓住每一笔生意。公司要通过年度考核，利润超出部分进行奖励，以及，参与星级营业员培训即给予奖励的方式，激励一线销售，调动门店积极性，将门店销售利润与个人利益紧密挂钩，提升动力完成各项指标和任务，逐渐朝店长承包制靠拢，为今后运营模式的改革做准备。在保证公司工作全面开展的基础上，杜绝组织架构臃肿的状况发生，公司管理方面要精细化运作，15 加强沟通，营造擅于沟通、解决实际问题、积极向上的氛围，使团队建设和公司业绩的增长进入一个互相促进的良性循环的态势。管理层人员要培养多面手，提升人员的综合能力，保证岗位职能正常运作以外，挖掘人员潜力，给予上升空间，更好的留住人才，激励成长，最终提升工作效能。本年度，产品中心工作的重点是清理库存、盘活库存，今年库存结构调整的重点是翡翠类产品及钻石镶嵌类饰品，要加快商品库存的周转，今年目标压缩库存 2000 万；产品开发方面，增强前期开发时间和精力的投入，对现有款式池加强加快更新调整，并针对年轻客群，逐步开发彩宝小轻奢、珍珠、古法金点钻、婚嫁钻石可拆卸品类的新款式；同时产品中心要提高工作效率，与销售部密切配合工作，调配好商品，调整和优化产品结构，控制合理库存，继续强化为一线服务的意识，建立考核机制，加强沟通协作；做好产品加工的合格供应商的筛选和梳理、档案管理的工作，完善健全合格供应商机制。本年度营销工作方面将适应市场变化，重点利用新媒体平台，如小红书、抖音、视频媒体客户端等，通过小红书笔记种草、视频探店、门店自主发布笔记种草等宣传方式，将品牌推广的重点向线上提升，并将线上流量引导到门店，使产品营销和品牌营销更加有效。同时，还要做好新品开发与营销策略配套，在推广投放工作中，配合销售热卖款，结合时下热点，引入年轻新客群，并通过会员积分和馔食汇积分互通的方式，开展客户拉新活动，充分利用好积分系统，做好客户维护、增强 VIP 客户粘性，提升品牌温度和影响力，最终将营销活动搞活，进一步促进门店销售。信息部在保证计算机软件、硬件为和公司日常业务工作服务以之外，要会同各部门的实际需求，对公司软件系统进行升级调整，化繁为简，使公司的 F3 软件系统满足公司发展的需要。今年工作重点是协同商品管理软件和企业微信，优化人事系统，加强各部门之间数据互通，提升各部门协作效率。财务部 2023 年的工作重点是，要调整，加强管理职能，加强和业务及产品部的沟通，积极参与到商品库存的管理中去。对外的工作重点则围绕资金筹措、计划、使用、增效等全面开展，首先保证主要信贷资金使用安全，确保主贷银行的授信额度不变的前提下，降低融资成本。其次加强其他融资渠道的 16 建设，与多家银行开展普惠金融业务的合作，增强公司资金流转速度，通过财政贴息，国家政策来降低财务费用支出，再落实全面资金计划安排，充分利用好资金收付间的时间差，收款有规划，付款有计划，做到资金使用效率最大化。(二二)行业情况行业情况 国珠宝玉石首饰行业协会发布了2022 中国珠宝行业发展报告。报告指出 2022 年我国珠宝行业总体承压，主要表现为金银珠宝零售总额略有下降、主要品类销量有涨有跌、企业经营压力加大、进出口稳中有增、珠宝电商增势强劲、消费升级与分层加剧演化等。按销售额计算，2022 年中国珠宝首饰市场总规模约为 7,190 亿元，与 2021 年基本持平，其中黄金产品市场规模约为 4,100 亿元，钻石产品市场规模约为 820 亿元，玉石市场规模约为 1,470 亿元，彩色宝石产品市场规模约为 280 亿元，珍珠产品市场规模约为 240 亿元，铂金及白银产品市场规模约为 90亿元，流行饰品及其他品类产品市场规模约为 190 亿元。(三三)财务财务分析分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 12,131,409.98 2.71%25,289,454.37 5.32%-52.03%应收票据 应收账款 3,313,374.43 0.74%5,521,073.67 1.16%-39.99%存货 337,540,966.30 75.44%312,763,521.70 65.76%7.92%投资性房地产 长期股权投资 27,216,007.24 5.72%-100.00%固定资产 48,593,864.75 10.86%49,924,102.32 10.50%-2.66%在建工程 无形资产 1.00 0.00%1.00 0.00%0.00%商誉 短期借款 136,976,034.45 30.61%153,588,260.70 32.29%-10.82%17 长期借款 使用权资产 19,724,720.76 4.41%27,674,894.69 5.72%-28.73%交易性金融资产 0 0.00%4,174,240 0.88%-100.00%其他流动资产 4,183,740.63 0.94%7,069,271.14 1.49%-40.82%应付账款 15,060,689.95 3.37%14,012,675.07 2.95%7.48%预收款项 98,270.42 0.02%1,236,392.68 0.26%-95.05%应交税费 1,563,349.29 0.35%1,182,793.85 0.25%32.17%其他应收款 4,178,770.33 0.84%2,961,473.60 0.62%41.10%预付款项 3,769,431.73 0.84%1,845,884.34 0.39%104.21%递延所得税资产 1,684,534.14 0.38%563,895.80 0.12%198.73%租赁负债 14,097,489.92 3.15%21,251,046.37 4.47%-33.66%未分配利润 1,683,479.11 0.38%6,759,911.84 1.42%-75.10%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：本期期末金额 12,131,409.98 元，与上年期末相较减少 52.03%，原因为：本期融资规模减少，且年末压缩流动资金所致。应收账款：本期期末金额 3,313,374.43 元，与上年期末相较减少 39.99%，原因为：年末上海受疫情爆发，销售货款锐减所致。长期股权投资：本期期末金额未零元，与上年期末相较减少 100%，原因未：公司本年度收回所有对上海东华美钻资产管理有限公司减资导致的 交易性金融资产：本期期末金额 0 元，与上年期末相较减少 100%，原因为：期末黄金期货交易仓位为 0 所致。其他流动资产：本期期末金额 4,183,740.63 元，与上年期末相较减少 40.82%，原因为：期末待抵扣进项税与去年同期相比减少所致。预收款项：本期期末金额 98,270.42 元，与上年期末相较减少 95.05%，原因为：年末上海受疫情爆发影响，与去年同期相比，预收租金大福下降所致。应交税费：本期期末金额 1,563,349.29 元，与上年期末相较增加 32.17%，原因为：应交增值税及应交企业所得税增加所致。其他应收款：本期期末金额 4,178,770.33 元，与上年期末相较增加 41.10%，原因为：年末受疫情爆发影响，造成应收款无法收到。预付款项：本期期末金额 3,769,431.73 元，与上年期末相较增加 104.21%，原因为：年末支付上海黄金交易所购货款，但未提取现货黄金。递延所得税资产：本期期末金额 1,684,534.14 元，与上年期末相较增加 198.73%，原因为：受疫情影响母公司出现大幅可弥补亏损所致。租赁负债：本期期末金额 14,097,489.92 元，与上年期末相较减少 33.66%，原因为：主要系本期存在减免租事项，公司选择采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法，冲减了租赁负债，另一方面，本期未新增使用权资产，支付未减免部分租金导致租赁负债减少。未分配利润：本期期末金额 1,683,479.11 元，与上年期末相较减少 75.10%，原因为：受疫情影响公司全年利润大幅下降所致。18 2 2、营业营业情况情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 204,584,297.42-277,421,101.90-26.25%营业成本 155,973,435.53 76.24%213,829,476.44 77.08%-27.06%毛利率 23.76%-22.92%-销售费用 31,917,734.07 15.60%37,840,347.13 13.64%-15.65%管理费用 4,641,068.25 2.27%6,063,315.05 2.19%-23.46%研发费用 财务费用 7,992,650.43 3.91%8,751,063.64 3.15%-8.67%信用减值损失 资产减值损失 其他收益 1,367,944.40 0.67%1,445,957.99 0.52%-5.40%投资收益-965,888.75-0.47%1,630,105.45 0.59%-159.25%公允价值变动收益 197,000.00 0.10%-197,000.00-0.07%200.00%资产处置收益 -12,815.80 0.00%100.00%汇兑收益 营业利润-1,434,673.67-0.70%5,760,647.24 2.08%-124.90%营业外收入 1,608,279.01 0.79%2,390,000.00 0.86%-32.71%营业外支出 1,445.11 0.00%-100.00%净利润 923,567.27 0.45%6,739,682.51 2.43%-86.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：1投资收益本期金额-965,888.75 元，相较上年度减少 159.25%原因为：本期黄金期货（T+D）交易投资出现亏损所致。2公允价值变动损益本期金额 197,000.00,损失相较上年度减少 200%，原因为：本期黄金（T+D）交易投资年末余额变动所致。3.营业外收入本期金额 1,608,279.01，相较去年减少 32.71%，原因为：主要是区级财政补贴减少。4.净利润本期金额 923,567.27 元，相较上年度减少 86.30%原因为：本期受疫情超严重的影响，公司实际正常销售活动不足 6 个月，销售收入大幅度的下降，黄金期货（T+D）本期投资收益出现亏损，故整体净利润较上年大福下降。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 19 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 197,950,395.87 270,798,526.62-26.90%其他业务收入 6,633,901.55 6,622,575.28 0.17%主营业务成本 153,058,442.19 210,167,066.51-27.17%其他业务成本 2,914,993.34 3,662,409.93-20.41%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 镶嵌饰品 54,475,093.09 34,166,202.24 37.28%-34.98%-36.43%1.43%铂金饰品 5,934,532.23 4,715,791.48 20.54%-49.28%-47.74%-2.33%黄金饰品 128,978,445.84 113,152,716.69 12.27%-21.66%-22.08%0.47%玉器、珍珠等饰品 93,955.94 64,249.51 31.62%-95.33%-85.80%-45.88%联 销 佣 金收入 8,468,368.77 959,482.27 88.67%-2.37%-44.54%8.61%本期各产品类别营业收入较上年大幅减少，主要系本期疫情严重影响所致。按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 上海地区 197,950,395.87 153,058,442.19 22.68%-26.90%-27.17%0.29%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期营业收入较上年减少 26.09%，毛利率基本持平，主要系本期疫情严重影响所致，销售大幅下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 深圳市水贝珠宝集团有限公司 12,110,619.47 5.92%否 2 上海百联南桥购物中心有限公司 9,856,137.13 4.82%否 20 3 上海青浦百联东方商厦有限公司 7,146,779.09 3.49%否 4 深圳市百年北金珠宝有限公司 7,001,477.88 3.42%否 5 新世界百货（中国）有限公司 6,675,098.13 3.26%否 合计合计 42,790,111.70 20.91%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海黄金交易所 135,323,834.26 76.92%否 2 深圳市曼帝珠宝供应链有限责任公司 6,436,023.32 3.66%否 3 比华钻石(上海)有限公司 4,149,763.07 2.36%否 4 蓝玫瑰（上海）钻石有限公司 3,763,233.93 2.14%否 5 深圳市得福珠宝首饰有限公司 2,475,050.43 1.41%否 合计合计 152,147,905.01 86.49%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,840,248.74 8,719,127.33-132.57%投资活动产生的现金流量净额 22,996,376.92-319,368.12 7,300.59%筹资活动产生的现金流量净额-33,314,172.57 6,103,105.02-645.86%现金流量分析现金流量分析：当期经营活动产生的现金流量净额较上年减少132.57%，主要系本期净利润减少了581.61万元所致。当期投资活动产生的现金流量净额较上年增加 7300.59%，主要系上期公司收回 500 万元上海东华美钻资产管理有限公司增资款，本期收回了剩余的 2500 万所致。当期筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 645.86%，主要系本期借款净流出金额较上期增加4,350 万元所致。(四四)投资投资状况状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海东华钻石控股子公司 钻石采购、10,000,000 11,806,717.86 11,784,994.01 15,573,636.02 1,615,363.26 21 有限公司 销售 上海东华美钻金饰广场有限公司 控股子公司 零售、批发、修理、自有房屋租赁 15,000,000 100,311,031.92 16,799,496.28 92,970,093.40 750,826.32 上海东华美钻营销管理有限公司 控股子公司 市场营销策划及产品销售 10,000,000 15,166,657.50 8,809,903.82 37,793,339.72 2,027,344.63 上海玉苑珠宝玉器有限公司 控股子公司 玉石批发、零售和修理 10,000,000 9,589,417.72 9,438,443.40 0-161,198.35 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用(五五)研发研发情况情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0.00%0.00%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%22 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 11 12 研发人员总计 12 13 研发人员占员工总量的比例 5.94%6.70%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 13 13 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况：公司作为黄金珠宝首饰的销售企业，主要针对产品外观设计开发和产品理念的发掘 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应对审计应对 营业收入的确认 公司的营业收入主要来源于黄金