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22000077 年年度报告 西 安 饮 食 股 份 有 限 公 司 X I ’ A N C A T E R I N G C O . , L T D 二〇〇八年四月二十二日 编制 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 2 目 录 第一节 重要提示.......................................... 3 第二节 公司基本情况简介.................................. 4 第三节 财务数据和业务数据摘要.............................5 第四节 股本变动及股东情况................................ 6 第五节 董事、监事和高级管理人员情况...................... 10 第六节 公司治理结构......................................16 第七节 股东大会情况简介..................................23 第八节 董事会报告................................ ...... 25 第九节 监事会报告............................. ........ ..41 第十节 重要事项............................. ........ .. 45 第十一节 财务报告...................................... 51 第十二节 备查文件.......................................111 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 3 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 2、公司于2008 年4 月22 日召开了第五届董事会第六次会议，会议审议通过了《公 司2007 年年度报告》及摘要。 3、全体董事出席了会议。 4、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 5、公司负责人李大有先生、总经理王一萌先生、主管会计工作负责人刘勇先生及 会计机构负责人孙建武先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 6、公司年度财务报告经西安希格玛有限责任会计师事务所审计。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 4 第二节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：西安饮食股份有限公司 公司法定英文名称：XI'AN CATERING CO.LTD 英文名称缩写：XAYS 2、公司法定代表人：李大有 3、公司董事会秘书：李虎成 联系电话：029-82065865 传 真：029-82065899 电子信箱：xays000721@ 联系地址：西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦6 层 4、公司注册地址：西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦6层 公司办公地址：西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦6层 邮政编码：710061 公司国际互联网网址：HTUUTH 公司电子信箱：HTUxcsg@UTH 5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》 公司信息披露互联网网址：巨潮资讯网（http：//） 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西安饮食 股票代码：000721 7、公司首次注册日期：1996年12月31日 最近一次变更注册登记日期：2007年8月13日 最近一次变更注册登记地点：西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦6层 企业法人营业执照注册号：6101001400183 税务登记号码：碑地税变字610103294241917号 8、公司聘任的会计师事务所：西安希格玛有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：中国西安高新区高新路25号希格玛大厦 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 5 第三节 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位： （人民币）元 2006年末 本年末比上年末 增减（％） 2005年末 2007年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 882,097,649.60 907,419,070.02 921,746,199.65 -4.30% 924,649,575.72 924,649,575.72 所有者权益 （或股东权益） 348,135,605.09 333,284,343.43 340,044,668.57 2.38% 332,980,966.15 332,845,418.28 归属于上市公司股 东的每股净资产 1.74 1.94 1.98 -12.12% 1.94 1.94 2006 年末 本年比上年 增减（％） 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 502,243,744.66 465,029,829.12 481,173,404.10 4.38% 450,881,058.97 461,674,727.96 利润总额 23,558,057.37 18,930,344.95 18,485,559.48 27.44% 31,551,296.12 31,551,296.12 归属于上市公司股 东的净利润 11,680,009.23 10,533,873.59 11,841,735.50 -1.37% 20,726,236.64 20,590,688.87 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,032,156.26 5,596,976.61 2,708,539.96 48.87% 16,610,201.36 16,474,653.49 经营活动产生的现 金流量净额 95,506,875.32 96,523,917.99 96,151,879.54 -0.67% 94,697,652.11 94,697,652.11 基本每股收益 0.0585 0.0600 0.0600 -2.5% 0.12 0.12 稀释每股收益 0.0585 0.0600 0.0600 -2.5% 0.12 0.12 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.0202 0.0326 0.0158 27.85% 0.0968 0.096 全面摊薄净资产收 益率 3.36% 3.16% 3.48% -0.12% 6.22% 6.19 % 加权平均净资产收 益率 3.38% 3.16% 3.50% -0.12% 6.42% 6.38% 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率 1.16% 1.68% 0.80% 增加 0.36 个百分点 4.99% 4.95% 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率 1.17% 1.65% 0.81% 增加 0.36 个百分点 5.15% 5.11% 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.4787 0.5600 0.5603 -14.56% 0.5518 0.5518 2、非经常性损益项目 单位：元 非流动资产处置损益 3,500,529.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -67,215.43 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 7,981,391.40 所得税的影响数 3,766,852.96 合计 7,647,852.97 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 6 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 截止2007年12月31日，公司股份结构情况如下： 本期变动增减（+、-） 项目 年初数 配股 送股 转股 增发 其他 小计 期末数 一、有限售条件流通股份 其中:国家持有股份 52,500,000.00 52,500,000.00 境内法人持有股份 57,110,850.00 57,110,850.00 境外法人持有股份 高管股份 15,111.00 6,800.00 21,911.00 其他 有限售流通股份合计 109,625,961.00 6,800.00 109,632,761.00 二、无限售流通股份 其中: 人民币普通股 61,996,689.00 27,898,510.00 89,895,199.00 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 无限售流通股份合计 61,996,689.00 27,898,510 89,895,199.00 三、股份总数 171,622,650.00 27,905,310.00 199,527,960.00 2008年3月6日，公司部分有限售条件的流通股解除限售，股份变动情况如下表： 股东名称 年初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末 限售股数 限售原因 解除 限售日期 西安旅游集团 有限公司 52,500,000 9,976,398 0 42,523,602 股改限售 2008-3-6 上海汉晟信投 资有限公司 4,910,850 4,910,850 0 0 股改限售 2008-3-6 蚌埠市来源贸 易有限公司 4,910,850 4,910,850 0 0 股改限售 2008-3-6 高管股份 21,911 15,686 0 6,225 高管限售 2008-1-1 合 计 62,321,700 19,798,098 42,529,827 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 7 二、股票发行与上市情况 本公司A股股票于1997年4月30日在深圳证券交易所挂牌交易。自公司股票上市起 至今，除因内部职工股上市、转增股本、股权分置改革等引起公司股份总数及结构变 动情况外，公司没有因送股、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减 资或其它原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 三、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 18,089 人 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 期末持股数量 （股） 占总股本比例 （％） 股份类别 （有限售或无限售） 股东性质 （国有股东 或外资股东） 质押或 冻结股 份数量 西安旅游集团有限责任公司 52,500,000 26.31 有限售条件的流通股 国有股东 西安维德实业发展有限公司 13,340,625 6.69 有限售条件的流通股 法人股东 13,340,6 25 西安米高实业发展有限公司 12,265,500 6.15 有限售条件的流通股 法人股东 4,096,42 5 西安龙基工程建设有限公司 12,212,550 6.12 有限售条件的流通股 法人股东 12,212,5 50 西安卫康 6,685,650 3.35 有限售条件的流通股 法人股东 上海汉晟信投资有限公司 4,910,850 2.46 有限售条件的流通股 法人股东 蚌埠市来源贸易有限公司 4,910,850 2.46 有限售条件的流通股 法人股东 维尔福斯特（中国）投资 有限公司 3,243,634 1.63 无限售条件的流通股 流通股东 向莉 2,445,135 1.23 无限售条件的流通股 流通股东 上海泰纺服装有限公司 2,243,932 1.12 无限售条件的流通股 流通股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 维尔福斯特（中国）投资有限公司 3,243,634 A 股 向莉 2,445,135 A 股 上海泰纺服装有限公司 2,243,932 A 股 王品文 2,243,057 A 股 彭书鲁 2,103,743 A 股 王华强 1,305,339 A 股 彭福珍 1,185,088 A 股 上海云台招商公司 1,150,000 A 股 雷觐瑚 873,400 A 股 王梅安 847,383 A 股 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 8 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中, 已知第一大股东西安旅游集团有限责任 公司与其他无限售条件流通股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人；未知前十名有限售条件流通股股东和无 限售条件流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 战略投资者或一般法人参与配售 新股约定持股期限的说明 股东名称： 无 约定持股期限： 无 四、公司持股5％以上（含5％）股东所持股份被质押、冻结或托管情况 本公司原股东西安龙基工程建设有限公司、西安米高实业发展有限公司根据 2006 年 8 月 17 日与西安旅游集团有限责任公司签订的《股权转让协议》及《股权质押协 议》，分别将持有本公司的法人股 12,212,550 股（占公司总股本的 7.12%）、4,096,425 股（占公司总股本的 2.39%），质押给西安旅游集团有限责任公司。上述质押已于 2006 年 8 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手 续，质押期限为 2006 年 8 月 28 日至质权人申请解冻为止。 本公司原第二大股东西安维德实业发展有限公司（持有本公司非流通股 1334.0625 万股，占公司总股本的 7.77%）于 2006 年 9 月 22 日与质权人中国工商银行西安市东 大街支行在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了该宗股权质押登记的解 除手续后，同日，该公司将所持该部分股权质押给了西安旅游集团有限责任公司，并 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了该宗股权质押登记手续。在质押 期间，该股份予以冻结。报告期内，上述股份依旧被冻结。 五、控股股东及实际控制人情况： （1）报告期内，公司控股股东未发生变化，为西安旅游集团有限责任公司，代表 国家持有公司股份52,500,000股，持股比例占26.31% （2）西安旅游集团有限责任公司基本情况： 该公司是经西安市人民政府批准成立的国有独资大型旅游企业集团，直属西安市 人民政府管理，是政府授权的投资机构和资本运营机构。 该公司于1999年6月30日挂牌成立，注册资本13,000 万元，注册地为西安市碑林 区南二环西段27 号，法定代表人李大有。该公司主要进行国有资产经营；国际国内旅 游接待服务；组织承办国际国内各种会议；国内贸易及物资供销业（除国家规定的专 项审批项目）、对外劳务合作；旅游景点、景区的开发、经营；旅游纪念品的开发、 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 9 生产销售；文物复仿制品、金银饰品、珠宝饰品的经营；公路客运服务；房屋、汽车 租赁；公路、铁路、航空联运服务；房地产开发。 截止报告期末，该公司持有本公司股份为52,500,000股，持股比例占公司总股本 的26.31%，全部为有限售条件的流通股份。 （3）实际控制人：西安市人民政府国有资产监督管理委员会 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 100% 26.31% 西安旅游集团有限责任公司 西安饮食股份有限公司 西安市人民政府国有资产监督管理委员会 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 10 第五节 董事、监事和高级管理人员情况 一、 董事、独立董事、监事和高级管理人员基本情况 持股数（股） 姓 名 性 别 职 务 出生年月 任期起止日期 产生方式 期初数 期末数 变动 原因 李大有 男 董 事 长 1962.09.03 2007.6.20-2010.6.20 股东大会选举产生 0 0 / 王一萌 男 副董事长、 总经理 1962.09.22 2007.6.20-2010.6.20 股东会选举、 董事会聘任 750 1087 股改 转增 陶光仲 男 董事 副总经理 1956.09.12 2007.6.20-2010.6.20 股东会选举、 董事会聘任 1800 2610 股改 转增 李虎成 男 董事、副总经 理、董秘 1962.03.15 2007.6.20-2010.6.20 股东会选举、 董事会聘任 0 0 / 李永升 男 董 事 1964.06.21 2007.6.20-2010.6.20 股东会选举产生 0 0 / 郑 力 男 董 事 1970.01.28 2007.6.20-2010.6.20 股东会选举产生 0 0 / 强 力 男 独立董事 1961.10.27 2007.6.20-2010.6.20 股东大会选举产生 0 0 / 杜莉萍 女 独立董事 1963.04.28 2007.6.20-2010.6.20 股东大会选举产生 0 0 / 雷少辉 女 独立董事 1970.05.12 2007.6.20-2010.6.20 股东大会选举产生 0 0 / 张乃宽 男 监事会主席 工会主席 1960.4.18 2007.6.20-2010.6.20 股东大会选举产生 0 0 / 毛建康 男 监 事 1963.07.21 2007.6.20-2010.6.20 股东大会选举产生 975 1414 股改 转增 牛领娣 女 职工监事 1965.09.21 2007.6.20-2010.6.20 职工代表选举产生 0 0 / 吴文华 女 党委副书记、 纪委书记 1967.11.09 2007.6.20-2010.6.20 上级党委任命 0 0 / 刘 勇 男 副总经理 财务总监 1968.03.21 2007.6.20-2010.6.20 董事会聘任 0 0 / 张国华 男 副总经理 1960.08.03 2007.6.20-2010.6.20 董事会聘任 0 0 / 冯 凯 男 副总经理 1970.03.23 2007.6.20-2010.6.20 董事会聘任 0 0 / 合 计 3525 5111 说明： 报告期内，在本公司董事、监事及高级管理人员中，有4名董事、3名独立董事、2 名监事、4名高级管理人员未持有本公司股份。 二、在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 任职的股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 在股东单位是否领取 报酬津贴（是或否） 李大有 西安旅游集团有限责任公司 董事长 2003 年 11 月至今 是 李永升 西安旅游集团有限责任公司 经营管理部经理 2006 年 3 月至今 是 郑 力 西安旅游集团有限责任公司 财务监察部经理 2006 年 11 月至今 是 说明： 本公司董事、独立董事、监事中，除股东董事李大有、李永升、郑力先生 在本公司股东单位任职外，其它董事、独立董事、监事及高级管理人员均未有在股东 单位任职的情况。 三、董事、独立董事、监事和高级管理人员最近5年的的主要工作经历和在除股 东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 董 事 长：李大有先生，工商管理硕士，高级经济师、高级政工师。1998年12月 至2003年11月，西安惠群集团公司党委书记、总经理；2003年11月至今任西安旅游集 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 11 团公司党委书记、董事长兼总经理；2007年6月兼任公司董事长。 副董事长：王一萌先生，本科文化程度，工商管理硕士，高级政工师。2001年以 来，在公司任总经理、副董事长。曾荣获全国餐饮业优秀企业家、陕西省杰出青年实 业家、陕西省新长征突击手、西安优秀青年企业家等称号。 董 事：陶光仲先生，本科文化程度，高级政工师。1997年至2007年6月任公司 副总经理、董事会秘书。2007年6月至今任公司副总经理。曾荣获西安市优秀思想政治 工作者、西安市优秀青年企业家等称号。 董 事：李虎成先生，本科毕业，文学学士，在职研究生，记者职称。2000年 在陕西电台工作，先后任编辑、记者等职；2005年10月起任西安旅游股份有限公司董 事会办公室主任；2006年起任西安旅游股份公司董事会办公室主任，西旅洽川风景区 公司董事；2007年6月至今任公司董事、副总经理、董秘职务。 董 事：李永升先生，本科文化程度，会计师职称。2000年4至今先后在西安旅 游集团有限责任公司财务监察部、经营管理部任副经理、经理职务。 董 事：郑力先生，大专学历，在职研究生，会计师、审计师职称。2000年至 2004年8月任西安旅游股份有限公司财务部经理；2004年8月至2006年11月任西安旅游 集团有限责任公司财务部副经理；2006年11月至今西安旅游集团有限责任公司财务监 察部经理。 独立董事：强力先生，本科毕业，教授。1985年3月以来，任西北政法学院经济法 系、法学二系讲师、副教授、 教授；2006年11月至今，任西北政法大学经济法学院院 长、教授。 独立董事：雷少辉女士，本科，注册会计师、主任会计师。1996 年11 月至今在 陕西衡兴有限责任会计师事务所任所长兼主任会计师，从事事务所管理工作。 独立董事：杜莉萍女士，在读管理学博士。1987年至今，任西北大学经济管理学 院教师、现代市场营销研究中心主任。 监 事：张乃宽先生，硕士研究生，经济学副教授。曾先后在陕西经贸学院、 西安旅游集团有限责任公司、西安旅游股份有限公司任职。2007年6月至今任公司监事 会主席、工会主席。 监 事：毛健康先生，大专文化程度，高级政工师。2004年4月至今任公司监事、 纪委委员、党委组织部部长。曾荣获公司优秀党员、党务工作者等称号。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 12 职工监事：牛领弟女士，大专文化程度，助理经济师、特二级宴会师。2000年以 来，任西安饮食德发长酒店任子馆宴会部经理，2004年以来任德发长酒店副总经理。 曾荣获西安市劳动模范，西安市精神文明旅游使者十佳，餐饮服务大师等称号。 高级管理人员：吴文华女士，本科文化程度。在职研究生。2001年1月至2006年1 月任西安旅游股份公司关中饭店总经理；2006年1月至2007年6月任西安旅游股份公司 酒店管理公司副总经理；2007年6月至今任公司党委副书记、纪委书记。 高级管理人员：刘勇先生，本科文化程度，会计师。 1999年至2000年7月任公司 财务经理，2002年7月至2004年7月任公司总经理助理，2004年7月至今任公司副总经理、 财务总监。 高级管理人员：张国华先生，大专文化程度。2003年12月至2006年7月任德发长酒 店党总支书记、总经理；2006年7月至今任西安饭庄党委书记、总经理；2007年6月至 今任公司副总经理，兼任西安饭庄党委书记、总经理。 高级管理人员：冯凯先生，本科文化程度，经济师。2003年12月至2006年11月任 东亚饭店总经理；2006年12月至2007年6月任五一饭店总经理、党总支书记；2007年6 月至今任公司副总经理。 2、现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情 况 报告期内，现任董事、监事、高级管理人员没有在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况。 四、董事、独立董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序：根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大 会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定并依据年度审计结果予以实施。 2、2007年度，本公司高管人员的薪酬标准，均依据公司董事会和公司股东大会通 过的《高级管理人员年度薪酬暂行办法》而确定。公司领取年度报酬的董事、监事及 高级管理人员，年末根据公司年度利润计划完成和超额完成情况及综合考评结果，领 取年度报酬。 独立董事年度薪酬按季度发放。 3、现任董事、独立董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额情况如 下： 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 13 序号 姓 名 性别 职 务 年度报酬总额 （万元） 备 注 1 李大有 男 董 事 长 / 2 王一萌 男 副董事长、 总经理 22.09 3 陶光仲 男 董事 副总经理 15.77 4 李虎成 男 董事、副总经 理、董秘 3.78 5 李永升 男 董 事 / 6 郑 力 男 董 事 / 7 强 力 男 独立董事 3.00 8 杜莉萍 女 独立董事 3.00 9 雷少辉 女 独立董事 3.00 10 张乃宽 男 监事会主席 工会主席 3.76 11 毛建康 男 监 事 9.00 12 牛领娣 女 职工监事 4.80 13 吴文华 女 党委副书记、 纪委书记 3.80 14 刘 勇 男 副总经理 财务总监 16.39 15 张国华 男 副总经理 16.18 16 冯 凯 男 副总经理 9.91 合计 114.48 说明： （1）公司《高级管理人员年度薪酬暂行办法》从2004年度下半年开始实施。 （2）公司现任董事、独立董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额 为 114.48万元（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）。 其中：独立董事津贴 9万元。 （3）公司现任董事、独立董事、监事、高级管理人员共16人，除董事李大有、李 永升、郑力先生未在公司领取报酬、津贴外，其它董事、独立董事、监事及高级管理 人员均在公司领取报酬或津贴。 五、报告期内，公司选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员的情 况。 报告期内，公司董事会、监事会进行了改选换届。2007年6月20日，公司2006年度 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 14 股东大会审议通过《关于董事会换届选举的议案》和《关于监事会换届选举的议案》， 对公司第五届董事会和第五届监事会的董、监事进行了选举。 会议采用累计投票制选举李大有先生、王一萌先生、陶光仲先生、李虎成先生、 李永升先生、郑力先生为公司第五届董事会董事，选举强力先生、杜莉萍女士、雷少 辉女士为公司第五届董事会独立董事。 会议采用累计投票制选举张乃宽先生、毛健康先生为公司第五届监事会由股东代 表出任的监事。根据公司2007 年度职工代表大会选举，牛领弟女士为公司第五届监事 会职工代表监事。 经2007 年6 月20 日召开的第五届董事会第一次会议审议通过，选举李大有先生 为公司第五届董事会董事长，公司法定代表人；选举王一萌先生为公司第五届董事会 副董事长；聘任王一萌先生为公司总经理，聘任李虎成先生为公司董事会秘书兼证券 事务代表；聘任陶光仲先生、李虎成先生、张国华先生、冯凯先生为公司副总经理， 聘任刘勇先生为公司副总经理、财务总监。 经2007 年6 月20 日召开的第五届监事会第一次会议审议通过，选举张乃宽先生 为公司第五届监事会主席。 以上事项已于2007 年6 月21 日刊登在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯 网上。 2007年6月20日，公司2006年度股东大会审议通过《关于董事会换届选举的议案》 和《关于监事会换届选举的议案》，刘龙宇先生、李建先生、韩冰先生、左兴坤先生、 寻捧才、黄炳林先生不再担任公司董事；樊光鼎先生、丁弋女士、李地先生、张志刚 先生不再担任公司独立董事；孙红先生、田青莉女士、赵娟娟女士、杨西霞女士、梅 春先生不再担任公司监事；王俊生先生、杨荣先生、胡兴民先生、任磊先生、彭蔚女 士不再担任公司副总经理，黄炳林先生不再担任公司财务总监。 六、公司员工情况 截止2007年12月31日，公司现有职工人数5918人，其中：依据技术等级评定新标 准，公司共有大中专以上文化程度的计1271人,占员工总人数的21.47%。具有行业高级 技术职称的225人，占职工总人数的3.80%；具有行业中级职称的963人，占职工总人数 的16.27%；国家级技师34人，占职工总人数的0.57%；餐饮客房服务师285人,占职工总 人数的4.82%。少数民族职工人数418人,占职工总人数的6.42%。 本公司现有员工的专业构成如下： 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 15 单位：人 职工人数 5918 人 教育程度 专业构成 学 历 人 数 占职工总人数 % 专业类别 人 数 占职工总人数% 本科以上 95 1.60 生产技术人员 1316 22.23 大 专 574 9.70 营业服务人员 1799 30.41 中 专 602 10.17 财 务 人 员 336 5.67 高中(中 技) 4130 69.79 管 理 人 员 773 13.06 初中以下 517 8.74 销 售 人 员 89 1.51 其 它 / / 其 它 1605 27.12 合 计 5918 100 合 计 5918 100 职 称 (专业技术职称) 技 术 职 称 (行业技术职称) 级别 人数 占职工总人数 % 级别 人数 占职工总人数% 高级职称 22 0.37 技 师 34 0.57 中级职称 61 1.03 行业高级技术职 称 225 3.80 初级职称 253 4.27 行业中级技术职称 963 16.27 其 它 / / 行业初级技术职称 53 0.89 餐饮客房服务师 285 4.82 合 计 336 5.67 合 计 1560 26.35 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 16 第六节 公司治理结构 一、公司治理状况 1、基本情况概述 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定， 以及其它相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，不断完善法人治理结构，针 对公司治理的实际状况，围绕着突出对股东权益的保护和加强公司运作的规范、透明， 进一步修改和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《独立董事工 作制度》、《证券期货投资管理规定》、《外派董事、监事管理办法》、《财务与资 金监督管理条例》、《关联交易管理办法》、《投资管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《接待与推广制度》、《募集资金使用及存放管理办法》等保证公司长期、 稳定、健康发展的一系列规范性文件和内控制度。 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》和陕西监管局、深圳证券交易所的相关文件要求，对照《公司法》、《证 券法》等有关法律、法规和规范性文件，对公司的治理情况进行了全面认真的自查， 对查找出的问题制定了明确的整改计划，广泛听取监管部门和社会公众的意见和建议， 切实进行整改，不断提高公司治理水平。 报告期内，公司董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和各项 内控制度的规定进行经营决策、行使权力和承担义务等，确保了公司在规则和制度的 框架中规范地运作。 经过股东大会批准，公司董事会成立了财务与资金监督管理委员会，进一步加强 了对公司财务与资金的监督管理力度。 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信 息披露指引》等有关规则、规范性文件的要求，本着“三公”原则，认真、及时地履 行了公司的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出 现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，确保了公司全体股东均有平等的机会 获得公司所公告的全部信息。 （1）关于股东与股东大会 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 17 报告期内，公司严格按照重新修订的《公司章程》、《股东大会议事规则》的规 定，召集、召开股东大会，确保所有股东充分行使权利，保护股东的投票权和话事权， 股东大会均有律师出席见证并发表法律意见。报告期内公司的关联交易公允、透明， 不存在为其关联方提供担保事项。 （2）关于控股股东与公司 报告期内，公司控股股东能够严格规范自身的行为，认真执行《上市公司治理准 则》，确保公司的独立性，不存在直接或间接干预公司的决策及损害公司与其他股东 权益的行为；公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东在业务、人员、 资产、财务、机构上严格分开，董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。 （3）关于董事与董事会 报告期内，公司董事的选聘程序公开、公平、公正、独立，全体董事均已签署深 圳证券交易所的《董事声明与承诺书》，能忠实、诚信、勤勉地履行职责并按时参加 报告期间内公司历次董事会会议；董事会会议能够严格按照公司《章程》和《董事会 议事规则》的程序进行，董事会会议记录完整、真实；公司独立董事能够独立履行职 责，维护公司整体利益。 （4）关于监事与监事会 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产 生监事及组织监事会工作。监事会的人数及构成符合法律、法规的要求；监事能够认 真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况及公司董事、高管人员履 行职责的合法、合规性进行监督并发表意见。 （5）关于利益相关者 报告期内，公司尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相 关者的合法权利，向其提供必要的信息，与其进行积极的合作，推动公司的发展。公 司建立的《投资者关系管理制度》，已为共同推动公司持续、健康地发展起到了积极 的作用。 （6）关于信息披露与透明度 报告期内，公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及 时地向股东和投资者披露有关信息，董事会秘书认真履行职责，为确保所有股东有平 等的机会获得信息，依据相关法律法规，及时地在公司信息披露指定报纸《证券时报》、 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 18 《证券日报》以及公司信息披露指定网站巨潮资讯网 披露 公司有关信息，并在年度报告中为股东提供报告期内公司有关信息索引，同时认真作 好股东来访接待和问题咨询等工作。 经过自查，公司目前治理工作符合中国证监会发布的有关规范文件规定要求。 2、公司专项治理情况介绍： （一）自查情况： 自2007 年5 月至2007 年6 月，公司董事会、管理层、各部门以及各分、子公司 本着求真务实的态度，对照公司治理相关规定并结合各自实际情况，认真查找公司治 理方面的问题和不足，形成了《关于公司治理自查报告和整改计划》，并经公司第五 届董事会2007年第一次临时会议审议通过。 公司公告了《关于公司治理自查报告和整改计划》，同时公告了电话、传真、邮 箱等联系方式，供公众投资者对公司提出意见和建议，接受公众投资者对公司治理和 整改计划的分析和评价。 （二）整改情况： 报告期内，为了充分发挥董事会的职能作用，促进董事会有效履行职责，按照《公 司治理准则》、相关法律法规及公司章程的规定，公司董事会对下设各专业委员会进 行了调整，在下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的基础 上，又设立了财务与资金监督管理委员会。调整后的各专业委员会将各自行使职能。 使各专业委员会工作顺利开展，真正发挥各专业委员会的作用。该相关事项已在公司 第五届董事会第三次会议审议通过。 根据深交所发布的《上市公司信息披露管理办法》的要求和规定，公司制定了《信 息披露管理办法》，并经过公司第五届董事会2007年第一次临时会议审议通过；对《公 司章程》和“三会”议事规则等制度进行了修订和完善。公司的很多内部管理制度制 定时间较早，在执行过程中基本没有进行系统的修订和完善。在自查及整改阶段，公 司组织各部门、各子公司对各项管理制度进行了梳理，对于发现的已不适合公司现在 管理需要的制度和条款，进行了修订和完善；针对公司发展中对新的制度建设的要求， 重新制定了符合企业管理和发展需要的制度。公司对控股子公司实行风险信息报告制 度，公司已对子公司的信息披露指定专人负责，各子公司信息披露人员向董事会秘书 报告有可能触及信息披露条款的敏感信息，由董事会秘书予以审定。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 19 公司一方面通过建立《关联交易管理制度》，加强对关联交易的管理，同时，对 于关联企业的关联交易价格实行市场化管理。对于报告期内发生的关联交易，公司均 按照相关规定，经过相关专业委员会审核、评议，经董事会通过后，提交股东大会审 议执行，并及时进行披露。 公司也非常重视投资者关系的管理和沟通，制订了《投资者关系管理制度》。 二、公司独立董事履行职责情况 1、公司 3 名独立董事强力先生、雷少辉女士、杜莉萍女士均为法律、财务、审计、 管理方面的专家。报告期内，各独立董事时时关注公司的经营动态和财务状况；本着 对公司和股东负责的精神，根据《公司章程》及《独立董事工作制度》的有关规定， 勤勉尽责。认真履行工作职责，对董事会经营发展战略、关联交易等重要议案，进行 了认真的审议和分析，提出了一些极有价值的意见和建议并发表了专业的独立意见； 为董事会决策的科学性、公正性和透明性发挥了积极的作用。报告期内，独立董事未 对公司董事会审议的有关事项提出异议。 2、独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 备注 强 力 5 5 无 无 杜莉萍 5 5 无 无 雷少辉 5 5 无 无 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 强 力 无 无 杜莉萍 无 无 雷少辉 无 无 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的“五分开”情况。 报告期内，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,控股股东西安旅游集团 有限责任公司没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股 股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营的能力。具体表现在 “五个独立”： （1）业务方面：公司生产经营及土地使用等各项资产已全部进入本公司，其产、 供、销系统完全独立于控股股东，拥有独立的采购和销售业务部门，独立的经营自主 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 20 权、业务决策权和业务流程，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 （2）资产方面：本公司系整体上市。与公司大股东产权关系明晰，公司拥有独立 的生产经营系统和配套设施，土地使用权、商标、非专利技术等无形资产、采购和销 售系统，由公司独立拥有。不存在控股股东违规占用公司资金、资产和其它资源的情 况。 （3）机构方面：公司的管理机构完全独立于控股股东，组织机构独立运作，拥有 单独的办公机构和生产经营场所。按照经营运作需要，公司设立了业务经营和法律法 规等职能部门，设立有独立的计划财务部、人力资源部，建立有独立的经营营销网络， 拥有自主的经营能力和管理能力。公司职能部门与各股东单位及其职能部门之间不存 在上下级关系。不存在与控股股东合署办公的情况，也不存在与控股股东之间机构和 人员重叠的现象。 （4）人员方面：按《公司法》及有关法律、法规的要求，设有完全独立于控股股 东的劳动、人事和工资管理机构。公司高级管理人员由董事会聘任或解聘，员工实行 聘用制。公司总经理、副总经理及高级管理人员专职在本公司工作并领取薪酬，没有 在股东单位担任任何职务。公司财务人员也无在关联公司兼职情况。 （5） 财务方面：公司的财务完全独立，设有独立的财务部门配备了独立的财务 人员；并建立有独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，财务决策均系独立做出。 公司在银行独立开户，不存在与控股股东共用一个银行帐户的情况，公司依法独立纳 税，是西安市纳税先进企业。 四、高级管理人员的约束机制及激励机制 本公司高级管理人员全部由董事会聘任。报告期内，按照《上市公司治理准则》 的要求，公司根据年末公司年度利润计划完成和超额完成情况，对高级管理人员实行 年度述职与考评制度，根据高级管理人员的业绩进行相应的奖惩。考评采用的原则为： 年薪与其业绩指标挂钩。考评后兑现，有效约束机制及激励机制，大大调动了公司高 级管理人员为促进企业可持续发展多作贡献的积极性。 五、公司内控制度自我评价： 报告期内，根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字【2007】28号）和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》以及公司 各项内部控制制度的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动， 全面推进公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督，基本保障了公司内部 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 21 控制管理的有效执行，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。 1、公司通过了建立和完善各项内部控制制度、《信息披露管理制度》、《关联交易 管理办法》等一系列公司管理制度，与《公司章程》及公司业务控制制度、会计系统 控制制度等基础管理制度一起，构成了完整的、严密的公司内部控制制度体系。 2、公司董事会建立、健全了战略委员会、审计委员会、财务与资金监督管理委员 会等专业委员会，对公司各项决策及保证内部管理进行监督，强化了管理的合理性， 决策的科学性。 3、公司关联交易的内部控制情况 2007年10月25日，公司董事会第三次会议审议通过了《关联交易管理办法》，对公 司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易 的披露等作了详尽的规定，公司发生的关联交易严格依照公司《关联交易管理办法》 的规定执行。对照《深圳证券交易所内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的 内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《关联交易管理办法》 的情形发生。 4、公司信息披露的内部控制情况 2007年7月13日，公司董事会2007年第一次临时会议审议通过了《信息披露管理办 法》,对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。依据《信息披 露管理办法》，公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露 责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。 六、独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见 报告期内，公司制定了一系列内控管理制度，公司已形成了较为严密的内部控制 制度体系。各项内控制度符合国家有关法律、法规和监管部门规定的要求。公司内部 控制按照公司内控的各项制度规定严格进行，公司对关联交易、重大投资、信息披露 等重点控制活动符合国家有关法律、法规的要求，保证了公司的经营工作规范有序的 进行，为公司长期、稳定、规范、健康地发展提供有力的保障，具有合法性、合理性 和有效性。 七、监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件和《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 22 （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原 则，按照自身的实际情况，建立、健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公 司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点 活动的执行及监督充分有效。 （3）自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状， 符合公司内部控制的需要，对内部控制的总体评价是全面的、客观的、准确的。 八、审计机构对公司内部控制自我评价的意见 按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和深圳证券交易所发布的《关于 做好上市公司2007年年度报告的工作的通知》的有关规定和要求，西安希格玛有限责 任会计师事务所对公司的内部控制自我评价报告发表意见如下： 按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规定和要求，我们审核评价了西安饮食 股份有限公司2007 年度内控制度的自我评价报告。西安饮食股份有限公司的责任是建 立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任是对西安饮食股份有限公司 内控制度自我评估报告进行审核并发表评价意见。 我们的审核评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在会计报表审计过程 中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及 我们认为必要的其他程序。通过审核，我们认为，西安饮食股份有限公司内控制度自 我评价恰当评估了西安饮食股份有限公司2007年度与会计报表相关的内部控制，其对 内部控制的总体评价是客观的、准确的、真实的。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 23 第七节 股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开了一次股东大会和二次临时股东大会。即公司2006年度 股东大会、2007年第一次临时股东大会和2007年第二次临时股东大会会议。北京市康 达律师事务所西安分所对2006年度股东大会出具了法律意见书，陕西金镝律师事务所 分别对2007年第一次、第二次临时股东大会出具了法律意见书。 一、公司2006年度股东大会的通知、召集、召开、表决情况。 1、2007年5月30日，公司发出了《关于召开2006年度股东大会有关事项的通知》， 2007年6月20日，公司2006年年度股东大会如期在常宁宫休闲山庄召开。出席会议的股 东共 18人，代表公司股份 9,703.8322万股，占公司总股份的 48.63 %。公司部分董 事、监事、高级管理人员、见证律师列席了本次会议 2、股东大会审议通过的决议情况 本次股东大会审议通过了《2006年度董事会工作报告》、《2006年度监事会工作报 告》、《2006年度财务计划执行情况的报告》、《2006年度利润分配预案》、《2006年年度 报告及摘要》、《关于续聘2006年度公司会计师事务所的议案》、《关于变更公司名称的 预案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》以及《公司第五届董事会董事候选人、独立 董事候选人资格的议案》。 3、股东大会决议的刊登情况 本次股东大会的决议公告刊登在2007 年6月21日的《证券时报》、《证券日报》以 及巨潮网（）上。 二、公司2007年度第一次临时股东大会的通知、召集、召开、表决情况。 1、2007年7月17日，公司发出了《关于召开2007年度第一次临时股东大会有关事 项的通知》，2007年8月1日，公司2007年度第一次临时股东大会如期在西安饭庄6楼会 议室召开。出席本次临时股东大会的股东及股东代理人共2人，代表公司股份8215.7765 万股，占公司有表决权股份总数的41.18%。公司部分董事、监事、高级管理人员、见 证律师列席了本次会议 2、股东大会审议通过的决议情况 本次股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修改<董事会议事 规则>的议案》、《关于修改<监事会议事规则>的议案》、《关于设立公司董事长特别基金 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 24 的议案》、《关于确定第五届董事会董事津贴的议案》。 3、股东大会决议的刊登情况 本次股东大会的决议公告刊登在2007 年8月2日的《证券时报》、《证券日报》以及 巨潮网（）上。 三、公司2007年度第二次临时股东大会的通知、召集、召开、表决情况。 1、2007年10月29日，公司发出了《关于召开2007年度第二次临时股东大会有关事 项的通知》，2007年11月15日，公司2007年度第二次临时股东大会如期在西安饭庄6楼 会议室召开。出席本次临时股东大会的股东及股东代理人共5人，代表公司股份 8216.0711万股，占公司有表决权股份总数的41.18%。公司部分董事、监事、高级管理 人员、见证律师列席了本次会议。 2、股东大会审议通过的决议情况 本次股东大会审议通过了《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于公司投资 管理制度的议案》、《关于公司关联交易管理办法的议案》、《关于公司财务与资金监督 管理条例的议案》、《关于设立董事会财务与资金监督管理委员会的议案》、《关于公司 董事会财务与资金监督管理委员会实施细则的议案》、《关于修订公司高级管理人员年 度薪酬暂行办法的议案》。 3、股东大会决议的刊登情况 本次股东大会的决议公告刊登在2007 年11月16日的《证券时报》、《证券日报》以 及巨潮网（）上。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 25 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司按照 “提高标准，自加压力，迎难而上，加快企业发展”总的指导思 想，围绕“稳定与发展”这一主题，坚持科学发展观，全面提升老字号竞争实力，提升企 业管理水平，提升企业盈利能力，积极推进企业文化建设。全面完成了各项目标任务。全 公司方针目标立项 2773 项，完成率达 99.75%。开创了企业持续健康发展的新局面。 报告期内，面对压力和挑战，公司所属各分、子公司以弘扬老字号品牌为目标，深入 开展“树立精品意识，打造精品名店，争创国内一流”主题思想教育活动，以市场为导向， 以文化为特色，大力实施“弘扬老字号工程”，适时调整经营结构，整合内部资源；狠抓经 营创新、管理规范；采用现代经营方式，积极拓展国内外市场，有效促进了餐饮主业长足 发展。 报告期内，全公司实现营业总收入 50,224.37 万元，同比增长 4.38％；实现利润总 额 2,355.81 万元，同比增长 27.44%；实现净利润 1,168.00 万元，同比下降 1.37 ％；按 公司期末总股本计算，每股净资产 1.74 元，同比下降 12.12 %；每股收益 0.06 元，同比 持平；净资产收益率为 3.38 ％，较上年同比下降 0.12%，总资产 88,209.76 万元，同比下 降 4.30 %。 2、公司所处行业及在本行业中的地位 公司业界地位为西北地区最大的餐饮业企业。公司现有资产总额 8.82 亿元，员工总数 5900 余人。公司共计有西安饭庄、老孙家饭庄、西安烤鸭店、五一饭店、德发长饺子馆、 同盛祥饭庄、东亚饭店、清雅斋饭庄、永宁宫大酒店、桃李村饭店、解放路饺子馆等饭店、 酒店等 15 家分公司，6 家子公司，18 家市内经营网点和 3 家社会化餐饮网点，其地理位 置均处西安市黄金繁华地段，且多为百年历史的老店、大店、名店、特色店和“中华老字 号”。连同公司在省内外开办的 10 家特许让渡店、合作联营店。在国外开办的 1 家合作企 业，已形成了“以餐饮服务、酒店宾馆、食品加工、休闲娱乐四大产业为支柱，种植养殖、 技能培训、医疗卫生、建筑装潢、地产开发为辅助”的特色的产业群体，成为古都西安最 具代表性的对外接待“窗口”。 公司始终坚持“创国内一流、国际知名品牌”的目标。全公司 10 多个网点被评为国家 特级饭店，西安市特一级饭店，200 多种菜肴、特色小吃分别被授予国家级大奖“金鼎奖”、 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 26 “中华名小吃”、“中华名菜名点”和“全国优质产品” 奖。西安饭庄、老孙家饭庄、西安 烤鸭店、同盛祥饭庄、桃李村饭店等 5 家单位被列入陕西省品牌发展资金项目计划中。西 安饭庄的陕菜和陕西风味小吃制作技艺、同盛祥饭庄的牛羊肉泡馍制作技艺、德发长酒店 的饺子制作技艺三个项目被列入陕西省第一批非物质文化遗产名录，其中同盛祥饭庄的牛 羊肉泡馍制作技艺已被列入国家级非物质文化遗产。老孙家饭庄、同盛祥饭庄的“羊肉泡 馍”被评为“陕西十大文化符号”。公司先后在第五届全国清真烹饪技能竞赛、中国厨师节、 第八届中国美食节、全国饭店系统服务技能大赛、首届陕菜品牌创新大赛等全国和陕西省 的各项重大赛事活动中夺得 120 多个大奖。特别在刚刚结束的第二届全国饭店系统服务技 能比赛总决赛中，公司夺得个人奖 21 枚奖牌、团体奖 3 枚，获奖数量居全国同行之首。在 首届陕菜品牌创新大赛中大获全胜，夺得各类奖项 80 多枚，在业界倍受瞩目，在西安引起 不同凡响。常宁宫休闲山庄和西安烤鸭店还分别应邀赴香港、日本参加饮食文化交流活动， 在海外引起极大的轰动。 企业连续 6 年位居“全国餐饮百强企业”前列，并荣登中国餐饮十强榜。2007 年 8 月 公司在品牌中国总评榜系列评选活动中，荣获“品牌中国金谱奖—中国餐饮行业年度十佳 品牌”称号。 公司在日常经营中非常重视公司应尽的社会责任。公司下属企业经常为社会福利院的 老人、孤儿送衣物和公司的特色食品，在节假日请这些弱势群体到公司所属的饭店免费就 餐，让他们感受到社会的关怀和温暖。在春节大雪期间，西安饭庄主动响应政府号召，在 西安火车站搭设大篷，不计算其它成本，完全以原材料进货价格向候车的民工和旅客提供 饭菜，大馒头一元一个，菜三至五元一盘。在近二十天的经营中，没有赚取一分钱的利润， 实实在在的为政府解忧、为候车的民工和旅客提供帮助。在春节期间，公司向西安市餐饮 服务行业率先发出了“风雪无情人有情、春节期间不涨价”的倡议，向全社会承诺，公司 在春节期间餐饮服务的所有经营业务一律不涨价，提请社会各界举行监督。 公司对社会上的慈善事业总是予以支持，热心的捐物捐款，公司还设立了每年50万元 的董事长特别基金，其中的重要用途就是用于社会慈善事业。 公司在内部对在职或者离、退休的员工始终给予人文关怀，董事长特别基金的另一个 重要用途就是用于对在职或者离、退休的员工因病和其它原因造成的困难予以帮助。公司 高级管理人员每人都要联系一户困难职工，个人出资进行帮助。 在经营上，公司也十分注重社会责任，提倡绿色、环保的理念。公司各经营单位一律 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 27 为顾客提供经严格消毒的餐具，不使用一次性餐具。公司始终提倡顾客打包，并为顾客提 供可以降解的打包盒。公司全面推广营养点菜师制度，帮助顾客进行合理、适量、营养、 绿色的点餐，杜绝浪费现象。 此外，公司下属企业积极主动进行煤、电、水、汽的环保节能改造，在废油和其它废 弃物处理上，均严格遵循有利社会的原则进行。 3、经营环境、宏观政策、法规的变化以及执行新会计准则对公司财务状况和经营 成果的影响 (1)从宏观政策看：随着旅游业和城乡居民生活收入的稳步增长和消费水平的不断 提高以及餐饮消费习惯的改变，家宴、婚宴、商务宴席及日常在外就餐的进一步增多， 餐饮行业经营收入将持续增长，对西安餐饮业发展将产生积极的影响。 从法规变化看：随着国家对第三产业发展的扶持，餐饮行业正处于朝阳产业，发 展前景广阔。 从经营环境看：随着消费从价格、品种选择为主向价格、品位、氛围、服务和品 牌文化等综合型方向转变，公司老字号的知名品牌、优越的地理位置、特色的餐饮文 化、良好的个性服务、极高的社会声誉、专业化的技术管理团队、有效的连锁、特许 经营模式和特色品牌的扩大以及企业规模的扩张，将对公司的财务状况和经营成果将 产生积极的影响。 但随着物价的上涨、经营成本的居高不下、财务费用的加大以及餐饮行业的激烈 竞争和存在可能发生的不可预见的疫情，将对公司经营业绩带来一定的压力。 (2)执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况主要体现在以下几方面： ①根据财政部 2007 年 11 月 16 日发布的《企业会计准则解释第 1 号》的相关规 定，本公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进 行追溯调整，视同该子公司最初即采用成本法核算，因此对母公司期初长期股权投资 进行了调整，将原按权益法确认的投资收益以及股权投资准备全部冲销，共减少长期 股权投资 1,710,904.40 元，并相应调减母公司留存收益 1,709,343.75 元、资本公积 1,560.65 元。该项调整仅影响母公司期初数，对合并报表期初数无影响。 ②根据企业会计准则的相关规定，本公司根据董事会批准的内部退休计划从 2007 年 1 月 1 日起计提辞退福利，并对以前年度进行了追溯调整，由此减少 2007 年 1 月 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 28 1 日股东权益 4,662,345.04 元。其中：减少 2006 年净利润 444,785.47 元，减少 2006 年以前留存收益 4,217,559.57 元。 ③执行企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。在 首次执行日，本公司对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所 得税影响，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债，同时调整留存收益，由此增 加 2007 年 1 月 1 日股东权益 11,176,515.91 元。其中：增加 2006 年净利润 1,970,771.00 元，增加 2006 年以前留存收益 9,205,744.91 元。 ④公司 2006 年 12 月 31 日按照原企业会计准则编制的合并财务报表中子公司少 数股东享有的权益为 16,947,387.08 元，应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日 股东权益 16,947,387.08 元。 ⑤少数股东权益 2006 年报披露数 16,947,387.08 元，执行企业会计准则后，子公 司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，子公司计提递延所得税资产 23,110.53 元，计提递延所得税负债 27,022.57 元，少数股东应负担损失 2,992.17 元， 调整后的少数股东权益为 16,944,394.91 元。 ⑥期初报表合并时，因坏账准备的抵消，相应影响递延所得税资产的抵消，由此 减少 2007 年 1 月 1 日股东权益 947,146.05 元。其中：减少 2006 年净利润 218,123.62 元，减少 2006 年以前留存收益 729,022.43 元。 4、经营中出现的问题与困难 报告期内，公司经营中出现的问题与困难主要是： 由于餐饮业态的多元化，餐饮市场被不断的瓜分，市场竞争不断加剧，民营餐饮 企业出现“大品牌、大资金”进入西安餐饮市场，对公司高端餐饮造成冲击；外资品 牌的渗透，促成了餐饮市场的部分分流；并且洋快餐及民营企业餐饮连锁店突飞猛进 的发展，使市场竞争日益加剧，导致在客源竞争上的成本支出持续加大。 另外，公司个别陈旧的店堂店貌、老化的设施设备以及缺乏老字号文化韵味店堂 环境已不适应现代人们的消费需求。同时面对西安市东大街改造拆迁的紧迫现实，公 司的西安饭庄、老孙家饭庄、五一饭店、西安烤鸭店等老字号均会受到较大影响。 5、公司主营业务及其经营状况 （1）经营成果与利润构成对比 单位：元 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 29 项 目 2007 年度 2006 年度 金额 （元） 占利润总额 的比例（%） 金额 （元） 占利润总额 的比例（%） 增减比例 （%） 主营业务收入 502,243,744.66 2131.94 % 481,173,404.10 2602.97 % 4.38% 期间费用 263,097,992.69 1116.81 % 251,203,925.57 1358.92 % 4.73% 营业利润 16,427,563.52 69.73 % 4,193,379.27 22.68 % 291.75% 投资收益 2,508,581.80 10.65 % 91,159.53 0.49 % 2651.86% 营业外收支净额 7,130,493.85 30.27 % 10,142,192.16 54.87 % -29.69% 利润总额 23,558,057.37 100.00 % 18,485,559.48 100.00 % 27.44% 净利润 11,680,009.23 49.58 % 11,841,735.50 64.06 % -1.37% 变动原因说明: 主营业务收入同比增长 4.38％。主要原因是：本年度公司立足主业，拓宽经营思 路，在主业持续稳步发展的同时，工业化食品收入增长较大。 期间费用同比增长 4.73％。主要原因：一是由于收入增加，销售费用相应增加； 二是报告期间央行连续六次上调贷款利率，财务费用相应增加。 投资收益同比增长 2,651.86%。主要原因系本报告期公司完成了对所持有陕西金 福典当有限公司 66.67%的股权进行转让所致。 营业外收支净额同比降低 29.69%,主要原因是：本期营业外收入主要构成是收到 唐城(集团)股份有限公司违约金 682 万元,上年营业外收入主要构成是收到“高新 MALL”项目利益损失赔偿 1,000 万元，两者差导致营业外收支净额同比下降。 利润总额 2,355.81 万元，净利润 1,168.00 万元，利润总额较上年同期增加 507.25 万元，增长 27.44％，净利润较上年同期减少 16.17 万元，下降 1.37％。净利润较上 年同期减少主要原因是本报告期公司递延所得税增加所致。 （2）财务状况对比 单位：元 项 目 2007.12.31 2006.12.31 增减金额 增减比例% 差额占总资产 的比例 总资产 882,097,649.60 921,746,199.65 -39,648,550.05 -4.30 % -4.49% 货币资金 93,655,951.86 70,285,325.79 23,370,626.07 33.25 % 2.65% 其他应收款 34,666,346.57 107,174,478.80 -72,508,132.23 -67.65 % -8.22% 流动负债 507,441,416.30 479,911,891.16 27,529,525.14 5.74 % 3.12% 长期负债 19,885,585.98 84,845,245.01 -64,959,659.03 -76.56 % -7.36% 股东权益 348,135,605.09 340,044,668.57 8,090,936.52 2.38 % 0.92% 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 30 财务状况与年初数相比发生的重大变化及其原因： 货币资金同比增加33.25%，主要原因系收回西安唐城集团股份有限公司退还的 4100万元租金所致； 其他应收款同比下降67.65%，主要是公司2007年2月28日与西安唐城集团股份有限 公司签署协议，解除2006年2月10日签订《合同书》，本期末收回租金4100万元及合并 范围的变化所致。 长期负债同比下降76.56%，主要系将一年内到期的长期负债转入流动负债所致。 公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。 （3）主要供应商和客户情况 公司是主要提供餐饮服务的公司，所需原料品种十分繁多且均可以在市场上通过 公平交易取得，公司无主要供应商。公司主要为全社会顾客提供服务。 （4）分行业主营业务收入及主营业务利润：按行业分析 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收入比上 年同期增减（％） 主营业务成本比上 年同期增减（％） 毛利率比上年 同期增减(%) 餐饮 314,018,547.13 141,402,096.54 54.97% 1.93 % 0.02 % 0.00 % 客房 68,502,520.73 1.96 % 商品 68,745,783.94 39,519,478.84 42.51 % 6.88 % 0.02 % 0.07% 其他 50,976,892.86 18,034,112.14 64.62 % 22.52 % 0.16 % 0.03% 合计 502,243,744.66 198,955,687.52 60.39 % 4.38 % 0.03 % 0.01% 公司主营业务收入 10%以上的产品介绍：占公司主营业务收入 10%以上的业务主要来自 传统餐饮产品和酒店收入。公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到 10% 以上的情况。 6、报告期公司资产构成情况 单位:人民币元 增减金额 比上年增减% 占总资产的比重 应收款项 -1,480,019.46 -17.29% -0.17% 存货 -242,187.21 -0.77% -0.03% 长期股权投资 -3,881,008.67 -17.72% -0.44% 固定资产 63,066,028.27 15.84% 7.15% 在建工程 -42,758,017.98 -26.85% -4.85% 短期借款 72,000,000.00 29.64% 8.16% 长期借款 -64,916,000.00 -95.68% -7.36% 变化原因： （1）应收款项较上年减少 17.29%，主要是收回旅行社挂账所致。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 31 （2）在建工程较上年减少 26.85%，主要是西京饭店工程完工转固定资产所致。 （3）长期借款较上年减少 95.68%，主要是将一年内到期的长期借款转为流动负 债所致。 （4）短期借款较上年增加 29.64%，主要是将长期借款转为短期借款所致。 7、报告期费用情况 2007 年 2006 年 增减变动 销售费用 199,201,195.94 192,655,342.52 3.40% 管理费用 31,572,150.25 32,068,559.01 -1.55% 财务费用 32,324,646.50 26,480,024.04 22.07% 变化原因： 各项期间费用合计 26,309.80 万元，较上年同期 25,120.39 万元增加 1,189.41 万元，上升幅度 4.73％。主要原因：一是由于收入增加，销售费用相应增加；二是报 告期间央行连续六次上调贷款利率，财务费用相应增加。 8、报告期内公司现金流量的构成情况 本年度公司现金流入总额 102,019.77 万元，现金流出总额 99,853.54 万元，现 金净流量 2,166.23 万元。其中： （1）经营活动现金流入 49,002.39 万元，现金流出 39,451.70 万元，现金流量 净额 9,550.69 万元，同比减少 64.5 万元,下降 0.67%。 （2）投资活动现金流入 5,527.38 万元，投资活动现金流出 4747.83 万元，投资 活动现金流量净额 779.55 万元，同比增加 3,672.12 万元。主要是本年度购建固定资 产所致。 （3）筹资活动现金流入 47,490.00 万元，筹资活动现金流出 55,654.01 万元， 筹资活动现金流量净额 -8,164.01 万元，同比减少 561.44 万元，主要是本年度归还银 行贷款所致。 9、报告期内公司各分公司及控股子公司经营业绩 （1） 公司分公司共计十五家。 金额单位：元 单 位 名 称 主营收入 净利润 西安饮食股份有限公司 西安饭庄 70,744,036.52 14,495,823.16 西安饮食股份有限公司 老孙家饭庄 61,733,266.01 5,182,619.67 西安饮食股份有限公司 五一饭店 27,775,553.48 3,726,106.77 西安饮食股份有限公司 西安烤鸭店 27,400,606.90 3,604,658.47 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 32 西安饮食股份有限公司 德发长酒店 42,496,209.32 3,659,336.87 西安饮食股份有限公司 东亚饭店 19,768,251.63 3,413,005.37 西安饮食股份有限公司 同盛祥饭庄 25,647,769.84 2,638,634.10 西安饮食股份有限公司 解放路饺子馆 759,206.10 146.86 西安饮食股份有限公司 鲜达饮品公司 560,000.00 -969,875.10 西安饮食股份有限公司 永宁宫大酒店 14,548,165.89 -1,350,265.33 西安饮食股份有限公司 桃李村饭店 2,617,166.90 728,927.25 西安饮食股份有限公司 西京国际饭店 30,139,505.35 -2,469,330.69 西安饮食股份有限公司 清雅斋饭庄 767,459.00 3,298.22 西安饮食股份有限公司 老孙家筹建处 -11,566,267.65 西安饮食股份有限公司 公司总部 1,712,118.00 1,860,917.14 （2）本公司控股公司计六家，经营情况及业绩如下： 金额单位：元 公 司 名 称 经营范围 注册资本 资产规模 净利润 西安福迎门大香港鲍翅酒楼有限 公司 餐饮 1500 万元 59,966,585.53 1,798,114.19 西安常宁宫休闲山庄有限公司 餐饮、住宿 1750 万元 28,955,317.42 982,206.10 西安老孙家饭庄营业楼项目有限 公司 房地产 600 万元 6,000,000.00 - 西安桃李旅游烹饪学院 教学 130 万元 3,269,854.56 -106,321.35 西安家和置业有限公司 房地产信息咨询 1884.77 万元 18,457,831.59 - 西安泰晤士酒店管理有限公司 酒店经营管理 1844.79 万元 17,872,963.50 - 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场格局 2008年，全国餐饮业将继续保持良好发展的运行格局，并呈现新的发展趋势。餐 饮业在多元竞争的状态之下，继续保持快速的发展势头，但市场集中度呈进一步增强 状态。同时，餐饮企业的经营规模不断扩大,餐饮业现代化管理水平不断提升，餐饮服 务水平不断提升,餐饮业发展内涵和质量不断提升等等。而餐饮市场消费不断趋于理 性，餐饮业“标准化”趋势不断加快、业态进一步细化，使得公司既面临着重大挑战， 又面临着更大机遇。公司必须把握机遇，把优势变动力，把优势变财富，促进公司科 学发展。 2、未来公司发展机遇和挑战。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 33 2008年，奥运商机将会直接拉动餐饮业飞速发展。西安作为世界著名的旅游城市， 作为奥运热的受惠城市之一，受奥运拉动作用将会更加显著。公司要在国家实行宏观 调控的形势下充分发挥饮食主业的比较优势，挖掘发展潜力，寻找发展机遇，拓展发 展空间。同时要继续加大投资力度，优化投资结构，发挥项目带动作用，把资源配制 到效益最好的地方和项目上来。 首先以强势品牌为重点，提升规模和档次。重点以西安饭庄、老孙家饭庄和德发 长酒店等强势品牌为重点，加快启动一批高起点、大规模的老字号品牌项目，推动老 字号向高层次、现代化发展。重点做好西安饭庄沣镐路店项目以及老孙家、德发长新 发展项目的组织实施，努力将西安饭庄和老孙家饭庄打造成为全国规模最大、档次最 高、地方特色突出、文化氛围浓烈的老字号品牌企业。第二对中型特色店如五一饭店、 西安烤鸭店等东大街临街单位做好网点扩张，实现经营网点的科学布局和发展模式的 新突破。第三对单一特色品种如西安饭庄的小吃、老孙家饭庄、同盛祥饭庄的牛羊肉 泡馍、春发生的葫芦头泡馍、解放路饺子馆的特色饺子、五一饭店的长安中式快餐等 重点发展连锁经营。 另外、公司加快高陵绿色食品工业园基地建设，力争年内基本完成厂区建设，推 进食品工业现代化进程。公司对系统现有客房进行内部资源整合，积极尝试进行统一 品牌的快捷酒店管理，优化提升结构。桃李烹饪学院要把握机遇，认真做好办学规模、 招生管理、师资力量、硬件设施、专业设置、经济效益等方面的论证和分析，争取早 日实施搬迁，实现新的飞跃发展。 3、新年度的经营计划，新年度的经营目标，及为达到上述经营目标拟采取的策 略和行动 2008年，公司经营目标：计划收入5亿元，计划利润2300万元。 管理目标：深化“五常管理”，实现企业的科学化、规范化管理。 在实现上述目标中，公司的主要工作及措施是：首先围绕发扬光大老字号的发展 方向，以“振兴陕菜工程”为契机，充分发挥“陕菜研究院”的研究指导作用，大力 实施老字号品牌工程，本着立足老字号、做足老字号、做精老字号的路子，提高老字 号的品牌价值。同时对老字号品牌进行挖掘、继承、恢复、发展，并制定老字号发展 三年规划，系统性地对公司所属老字号品牌的发展提供理论依据，整合各方资源，发 挥规模优势。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 34 其次运用现代科技手段，提高老字号现代化服务水平。继续推行标准化管理，提 高老字号服务质量水平。一是制定《2008年菜品标准化推广计划》，深入推行品牌菜点 质量标准化管理，全面实施菜品出品负责制，加强菜品质量控制、原材料管理、菜品 创新、技术队伍建设等方面的管理，从根本上确保产品质量和服务质量。二是建立和 完善服务质量负责制，落实企业总经理责任制，继续推行人性化、精细化服务，有效 提高服务质量。三是继续完善以提供点菜咨询和营养指导服务为宗旨，推行营养点菜 师挂牌服务制，提高服务质量。四是实施《大宗原辅材料管理办法（细则）》，加强大 宗原辅材料的统一配送。以现代经营管理技术和科技为支撑，整合内外资源，壮大餐 饮主业规模，创新体制机制，加速推进现代化步伐，进一步增强老字号综合竞争实力， 全面提升老字号服务水平，实现企业又好又快发展。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素， 以及已（或拟）采取的对策和措施。 面临西安市东大街改造拆迁已提上日程，公司的西安饭庄、老孙家饭庄、五一饭 店、西安烤鸭店等老字号均受到影响。公司首先以西安饭庄、老孙家饭庄和德发长酒 店等强势品牌为重点，加快启动一批高起点、大规模的老字号品牌项目，推动老字号 向高层次、现代化发展。重点是做好西安饭庄沣镐路项目以及老孙家、德发长新发展 项目的组织实施。其次公司本着退一进二的原则，采取灵活的投资方式，以中型特色 店为重点，积极实施扩张网点。重点对五一饭店、西安烤鸭店等东大街临街单位做好 网点扩张，从布局上“东西拉长，南北布点”，做好西安烤鸭店龙首店等项目的组织实 施，实现经营网点的科学布局和发展模式的新突破。 三、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内公司未募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期使用的 情况。 2、报告期内非募集资金使用情况 报告期内，公司非募集资金投资项目共 14 个，主要项目如下： 单位：万元 序号 工 程 项 目 项目金额 项目进度 项目收益情况 1 西京国际饭店 15,800 100% 无 2 老孙家饮食苑消防工程 80 100% 无 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 35 3 老孙家制馍生产线工程 4.2 100% 无 4 老孙家客房装修改造 11.75 20% 无 5 老孙家东大街工程 15,000 86% 无 6 大香港客房工程 50 85% 无 7 常宁宫会议厅等 400 98% 无 8 同盛祥四楼装修改造工程 268 100% 无 9 绿色食品加工基地 6,000 4% 无 10 西安饭庄客房改造 31.26 25% 无 合 计 37,645.21 - 四、公司财务报告审计情况 公司财务报告经西安希格玛有限责任会计师事务所注册会计师邱程红、侯林生审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告（希会审字［2008］第 0692 号）。 五、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 8 次会议。 (1) 第四届董事会第十八次会议 公司第四届董事会第 18 次会议于 2007 年 4 月 16 日以书面方式通知各位董事。 2007 年 4 月 26 日(星期四) 上午 9 时，公司第四届董事会第 18 次会议在公司总 部六楼会议室召开。会议应到董事 12 人，实到董事 7 人，独立董事张志刚先生因病不 能出席会议，委托独立董事樊光鼎先生代为出席并行使表决权，董事李建先生、寻捧 才先生、韩冰先生、左兴坤先生因工作原因不能出席会议，委托公司副董事长、总经 理王一萌先生代为出席并行使表决权。会议由公司董事长刘龙宇先生主持。全体监事 列席了会议。出席会议的董事以 12 票赞成，0 票反对，0 票弃权审议通过了：《公司 2006 年度董事会工作报告》、《公司 2006 年度财务计划执行情况的报告》、《公司 2006 年度利润分配预案及资本公积金转增股本的预案》、《公司 2006 年年度报告及摘要》、 《关于续聘 2007 年度公司会计师事务所的议案》、《关于变更公司名称的预案》、《关于 修改〈公司章程〉的议案》，并同意将该几项议案提交 2006 年度股东大会审议；同时 还审议通过了《关于改聘 2006 年度公司律师事务所的议案》、《关于变更公司所属分公 司负责人的议案》、《关于公司会计政策、会计估计变更及其对公司影响的议案》、《公 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 36 司 2007 年第一季度报告》、《关于向有关银行申请流动资金贷款的议案》。 （本次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》）。 （2）第四届董事会第十九次会议 公司第四届董事会第 19 次会议于 2007 年 5 月 18 日以书面方式通知各位董事。 2007 年 5 月 28 日(星期一) 下午 2 时半，公司第四届董事会第 19 次会议在公司 总部六楼会议室召开。会议应到董事 12 人，实到董事 7 人，公司董事长刘龙宇先生因 公不能出席会议，委托公司副董事长、总经理王一萌先生代为出席并主持会议和行使 表决权；董事李建先生、寻捧才先生、韩冰先生、左兴坤先生因工作原因不能出席会 议，委托公司副董事长、总经理王一萌先生代为出席并行使表决权。会议由公司副董 事长、总经理王一萌先生主持。出席会议的董事以 12 票赞成，0 票反对，0 票弃权审 议通过了：《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于公司董事会换届事项的议案》，并 同意将此两项议案提交公司股东大会审议；同时审议通过了《关于向有关银行申请流 动资金贷款的议案》、《西安饮食服务（集团）股份有限公司“加强上市公司治理专项 活动”的自查报告》、《关于召开 2006 年度股东大会有关事项的议案》。 （本次会议决议公告刊登于 2007 年 5 月 30 日《证券时报》）。 （3）第四届董事会第二十次会议 公司第四届董事会第 20 次会议于 2007 年 5 月 27 日以书面方式通知各位董事。 2007 年 6 月 6 日(星期三) 上午 9 时半，公司第四届董事会第 20 次会议在公司总 部六楼会议室召开。会议应到董事 12 人，实到董事 7 人，公司董事长刘龙宇先生因公 不能出席会议，委托公司副董事长、总经理王一萌先生代为出席并主持会议和行使表 决权；董事李建先生、寻捧才先生、韩冰先生、左兴坤先生因工作原因不能出席会议， 委托公司副董事长、总经理王一萌先生代为出席并行使表决权。出席会议人数符合《公 司法》及公司《章程》的有关规定。会议由公司副董事长、总经理王一萌先生主持。 全体监事列席了会议。出席会议的董事以 12 票赞成，0 票反对，0 票弃权审议通过了： 《公司财务管理制度（试行）》、《成立“西安饮食服务(集团)股份有限公司西安饭庄儿 童公园店的议案》、《关于注销公司所属分公司桃李村饭店南郊店及解放路饺子馆龙宫 店的议案》、《关于变更公司所属分公司德发长饺子馆和解放路饺子馆经营范围的议 案》、《关于变更公司所属分公司解放路饺子馆曲江春分店经营范围及负责人的议案》。 （本次会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 7 日《证券时报》）。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 37 （4）第五届董事会第一次会议 公司第五届董事会第一次会议通知于 2007 年 6 月 10 日以电话通知方式发出，2007 年 6 月 20 日在西安常宁宫休闲山庄（长安县正南 5 公里皇甫乡）召开。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议由公司副董事长王一萌先生主持。会议以同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。审议通过了：选举李大有先生为公司董事长，王一萌先生为公司副董 事长；根据公司章程规定，经董事长提名，董事会决定：聘任王一萌先生为公司总经 理，聘任李虎成先生为公司董事会秘书兼证券事务代表；经公司总经理提名，董事会 决定：聘任陶光仲先生为公司副总经理、聘任刘勇先生为公司副总经理、财务总监、 聘任冯凯先生为公司副总经理、聘任张国华先生为公司副总经理、聘任李虎成先生为 公司副总经理。 （本次会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 21 日《证券时报》）。 （5）第五届董事会 2007 年第一次临时会议 公司第五届董事会 2007 年第一次临时会议通知于二〇〇七年七月九日以电话、电 子邮件、传真方式通知各位董事。 于 2007 年 7 月 13 日（星期五）以通讯表决方式召开，应参与表决董事 9 名，实 际参与表决董事 9 名。会议以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了：《关于修 改<公司章程>的议案》、《关于选举公司第五届董事会专业委员会成员的议案》、《关于 设立公司董事长特别基金的议案》、《关于确定第五届董事会董事津贴的议案》,并同意 将该几项议案提交公司 2007 年度第一次临时股东大会审议；同时还审议通过了《关于 西安饮食服务（集团）股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理 办法的议案》、《关于修订西安饮食服务（集团）股份有限公司独立董事工作制度的议 案》、《关于修订西安饮食服务（集团）股份有限公司总经理工作细则的议案》、《关于 西安饮食服务（集团）股份有限公司公司治理自查报告和整改计划的议案》、《关于西 安饮食服务（集团）股份有限公司信息披露管理办法的议案》、《关于启动公司食品生 产基地项目开发建设的议案》、 《关于发出召集 2007 年度第一次临时股东大会通知的议 案》。 （本次会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 17 日《证券时报》）。 （6）第五届董事会第二次会议 公司第五届董事会第二次会议通知于二〇〇七年八月十四日以书面方式通知各位 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 38 董事。 公司第五届董事会第二次会议于二〇〇七年八月二十四日（星期五）在公司会议 室召开，应到董事 9 名，实到董事 9 名。公司监事会成员 3 人、公司高级管理人员列 席了会议，会议由副董事长王一萌先生主持。会议以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权， 审议通过了《关于公司 2007 年度中期利润分配的议案》、《关于公司 2007 年半年度报 告文本及摘要的议案》、《关于西安饮食股份有限公司证券期货及其它金融类产品投资 管理规定的议案》 （本次会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 27 日《证券时报》）。 （7）第四届董事会第三次会议 公司第五届董事会第三次会议通知于二〇〇七年十月十五日以电子邮件、书面方 式通知各位董事。 公司第五届董事会第三次会议于二〇〇七年十月二十五日（星期四）在公司会议 室召开，应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议由董事长李大有先生主持。会议以 9 票 赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《关于修改公司<董事会议事规则>的议案》、 《关于公司投资管理制度的议案》、《关于公司关联交易管理办法的议案》、《关于审议 公司财务与资金监督管理条例的议案》、《关于修订公司高级管理人员年度薪酬暂行办 法的议案》、《关于设立董事会财务与资金监督管理委员会的议案》、《关于公司董事会 财务与资金监督管理委员会实施细则的议案》，并同意将该几项议案提交公司 2007 年 度第二次临时股东大会审议；同时会议还审议通过了《关于公司治理专项工作整改报 告的议案》、《关于公司接待及推广管理办法的议案》、《关于公司募集资金使用及存放 管理办法的议案》、《关于公司外派董事、监事管理办法的议案》、《关于股权收购及以 收购款清偿债务的议案》、《关于公司投资者关系管理制度的议案》、《关于公司第三季 度报告及摘要的议案》、《关于公司董事会战略委员会实施细则的议案》、《关于公司董 事会提名委员会实施细则的议案》、《关于公司董事会薪酬与考核委员会实施细则的议 案》、 《关于公司董事会审计委员会实施细则的议案》、 《关于变更分公司负责人的议案》、 《关于发出召集 2007 年度第二次临时股东大会通知的议案》。 （本次会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 29 日《证券时报》）。 (8) 第五届董事会第四次会议 公司第五届董事会第四次会议通知于二〇〇七年十二月七日以电话、电子邮件、 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 39 传真方式通知各位董事。 公司第五届董事会第四次会议于二〇〇七年十二月十九日（星期三）公司会议室 召开，应到董事 9 名，实到董事 9 名。公司监事 3 人列席了会议，会议符合《公司法》 及本公司章程的规定，会议由董事长李大有先生主持。会议审议通过了《关于购置西 安旅游大厦六楼整层商品房作为公司总部办公场所的议案》。 （本次会议决议公告刊登于 2007 年 12 月 21 日《证券时报》）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会全体成员严格遵循有关证券法规和《公司章程》，尽职尽责地执 行股东大会的各项决议，对股东大会通过的各项决议予以了认真的落实。公司董事会 在履行职责中未超越股东大会授权范围。 3、董事会审计委员会的履职情况 公司本届董事会审计委员会由2名独立董事和1名董事组成，主任委员由具有注册 会计师专业技术资格的独立董事雷少辉女士担任。按照中国证监会和深圳证券交易所 的有关规定以及公司董事会审计委员会工作细则、独立董事工作制度，公司董事会审 计委员会尽职尽责的履行着自己的工作职责。 （1）对公司财务报告的审计意见 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露与格式准则第2号<年度报告的内 容与格式>（2007年修订）》的有关规定和要求，公司审计委员会按照年审工作计划， 在年度审计西安希格玛有限责任会计师事务所注册会计师进场前认真审阅了公司初步 编制的财务会计报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及 合并现金流量表。通过审阅，审计委员会同意以公司编制的财务报告为基础进行2007 年度审计。 审计委员会对西安希格玛有限责任会计师事务所审计后出具的初步审计意见的相 关财务会计报表进行审阅，并就其中相关事项与事务所进行充分沟通。通过讨论和商 议，审计委员会对西安希格玛有限责任会计师事务所初步审定的公司2007 年度财务报 告表示认同。 （2）对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会在本次年度审计工作开展前，与西安希格玛有限责任会计师事务所进 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 40 行多次沟通，认真审阅了注册会计师提交的2007 年度审计工作计划，并根据公司的实 际情况对西安希格玛有限责任会计师事务所提出了具体的要求。会计事务所进场后， 审计委员会高度关注审计工作情况，及时对相关事项进行沟通，并对审计结果进行仔 细审核。 （3）对年审事务所工作总结及续聘会计师事务所决议 西安希格玛有限责任会计师事务所在担任公司审计机构并进行各项专项审计和财 务报表审计过程中，能够严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行审计工作， 很好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务。审计委员会决议继续 聘请西安希格玛有限责任会计师事务所作为公司2008 年度审计机构。 4、董事会薪酬委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员在年度报告中所披露 的津贴或薪酬进行了审核。经审核认为，公司董事、监事和高级管理人员所披露的津 贴或薪酬与其实际在公司领取的津贴、薪酬一致，其津贴和薪酬均按照公司相关规定 进行支付。 5、本次利润分配预案 西安希格玛会计师事务所对公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告，财务报告真实客观地反映了公司的财务状况和经营成果。经西安希格玛有限责 任会计师事务所审计，2007年实现净利润11,680,009.23元，计提法定公积金 1,254,558.11元，加上以前年度未分配利润77,055,496.99元，可供股东分配的利润 87,480,948.11元。 2008 年公司需要筹集大量资金用于食品工业园等新建项目、在建工程和部分老字 号餐饮企业设施设备的改造，以提高企业的市场竞争力，创造良好的经济效益。为了 缓解公司资金压力、降低财务费用、增强公司可持续发展能力，保障全体股东的根本 权益，公司拟将包括未分配利润等自有资金用于有利于公司经营和发展的新建项目投 入和餐饮企业设施设备的改造，更好的回报全体股东，2007 年利润分配方案为：本年 度不进行利润分配。也不实行资本公积金转增股本。 公司独立董事强力先生、杜莉萍女士、雷少辉女士对本公司 2007 年度利润分配方 案情况进行认真检查后，发表了表示同意的独立意见。 以上利润分配方案须提交公司 2007 年度股东大会审议。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 41 第九节 监事会报告 2007年，监事会作为公司的监督机构，本着对全体股东负责的精神，按照《公司 法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的有关规定，对报告期内董事会、经营班子 的工作及公司经营情况进行了监督。报告期内共召开了七次会议，并形成了决议；此 外，公司监事还列席了公司股东大会、董事会历次会议，并在会议上行使监督权利， 履行监督职能，为维护公司利益和股东权益，促进公司规范运作和健康发展起到应有 的作用。 一、认真履行监事职责，发挥监事会的监督职责 报告期内，监事会依法定程序共召开了 7 次监事会会议，会议情况如下： （一）2007 年 4 月 26 日(星期四) 下午 5 时，公司第四届监事会第十二次会议在 公司总部会议室召开。会议应到监事 7 人，实到监事 7 人。会议由监事会主席孙红先 生主持，会议审议通过了以下议案： 1、《公司 2005 年度监事会工作报告》； 2、《公司 2006 年年度报告及摘要》 3、《公司 2006 年度财务计划执行情况的报告》 4、《公司 2006 年度利润分配和资本公积金转增股本的预案》 5、《关于续聘 2007 年度会计师事务所的议案》 6、《公司 2007 年第一季度报告》。 以上内容详见公司指定信息披露网站 Http://）和 2007 年 4 月 28 日刊登的《证券时报》及《证券日报》。 （二）2007 年 5 月 28 日上午 9 时，公司第四届监事会第十三次会议在公司本部 会议室召开。会议应出席监事 7 名，实际出席监事 7 名。会议由公司监事会主席孙红 先生主持。会议审议通过了以下议案： 1、《关于监事会换届事项的议案》，并同意提交 2006 年度股东大会审议； 2、审议通过了《关于召开 2006 年度股东大会有关事项的议案》。 以上内容详见公司指定信息披露网站 Http://）和 2007 年 5 月 30 日刊登的《证券时报》及《证券日报》。 （三） 2007 年 6 月 20 日上午 9 时，公司第五届监事会第一次会议于在西安常宁 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 42 宫休闲山庄（长安县正南 5 公里皇甫乡）召开。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名。 会议通过并形成以下决议：选举张乃宽先生为公司监事会主席。 内容详见公司指定信息披露网站 Http://）和 2007 年 6 月 21 日刊登的《证券时报》及《证券日报》。 （四）2007 年 7 月 13 日下午，公司第五届监事会 2007 年第一次临时会议在公 司六楼会议室召开。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名。会议由监事会主席张乃宽先 生主持。会议审议通过了以下议案： 1、《关于修改<公司章程>的议案》，并同意将此议案提交公司 2007 年度第一次临 时股东大会审议； 2、《关于修改<监事会议事规则>的议案》，并同意将此议案提交公司 2007 年度第 一次临时股东大会审议； 3、《关于设立公司董事长特别基金的议案》，并同意将此议案提交公司 2007 年度 第一次临时股东大会审议。 以上内容详见公司指定信息披露网站 Http://）和 2007 年 7 月 17 日刊登的《证券时报》及《证券日报》。 （五）2007 年 8 月 24 日上午，公司第五届监事会第二次会议在公司会议室召开， 应到监事 3 名，实到监事 3 名。会议由监事会主席张乃宽先生主持。会议通过并形成 以下决议： 1、审议通过了《关于公司 2007 年度中期利润分配的议案》； 2、审议通过了《关于公司 2007 年半年度报告文本及摘要的议案》； 3、审议通过了《关于西安饮食股份有限公司证券期货及其它金融类产品投资管理 规定的议案》。 以上内容详见公司指定信息披露网站 Http://）和 2007 年 8 月 27 日刊登的《证券时报》及《证券日报》。 （六）2007 年 10 月 25 日，公司第五届监事会第三次会议在陕西省西安市南二环 西段 27 号西安旅游大厦 6 层公司会议室召开，应到监事 3 名，实到监事 3 名。会议由 监事会主席张乃宽先生主持。会议审议通过以下议案： 1、审议通过了《关于公司治理专项工作整改报告的议案》； 2、审议通过了《关于公司投资管理制度的议案》，并同意将该议案提交公司 2007 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 43 年度第二次临时股东大会审议； 3、审议通过了《关于公司募集资金使用及存放管理办法的议案》； 4、审议通过了《关于公司关联交易管理办法的议案》，并同意将该议案提交公司 2007 年度第二次临时股东大会审议； 5、审议通过了《关于公司财务与资金监督管理条例的议案》，并同意将该议案提 交公司 2007 年度第二次临时股东大会审议； 6、审议通过了《关于公司外派董事、监事管理办法的议案》； 7、审议通过了《关于公司股权收购及以收购款清偿债务的议案》； 8、审议通过了《关于公司投资者关系管理制度的议案》； 9、审议通过了《关于公司第三季度报告及摘要的议案》； 10、审议通过了《关于设立董事会财务与资金监督管理委员会的议案》，并同意将 该议案提交公司 2007 年度第二次临时股东大会审议。 以上内容详见公司指定信息披露网站 Http://）和 2007 年 10 月 29 日刊登的《证券时报》及《证券日报》。 （七）2007 年 12 月 19 日，公司第五届监事会第四次会议在公司会议室召开，应 到监事 3 名，实到监事 3 名。会议由监事会主席张乃宽先生主持。会议审议通过了以 下议案： 1、审议通过了《关于购置西安旅游大厦六楼整层商品房作为公司总部办公场所的 议案》。 以上内容详见公司指定信息披露网站 Http://）和 2007 年 12 月 21 日刊登的《证券时报》及《证券日报》。 二、报告期内监事会的独立意见 1、公司依法运作情况。 报告期内，公司监事会列席了公司召开的各次股东大会和董事会会议，并按照《公 司法》《公司章程》等法律、法规的要求，对董事会和股东大会召集程序、各项决议事 项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事和经理执行公司职务的 情况进行了监督。监事会认为，公司能够依法运作，公司决策程序合法，股东大会、 董事会决议能够得到很好落实；公司通过建立健全完善的内部控制制度，保证了公司 资产的安全和有效使用；未发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 44 《公司章程》或损害公司利益和股东利益的行为。 2、检查公司财务状况。公司监事会认为公司年度财务报告真实、公允地反映了公 司财务状况和经营成果，符合《企业会计制度》和财务报表的编制要求，西安希格玛 有限责任会计师事务所为本公司出具的标准无保留意见的审计报告，真实客观地反映 了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司资产收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害公 司股东权益或造成公司资产流失的情况发生。 4、公司关联交易。报告期内公司发生关联交易是公平的，公司在作出有关关联交 易决策的过程中，切实履行了诚实信用和勤勉尽责的义务，未发现违反法律、法规和 损害公司利益的行为。 5、报告期内，公司没有募集资金，也未有上一年度募集资金延续到本年度使用的 情况。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 45 第十节 重要事项 一、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项。 公司向西安市碑林区人民法院诉本公司所属德发长酒店与陕西经信纺织品公司 200 万元借款纠纷案，西安市碑林区人民法院一审裁定本公司胜诉，目前该案仍在执 行之中。报告期内，公司再无其他重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及证券投资情况 1、公司无持有其他上市公司股权情况。 2、公司无参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业 股权情况。 3、证券投资情况 序 号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 初始投资 金额（元） 持有 数量 (股) 期末 账面值 （元） 占期末证 券总投资 比例（％） 报告期 损益 1 股票 600008 首创股份 123,142.04 34,320 0.00 0.00 0.00 2 … …… …… …… …… …… …… …… …… 10 期末持有的其他证券投资 — 报告期已出售证券投资损益 — — — — 363,374.82 合计 123142.04 — 0.00 0.00 363,374.82 注：本项股权系公司在 2002 年之前在二级市场投资取得。2007 年 8 月 14 日，公 司已将首创股份全部售出。至本报告期末，公司已不再持有任何上市公司股权。公司 在本报告之前已对该项投资进行了披露。 三、报告期内，公司发生的关联交易事项。 报告期内，公司共发生了 2 笔关联交易，分别如下： 1、公司于 2007 年 10 月 25 日召开的第五届董事会第三次会议审议并通过了《关 于股权收购及以收购款清偿债务的议案》。西安米高实业发展有限公司将持有的西安家 和置业有限公司 60％股权、西安龙基工程建设有限公司将持有的西安家和置业有限公 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 46 司 40％股权共同转让给公司，转让价款为 18,347,745 元；自然人辛晓松将其持有的 西安泰晤士酒店管理有限公司 99.46%股权、自然人杨建彬将其持有的西安泰晤士酒店 管理有限公司 0.54%股权共同转让给公司，转让价款为 17,947,865 元,均用于代为清 偿所欠公司的债务。该股权转让事项构成关联交易。 2、公司于 2007 年 12 月 19 日第五届董事会第四次会议审议通过了《关于购置西 安旅游大厦六楼整层商品房作为公司总部办公场所的议案》。公司自 1997 年上市以来， 公司总部一直没有固定的办公场所，长期占用西安市东大街 298 号西安饭庄的整层客 房和后勤楼办公。为了合理配置资源，缓解西安饭庄客房、后勤仓储用房、停车位严 重不足的矛盾，经过慎重考虑、缜密测算，公司决定总部搬离西安饭庄，另行购置西 安市南二环西段 27 号西安旅游大厦 6 楼作为公司总部办公用房。该事项构成了关联交 易。 报告期内，除上述事项外，公司再无其他关联交易事项发生。 四、重大合同及其履行情况信息 1、报告期内未发生或以前期间未发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内未发生或以前期间未发生延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内未发生或以前期间未发生延续到报告期的委托他人进行现金资产管理 事项。 五、公司或持股 5％以上股东在报告期内或持续到报告期内公开披露承诺事项 公司原非流通股股东在股权分置改革过程中的有关承诺及履行情况 (一) 承诺情况 公司非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务：非 流通股股东承诺其所持有公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内 不上市交易；持有公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售其股份占公司总股本的比例在十二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超过百分之十。 (二) 承诺履行情况 公司有限售条件流通股股东均严格履行了在股权分置改革时所做出的上述承诺。 六、报告期内，公司无破产重整相关事项发生。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 47 七、报告期内，公司无股权激励相关事项。 八、聘任、解聘会计师事务所事项 报告期内，公司继续聘任西安希格玛有限责任会计师事务所为公司的财务审计机 构。该会计师事务所已为公司服务 10 年。2007 年公司支付会计师事务所报酬仍为人 民币 18 万元。 九、中国证监会及其派出机构对公司的检查情况事项 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会及其派出机 构稽查、行政处分、通报批评及证券交易所公开谴责的情况。 十、审计机构关于公司控股股东及其他关联方资金占用的专项说明 西 安 希 格 玛 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 Xi′an Xigema Certified Public Accountant Firm Limited 希会其字（2008）080 号 关于西安饮食股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用的专项说明 西安饮食股份有限公司全体股东： 我们接受西安饮食股份有限公司（以下简称西安饮食 ）的委托，按照中国注册会 计师审计准则的要求对西安饮食 2007 年度的会计报表进行审计并出具【希会审字 （2008）0692 号】审计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管 理委员会【证监发[2003]56 号】《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》的规定，我们特对有关情况说明如下： 一、2007 年度，西安饮食不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、 广告等期间费用，也不存在互相代为承担成本和其他支出的情况。 二、截止 2007 年 12 月 31 日，西安饮食不存在以下方式将资金直接或间接的提供 给控股股东及其他关联方的情况： 1、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 4、代控股股东及其他关联方偿还债务。 5、中国证监会认定的其他方式。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 48 三、截止 2007 年 12 月 31 日，西安饮食存在以下关联方资金占用情况： 1、母公司持有 75%股权的西安福迎门大香港鲍翅酒楼有限公司欠母公司往来款 18,666,800.00 元。 2、母公司持有 95%股权的西安常宁宫休闲山庄有限公司欠母公司往来款 10,000,000.00 元。 3、母公司购买被托管方西安唐城（集团）股份有限公司（以下简称：西安唐城） 下属人民服装店 10 年经营权，向西安唐城支付对价 6000 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，该托管关系已终止。西安饮食已停止上述交易行为，购买经营权资金已收回 4100 万元，1900 万元尚未收回。 4、母公司为控股子公司“西安福迎门大香港鲍翅酒楼有限公司”向光大银行西安 东郊支行申请的 1000 万元人民币流动资金借款，提供一年期连带责任担保，该借款已 于 2006 年 3 月 29 日偿还。2006 年 5 月 25 日新增 800 万元人民币流动资金借款，本 公司继续为其提供一年期连带责任担保，借款期限延至 2007 年 5 月 24 日止，该笔贷 款已到期归还。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：邱程红 中国 西安市 中国注册会计师：侯林生 2008 年 4 月 22 日 附件一： 西安饮食 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（深交所） 单位：万元 非经营性资 金占用 资金占用 方名称 占用方与 上市公司 的关联关 系 上市公 司核算 的会计 科目 2007 年期 初占用资 金余额 2007 年度 占用累计发 生金额（不 含利息） 2007 年度 占用资金 的利息 （如有） 2007 年度 偿还累计 发生金额 2007 年期 末占用资 金余额 占用形 成原因 占用性质 现大股东及 其附属企业 无 无 非经营性 占用 小计 - - - - 前大股东及 其附属企业 无 无 非经营性 占用 小计 - - - - 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 49 总计 - - - - 其它关联资 金往来 资金往来 方名称 往来方与 上市公司 的关联关 系 上市公 司核算 的会计 科目 2007 年期 初往来资 金余额 2007 年度 往来累计发 生金额（不 含利息） 2007 年度 往来资金 的利息 （如有） 2007 年度 偿还累计 发生金额 2007 年期 末往来资 金余额 往来形 成原因 往来性质 大股东及其 附属企业 经营性往 来 西安福迎 门大香港 鲍翅酒楼 有限公司 控股子公 司 其他应 收款 1,712.68 154 131.97 1,866.68 拆借资 金 非经营性 往来 上市公司的 子公司及其 附属企业 西安常宁 宫休闲山 庄有限公 司 控股子公 司 其他应 收款 1400 -400 90.85 1,000.00 拆借资 金 非经营性 往来 关联自然人 及其控制的 法人 无 无 非经营性 往来 其他关联人 及其附属企 业 无 非经营性 往来 总计 - - - 3,112.68 -246.00 222.82 2,866.68 - 十一、本报告期公司公告索引 ■西安饮食：关于股权分置改革进程的提示公告----------------------- 2007-01-06 ■西安饮食：关于股权分置改革进程的提示公告------------------------2007-01-13 ■西安饮食：关于股权分置改革进程的提示公告------------------------2007-01-20 ■西安饮食：关于股权分置改革进程的提示公告------------------------2007-01-27 ■西安饮食：关于股权分置改革进程的提示公告------------------------2007-02-14 ■西安饮食：股权分置改革方案实施公告------------------------------2007-03-01 ■西安饮食：股票简称变更及股份结构变动公告------------------------2007-03-05 ■西安饮食：第四届董事会第十八次会议决议公告----------------------2007-04-28 ■西安饮食：第四届监事会第十二次会议决议公告----------------------2007-04-28 ■西安饮食：2006 年年度报告摘要---------------------------------- 2007-04-28 ■西安饮食：2006 年年度报告---------------------------------------2007-04-28 ■西安饮食：2007 年第一季度报告---------------------------------- 2007-04-28 ■西安饮食：加强公司治理专项活动的联系方式------------------------2007-05-15 ■西安饮食：关于召开 2006 年度股东大会的通知-----------------------2007-05-30 ■西安饮食：第四届董事会第十九次会议决议公告----------------------2007-05-30 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 50 ■西安饮食：第四届监事会第十三次会议决议公告----------------------2007-05-30 ■西安饮食：第四届董事会第二十次会议决议公告----------------------2007-06-07 ■西安饮食：2006 年度股东大会决议公告--------------------------- 2007-06-21 ■西安饮食：第五届董事会第一次会议决议公告---------------------- 2007-06-21 ■西安饮食：第五届监事会第一次会议决议公告---------------------- 2007-06-21 ■西安饮食：第五届董事会 2007 年第一次临时会议决议公告------------ 2007-07-17 ■西安饮食：第五届监事会 2007 年第一次临时会议决议公告------------ 2007-07-17 ■西安饮食：关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知-------------2007-07-17 ■西安饮食：公司治理自查报告和整改计划公告------------------------2007-07-17 ■西安饮食：2007 年第一次临时股东大会决议公告----------------------2007-08-02 ■西安饮食：关于变更办公地址的公告--------------------------- - 2007-08-07 ■西安饮食：关于完成公司更名等工商登记手续的公告-------------------2007-08-16 ■西安饮食：第五届监事会第二次会议决议公告-------------------------2007-08-27 ■西安饮食：公司 2007 年半年度报告摘要----------------------------- 2007-08-27 ■西安饮食：公司 2007 年半年度报告 ----------------------------- 2007-08-27 ■西安饮食：第五届董事会第二次会议决议公告---------------------- 2007-08-27 ■西安饮食：关于更换股权分置改革保荐代表人的公告------------------2007-08-27 ■西安饮食：第五届董事会第三次会议决议公告------------------------2007-10-29 ■西安饮食：第五届监事会第三次会议决议公告------------------------2007-10-29 ■西安饮食：关于召开 2007 年度第二次临时股东大会的通知-------------2007-10-29 ■西安饮食：公司治理整改报告--------------------------------------2007-10-29 ■西安饮食：公司 2007 年第三季度报告 -----------------------------2007-10-29 ■西安饮食：关于股权收购及以收购款清偿债务的公告------------------2007-10-29 ■西安饮食：关于与西安米高实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司签署股权收购及 以收购款清偿债务的公告-------------------------------- 2007-10-29 ■西安饮食：2007 年第二次临时股东大会决议公告----------------------2007-11-16 ■西安饮食：关于股权收购及以收购款清偿债务的补充公告---------------2007-12-06 ■西安饮食：关于与西安米高实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司签署股权收购及 以收购款清偿债务的补充公告-----------------------------2007-12-21 ■西安饮食：第五届董事会第四次会议决议公告------------------------ 2007-10-29 ■西安饮食：第五届监事会第四次会议决议公告------------------------ 2007-12-21 ■西安饮食：关于公司股票交易异常波动公告------------------------ 2008-01-25 ■西安饮食：公司有限售条件的流通股上市流通的提示性公告--------------2008-3-4 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 51 第十一节 财务报告 一、公司财务报告经西安希格玛有限责任会计师事务所注册会计师邱程红、侯林 生审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（希会审字［2008］第 0692 号）。 二、财务报表（见后） ① 资产负债表 ② 利润表 ③现金流量表 ④附表 三、 会计报表附注（后附） 西安希格玛有限责任会计师事务所 Xi′an Xigema Certified Public Accountant Firm Limited 希会审字(2008 ) 0692 号 审 计 报 告 西安饮食股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安饮食股份有限公司（以下简称西安饮食）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润 表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则及其补充规定编制财务报表是西安饮食管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 52 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西安饮食财务报表已经按照企业会计准则和及其补充规定编制，在所 有重大方面公允反映了西安饮食 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：邱程红 中国注册会计师：侯林生 中国 西安市 二○○八年四月二十二日 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 53 资 产 负 债 表 编制单位：西安饮食股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 93,655,951.86 67,730,691.41 70,285,325.79 52,865,290.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,000.00 1,000.00 1,709,306.88 1,709,306.88 应收票据 应收账款 7,080,459.38 5,484,832.84 8,560,478.84 5,654,211.98 预付款项 13,816,694.31 11,764,438.31 3,988,803.34 2,488,017.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 34,666,346.57 57,486,959.17 107,174,478.80 99,551,923.59 买入返售金融资产 存货 31,075,556.94 19,472,416.45 31,317,744.15 20,626,324.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 180,296,009.06 161,940,338.18 223,036,137.80 182,895,075.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 18,016,624.95 85,721,542.13 21,897,633.62 71,290,747.04 投资性房地产 固定资产 461,301,694.58 377,599,786.95 398,235,666.31 344,529,329.28 在建工程 116,463,043.83 115,177,795.48 159,221,061.81 157,923,092.32 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,703,734.71 72,629,240.29 75,390,548.97 75,267,525.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 24,699,833.46 20,812,752.25 32,996,050.86 27,237,746.11 递延所得税资产 7,847,655.33 8,393,600.86 10,253,400.26 11,177,435.78 其他非流动资产 769,053.68 769,053.68 715,700.02 715,700.02 非流动资产合计 701,801,640.54 681,103,771.64 698,710,061.85 688,141,576.26 资产总计 882,097,649.60 843,044,109.82 921,746,199.65 871,036,651.27 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 54 流动负债： 短期借款 314,900,000.00 314,900,000.00 242,900,000.00 234,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 44,860,477.79 27,450,456.20 36,655,650.53 24,175,178.25 预收款项 18,890,522.32 14,441,346.22 17,873,113.85 13,415,311.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,911,603.14 15,852,803.27 19,298,117.69 19,209,839.55 应交税费 8,365,636.03 6,807,894.37 4,308,376.56 842,434.40 应付利息 其他应付款 39,513,177.02 37,426,607.69 38,876,632.53 41,327,538.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 65,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 507,441,416.30 481,879,107.75 479,911,891.16 453,870,301.65 非流动负债： 长期借款 2,927,766.50 2,927,766.50 67,843,766.50 67,843,766.50 应付债券 长期应付款 41,855.94 41,855.94 专项应付款 16,932,600.00 16,932,600.00 16,932,600.00 16,932,600.00 预计负债 递延所得税负债 25,219.48 27,022.57 其他非流动负债 非流动负债合计 19,885,585.98 19,860,366.50 84,845,245.01 84,818,222.44 负债合计 527,327,002.28 501,739,474.25 564,757,136.17 538,688,524.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 199,527,960.00 199,527,960.00 171,622,650.00 171,622,650.00 资本公积 35,251,463.12 35,249,902.47 66,745,845.83 66,744,285.18 减：库存股 盈余公积 25,875,233.86 25,875,233.86 24,620,675.75 24,620,675.75 一般风险准备 未分配利润 87,480,948.11 80,651,539.24 77,055,496.99 69,360,516.25 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 348,135,605.09 341,304,635.57 340,044,668.57 332,348,127.18 少数股东权益 6,635,042.23 16,944,394.91 所有者权益合计 354,770,647.32 341,304,635.57 356,989,063.48 332,348,127.18 负债和所有者权益总计 882,097,649.60 843,044,109.82 921,746,199.65 871,036,651.27 法定代表人：李大有 企业主管会计工作负责人： 刘勇 企业会计机构负责人：孙建武 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 55 利 润 表 编制单位：西安饮食股份有限公司 2007 年 1—12 月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 502,243,744.66 326,669,314.94 481,173,404.10 312,223,423.18 其中：营业收入 502,243,744.66 326,669,314.94 481,173,404.10 312,223,423.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 488,324,762.94 316,532,067.53 473,885,040.39 306,353,959.22 其中：营业成本 198,955,687.52 114,712,846.25 192,870,424.10 109,742,307.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 25,707,862.36 16,724,546.15 24,688,964.63 15,959,234.62 销售费用 199,201,195.94 128,576,227.20 192,655,342.52 127,039,570.38 管理费用 31,572,150.25 27,201,031.16 32,068,559.01 23,646,581.76 财务费用 32,324,646.50 29,990,089.27 26,480,024.04 23,552,459.24 资产减值损失 563,220.37 -672,672.50 5,121,726.09 6,413,805.45 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 963,844.08 963,844.08 投资收益（损失以“-”号填 列） 2,508,581.80 5,652,303.17 91,159.53 -2,137,198.01 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -957,328.52 70,658.79 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,427,563.52 15,789,550.58 8,343,367.32 4,696,110.03 加：营业外收入 7,245,447.17 7,232,324.66 10,199,155.76 10,198,000.77 减：营业外支出 114,953.32 64,140.13 56,963.60 54,477.40 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 23,558,057.37 22,957,735.11 18,485,559.48 14,839,633.40 减：所得税费用 11,379,409.29 10,412,154.01 7,175,951.98 5,628,803.29 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,178,648.08 12,545,581.10 11,309,607.50 9,210,830.11 归属于母公司所有者的净利润 11,680,009.23 12,545,581.10 11,841,735.50 9,210,830.11 少数股东损益 498,638.85 -532,128.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.06 0.06 0.05 （二）稀释每股收益 法定代表人：李大有 企业主管会计工作负责人： 刘勇 企业会计机构负责人：孙建武 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 56 现金流量表 编制单位：西安饮食股份有限公司 2007 年 1—12 月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 489,688,376.36 312,864,729.05 478,499,628.20 297,736,422.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 335,539.91 472,010.19 7,815,353.36 16,626,587.86 经营活动现金流入小计 490,023,916.27 313,336,739.24 486,314,981.56 314,363,010.40 购买商品、接受劳务支付的现金 194,961,842.79 115,410,621.92 195,037,554.12 112,095,602.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 85,736,837.43 57,374,598.16 76,603,966.49 51,954,049.29 支付的各项税费 37,191,959.20 25,402,540.72 44,087,277.31 34,895,006.55 支付其他与经营活动有关的现金 76,626,401.53 37,394,234.80 74,434,304.10 28,101,613.48 经营活动现金流出小计 394,517,040.95 235,581,995.60 390,163,102.02 227,046,271.96 经营活动产生的现金流量净额 95,506,875.32 77,754,743.64 96,151,879.54 87,316,738.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,908,306.88 1,708,306.88 320,500.74 320,500.74 取得投资收益收到的现金 1,671,187.12 658,736.38 42,703.76 1,758,247.93 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 14,254.88 -23,747.12 147,908.34 137,660.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 2,860,087.24 1,900,000.00 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 57 收到其他与投资活动有关的现金 47,820,000.00 47,820,000.00 67,399,570.99 67,259,033.62 投资活动现金流入小计 55,273,836.12 52,063,296.14 67,910,683.83 69,475,442.29 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 43,817,306.93 42,386,036.35 36,836,316.43 33,314,172.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,661,003.28 3,661,003.28 60,000,000.00 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 47,478,310.21 46,047,039.63 96,836,316.43 93,314,172.30 投资活动产生的现金流量净额 7,795,525.91 6,016,256.51 -28,925,632.60 -23,838,730.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 474,900,000.00 474,900,000.00 332,900,000.00 324,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 474,900,000.00 474,900,000.00 332,900,000.00 324,900,000.00 偿还债务支付的现金 522,900,000.00 514,900,000.00 363,000,000.00 353,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 33,640,082.04 30,613,906.04 45,925,675.11 42,487,445.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 570,409.80 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 556,540,082.04 545,513,906.04 408,925,675.11 395,487,445.32 筹资活动产生的现金流量净额 -81,640,082.04 -70,613,906.04 -76,025,675.11 -70,587,445.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,662,319.19 13,157,094.11 -8,799,428.17 -7,109,436.89 加：期初现金及现金等价物余额 71,994,632.67 54,574,597.30 80,794,060.84 61,684,034.19 六、期末现金及现金等价物余额 93,656,951.86 67,731,691.41 71,994,632.67 54,574,597.30 法定代表人：李大有 企业主管会计工作负责人： 刘勇 企业会计机构负责人：孙建武 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 58 所有者权益变动表 编制单位：西安饮食股份有限公司 单位:人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 171,622,650.00 66,745,845.83 24,620,675.75 77,055,496.99 16,944,394.91 356,989,063.48 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 171,622,650.00 66,745,845.83 24,620,675.75 77,055,496.99 16,944,394.91 356,989,063.48 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 27,905,310.00 -31,494,382.71 1,254,558.11 10,425,451.12 -10,309,352.68 -2,218,416.16 （一）净利润 11,680,009.23 498,638.85 12,178,648.08 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -3,589,072.71 -3,589,072.71 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 -3,589,072.71 -3,589,072.71 上述（一）和（二）小计 -3,589,072.71 11,680,009.23 498,638.85 8,589,575.37 （三）所有者投入和 减少资本 -10,237,581.73 -10,237,581.73 1、所有者投入资本 2、股份支付计入 所有者权益的金额 3、其他 -10,237,581.73 -10,237,581.73 （四）利润分配 1,254,558.11 -1,254,558.11 -570,409.80 -570,409.80 1、提取盈余公积 1,254,558.11 -1,254,558.11 2、提取一般风险准备 3、对所有者权益（或股本） 的分配 -570,409.80 -570,409.80 4、其他 （五）所有者权益内部结 转 27,905,310.00 -27,905,310.00 1、资本公积转增资本（或 股本） 27,905,310.00 -27,905,310.00 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期末余额 199,527,960.00 35,251,463.12 25,875,233.86 87,480,948.11 6,635,042.23 354,770,647.32 公司法定代表人：李大有 主管会计工作负责人：刘勇 会计机构负责人：孙建武 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 59 所有者权益变动表续表 编制单位：西安饮食股份有限公司 单位:人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 171,622,650.00 66,678,983.14 23,216,743.54 71,462,589.47 18,062,605.55 351,043,571.70 加：会计政策变更 482,849.20 4,969,614.03 5,452,463.23 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 171,622,650.00 66,678,983.14 23,699,592.74 76,432,203.50 18,062,605.55 356,496,034.93 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 66,862.69 921,083.01 623,293.49 -1,118,210.64 493,028.55 （一）净利润 11,841,735.50 -532,128.00 11,309,607.50 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 66,862.69 66,862.69 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 66,862.69 66,862.69 上述（一）和（二）小计 66,862.69 11,841,735.50 -532,128.00 11,376,470.19 （三）所有者投入和 减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入 所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 921,083.01 -11,218,442.01 -586,082.64 -10,883,441.64 1、提取盈余公积 921,083.01 -921,083.01 2、提取一般风险准备 3、对所有者权益（或股本） 的分配 -10,297,359.00 -586,082.64 -10,883,441.64 4、其他 （五）所有者权益内部结 转 1、资本公积转增资本（或 股本） 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期末余额 171,622,650.00 66,745,845.83 24,620,675.75 77,055,496.99 16,944,394.91 356,989,063.48 公司法定代表人：李大有 主管会计工作负责人：刘勇 会计机构负责人：孙建武 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 60 利润差异调节表 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 10,004,737.76 加：追溯调整项目影响合计数 1,304,869.74 其中：营业成本 销售费用 管理费用 -444,785.47 公允价值变动收益 投资收益 所得税 1,749,655.21 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 -532,128.00 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 会计准则） 11,841,735.50 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -2,992.17 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 -529,135.83 2006.1.1—12.31 模拟净利润 11,309,607.50 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 61 利润表调整项目表 项目 调整前 调整后 营业成本 192,870,424.10 192,870,424.10 销售费用 188,333,488.63 192,655,342.52 管理费用 29,338,966.37 32,068,559.01 公允价值变动收益 963,844.08 投资收益 1,054,403.61 91,159.53 所得税 8,925,607.19 7,175,951.98 净利润 10,004,737.76 11,309,607.50 新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 333,284,343.43 333,284,343.43 0.00 长期股权投资差额 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 0.00 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 0.00 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 0.00 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -4,662,345.04 -4,662,345.04 股份支付 0.00 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 企业合并 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金额资产 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 0.00 金融工具分拆增加的权益 0.00 衍生金融工具 0.00 所得税 11,176,515.91 8,993,966.53 2,182,549.38 少数股东权益 16,944,394.91 16,944,394.91 0.00 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 0.00 其他 246,154.27 246,154.27 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 356,989,063.48 359,222,704.87 -2,233,641.39 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 62 西安饮食股份有限公司会计报表附注 一、公司概况 西安饮食股份有限公司(以下简称“本公司”)原名西安饮食服务（集团）股份有 限公司（2007年8月变更），其前身系创建于1956年的国有商业企业。经西安市人民政 府批准，在原西安市饮食公司的基础上于1992年12月8日组建西安饮食集团公司。1993 年11月11日经西安市体改委市体改字(1993)98号文和市体改字(1993) 103号文批准, 对西安饮食集团公司进行整体改组,采用定向募集方式设立股份有限公司。1997年4月9 日，经中国证监会证监发字(1997)112号文和证监发字(1997)113号文批准，公开发行 人民币普通股(A 股)4000万股，并于1997年4月30日在深交所上市。 本公司经营范围为：国内商业，物资供销业；房地产开发（取得资质证后方可经 营）；物业管理；投资项目信息咨询及中介服务、技能培训；以下由分支机构经营： 饮食供应、住宿服务；糕点及食品加工；室内外装饰装潢，打字复印，传真服务；设 备安装及加工；文化娱乐、桑那、按摩、冲浪、养殖业，国内接待旅游服务，饮料， 纯净水的生产销售，修理服务；本企业生产产品及技术的进出口业务；本企业生产所 需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和" 三来一补"业务；停车场。 二、公司财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 根据财政部令第33 号和财会（2006）3 号文件规定，公司自2007年1月1日起执行 《企业会计准则一基本准则》及《企业会计准则第1号一存货》等38 项具体准则。根 据中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的证监会计字(2007 )10号《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第7号一新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》的有关规定，并按照《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条和《企业会计准则解释第1号》对会计报表的期初数和利润表的上年同 期数进行了追溯调整，编制可比期间财务报表。 三、公司遵循企业会计准则的声明 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 63 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及相关规定。 2、会计年度 本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计 量，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，采用可变现净值、现值、公允价 值计量。 5、外币业务的核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民 币记账，期末对外币性项目的外币余额以12月31日中国人民银行公布的市场汇价进行 调整，由此产生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 本公司对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本 位币以外的货币编报的会计报表，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位 币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。 7、现金等价物的确定标准 本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现 金等价物。 8、金融资产 ⑴、金融资产的分类及核算： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资 产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 64 当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生 时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意 图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允 价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊 余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值 与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层 意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行 后续计量。 ③ 应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价 款作为初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面 价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出 售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始 成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的 利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的 累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 ⑵、公司交易性金融资产的公允价值按照以下方法进行确定： ① 存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的活跃市场中的现行出价确定为 公允价值，资产负债表日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现 行出价是指：卖方在具体的时间段提出的、现行要价的前提下，货物的买方市场的一 种普遍认可的、可以购买的交易意向价格。 ② 不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 65 ⑶、金融资产减值损失的计量 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值 事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对 该影响做出可靠计量的事项。 ① 应收款项 坏账准备的确认标准：本公司期末对应收款项（含应收账款、其他应收款等）进 行全面检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于单项金额非重 大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干 组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 提坏账准备。 坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应 收款项采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计 入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准后列作坏 账损失，冲销提取的坏账准备。资产负债表日通过减值测试和按比例进行计提坏账准 备。 按账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：逾期 1 年（含 1 年，以下类推）以 内的，按其余额的 1%计提；逾期 1—2 年的，按其余额的 5%计提；逾期 2—3 年的，按 其余额的 10%计提；逾期 3—4 年的，按其余额的 15%计提；逾期 4—5 年的，按其余额 的 20%计提；逾期 5 年以上的，按其余额 30%计提。 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不 能收回的应收款项；债务单位已撤销、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自 然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务；或者因债务人逾期未履行其偿债义务超 过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与 未来现金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 ③ 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 66 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 9、存货核算方法 存货分为原材料、物料用品、在产品、库存商品、低值易耗品等。存货取得时均 采用实际成本计价。发出时，从事餐饮业各分公司除库存商品外均采用先进先出法计 价，库存商品发出采用售价法计价，低值易耗品采用五五摊销法核算；鲜达饮品分公 司产成品发出时采用加权平均法核算。存货的盘点采用永续盘存制。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。对可变现净值低于存货成本的差额，按 单项法计提存货跌价准备。可变现净值是指在正常的生产经营过程中，以存货的估计 售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 存货损失确认标准： (1)、存货毁损； (2)、存货全部或部分陈旧过时； (3)、存货销售价格低于成本。 10、长期投资核算方法 （1）初始计量 ① 公司对企业合并形成的长期股权投资，同一控制下的企业合并，合并方以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及承担债务账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并，在购买日按照确定的企业合并成 本作为长期股权投资的初始成本。包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。 ② 公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购 买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本； 以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允 价值确认初始投资成本。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 67 （2）后续计量 ①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃 市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法 核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过 上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法 调整。 ②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影 响的投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资 成本。 对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投 资的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价 值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计 负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认 投资损益。将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，出售所得价款与 处置长期股权投资账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）长期股权投资的减值：公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产 负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大 影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时， 应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 68 不得转回。 11、投资性房地产核算方法 本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括： ⑴ 已出租的土地使用权； ⑵持有并到期准备增值后转让的土地使用权； ⑶已出租的建筑物。 对投资性房地产采用成本模式计量。对能够单独计量、产权清晰的出租房、地产， 从合同签署日起，应按投资性房地产准则核算，从固定资产或无形资产调至到投资性 房地产科目，并按照规定计提折旧和摊销，出租合同到期日承租方无续签出租合同的， 应转回固定资产或无形资产进行核算。 12、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用期限超过一年、为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，单位价值超过2000元的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与经 营有关的设备、器具、工具等有形资产；不属于生产经营主要设备，单位价值在2000 元以上，使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产按取得时的成本入账。固 定资产折旧采用平均年限法核算。预计净残值率为零，各类固定资产的折旧年限、折 旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 3.23-2.42 机器设备 5-20 年 19.40-4.85 运输设备 5-8 年 19.40-12.13 其他设备 5-8 年 19.40-12.13 固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、 改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时， 计入固定资产成本。 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产 逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因，导致其可收 回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减 值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 69 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准 备： (1)、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产； (2)、由于技术进步等原因，已不可能使用的固定资产； (3)、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； (4)、已遭损毁，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时，确认为固定资产。 期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象的，估计其可收回金额，按该项 工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。 14、借款费用的会计处理方法 本公司借款费用，是指因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折 价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的予以资本化， 计入符合资本化条件的资本成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为财务费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用予以资本化的借款范围既包括专门借款，也可包括一般借款。对于一般借 款只有在购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款时，才将与该部分一般借 款相关的借款费用资本化；否则，所发生的借款费用计入当期损益。 借款费用允许开始资本化同时满足三个条件，既资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间超过三 个月的，将暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。具体从以下几个方面判断： 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 70 (1)、符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产活动已经全部完成或 者实质上已经完成。 (2)、所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求 相符或者基本相符，既使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响 正常使用或者销售。 (3)、继续发生在所购建或者生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几 乎不再发生。 15、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量，无形资产取得的来源不同其成本构成： (1)、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 (2)、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无 形资产的初始成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除按照借款费用的有关规定予以资本化外，在信用期间内采用实际利率法进 行摊销，计入当期损益。 (3)、投资者投入的无形资产成本，按照投资合同或协议约定的价格确定，但合同或 协议约定价格不公允的除外。 (4)、非货币性资产交换、债务重组和政府补助取得的无形资产的成本，分别按照“非 货币性资产交易”和 “债务重组”及“收入”的有关规定确定。 取得的土地使用权按照所支付的价款及相关税费确认为无形资产。 利用自有土地使用权建造地上建筑物时，土地使用权的账面价值，仍作为无形资产 进行核算，相关的土地使用权账面价值不再转入在建工程成本。外购房屋建筑物所支付 的价款中包括土地使用权以及建筑物价值的，则对实际支付的价款按照合理的方法在土 地使用权和地上建筑物之间进行分配；如果确实无法在土地使用权和地上建筑物之间进 行合理分配的，全部作为固定资产，按照固定资产确认和计量的原则进行处理；改变土 地使用权的用途，停止自用土地使用权而用于赚取租金或资本增值时，将其账面价值转 为投资性房地产。 使用寿命有限的无形资产，在其预计使用寿命内采取系统合理的方法对应摊销的金 额进行摊销。公司无形资产采用直线法摊销、不预留残值。来源于合同性权利或其他法 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 71 定权利的无形资产，按不超过合同性权利或其他法定权利的期限摊销；合同或法律没有 规定使用寿命的，公司以与同行业的情况比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论 证等方法，确定摊销期限。 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，但在每个会计期间进行减值测 试。其减值测试的方法按照判断资产减值的原则进行处理，如经减值测试表明已发生减 值，则计提相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等。租入固定资产改良支出在租 赁期内平均摊销。公司委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结 期间的利息收入后的相关费用，从发行股票的溢价中不够抵销的差额，计入当期损益。 长期待摊费用摊销的起始时点为费用发生的当期。 17、职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保 险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工 提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构 设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。 除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般 按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴 纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 18、收入确认原则 本公司销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)、 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品 实施控制； (3)、收入的金额能够可靠地计量； (4)、相关的经济利益很可能流入企业。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 72 ⑸、相关的发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和 提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将 提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能够区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 本公司让渡资产使用权收入同时满足下列条件，才能予以确认； ⑴、相关的经济利益很可能流入企业； ⑵、收入的金额能够可靠地计量。 19、递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 （2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益时，公司减记递延所 得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 20、所得税费用的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为 所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 73 ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 21、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司 关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并 资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与 合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实 现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为 合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企 业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本 公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 74 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司 所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一 控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该 子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 五、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1． 重大会计政策变更的影响 （1）根据财政部2007 年11 月16 日发布的《企业会计准则解释第1 号》的相关 规定，本公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日 进行追溯调整，视同该子公司最初即采用成本法核算，因此对母公司期初长期股权投 资进行了调整，将原按权益法确认的投资收益以及股权投资准备全部冲销，共减少长 期股权投资1,710,904.40元，并相应调减母公司留存收益1,709,343.75元、资本公积 1,560.65元。该项调整仅影响母公司期初数，对合并报表期初数无影响。 （2）根据企业会计准则的相关规定，本公司根据董事会批准的内部退休计划从 2007年1月1日起计提辞退福利，并对以前年度进行了追溯调整，由此减少2007 年1 月 1 日股东权益4,662,345.04元。其中：减少2006 年净利润444,785.47元，减少2006 年 以前留存收益4,217,559.57元。 （3）执行企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 在首次执行日，本公司对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的 所得税影响，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债，同时调整留存收益，由此 增加2007 年1 月1 日股东权益11,176,515.91 元。其中：增加2006 年净利润 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 75 1,970,771.00元，增加2006 年以前留存收益9,205,744.91元。 （4）本公司2006 年12 月31 日按照原企业会计准则编制的合并财务报表中子公 司少数股东享有的权益为16,947,387.08元，应计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益16,947,387.08元。 （5）少数股东权益2006年报披露数16,947,387.08元，执行企业会计准则后，子 公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，子公司计提递延所得税资产 23,110.53元，计提递延所得税负债27,022.57元，少数股东应负担损失2,992.17元， 调整后的少数股东权益为16,944,394.91元。 （6）期初报表合并时，因坏账准备的抵消，相应影响递延所得税资产的抵消，由 此减少2007 年1 月1 日股东权益947,146.05元。其中：减少2006年净利润218,123.62 元，减少2006年以前留存收益729,022.43元。 2．重大会计估计、会计差错的更正和影响 本公司无重大会计估计变更、会计差错更正的事项。 六、税项 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17%、6%、4% 营业税 餐饮收入、客房收入 5% 营业税 娱乐收入 20% 营业税 洗衣房及其他收入 5% 城市建设维护税 增值税、营业税 7% 教育费附加 增值税、营业税 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 其他税项 按有关规定执行 七、控股子公司及合营企业 1、控股子公司概况 公司名称 注册资本 经营范围 原始投资额 比例 西安福迎门大香港鲍翅酒楼有限公司 1500万元 餐饮 1125万元 75% 西安常宁宫休闲山庄有限公司 1750万元 餐饮、住宿 1662.5万元 95% 西安老孙家饭庄营业楼项目有限公司 600万元 房地产 480万元 80% 西安桃李旅游烹饪专修学院 130万元 教学 130万元 100% 西安家和置业有限公司 1884.77 万元 房地产信息咨询 1844.77 万元 100% 西安泰晤士酒店管理有限公司 1844.79 万元 酒店经营管理 1844.79 万元 100% 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 76 2、合并会计报表范围变化情况 本公司报告期内合并报表范围变化如下: 按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，本公司以控制为基础将西 安桃李旅游烹饪专修学院(以下简称“该学院”)纳入合并范围，并相应调整了上期的 合并范围；截至2007年12月31日该学院净资产为2,386,978.97元。 本期将西安家和置业有限公司和西安泰晤士酒店管理有限公司的股权全部收购， 成为本公司的全资子公司，纳入合并范围。 根据本公司2007年10月25日“西安饮食股份有限公司关于股权收购及以收购款清 偿债务的公告”及2007年12月5日“西安饮食股份有限公司关于股权收购及以收购款清 偿债务的补充公告”中的相关协议，本公司将陕西金福典当有限公司的股权以对价 2,192万元全部转让，该项股权投资已经处置完毕，期末不再纳入合并范围。 根据本公司2007年10月25日“西安饮食股份有限公司关于股权收购及以收购款清 偿债务的公告”及2007年12月5日“西安饮食股份有限公司关于股权收购及以收购款清 偿债务的补充公告” 中的相关协议，本公司以对价1,845.78万元将西安家和置业有限 公司收购为本公司的全资子公司，以对价1,787.30万元将西安泰晤士酒店管理有限公 司收购为本公司的全资子公司，纳入合并范围。 八、合并会计报表主要项目注释 除另有指明者外，期末数指2007年12月31日数据，期初数指2007年1月1日数据， 金额单位为人民币元。 1、货币资金 项目 币种 期末数 期初数 现金 人民币 237,641.97 221,077.01 银行存款 人民币 93,418,309.89 70,064,248.78 其他货币资金 人民币 合计 93,655,951.86 70,285,325.79 注： （1）、本公司货币资金未有设定任何质押等受限条件。 （2）、期末余额较期初数增加33%,主要原因系收到西安唐城集团股份有限公司 退还的4100万元租金。 2、交易性金融资产 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 77 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 2,964,517.67 1,255,210.79 债券投资 1,000.00 短期投资净额 1,000.00 1,709,306.88 注：本期股票投资系本公司在2002年之前在二级市场投资取得,2007年8月14日，公司 已将该股票投资全部售出，并转销计提的减值准备。 3、应收账款 按账龄分类 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 7,145,987.56 99.91 71,459.88 7,354,479.82 83.31 73,544.80 1-2 年 6,243.89 0.09 312.19 17,838.15 0.20 891.90 2-3 年 505,862.70 5.73 50,586.27 3-4 年 949,789.58 10.76 142,468.44 4-5 年 5 年以上 合计 7,152,231.45 100 71,772.07 8,827,970.25 100 267,491.41 应收账款净额 7,080,459.38 8,560,478.84 注：(1)、应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 (2)、期末余额主要系旅行社挂账。 (3)、期末应收账款前五名余额合计为3,203,621.45元，占应收账款余额的44.79%。 按种类披露 期末数 期初数 种 类 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 7,145,987.56 99.91 71,459.88 7,300,000.00 82.69 68,096.79 单项金额不大但 信用风险较大 949,789.58 10.76 142,468.44 其他不重大 6,243.89 0.09 312.19 578,180.67 6.55 56,926.18 合 计 7,152,231.45 100 71,772.07 8,827,970.25 100 267,491.41 净额 7,080,459.38 8,560,478.84 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 78 4、其他应收款 按账龄分类 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 26,822,824.57 52.30 268,228.25 68,892,409.75 54.76 688,879.09 1-2 年 111,746.98 0.22 5,587.35 20,814,740.66 16.55 1,040,737.03 2-3 年 6,188.18 0.01 618.82 18,016,615.97 14.32 1,801,661.60 3-4 年 3,300,600.00 6.44 495,090.00 1,543,017.12 1.23 231,452.56 4-5 年 4,890,415.12 9.54 978,083.02 1,204,704.02 0.96 240,940.80 5 年以上 1,831,684.52 3.57 549,505.36 1,009,517.66 0.81 302,855.30 个别计提 14,315,584.04 27.92 14,315,584.04 14,335,584.04 11.38 14,335,584.04 合计 51,279,043.41 100.00 16,612,696.84 125,816,589.22 100.00 18,642,110.42 净额 34,666,346.57 107,174,478.80 按种类披露 期末数 期初数 种 类 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 单项金额重大 35,808,283.68 69.83 15,810,312.42 78,092,822.84 62.07 15,710,832.70 单项金额不大但 信用风险较大 9,952,935.16 19.41 734,706.17 38,831,356.63 30.86 2,842,398.63 其他不重大 5,517,824.57 10.76 67,678.25 8,892,409.75 7.07 88,879.09 合 计 51,279,043.41 100.00 16,612,696.84 125,816,589.22 100.00 18,642,110.42 净额 34,666,346.57 107,174,478.80 注：(1)、其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 (2)、期末其他应收款前五名余额合计32,082,964.03元，占其他应收款期末余额 的62.57%。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 79 (3)、本期期末5年以上其他应收款为16,267,268.56元，其中个别计提的其他应收 款为：油田吴旗指挥部2,022,590.81元、思靖公司2,388,693.36元、陕西经信纺织品 公司2,895,844.82元、美林化工公司876,080.34元、庆阳油田707,522.00元、酒店商 贸公司400,681.25元、陕南旬阳矿606,287.88元、古城饺子馆109,727.59元、新城拆 迁办200,000.00元、长安期货经纪有限公司期货投资款3,856,584.99元、其他挂账 251,571元。上述款项均计提了100%的坏账准备。 （4）、期末其他应收款比期初数减少68％，主要是公司2007年2月28日与西安唐城 集团股份有限公司（以下简称西安唐城）签署协议，解除2006年2月10日签订《合同书》， 本期末收回西安唐城退回租金4100万元及合并范围的变化所致。 5、预付款项 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,816,694.31 100.00 3,938,803.34 98.75 1-2 年 2-3 年 50,000.00 1.25 3 年以上 合计 13,816,694.31 100.00 3,988,803.34 100.00 注：（1）预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项。 （2）期末预付款项比期初数增加246％，主要是公司总部办公楼搬迁预付的办公 楼购房款以及装修费。 6、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 9,748,185.39 8,667,315.19 物料用品 1,641,233.42 3,240,532.10 商品削价准备 0.00 库存商品 5,212,540.74 4,641,559.43 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 80 低值易耗品 14,034,667.85 14,047,534.92 受托代销商品 0.00 委托加工 0.00 燃料 400,498.50 484,493.71 在产品 38,431.04 236,308.80 合计 31，075，556.94 31,317,744.15 注：本期没有出现存货可变现净值低于存货成本的情形，故未计提存货跌价准备。 7、长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 22,132,633.62 4,772,584.24 8,813,592.91 18,091,624.95 减：长期股权 投资减值准备 235,000.00 160,000.00 75,000.00 长期股权投资净值 21,897,633.62 4,772,584.24 8,653,592.91 18,016,624.95 （1） 长期股权投资分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营企业投资 4,081,886.58 82,584.24 2,063,592.91 100,877.91 对其他企业投资 18,050,747.04 4,690,000.00 6,750,000.00 15,990,747.04 减: 长期股权投 235,000.00 160,000.00 75,000.00 资减值准备 长期股权投资净值 21,897,633.62 4,772,584.24 8,653,592.91 18,016,624.95 注：长期股权投资本期变化，其中：①本公司以469万元的价格取得西饮置业投资有限责任公司50%的股权， 其后又以659万元的价格转让，转让完成后不再持有西饮置业投资有限责任公司的股权；②采用权益法核算应享有 的宝鸡京华大香港海鲜鲍翅酒楼有限公司收益增加长期股权投资82,584.24元，收回股利分红减少长期股权投资 63,592.91元；③采用权益法核算的西安荣威大香港鲍翅酒楼有限公司因经营状况不佳，按照双方签订的股权转让 协议，本公司将其股权全部转让，该项投资亏损1,039,912.76元；④2007年12月报经董事会同意，将新疆购地和 西铜联合投资的股权16万元核销，相应将计提的减值准备16万元转销。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 81 （2） 长期股权投资概况 被投资公司名称 与母公 司关系 出资比例（%） 核算方法 减值 年末账面金额 西安中国烹饪博物馆 100.00 成本法 500,000.00 宝鸡京华大香港海鲜酒楼 联营 50.00 权益法 2,100,877.91 西安荣威大香港鲍翅酒楼有限 公司 联营 50.00 权益法 - 西安天顺大厦联合开发有限公司 成本法 15,415,747.04 西铜联合投资 成本法 - 中国改革实业公司 成本法 75,000.00 75,000.00 新疆购地 成本法 - 西安西饮置业投资公司 成本法 - 合计 75,000.00 18,091,624.95 （3） 对联营企业的投资 年末账面金额 本年发生额 被投资公司名称 注 册地 持股 比例 （%） 表决 权比 例（%） 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 宝鸡京华大香港 海鲜酒楼 宝 鸡 50 50 8,239,186.08 4,186,081.91 15,260,295.27 165,168.47 （4） 长期股权投资的增减变动情况： 被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 累计权益调整 期末数 宝鸡京华大香港海鲜酒 楼 2,081,886.58 82,584.24 63,592.91 100,877.91 2,100,877.91 西安荣威大香港鲍翅酒 楼有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 西安天顺大厦联合开发 有限公司 15,415,747.04 15,415,747.04 中国改革实业公司 75,000.00 75,000.00 西铜联合投资 10,000.00 10,000.00 新疆投资(购地） 150,000.00 150,000.00 西安西饮置业投资有限 责任公司 1,900,000.00 4,690,000.00 6,590,000.00 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 82 西安中国烹饪博物馆 500,000.00 500,000.00 合计 22,132,633.62 4,772,584.24 8,813,592.91 100,877.91 18,091,624.95 （5） 长期股权投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 新疆购地 150,000.00 150,000.00 - 西铜联合投资 10,000.00 10,000.00 - 中国改革实业公司 75,000.00 75,000.00 合计 235,000.00 - 160,000.00 75,000.00 注：2007年12月报经董事会同意，将新疆购地和西铜联合投资的股权16万元核销，相应将计提的减值准备16万元 转销。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 351,259,125.29 87,409,235.34 15,000.00 438,653,360.63 机器设备 93,409,100.10 1,679,103.73 4,589,502.91 90,498,700.92 运输设备 9,513,117.19 1,239,371.00 68,209.60 10,684,278.59 电子设备 14,053,842.77 579,298.26 858,545.06 13,774,595.97 其他设备 83,607,956.60 879,687.40 525,507.32 83,962,136.68 合计 551,843,141.95 91,786,695.73 6,056,764.89 637,573,072.79 （2）累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 53,311,480.02 9,935,259.57 - 63,246,739.59 机器设备 49,926,497.01 5,430,141.09 2,447,886.83 52,908,751.27 运输设备 6,591,088.79 864,647.79 57,209.60 7,398,526.98 电子设备 6,956,438.11 1,641,539.92 443,963.71 8,154,014.32 其他设备 31,953,637.11 8,015,035.38 273,661.04 39,695,011.45 合计 148,739,141.04 25,886,623.75 3,222,721.18 171,403,043.61 固定资产净值 403,104,000.91 466,170,029.18 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 83 （3）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 4,868,334.60 4,868,334.60 （4）固定资产净额 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产净额 398,235,666.31 461,301,694.58 注： 本公司为取得银行借款，将以下房屋所有权及相应土地使用权做了抵押： 本公司位于西安市莲湖区西大街241号房屋； 本公司位于西安市东大街351号2栋房屋及南大街1号房屋； 本公司位于西安市平安市场2号德发长酒店房屋； 本公司位于西安市碑林区东关正街79号“老孙家饭庄”大厦房屋； 本公司位于西安市东大街298号1,2栋房屋； 本公司位于西安市西八路——皇城饭店及南院门——春发生饭店房屋； 本公司位于西安市南大街2号——永宁宫大酒店房屋。 9、在建工程 工程项目 预算数 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 完工 资金 来源 西京国际饭店 158,000,000.00 27,319,237.02 24,582,688.63 50,162,382.65 1,339,543.00 400,000.00 100% 借款 其中：借款费 用资本化金额 老孙家饮食苑 消防工程 800,000.00 894,000.00 605,000.00 1,478,000.00 21,000.00 0.00 100% 自有 老孙家制馍生 产线工程 42,139.00 42,139.00 0.00 100% 自有 老 孙 家 老 店 （儿童店）工 程 50,000.00 50,000.00 0.00 老孙家门头装 饰 68,900.00 68,900.00 0.00 老孙家客房装 修改造 117,500.00 117,500.00 自有 老孙家东大街 工程 150,000,000.00 129,667,716.30 15,031,504.85 34,397,341.67 110,301,879.48 86% 借款 其中：借款费 用资本化金额 7,629,552.52 7,629,552.52 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 84 五一饭店客房 电子监控工程 15,000.00 24,359.00 24,359.00 大香港客房工 程 500,000.00 433,377.00 433,377.00 85% 常宁宫会议厅 等 4,000,000.00 1,296,699.77 700,712.58 1,146,281.00 851,131.35 98% 自有 同盛祥四楼装 修改造工程 2,680,000.00 1,652,972.50 81,515.50 1,571,457.00 100% 自有 老孙家营业楼 1,269.72 529.72 740.00 自有 食品工业园工 程 60,000,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 自有 西安饭庄客房 改造 312,600.00 312,600.00 自有 合计 375,995,000.00 159,221,061.81 46,029,614.56 86,129,863.32 2,657,769.22 116,463,043.83 注： (1) 在建工程期末比期初减少27%，主要是本公司西京国际饭店工程竣工决算转 入固定资产所致。 （2）本年在建工程无资本化利息金额。 （3）本期没有出现在建工程可收回金额低于账面价值的情形，未计提在建工程减 值准备。 10、 无形资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩摊期限（年） 一、原价合计 75,390,548.97 634,740.33 - 76,025,289.30 1、土地使用权 71,228,344.73 71,228,344.73 36.5-44.5 2、天然气初装费 3,782,509.09 591,140.33 - 4,373,649.42 8 3、管理软件 379,695.15 43,600.00 423,295.15 1.6 二、累计摊销合计 3,321,554.59 - 3,321,554.59 1、土地使用权 2,822,645.75 2,822,645.75 2、天然气初装费 328,545.24 - 328,545.24 3、管理软件 170,363.60 - 170,363.60 三、无形资产减值准 备累计金额合计 - - - 1、土地使用权 - 2、天然气初装费 - 3、管理软件 - 四、无形资产账面价 值合计 75,390,548.97 - - 72,703,734.71 1、土地使用权 71,228,344.73 - 68,405,698.98 2、天然气初装费 3,782,509.09 - 4,045,104.18 3、管理软件 379,695.15 - 252,931.55 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 85 注：（1）本期没有无形资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值 准备。 （2）土地使用权的抵押担保情形参见本附注“八-8 、固定资产及累计折旧注释”。 11、 长期待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 装修费 20,658,412.29 597,330.00 5,553,849.28 15,701,893.01 其他 12,337,638.57 1,119,574.00 2,220,124.12 8,997,940.45 合计 32,996,050.86 597,330.00 1,119,574.00 7,773,973.40 24,699,833.46 12、 递延所得税资产及递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 一、递延所得税资产 （1）、交易性金融资产-股票 - 414,219.56 （2）、应收款项坏账准备 4,628,408.71 6,057,297.42 （3）、长期投资减值准备 18,750.00 77,748.00 （4）、固定资产减值准备 1,217,083.66 1,606,550.42 （5）、应付职工薪酬 1,983,412.96 2,097,584.86 合计 7,847,655.33 10,253,400.26 二、递延所得税负债 长期股权投资-权益法 25,219.48 27,022.57 合计 25,219.48 27,022.57 13、资产减值准备 本年减少数 项 目 期初数 本年计提 数 转回数 转销 合并减少 期末数 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 86 坏账准备 18,909,601.83 13,985.49 672,672.50 1,566,445.91 16,684,468.91 存货跌价准备 可供出售金融 资产减值准备 1,255,210.79 1,255,210.79 长期投资减值 准备 235,000.00 160,000.00 75,000.00 固定资产减值 准备 4,868,334.60 4,868,334.60 合计 25,268,147.22 13,985.49 672,672.50 1,415,210.79 1,566,445.91 21,627,803.51 注：（1）可供出售金融资产减值准备转回详见本附注“八、2”。 （2）长期投资减值准备转回详见本附注“八、7-(5)”。 14、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 未确认融资费用 769,053.68 715,700.02 注:根据董事会批准的内部退休计划，本公司2007年1月1日起计提辞退福利,按照 1年期国债利率3.66%折现形成的未确认融资费用。 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 314,900,000.00 234,900,000.00 保证借款 8,000,000.00 信用借款 质押借款 合计 314,900,000.00 242,900,000.00 注:短期借款的抵押情况参见本附注“八-8 、固定资产及累计折旧注释” 16、应付账款 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 87 （1）账龄分析 项目 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 44,224,937.46 98.58 35,506,779.20 96.87 1-2 年 534,314.24 1.19 76,877.60 0.21 2-3 年 39,226.47 0.09 983,454.35 2.68 3 年以上 61,999.62 0.14 88,539.38 0.24 合计 44,860,477.79 100.00 36,655,650.53 100.00 （2）应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 （3）期末应付账款余额前五名的单位欠款总额为 15,394,258.17 元，占期末应付 账款总额的 32.32%。 17、预收账款 （1）账龄分析 项目 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 11,528,189.16 61.03 12,182,062.85 68.16 1-2 年 5,892,571.40 31.19 5,691,051.00 31.84 2-3 年 1,469,761.76 7.78 - 3 年以上 - 合计 18,890,522.32 100.00 17,873,113.85 100.00 （2）预收账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 （3）期末预收账款余额前五名的单位欠款总额为 11,909,285.17 元，占期末预收 账款总额的 63.04%。 18、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资奖金等 6,622,272.71 76,141,668.69 74,898,652.60 7,865,288.80 二、职工福利费 5,984,703.11 5,984,703.11 - 三、社会保险费 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 88 471,945.39 8,116,182.18 7,775,585.04 812,542.53 其中：1．医疗保险费 98,289.12 554,562.87 555,072.48 97,779.51 2．基本养老保险费 160,662.71 6,717,787.69 6,388,815.02 489,635.38 3．失业保险费 212,993.56 740,762.98 730,047.05 223,709.49 4．工伤保险费 83,258.89 83,156.39 102.50 5．生育保险费 19,809.75 18,494.10 1,315.65 四、住房公积金 5,964.90 758,191.15 697,290.75 66,865.30 五、工会经费和教 育经费 835,186.52 1,543,594.91 964,677.21 1,414,104.22 六、辞退福利 5,378,045.06 374,757.23 5,752,802.29 合计 19,298,117.69 86,934,394.16 90,320,908.71 15,911,603.14 19、 应交税费 税种 期末数 期初数 增值税 349,032.48 122,148.98 营业税 3,347,269.80 2,952,766.33 城市维护建设税 248,800.29 35,271.43 企业所得税 2,865,028.81 236,741.79 房产税 495,860.15 213,673.03 个人所得税 871,125.80 621,006.59 教育费附加 106,637.82 48,670.31 水利建设基金 75,469.54 74,836.76 其他 6,411.34 3,261.34 合计 8,365,636.03 4,308,376.56 注：应交税费期末比期初增长94.17%系本期计提税费在期末尚未缴纳所致。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 89 20、其他应付款 项目 期末数 期初数 1 年以内 27,434,209.79 28,322,405.04 1-2 年 1,524,739.74 4,660,233.68 2-3 年 4,660,233.68 4,048,079.56 3 年以上 5,893,993.81 1,845,914.25 合计 39,513,177.02 38,876,632.53 注：（1）其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 （2）期末其他应付款余额前五名的单位欠款总额为 15,333,822.46 元，占期末其他应 付款总额的 38.80%。 21、一年内到期的长期借款 币种 借款条件 期末数 期初数 人民币 抵押借款 65,000,000.00 120,000,000.00 22、长期借款 币种 借款条件 期末数 期初数 人民币 65,000,000.00 人民币 信用借款 2,927,766.50 2,843,766.50 合 计 2,927,766.50 67,843,766.50 注:长期借款本期比上期减少95.68%，主要为长期借款转入到一年内到期的长期借款所 致。 23、专项应付款 项目 期末数 期初数 待扩股资本 16,932,600.00 16,932,600.00 注: 1996年西安市商业贸易委员会先后下达了《关于西安饮食服务(集团)股份有 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 90 限公司兼并西安唐城百货服装企业集团永明交电批零商店的通知》、《关于西安饮食服 务(集团)股份有限公司兼并西安市水产公司三桥鸡场的通知》、《关于西安饮食服务(集 团)股份有限公司兼并西安市糖业烟酒公司儿童食品商店的通知》等文件，本公司根据 上述文件精神，对上述企业实施兼并，接收上述企业资产，并对这些资产实施实质控制， 同时享有这些资产的其他派生权利。根据被兼并企业现存资产状况以及西安市商业贸易 委员会市商发[2002]4号《关于转发<西安市国有资产管理局、财政局关于西安饮食服务 (集团)股份有限公司兼并三桥鸡场等三户企业资产损失核减的复函>的通知》批复，对 上述企业的净资产作为国家股股东的待扩股资本。 24、 股本 本期变动增减（+、-） 项目 年初数 配股 送股 转股 增发 其他 小计 期末数 一、有限售条件流通股 其中:国家持有股 52,500,000.00 52,500,000.00 境内法人持有股 57,110,850.00 57,110,850.00 境外法人持有股 高管股 15,111.00 6,800.00 21,911.00 其他 有限售流通股合计 109,625,961.00 6,800.00 109,632,761.00 二、无限售流通股 其中: 人民币普通股 61,996,689.00 27,898,510.00 89,895,199.00 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 无限售流通股合计 61,996,689.00 27,898,510.00 89,895,199.00 合计 171,622,650.00 27,905,310.00 199,527,960.00 注: 本公司股权分置改革工作已经结束。公司以2006年12月31日的流通股本 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 91 6201.18万股为基数，用资本公积金向方案实施股份变更日登记在册的全体流通股股东 持有每10股流通股转增4.5股，共计转增27,905,310股，转增后公司总股本为 199,527,960 股,相当于流通的股东持有每10股流通股获送非流通的股东安排的2.5股 对价股份。股权分置改革方案实施股份变更登记日：2007年3月2日。流通股股东获得对 价股份到账日：2007年3月5日。2007年3月5日，原非流通股股东持有的非流通股股份性 质变更为有限售条件的流通股。方案实施完毕，公司股票于2007年3月5日恢复交易，转 增股份上市流通。 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 64,814,309.96 31,566,313.28 33,247,996.68 接受捐赠非现金资产准备 20,000.00 20,000.00 接受捐赠现金资产准备 股权投资准备 202,467.75 202,467.75 拨款转入 外币资本折算差额 1,560.65 1,560.65 其他资本公积 1,707,507.47 71,930.57 1,779,438.04 合计 66,745,845.83 71,930.57 31,566,313.28 35,251,463.12 注：（1）本期资本公积转增股本27,905,310.00元，详见本附注“八、合并会计报表 主要项目注释—21、股本注释”。 （2）本期股权分置改革工作发生费用3,661,003.28元，冲减资本公积-股本溢价。 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 24,620,675.75 1,254,558.11 25,875,233.86 任意盈余公积 合计 24,620,675.75 1,254,558.11 25,875,233.86 27、未分配利润 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 92 项 目 2007 年度 2006 年度 期初未分配利润 77,055,496.99 76,432,203.50 加：净利润 11,680,009.23 11,841,735.50 减：提取法定盈余公积 1,254,558.11 921,083.01 提取公益金 提取任意盈余公积 分配优先股股利 分配普通股股利 10,297,359.00 期末未分配利润 87,480,948.11 77,055,496.99 28、 营业收入 （1）项目列示 项目 2007 年度 2006 年度 主营收入 451,266,851.80 439,566,913.68 其他收入 50,976,892.86 41,606,490.42 合计 502,243,744.66 481,173,404.10 （2）类别列示 项目 2007 年度 2006 年度 餐饮收入 314,018,547.13 308,059,783.09 客房收入 68,502,520.73 67,185,154.73 商品收入 68,745,783.94 64,321,975.86 其他 50,976,892.86 41,606,490.42 合计 502,243,744.66 481,173,404.10 29、营业成本 （1）项目列示 项目 2007 年度 2006 年度 主营成本 180,921,575.38 177,359,567.32 其他成本 18,034,112.14 15,510,856.78 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 93 合计 198,955,687.52 192,870,424.10 （2）类别列示 项目 2007 年度 2006 年度 餐饮成本 141,402,096.54 138,705,304.58 客房成本 商品成本 39,519,478.84 38,654,262.74 其他 18,034,112.14 15,510,856.78 合计 198,955,687.52 192,870,424.10 30、营业税金及附加 项目 2007 年度 2006 年度 计提依据 营业税 23,994,566.92 23,084,805.71 餐饮、客房 收入的 5% 城建税 1,198,041.00 1,122,911.14 流转税的 7% 教育费附加 515,254.44 481,247.78 流转税的 3% 合计 25,707,862.36 24,688,964.63 31、 财务费用 类别 2007 年度 2006 年度 利息支出 62,527,652.73 58,887,063.12 减：利息收入 31,061,224.14 33,165,154.47 其他 858,217.91 758,115.39 合计 32,324,646.50 26,480,024.04 32、公允价值变动收益 类别 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产-股票 963,844.08 合计 963,844.08 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 94 33、 投资收益 类别 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 2,508,581.80 91,159.53 基金投资收益 合计 2,508,581.80 91,159.53 34、资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 563,220.37 253,391.49 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 4,868,334.60 八、工程物资减值损失 九、在建工程损失 十、无形资产减值损失 十一、商誉减值损失 十二、其他 合计 563,220.37 5,121,726.09 35、营业外收入 类别 2007 年度 2006 年度 罚款收入 27,035.48 21,304.00 处置固定资产收入 10,747.09 45,414.93 违约金收入 7,120,000.00 土地赔偿款 10,000,000.00 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 95 其他 87,664.60 132,436.83 合计 7,245,447.17 10,199,155.76 注：违约金收入主要为收到唐城集团人民服装商店整体租赁合同违约金682万元。 36、营业外支出 类别 2007 年度 2006 年度 清理固定资产损失 58,065.71 23,823.20 其他 56,887.61 33,140.40 合计 114,953.32 56,963.60 37、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税 8,987,378.86 8,925,607.19 递延所得税 2,392,030.43 -1,749,655.21 合计 11,379,409.29 7,175,951.98 38、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 335,539.91 其中：收到的与租赁活动有关的现金 300,000.00 支付的其他与经营活动有关的现金 76,626,401.53 其中：燃料费 7,767,669.02 租赁费 12,197,641.52 广告宣传费 2,985,587.59 水电费 22,116,028.28 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 96 物料消耗 10,715,132.18 修理费 5,371,669.94 39、现金流量情况 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 2007 年度 2006 年度 净利润 12,178,648.08 11,309,607.50 加：资产减值准备 563,220.37 5,121,726.09 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 21,210,102.42 30,544,546.93 无形资产摊销 3,321,554.59 2,560,072.11 长期待摊费用摊销 7,773,973.40 13,886,206.07 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） -4,657.77 -10,679,681.11 固定资产报废损失 （收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） 32,324,646.50 26,444,106.55 投资损失（收益以“-”号填列） 2,508,581.80 -91,159.53 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,405,744.93 -3,986,525.78 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,803.09 27,022.57 存货的减少（增加以“-”号填列） 242,187.21 2,121,950.29 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 7,402,439.55 15,288,112.90 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,582,237.33 3,605,894.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 95,506,875.32 96,151,879.54 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 93,655,951.86 70,285,325.79 减：现金的期初余额 70,285,325.79 79,748,598.04 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 97 加：现金等价物的期末余额 1,000.00 1,709,306.88 减：现金等价物的期初余额 1,709,306.88 1,045,462.80 现金及现金等价物净增加额 21,662,319.19 -8,799,428.17 九、母公司主要会计报表项目注释 除另有指明者外，期末数指2007年12月31日数据，期初数指2007年1月1日数据， 金额单位为人民币元。 1、应收账款 按账龄分类 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 5,534,243.58 99.89 55,342.44 5,688,878.08 99.59 56,888.78 1-2 年 6,243.89 0.11 312.19 17,838.15 0.31 891.90 2-3 年 5,862.70 0.10 586.27 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 5,540,487.47 100 55,654.63 5,712,578.93 100 58,366.95 应收账款净额 5,484,832.84 5,654,211.98 ⑴ 应收账款中无应收持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位款项。 ⑵ 应收账款前五名金额合计为 3,203,621.45 元，占应收账款总金额 57.82%。 按种类披露 期末数 期初数 种 类 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 5,534,243.58 99.89% 55,342.44 5,639,088.50 83.31% 19,420.33 单项金额不大但 信用风险较大 49,789.58 10.76% 12,468.44 其他不重大 6,243.89 0.11% 312.19 23,700.85 5.93% 26,478.18 合 计 5,540,487.47 100% 55,654.63 5,712,578.93 100% 58,366.95 净额 5,484,832.84 5,654,211.98 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 98 2、其他应收款 按种类披露 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 27,159,700.93 34.58 271,597.01 68,220,230.64 56.25 682,202.30 1-2 年 4,678,546.98 5.96 233,927.35 13,209,093.18 10.89 660,454.66 2-3 年 12,531,288.18 15.96 1,253,128.82 588,015.97 0.48 58,801.60 3-4 年 3,300,000.00 4.20 495,000.00 9,415,017.12 7.76 1,412,252.56 4-5 年 4,762,415.12 6.06 952,483.02 579,704.02 0.49 115,940.80 5 年以上 11,801,634.52 15.02 3,540,490.36 14,956,449.40 12.33 4,486,934.82 个别计提 14,315,584.04 18.22 14,315,584.04 14,315,584.04 11.80 14,315,584.04 合计 78,549,169.77 100.00 21,062,210.60 121,284,094.37 100.00 21,732,170.78 其他应收款净额 57,486,959.17 99,551,923.59 按种类披露 期末数 期初数 种 类 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 61,878,410.04 78.78 19,796,076.18 73,560,327.99 60.65 18,800,893.06 单项金额不大 但信用风险较 大 9,952,935.16 12.67 734,706.17 38,831,356.63 32.02 2,842,398.63 其他不重大 6,717,824.57 8.55 531,428.25 8,892,409.75 7.33 88,879.09 合 计 78,549,169.77 100.00 21,062,210.60 121,284,094.37 100.00 21,732,170.78 净额 57,486,959.17 99,551,923.59 (1)其他应收款中无应收持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位款项。 (2)期末其他应收款前五名金额合计为 32,082,964.03 元，占其他应收款总金额 40.84%。 (3) 本期期末5年以上其他应收款为16,267,268.56元，其中个别计提的其他应收款 为：油田吴旗指挥部2,022,590.81元、思靖公司2,388,693.36元、陕西经信纺织品公司 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 99 2,895,844.82元、美林化工公司876,080.34元、庆阳油田707,522.00元、酒店商贸公司 400,681.25元、陕南旬阳矿606,287.88元、古城饺子馆109,727.59元、新城拆迁办 200,000.00元、长安期货经纪有限公司期货投资款3,856,584.99元、其他挂账251,571元。 上述款项均计提了100%的坏账准备。 (4)期末其他应收款比期初数减少42％，主要是公司2007年2月28日与西安唐城集团股 份有限公司（以下简称西安唐城）签署协议，解除2006年2月10日签订《合同书》，本期末 收回租金4100万元所致。 3、长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 71,525,747.04 41,020,795.09 26,750,000.00 85,796,542.13 减：长期股权 投资减值准备 235,000.00 160,000.00 75,000.00 长期股权投资净值 71,290,747.04 41,020,795.09 26,590,000.00 85,721,542.13 （1）长期股权投资分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司的投资 53,975,000.00 36,330,795.09 20,000,000.00 70,305,795.09 对联营企业投资 对其他企业投资 17,550,747.04 4,690,000.00 6,750,000.00 15,490,747.04 减: 长期股权投 235,000.00 160,000.00 75,000.00 资减值准备 长期股权投资净值 71,290,747.04 41,020,795.04 26,590,000.00 85,721,542.13 注：长期股权投资本期变化，其中：①本公司以469万元的价格取得西饮置业投资有限责任公司50%的股权， 其后又以659万元的价格转让，转让完成后不再持有西饮置业投资有限责任公司的股权；②采用权益法核算应享有 的宝鸡京华大香港海鲜鲍翅酒楼有限公司收益增加长期股权投资82,584.24元，收回股利分红减少长期股权投资 63,592.91元；③采用权益法核算的西安荣威大香港鲍翅酒楼有限公司因经营状况不佳，按照双方签订的股权转让 协议，本公司将其股权全部转让，该项投资亏损1,039,912.76元；④2007年12月报经董事会同意，将新疆购地和 西铜联合投资的股权16万元核销，相应将计提的减值准备16万元转销。⑤本期收购两家全资子公司及转让子公司 的情况详见本附注“七-2”注释。 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 100 （2）长期股权投资概况 被投资公司名称 与母公司 关系 投资起止日 出 资 比 例 （%） 核算方法 减值 年末账面金额 西安常宁宫休闲山庄有限公司 子公司 1999 年起 95 成本法 16,625,000.00 西安福迎门大香港鲍翅酒楼 有限公司 子公司 1999 年起 75 成本法 11,250,000.00 西安家和置业有限公司 子公司 2007 年起 100 成本法 18,457,831.59 西安泰晤士酒店管理有限公司 子公司 2007 年起 100 成本法 17,872,963.50 老孙家项目公司 子公司 2002 年起 80 成本法 4,800,000.00 西安天顺大厦联合开发有限公司 1994 年起 成本法 15,415,747.04 西安桃李旅游烹饪专修学院 2006 年起 成本法 1,300,000.00 中国改革实业公司 1994 年起 成本法 75,000.00 75,000.00 合计 85,796,542.13 （3）长期股权投资的增减变动情况： 被投资公司名称 期初数 本期增加 本期减少 累计权益 调整 期末数 西安常宁宫休闲山庄有限公司 16,625,000.00 16,625,000.00 西安福迎门大香港鲍翅酒楼有 限公司 11,250,000.00 11,250,000.00 西安家和置业有限公司 18,457,831.59 18,457,831.59 西安泰晤士酒店管理有限公司 17,872,963.50 17,872,963.50 老孙家项目公司 4,800,000.00 4,800,000.00 西安天顺大厦联合开发有限公司 15,415,747.04 15,415,747.04 西安桃李旅游烹饪专修学院 1,300,000.00 1,300,000.00 中国改革实业公司 75,000.00 75,000.00 陕西金福典当有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 新疆购地 150,000.00 150,000.00 西铜联合投资 10,000.00 10,000.00 西安西饮置业投资有限责任公司 1,900,000.00 4,690,000.00 6,590,000.00 合计 71,525,747.04 41,020,795.09 26,750,000.00 - 85,796,542.13 （4）长期股权投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 新疆购地 150,000.00 150,000.00 - 西铜联合投资 10,000.00 10,000.00 - 中国改革实业公司 75,000.00 75,000.00 合计 235,000.00 - 160,000.00 75,000.00 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 101 注：2007年12月报经董事会同意，将新疆购地和西铜联合投资的股权16万元核销，相应将计提的减值准备16 万元转销。 4、营业收入、营业成本及毛利 2007年度 项目 营业收入 营业成本 毛 利 餐饮收入 184,508,460.03 74,282,634.37 110,225,825.66 客房收入 52,759,565.81 52,759,565.81 商品销售收入 37,662,745.86 22,668,140.08 14,994,605.78 其他收入 51,738,543.24 17,762,071.80 33,976,471.44 合计 326,669,314.94 114,712,846.25 211,956,468.69 2006年度 项目 营业收入 营业成本 毛 利 餐饮收入 178,804,410.64 73,077,529.58 105,726,881.06 客房收入 52,949,812.55 52,949,812.55 商品销售收入 35,232,953.36 21,179,184.47 14,053,768.89 其他收入 45,236,246.63 15,485,593.72 29,750,652.91 合计 312,223,423.18 109,742,307.77 202,481,115.41 5、投资收益 类别 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 5,652,303.17 -2,157,698.75 其他投资收益 20,500.74 合计 5,652,303.17 -2,137,198.01 十、关联方关系及其交易 1、关联方关系披露 （1）存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 注册资本 与本公司关系 性质 法定代表人 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 102 西安旅游集团有限责任公司 西安市 国资经营 13000 万元 第一大股东 国有独资 李大有 西安福迎门大香港鲍翅酒楼有限公司 西安市 餐饮 1500 万元 子公司 有限责任 刘龙宇 西安常宁宫休闲山庄有限公司 西安市 餐饮、住宿 1750 万元 子公司 有限责任 刘龙宇 西安老孙家饭庄营业楼项目有限公司 西安市 房地产 600 万元 子公司 有限责任 李大有 西安桃李旅游烹饪专修学院 西安市 教学 130 万元 子公司 民办学校 王一萌 西安泰晤士酒店管理有限公司 西安市 酒店管理 1844.79 万元 子公司 有限责任 李大有 西安家和置业有限公司 西安市 房地产信 息咨询 1844.77 万元 子公司 有限责任 李大有 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 西安旅游集团有限责任公司 13000 万元 13000 万元 西安福迎门大香港鲍翅酒楼有限公司 1500 万元 1500 万元 西安常宁宫休闲山庄有限公司 1750 万元 1750 万元 西安老孙家饭庄营业楼项目有限公司 600 万元 600 万元 陕西金福典当有限公司 3000 万元 3000 万元 西安桃李旅游烹饪专修学院 130 万元 130 万元 西安泰晤士酒店管理有限公司 1844.79 万元 1844.79 万元 西安家和置业有限公司 1844.77 万元 1844.77 万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（万股、万元） 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 西安旅游集团有限责任公司 5250 26.31% 5250 26.31% 西安福迎门大香港鲍翅酒楼 有限公司 1125 75% 1125 75% 西安常宁宫休闲山庄有限公司 1662.5 95% 1662.5 95% 西安老孙家饭庄营业楼项目有 限公司 480 80% 480 80% 西安桃李旅游烹饪专修学院 130 70% 130 70% 西安泰晤士酒店管理有限公司 1844.79 100 1844.79 100 西安家和置业有限公司 1844.77 100 1844.77 100 陕西金福典当有限公司 3000 66.67% 3000 66.67% 注: 根据本公司2007年10月25日“西安饮食股份有限公司关于股权收购及以收购 款清偿债务的公告”及2007年12月5日“西安饮食股份有限公司关于股权收购及以收购 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 103 款清偿债务的补充公告”中的相关协议，本公司将陕西金福典当有限公司的股权以对 价2,192万元全部转让，该项股权投资已经处置完毕，期末不再纳入合并范围。 根据本公司2007年10月25日“西安饮食股份有限公司关于股权收购及以收购款清 偿债务的公告”及2007年12月5日“西安饮食股份有限公司关于股权收购及以收购款清 偿债务的补充公告” 中的相关协议，本公司以对价1,845.78万元将西安家和置业有限 公司收购为本公司的全资子公司，以对价1,787.30万元将西安泰晤士酒店管理有限公 司收购为本公司的全资子公司，纳入合并范围。 3、关联交易情况 （1）购买货物 本期本公司向关联方购买办公楼的情况如下： 本期数 上年同期数 企业名称 金额 占总额 比例% 金额 占总额 比例% 西安旅游集团秦瑞旅游 置业发展有限公司 8,000,000.00 100 合 计 8,000,000.00 100 （2）股权转让 本公司于 2007 年 10 月 25 日召开的第五届董事会第三次会议审议并通过了 《关于股权收购及以收购款清偿债务的议案》。西安米高实业发展有限公司将持有 的西安家和置业有限公司 60％股权、西安龙基工程建设有限公司将持有的西安家 和置业有限公司 40％股权共同转让给公司，转让价款为 18,347,745 元；自然人辛 晓松将其持有的西安泰晤士酒店管理有限公司 99.46%股权、自然人杨建彬将其持 有的西安泰晤士酒店管理有限公司 0.54%股权共同转让给公司，转让价款为 17,947,865 元,均用于代为清偿所欠公司的债务。该股权转让事项构成关联交易。 4、关联交易的往来项目余额 预付账款 本期数 上年同期数 企业名称 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 西安旅游集团秦瑞旅游 置业发展有限公司 8,000,000.00 57.90 合 计 8,000,000.00 57.90 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 104 十一、或有事项 本公司向西安市碑林区人民法院诉本公司所属德发长酒店与陕西经信纺织品公 司200万元借款纠纷案。西安市碑林区人民法院一审裁定本公司胜诉，目前该案仍在执 行之中。本公司为谨慎起见，已提取了全额坏账准备。 十二、承诺事项 本公司无需要说明的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 无 十四、其他事项 2007 年 2 月 28 日本公司与西安唐城集团股份有限公司（以下简称西安唐城）签 署协议，双方就解除新建人民服装商店的租赁合同，达成以下意见： 双方于 2006 年 2 月 10 日签订《合同书》，合同约定，西安唐城将其位于西安市东大街 与骡马市交叉口东南角的新建人民服装商店（总建筑面积为 2612.75 平方米）出租给 本公司。本公司已经按照合同约定于 2006 年 2 月 10 日一次性向甲方交纳了全部租赁 期内的租金，十年共计人民币 6000 万元。西安唐城尚未将租赁物（房产）移交给本公 司使用，依合同约定，截止 2007 年 2 月 28 日已产生违约金 682 万元。双方经协商， 同意解除于 2006 年 2 月 10 日签订的《合同书》。西安唐城退给本公司租金及违约金合 计 6682 万元（其中违约金为 682 万元）。双方约定：2007 年 4 月 30 日前，西安唐城 支付 200 万元；2007 年 5 月 31 日前，支付 482 万元； 2007 年 12 月 31 日前，支付 4,100 万元。目前，西安唐城集团股份有限公司因在外资金未收回。公司已收到退给 本公司租金及违约金合计 4782 万元，其余款正在追收之中。 十五、补充资料 1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9 号》的要求，按全面摊薄及加权 平均计算的2007年1-12月净资产收益率和每股收益如下： （金额单位：人民币元） 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 105 净资产收益率（％） 每股收益（元） 2006 年 12 月 31 日 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.48 3.50 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.80 0.81 0.01 净资产收益率（％） 每股收益（元） 2007 年 12 月 31 日 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.36 3.38 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.16 1.17 0.02 2、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号---非经 常性损益》[2007 年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元） 项 目 本期数 上期数 一、非经常性收益 非流动资产处置收益 3,547,848.58 4,950,000.00 股权投资损失 -2,876,931.67 违约金收入 6,820,000.00 计入当期损益的政府补助 营业外收入中的其他项目 13,122.51 10,199,155.76 期末福利费余额冲回 1,161,391.40 小计 11,542,362.49 12,272,224.09 二、非经营性支出 非流动资产处置损失 47,318.62 捐赠支出 营业外支出中的其他项目 67,634.70 56,963.60 其他 小计 114,953.32 56,963.60 影响利润总额 11,427,409.17 12,215,260.49 减：所得税 3,771,045.03 3,081,648.51 影响净利润 7,656,364.14 9,133,611.98 影响少数股东损益 8,511.18 416.44 影响归属于母公司股东净利润 7,647,852.97 9,133,195.54 4、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号---新旧会计准 则过渡期间比较财务信息的编制和披露》（证监会计［2007］10 号的规定，本公司 2006 年度 净利润差异调节表如下： 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 106 项 目 金 额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 10,004,737.76 加：追溯调整项目影响合计数 1,304,869.74 其中：所得税 1,749,655.21 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -444,785.47 加：少数股东损益 -532,128.00 2006.1.1—12.31 净利润（新会计准则） 11,309,607.50 其中：归属于母公司所有者的净利润 11,841,735.50 少数股东损益 -532,128.00 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：原计入资本公积的政府补助 原计入资本公积的无法支付的款项 2006 年度模拟净利润 11,309,607.50 其中：归属于母公司所有者的净利润 11,841,735.50 少数股东损益 -532,128.00 5、根据中国证监会关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作通知的规定，本公 司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及影响金额及原因如下： 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 会计准则） 333,284,343.43 333,284,343.43 - 1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性 房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以 前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补 偿 -4,662,345.04 -4,662,345.04 注 1 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义 务 - 7 企业合并 - 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 107 其中：同一控制下企业合并商誉 的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 11,176,515.91 8,993,966.53 2,182,549.38 注 2 13 少数股东权益 16,944,394.91 16,944,394.91 - 14 其他 246,154.27 246,154.27 注 3 2007 年 1 月 1 日股东权益 356,989,063.48 359,222,704.87 -2,233,641.39 注 1：本期根据董事会批准的内部退休计划，本公司从 2007 年 1 月 1 日起计提辞退福利，并 对以前年度进行了追溯调整，调减期初留存收益 4,662,345.04 元。 注 2：所得税差异的原因为根据 2007 年 11 月 16 日发布的《企业会计准则解释第 1 号》的 相关规定，本公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追 溯调整，视同该子公司最初即采用成本法核算，因此冲减长期股权投资权益法发核算产生的递延 所得税负债407,794.51元，本期计提应付职工薪酬-辞退福利产生的递延所得税资产1,774,754.87 元,合计影响留存收益增加 2,182,549.38 元。 注 3：合并报表中因坏账准备的抵消，相应抵消递延所得税资产而减少留存收益 947,146.05 元,本次因合并范围的变化,对期初进行了重新合并,享有子公司的权益 1,193,300.32 元,合计增加 权益 246,154.27 元。 5、 会计报表中 2006 年的部分比较数据已按 2007 年的列报方式进行了列示，具体如下： 合并报表： 合并报表的变化主要为会计科目的重分类、追溯调整以及合并范围的变化 （1）2006 年 12 月 31 日资产负债表调整项目 资产 调整前 调整后 流动资产： 货币资金 67,447,799.91 70,285,325.79 交易性金融资产 1,709,306.88 短期投资 1,704,906.88 应收账款 8,560,478.84 8,560,478.84 预付款项 1,712,742.00 3,988,803.34 其他应收款 107,169,978.80 107,174,478.80 存货 31,317,744.15 31,317,744.15 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 108 待摊费用 1,576,061.34 长期股权投资 22,697,633.62 21,897,633.62 长期债权投资 4,400.00 固定资产 442,942,127.38 398,235,666.31 在建工程 159,221,061.81 159,221,061.81 无形资产 30,068,084.43 75,390,548.97 长期待摊费用 32,996,050.86 32,996,050.86 递延所得税资产 10,253,400.26 其他非流动资产 715,700.02 资产总计 907,419,070.02 921,746,199.65 负债及股东权益 调整前 调整后 短期借款 242,900,000.00 242,900,000.00 应付票据 - 应付账款 36,655,650.53 36,655,650.53 预收款项 5,938,754.77 17,873,113.85 应付职工薪酬 19,298,117.69 应付工资 6,622,272.71 应付福利费 6,028,011.21 应交税费 4,308,376.56 应交税金 4,184,069.49 其他应交款 124,307.07 应付利息 - 其他应付款 66,806,976.46 38,876,632.53 预提费用 41,674.83 一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00 其他流动负债 - 长期借款 67,843,766.50 67,843,766.50 长期应付款 41,855.94 41,855.94 专项应付款 16,932,600.00 递延所得税负债 27,022.57 负债合计 557,187,339.51 564,757,136.17 所有者权益（或股东权益）： - 实收资本（或股本） 171,622,650.00 171,622,650.00 资本公积 66,745,845.83 66,745,845.83 盈余公积 24,137,922.41 24,620,675.75 未分配利润 70,777,925.19 77,055,496.99 归属于母公司所有者权益 合计 333,284,343.43 340,044,668.57 少数股东权益 16,947,387.08 16,944,394.91 所有者权益合计 333,284,343.43 356,989,063.48 负债和所有者权益总计 907,419,070.02 921,746,199.65 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 109 (2)2006年度利润表调整项目 项目 调整前 调整后 一、营业收入 465,029,829.12 481,173,404.10 减：营业成本 192,870,424.10 192,870,424.10 营业税金及附加 23,663,497.24 24,688,964.63 销售费用 188,333,488.63 192,655,342.52 管理费用 29,338,966.37 32,068,559.01 财务费用 26,461,423.02 26,480,024.04 资产减值损失 5,121,726.09 加：其他业务利润 8,240,054.02 加：公允价值变动收益 963,844.08 投资收益 1,054,403.61 91,159.53 二、营业利润 13,656,487.39 8,343,367.32 加：营业外收入 10,199,155.76 10,199,155.76 减：营业外支出 4,925,298.20 56,963.60 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 18,930,344.95 18,485,559.48 减：所得税费用 8,925,607.19 7,175,951.98 五、净利润 10,004,737.76 11,309,607.50 母公司所有者的净利润 10,533,873.59 11,841,735.50 少数股东损益 -529,135.83 -532,128.00 母公司报表： 母公司的变化主要为会计科目的重分类、追溯调整 （1）2006 年 12 月 31 日资产负债表调整项目 项目 调整前 调整后 交易性金融资产 1,709,306.88 短期投资 1,704,906.88 预付款项 1,689,742.00 2,488,017.34 待摊费用 798,275.34 长期股权投资 73,001,651.44 71,290,747.04 长期债权投资 4,400.00 固定资产 389,851,793.82 344,529,329.28 无形资产 29,945,061.17 75,267,525.71 递延所得税资产 11,177,435.78 其他非流动资产 715,700.02 预收款项 2,524,952.17 13,415,311.25 应付职工薪酬 19,209,839.55 应付工资 6,622,272.71 应付福利费 5,984,703.11 应交税费 842,434.40 应交税金 750,795.81 其他应交款 91,638.59 其他应付款 70,333,641.12 41,327,538.20 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 110 预提费用 41,674.83 专项应付款 16,932,600.00 递延所得税负债 0.00 资本公积 66,745,845.83 66,744,285.18 盈余公积 24,137,922.41 24,620,675.75 未分配利润 65,037,522.60 69,360,516.25 (2)2006年度利润表调整项目 项目 调整前 调整后 一、营业收入 292,208,174.41 312,223,423.18 减：营业成本 109,742,307.77 109,742,307.77 营业税金及附加 14,933,767.23 15,959,234.62 销售费用 127,039,570.38 127,039,570.38 管理费用 22,818,696.27 23,646,581.76 财务费用 23,552,459.24 23,552,459.24 资产减值损失 6,413,805.45 加：其他业务利润 17,061,810.51 加：公允价值变动收益 963,844.08 投资收益 353,910.11 -2,137,198.01 二、营业利润 11,537,094.14 4,696,110.03 加：营业外收入 10,198,000.77 10,198,000.77 减：营业外支出 4,922,812.00 54,477.40 三、利润总额 16,812,282.91 14,839,633.40 减：所得税费用 7,600,494.16 5,628,803.29 五、净利润 9,211,788.75 9,210,830.11 西安饮食股份有限公司 2008 年 4 月 22 日 西安饮食股份有限公司 2007 年年度报告正文 111 第十二节 备查文件 公司的备查文件存放在公司董事会办公室，包括： 1、载有董事长签名的2007年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务 报告文本； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告正文及财务报表 4、报告期内在《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有文件文本； 5、公司章程文本； 6、其他有关资料。 西安饮食股份有限公司董事会 董事长： 李大有 二〇〇八年四月二十二日