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SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 二 二 二○○○ ○○○ 六 六 六年 年 年年 年 年度 度 度报 报 报告 告 告 二 二○○ ○○ 七 七 年 年 三 三 月 月 编 编 制 制 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级 管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了 标准无保留意见的审计报告。 董事张璨、独立董事陈旭因有其他公务未亲 自参加审议本报告的董事会会议，分别委托董事 王希军、独立董事郭惠云出席会议并代为行使表 决权。 本公司董事、高级管理人员对本年度报告分 别签署了书面确认意见。 本公司董事长张兆亮先生、总经理朱海群先 生、财务总监吴承科先生声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ 8 第五节 公司治理结构 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第六节 股东大会简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第七节 董事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第八节 监事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 第九节 重要事项 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 21 第十节 财务报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 第十一节 备查文件目录 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山东山大华特科技股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 公司英文名称缩写：SHANDA WIT 二、公司法定代表人：张兆亮 三、公司董事会秘书及证券事务代表： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 范智胜 田 波 联系地址 济南市经十路 71 号 山东大学科技园创业中心 电话 0531-85198600 0531-85198606 传真 0531-82666189 电子信箱 fzs@sd- tbo@sd- 四、公司注册地址： 山东省沂南县县城振兴路 6 号 公司办公地址： 济南市经十路 71 号 山东大学科技园创业中心 公司邮政编码： 250061 公司国际互联网网址：http:// www.sd- 公司电子信箱：wit@sd- 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司股东关系管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山大华特 股票代码：000915 七、公司变更注册登记日期：2006 年 8 月 17 日 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001800282 税务登记号：371321163099017 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所 办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 联系电话：（0531）82388126 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：元 利润总额 51,542,998.80 净利润 9,613,059.78 扣除非经常性损益后的净利润* 8,318,674.48 主营业务利润 230,007,912.68 其它业务利润 1,273,431.61 营业利润 51,377,857.01 投资收益 -4,435,741.34 补贴收入 5,437,270.78 营业外收支净额 -836,387.65 经营活动产生的现金流量净额 51,948,722.43 现金及现金等价物净增减额 -16,262,030.28 注：公司扣除的非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、其他长期资产产生的净损益 -145,782.38 各种形式的政府补贴 1,898,236.05 短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 的短期投资损益除外） -24,758.22 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 -433,310.15 合计 1,294,385.30 上述非经常性损益项目的真实性、准确性与完整性，已经中瑞华恒信会计师事务 所核实，具体见会计报表附注。 二、近三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2004 年 项 目 2006 年 2005 年 调整后 调整前 主营业务收入 527,433,133.39 336,126,469.76 264,821,605.98 237,408,786.70 净利润 9,613,059.78 6,154,429.23 5,163,365.38 4,505,827.32 总资产 934,096,819.27 952,210,847.61 867,757,366.84 755,439,029.56 股东权益（不含少数股东权益） 286,287,136.39 276,674,074.87 263,798,240.33 262,311,373.47 每股收益 0.0533 0.0401 0.0336 0.0293 扣除非经常性损益后的每股收益 0.0461 0.0270 0.0053 -0.0016 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 5 每股净资产 1.5882 1.8016 1.7178 1.7081 调整后的每股净资产 1.5658 1.7780 1.7002 1.6919 每股经营活动产生的现金流量净额 0.2882 0.4127 0.2975 0.1987 净资产收益率（%） 3.358 2.224 1.957 1.718 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求计算的本年度净 资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 80.34 81.71 1.28 1.28 营业利润 17.95 18.25 0.29 0.29 净利润 3.36 3.42 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 2.91 2.96 0.05 0.05 四、报告期内股东权益变动情况及变动原因 单位：股、元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 153,571,199.00 65,123,771.30 26,405,039.51 7,855,973.14 31,574,065.06 276,674,074.87 本期增加 26,683,790.00 1.74 11,465,205.71 9,613,059.78 47,762,057.23 本期减少 ---- 26,683,790.00 7,855,973.14 7,855,973.14 3,609,232.57 38,148,995.71 期末数 180,254,989.00 38,439,983.04 30,014,272.08 37,577,892.27 286,287,136.39 变动原因 股改转增 股本所致 资本公积金 转增股本所致 公益金转入及 本年度实现利 润的分配所致 结余的公益金 转作盈余公积 金管理所致 本年度实现利 润的分配所致 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 数量 比例% 股改送股 定向转股 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 75,329,615 49.05 -2,581,972 +3,410 -2,578,562 72,751,053 40.36 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 6 1、国家持股 2、国有法人持股 45,900,000 29.89 -1,771,695 -1,771,695 44,128,305 24.48 3、其他内资持股 29,429,615 19.16 -810,277 +3410 -806,867 28,622,748 15.88 其中： 境内法人持股 29,419,615 19.16 -810,607 -810,607 28,609,008 15.87 境内自然人持股（高管股） 10,000 0.006 +330 +3,410 +3,740 13,740 0.007 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 78,241,584 50.95 +2,581,972 +26,680,380 +29,262,352 107,503,936 59.64 1、人民币普通股 78,241,584 50.95 +2,581,972 +26,680,380 +29,262,352 107,503,936 59.64 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 153,571,199 100 0 26,683,790 26,683,790 180,254,989 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份数 量余额 无限售条件股份数 量余额 说 明 2007 年 7 月 20 日 28,606,827 44,130,486 136,124,503 2008 年 7 月 20 日 18,025,498 26,104,988 154,150,001 2009 年 7 月 20 日 26,104,988 0 180,254,989 无限售条件股份 数量余额中包含 13,740 股高管股， 将遵守有关规定 上市交易。 （二）股票发行与上市情况： 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股票等股票及衍生证券的发行和 上市情况。公司于 2006 年 7 月 20 日实施了“用资本公积金向全体原流通股股东定向转增股 份 26,683,790 股，同时全体非流通股股东向原流通股股东每 10 股支付 0.33 股股份”的股权分 置改革方案，公司的股本结构发生变化。 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 1、股东数量和前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况 股东总数 21214 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例（%） 持股总 数（股） 持有有限售条 件股份数量 质押、冻结的股 份数量 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 7 山东山大产业集团有限公司 国有法人股 24.481 44,128,305 44,128,305 宁波达因天丽家居用品有限公司 其 他 10.001 18,027,679 18,027,679 北京同大盛业投资顾问有限公司 其 他 0.960 1,730,550 1,730,550 姚建森 其 他 0.749 1,349,451 1,349,451 临沂市公路水泥厂 其 他 0.601 1,083,533 1,083,533 潍坊顺源证券咨询服务有限公司 其 他 0.415 748,000 748,000 沂南县发达硅砂有限公司 其 他 0.401 722,355 722,355 宁夏伊斯兰国际信托投资公司 其 他 0.311 561,000 561,000 冻结 561,000 股 沂南县佳乐商贸有限公司 其 他 0.311 561,000 561,000 济南行者实业有限公司 其 他 0.311 560,660 560,660 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 姚建森 1,349,451 人民币普通股 吴明宇 467,160 人民币普通股 李 灏 461,892 人民币普通股 王涌 452,772 人民币普通股 张良固 374,700 人民币普通股 郑一峰 313,165 人民币普通股 徐高圣 282,000 人民币普通股 徐胜利 281,532 人民币普通股 张月珍 280,012 人民币普通股 温信明 247,800 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司未知上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、前十名原非流通股股东持有的股份数量及限售条件 序 号 有限售条件的股东名称 持有限售条件的 股份数量（股） 可上市交 易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2007-7-20 9,012,749 2008-7-20 9,012,749 1 山东山大产业集团有限公司 44,128,305 2009-7-20 26,102,807 注 1 2007-7-20 9,012,749 2008-7-20 9,012,749 2 宁波达因天丽家居用品有限公司 18,027,679 2009-7-20 2,181 注 1 3 北京同大盛业投资顾问有限公司 1,730,550 2007-7-20 1,730,550 注 1 4 临沂市公路水泥厂 1,083,533 2007-7-20 1,083,533 注 1 5 潍坊顺源证券咨询服务有限公司 748,000 2007-7-20 748,000 注 2 6 沂南县发达硅砂有限公司 722,355 2007-7-20 722,355 注 1 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 8 7 沂南县佳乐商贸有限公司 561,000 2007-7-20 561,000 注 2 8 宁夏伊斯兰国际信托投资公司 561,000 2007-7-20 561,000 注 2 9 济南行者实业有限公司 560,660 2007-7-20 560,660 注 2 10 成都城建投资发展股份有限公司 541,766 2007-7-20 541,766 注 1 注 1：遵守法定承诺条件。 注 2：因其执行对价的安排由山东山大产业集团代为垫付，若所持股份上市流通，须按 等值现金补偿，并经公司董事会申请取得山东山大产业集团的书面同意。 （二）控股股东及最终控制人情况： 控股股东山东山大产业集团有限公司是山东大学兴办的国有独资企业。由于报告期内公 司实施了股权分置改革方案，其控股比例由 29.89%减至 24.48%。该公司成立于 2001 年 7 月 26 日，注册资金 3 亿元人民币，注册地为济南市高新区颖秀路山大科技园，法定代表人张永 兵。主要经营高新技术产业、服务业、房地产业的投资；资产管理；机械电子设备、环保设 备、化工产品的销售；计算机软硬件的开发、销售及网络安装；科技成果技术转让等业务。 公司的最终控制人为山东大学。山东大学是一所历史悠久、学科齐全、学术实力雄厚、 办学特色鲜明，在国内外具有重要影响的教育部直属全国重点综合性大学，是国家"211 工程 "和"985 工程"重点建设的高水平大学之一。学校地址为济南市山大南路 27 号，著名青年数 学家、博士生导师展涛教授任校长。 山东大学和山东山大产业集团有限公司对公司的产权控制关系如下图所示： 山 东 大 学 100％ （三）其他持股 10%以上法人股东的情况： 宁波达因天丽家居用品有限公司原持有公司 12.16%的股份，股权分置改革后，目前持 有公司 10.001%的股份，是公司第二大股东。该公司成立于 1998 年 9 月 1 日，注册地为宁波 市大榭开发区榭西工业园区，注册资本 1200 万元，法定代表人为闫俊杰。主要经营家居用 品的制造、加工、销售业务。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 （一）基本情况 山东山大产业集团有限公司 山东山大华特科技股份有限公司 24.48％ SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 9 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 年初持 股(股) 年末持 股(股) 变动原因 年内从公 司领取的 报酬总额 （万元) 是否在股 东单位或 其他关联 单位领报 酬、津贴 张兆亮 男 41 董事长 2006.6—2009.6 0 0 15.8 是 朱海群 男 51 副董事长、总经理 2006.6—2009.6 0 0 18.2 否 张 璨 女 40 副董事长 2006.6—2009.6 0 0 7.4 是 吴承科 男 57 董事、财务总监 2006.6—2009.6 0 0 10.1 否 刘靖民 男 58 董事、副总经理 2006.6—2009.6 0 0 13.4 否 王希军 男 42 董事 2006.6—2009.6 0 0 0.8（津贴） 否 郭惠云 女 64 独立董事 2006.6—2008.6 10000 13740 送转股增加 2.4（津贴） 否 陈 旭 男 47 独立董事 2006.6—2009.1 0 0 2.4（津贴） 否 王文琦 男 43 独立董事 2006.6—2009.6 0 0 2.4（津贴） 否 马国臣 男 52 监事会主席 2006.6—2009.6 0 0 0.9（津贴） 是 郑 波 男 43 监事 2006.6—2009.6 0 0 0.8（津贴） 是 王继扬 男 60 监事 2006.6—2009.6 0 0 0.8（津贴） 是 李 珂 男 47 监事 2006.6—2009.6 0 0 14.6 否 刘 慧 女 43 监事 2006.6—2009.6 0 0 0.8（津贴） 否 姚广平 男 39 副总经理 2006.6—2009.6 0 0 10.4 否 章艺 男 46 副总经理 2006.6—2009.6 0 0 11.9 否 杨杰 女 45 副总经理 2006.6—2009.6 0 0 0 是 范智胜 男 38 董事会秘书 2006.6—2009.6 0 0 7.0 否 合 计 — — —— —— 10000 13740 —— 120.1 在股东单位任职的董事、监事情况说明： 姓 名 任 职 单 位 职 务 任 期 张兆亮 山东山大产业集团有限公司 副董事长、总经理 2004.2-- 马国臣 山东山大产业集团有限公司 副董事长 2004.2-- 郑 波 山东山大产业集团有限公司 副总经理 2004.3-- （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 1、董事 张兆亮，历任山东大学产业处副处长等职务。现任公司董事长，山东大学科技园建设管 理办公室副主任、山东山大科技园发展有限公司总经理、中国高校科技产业协会常务理事。 朱海群，历任山东工大科苑公司总经理、公司常务副总经理等职务。现任公司副董事长、 总经理，山东山大华特环保工程有限公司董事长，山东山大华特物业管理有限公司董事长， 山东达因海洋生物制药股份有限公司董事长 。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 10 张 璨，历任能基投资有限公司董事长、山东达因海洋生物制药股份有限公司董事长、 北京达因军惠网络技术有限公司董事长等职务 。现任公司副董事长。 吴承科，历任山东山大集团有限公司总会计师、公司监事等职务。现任公司董事、财务 总监。 刘靖民，历任山东华特事业总公司总经理，山大华特卧龙学校董事长，山东达因海洋生 物制药股份有限公司董事长、总经理等职务。现任公司董事、副总经理，山东山大康诺制药 有限公司董事长。 王希军，历任达因集团总裁助理，山东达因海洋生物制药股份有限公司董事、董事会秘 书，宁夏达因药业有限公司、宁夏达因生物工程有限责任公司副总经理兼财务总监、公司常 务副总经理、宁波达因天丽家居用品有限公司总经理等职务。现任公司董事，北京博亚和讯 农牧技术有限公司首席咨询分析师。 郭惠云，历任山东财政学院会计系副主任、主任、正处级调研员等职务。现任公司独立 董事，山东财政学院教授。 陈旭，历任北京市第二律师事务所律师等职务。现任公司独立董事，北京隆安律师事务 所专职律师。 王文琦，历任山东国际电源开发股份有限公司副总经理等职务。现任公司独立董事，华 电国际电力股份有限公司副总经理。 2、监事 马国臣，历任山大鲁能信息科技有限公司总经理等职务。现任公司监事会主席，山大鲁 能信息科技有限公司董事长，山东山大生殖医学中心有限公司董事长兼 CEO。 郑 波，历任公司董事、总经理，山东山大中天信息产业有限公司董事长等职务。现任 公司监事。 王继扬，历任山东大学晶体材料研究所所长和国家重点实验室副主任、山东大学材料科 学与工程学院副院长等职务。现任公司监事，山东大学教授，公司晶体材料事业部总工程师。 李 珂，历任山东工大科苑公司工控部经理、办公室主任等职务。现任公司监事，山东 山大华特物业管理有限公司总经理。 刘慧，历任达因集团财务经理、能基投资有限公司任总裁助理等职务。现任公司监事， 能基投资有限公司副总经理。 3、其他高级管理人员 姚广平，历任山东工大科苑公司通信部经理等职务。现任公司副总经理，公司通信工控 事业部总经理，北京华特恒信科技发展有限公司董事长。 章艺，历任山东工大科苑公司副总经理，公司监事、综合部部长等职务。现任公司副总 经理，公司环保分公司总经理。 杨杰，历任山东达因海洋生物制药股份有限公司副总经理、常务副总经理等职务。现任 公司副总经理，山东达因海洋生物制药股份有限公司总经理。 范智胜，历任山东金泰集团股份有限公司董事会秘书，济南泉城山庄旅游度假有限公司 部门经理，公司股东关系管理部部长等职务。现任公司董事会秘书。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 11 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （一）公司根据经营业绩、所处行业和地区的收入水平、职位及贡献等因素确定董事、 监事和高级管理人员的薪酬水平。董事、监事和高级管理人员的薪酬方案均经公司股东大会 和公司董事会审议通过，按以下原则发放：在公司兼任其他管理职务的董事、监事，按其在 公司兼职岗位的薪酬政策领取薪酬；不在公司兼职的董事、监事领取职务津贴；高级管理人 员的薪酬以年度目标责任考核结果为依据，实行绩效考评制。 （二）公司现任董事、监事和高级管理人员共 18 人，报告期内在公司领取薪酬的 9 人， 领取津贴的 8 人，不领薪酬、津贴的 1 人，公司支付给上述人员的报酬总额为 120.1 万元（详 见本节一、基本情况表）。 三、报告期内董事、监事及高级管理人员的变动情况 （一）报告期内公司进行了董事会、监事会的换届选举： 经公司 2005 年年度股东大会审议，选举张兆亮、朱海群、张璨、吴承科、刘靖民、王 希军为公司第五届董事会董事，郭惠云、陈旭、王文琦为公司第五届董事会独立董事；选举 马国臣、郑波、刘慧为公司第五届监事会股东代表监事；公司职代会选举王继扬、李珂为公 司第五届监事会职工监事。 （二）经公司第五届董事会第一次会议审议，选举张兆亮为公司董事长，朱海群、张璨 为公司副董事长；聘任朱海群为公司总经理，吴承科为公司财务总监，刘靖民、姚广平、章 艺、杨杰为公司副总经理，范智胜为公司董事会秘书，田波为公司证券事务代表。 （三）经公司第五届监事会第一次会议审议，选举马国臣先生为公司监事会主席。 四、公司员工情况 截至 2006 年 12 月 31 日，公司在职员工共计 378 人。具体情况如下： 按 岗 位 划 分 按 教 育 程 度 划 分 其 他 管理人员 367 人 15.1% 硕士及以上 14 人 3.7% 技术人员 143 人 32.8% 本科 124 人 32.8% 财务人员 14 人 6.3% 大专 142 人 37.6% 销售人员 61 人 15.6% 其他 98 人 25.9% 生产人员 114 人 30.2% 合 计 378 人 100% 378 人 100% 公司没 有需承 担费用 的离退 休职工 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照新的《公司法》、《证券法》和证监会、交易所的指导文件以及《公 司章程》的规定，不断完善法人治理结构，提高公司的规范运作水平。 经公司 2005 年年度股东大会审议通过，公司修订、制订了《公司章程》、《股东大会议 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 12 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司累计投票制实施细则》等公司规章， 进一步规范“ 三会” 运作，公司的治理状况符合中国证监会公司治理规范性文件的相关要求。 公司根据中国证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》和 中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件要求，于 2006 年 6 月 26 日召开了 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司的股权分置改革 方案，并于 2006 年 7 月 20 日予以实施，如期完成了股权分置改革工作。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内公司独立董事认真履行职责，对公司高管人员变更、对外担保、财务报告等事 项从专业角度提出积极建议，发表独立意见，有效保证了公司的正确决策，维护了股东的权 益，促进了公司的规范管理和现代企业制度建设。 报告期内独立董事对公司董事会的各项议案及非议案的其他事项没有提出异议。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 应参会次数 亲自出席次数 委托出席（次） 缺席（次） 郭惠云 11 11 0 0 陈 旭 11 10 1 0 王文琦 11 11 0 0 三、公司与控股股东在“ 业务、人员、资产、机构、财务” 等方面分开的说明 公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立 承担责任和风险。公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。 （一）人员分开 公司建立了独立的劳动、人事及薪酬管理体系。公司现任总经理等高级管理人员均未在 控股股东单位担任职务、领取薪酬。 （二）资产完整 公司的资产独立完整，权属界定明确。拥有独立的生产及辅助生产系统，拥有自有的工 业产权及技术，拥有独立的采购和销售系统；控股股东亦不存在违规占用公司资产、资金及 其他资源的情况。 （三）财务独立 公司有独立的财务机构、会计核算体系和财务管理制度。公司银行账户独立，依法独立 纳税，财务决策不受控股股东控制。 （四）机构独立 公司设置了独立的组织机构。独立办公、独立行使职能，不存在依附于控股股东的情形。 （五）业务独立 公司的经营管理完全独立。拥有自己的产、供、销场所和人员，自主管理公司业务。公 司与控股股东的业务在内容、方向和定位上不相同。 四、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、奖励制度的建立和实施情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 13 公司对高级管理人员实行以年度目标责任考核为依据的绩效考评制。年初由董事会与公 司总经理、总经理与其他高级管理人员签定目标责任书，年终按照责任目标的完成情况进行 考核与奖惩。高级管理人员的报酬直接与工作绩效挂钩。 第六节 股东大会简介 报告期内，公司召开了两次股东大会。 2006 年 6 月 26 日，公司召开 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议。 会议的表决结果公告刊登在 2006 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》和互联网网站 上。 2006 年 6 月 29 日，公司召开 2005 年年度股东大会。会议的决议公告刊登在 2006 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和互联网网站 上。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 2006 年公司的生产经营得到了持续、稳定地发展。公司按照年度经营工作方针和经营计 划，认真落实各项管理措施，创新和完善经营管理模式，进一步调整投融资结构，着力培育 新利润增长点，各经营单元业务稳健发展，市场份额逐步扩大，盈利能力继续增强，主要财 务指标较去年同期稳步增长。全年实现主营业务收入 527,433,133.39 元，利润总额 51,542,998.80 元，净利润 9,613,059.78 元，分别同比增长 56.92%、25.89%、56.20%。 由于公司经营业绩的比较基础较小（去年每股收益 0.04 元），公司的初步核算又小于注 册会计师的审计结果, 致使公司 2006 年的净利润同比增长 50%以上的情况未能在本会计年度 结束后一个月内报告。 （二）主营业务及经营状况 公司以环保和医药产业为主营业务。目前环保产业主要涉及电厂烟气脱硫服务、二氧化 氯设备和产品的生产销售等业务，医药产业以儿童保健药品和心血管病、糖尿病、消化系统 疾病治疗药及抗肿瘤药等药品的生产销售为主。 1、主营业务分行业、产品的情况 单位：元 分行业、分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业 务利润 率（％） 主营业 务收入 比上年 增减 （％） 主营业 务成本 比上年 增减 （％） 主营业务利润率 比上年增减（％） 环保产品 221,756,262.34 179,371,564.03 39,168,436.65 17.66 231.21 450.79 减32.16个百分点 药 品 179,449,193.36 24,465,872.12 151,888,334.47 84.64 14.76 35.99 减2.20个百分点 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 14 电子信息产品 53,978,569.47 38,810,114.24 15,044,135.23 27.87 13.38 7.26 增4.20个百分点 科技园区管理 18,296,613.55 7,201,782.74 10,079,368.76 55.09 12.08 26.45 减4.47个百分点 学 费 49,698,251.98 35,915,738.25 13,717,158.58 27.60 11.92 25.07 减7.71个百分点 其 他 4,254,242.69 3,715,820.85 110,478.99 2.60 -4.65 4.48 减11.35个百分点 合 计 527,433,133.39 289,480,892.23 230,007,912.68 43.61 56.92 1.32减 17.81 个百分点 2、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购的合计金额为 3494 万元，占公司年度采购总额的 20.68%。公司向前五名客户销售的合计金额为 221,50 万元，占公司销售总额的比例为 42%。 （三）资产构成及费用的变动情况 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 数额（万元） 占总资产比重% 数额（万元） 占总资产比重% 占 总 资 产 比 重的增减 应收帐款 11613.43 12.43 6,651.76 6.99 5.44 存货 6778.75 7.26 7,130.33 7.49 -0.23 长期股权投资 5368.76 5.75 6,340.63 6.66 -0.91 固定资产 37232.66 39.86 34,213.42 35.93 3.93 在建工程 813.91 0.87 3,708.88 3.90 -3.03 短期借款 27656.00 29.61 25,326.00 26.60 3.01 长期借款 7422.44 7.95 10,298.29 10.82 -2.87 项 目 2006 年（万元） 2005 年（万元） 增减（万元） 营业费用 10,140.30 9,070.55 1,069.75 管理费用 5,396.95 5,219.48 177.47 财务费用 2,453.10 2,263.98 189.12 所得税 2,048.81 1,476.82 571.99 1.应收账款占总资产比重增加 5.44 个百分点，主要原因控股子公司山东山大华特环保 工程有限公司应收山东百年电力发展股份有限公司和国电菏泽发电有限公司的烟气脱硫工 程款增加所致； 2.固定资产占总资产比重增加 3.93 个百分点，主要原因为山大华特卧龙学校和山东达 因海洋生物制药股份有限公司的在建工程转入所致； 3.营业费用的增加主要是因控股子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司随着销售 的扩大而增加费用所致； 4.管理费用的增加主要是因本年度业务量增加所致； 5.财务费用的增加主要是因公司借款增加及国家上调利率所致。 （四）现金流量相关数据的变动情况 项 目 2006 年（万元） 2005 年（万元） 增减（万元） 经营活动产生的现金流量净额 5,194.87 6,337.67 -1,142.80 投资活动产生的现金流量净额 -2,867.99 -4,170.07 1,302.08 筹资活动产生的现金流量净额 -3,953.09 -4,860.25 907.16 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 15 报告期内，公司控股子公司山东山大华特环保工程有限公司处于项目建设期，较集中支 付了工程款，使公司经营活动产生的现金流量净额减少；公司对固定资产投资较去年大幅减 少，导致公司投资活动产生的现金流量净额增加；公司偿还借款及支付利息使筹资活动产生 的现金流量净额增加。 （五）公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析 1、山东达因海洋生物制药股份有限公司 山东达因海洋生物制药股份有限公司注册资本 3733 万元，公司持有 52.08%的股权。该 公司主要从事中西药制剂及原料药、海洋生物药品的生产销售，目前主要涉及儿童保健、心 血管病和糖尿病治疗及抗感染类药品等领域。2006 年该公司的“ 伊可新” 等拳头产品继续保 持良好的销售态势，经营业绩持续增长。报告期内实现主营业务收入 17,203 万元，主营业务 利润 14,781 万元，净利润 3,981 万元，较上年同期分别增长 14.13%、11.68%、11.89%。截 止 2006 年 12 月 31 日的总资产 13,230 万元，净资产 9,625 万元。 2、山东山大华特环保工程有限公司 山东山大华特环保工程有限公司注册资本2000万元，公司持有70.2%的股权。该公司主要 从事电厂烟气脱硫、除尘等工程项目的建设业务。报告期内完成了国电菏泽发电有限公司 2×300MW 发电机组烟气脱硫工程项目建设；正在建设的山东百年电力发展股份有限公司三 期2×220MW 机组技改工程烟气脱硫工程项目进展顺利，并继续承担了山东百年电力发展股 份有限公司的一期1×110MW 、二期2×220MW机组技改工程烟气脱硫岛EPC总承包项目的建 设工作。报告期内实现主营业务收入18,807万元，主营业务利润1,899万元，净利润682万元， 较上年同期分别增长512%、48.94%、6.39%。截止2006年12月31日的总资产9,097万元，净资 产2,399万元。 3、山东山大康诺制药有限公司 山东山大康诺制药有限公司注册资本 1300 万元，公司持有 80%的股权。该公司主要从 事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂的生产和新产品开发，目前主要生产消化系统疾病治疗药 及抗肿瘤药等药品。报告期内实现主营业务收入 742 万元，主营业务利润 408 万元，净利润 -249 万元，截止 2006 年 12 月 31 日的总资产 5,454 万元，净资产 2,894 万元。 4、山大华特卧龙学校 山大华特卧龙学校注册资本 6,083 万元，公司持有 78.17%的股权。该学校是山东省教学 示范学校，主要从事初中、高中阶段的学生教育，已连续多年获临沂市高考保优率、增长率 第一名。报告期内实现主营业务收入 4,970 万元，主营业务利润 1,372 万元，净利润 332 万 元，截止 2006 年 12 月 31 日的总资产为 20,277 万元，净资产 7,068 万元。 5、北京华特恒信科技发展有限公司 北京华特恒信科技发展有限公司注册资本 800 万元，公司持有 70%的股权。该公司主 要经营大屏幕投影拼接系统的研发、生产、销售及系统集成等业务。报告期内实现主营业务 收入 1,416 万元，主营业务利润 466 万元，净利润 35 万元，截止 2006 年 12 月 31 日的总资 产 1,382 万元，净资产 873 万元。 6、山东山大华特物业管理有限公司 山东山大华特物业管理有限公司注册资本 200 万元，公司持有 100%的股权。该公司主 要经营物业管理（自有写字楼出租）、物业管理咨询服务、中介代理等业务。报告期内实现 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 16 主营业务收入 223 万元，主营业务利润 154 万元，净利润 43 万元，截止 2006 年 12 月 31 日 的总资产 228 万元，净资产 189 万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）所处行业的发展趋势及市场竞争格局 1、环保产业 我国的环保产业市场相对于世界环保产业市场正处于成长期，未来一定时期内，将继续 保持较快的发展势头。“ 十一五"规划提出了节能降耗和污染减排目标，国家将不断完善环境 保护法律法规，提高环保执法力度，增加环境保护的投入，继续给该产业带来政策性支持； 国民生活水平的提高和环保意识的增强，使环保型的消费产品和服务越来越受到市场的认 可，市场份额将逐步增大；环保新技术、新工艺、新产品的层出不穷，给企业发展带来新的 空间。诸多因素有效地使环保与国内企业的生存联系起来。基于对环保产业发展的良好预期， 进入该领域的企业增长迅速，特别是国外环保企业的强势介入，使环保产业的竞争更加激烈， 质量和技术的竞争、资本和实力的竞争将向更深层次发展。 2、医药产业 医药行业在未来将继续保持良好的发展势头。国家宏观经济连续稳定增长，为医药产业 的发展提供了良好的环境。医药行业作为有关国计民生的一个基础性行业，将充分分享我国 经济未来保持稳定较快发展的成果。随着我国人口的生育率和死亡率的下降，今后一段时期 内我国老年人口还将以比较快的速度继续增长，老年人在健康领域的投入将会越来越多。国 家积极推行新型农村合作医疗制度、加快建设以社区为基础的新型城市卫生服务体系等医疗 体制改革，将促进医药市场的发展。同时，医药行业反商业贿赂的深化，国家药品监管措施 的日益完善，医药行业秩序混乱的局面将得以改善，企业间的兼并、重组将更加频繁，优势 企业凭借研发、品牌、资金等优势将更多地分享行业秩序理顺后健康发展的成果。 （二）面临的机遇、挑战和风险因素 公司的产业调整已基本到位，扩大主业规模成为今后工作的重点，面临的机遇和挑战并 存。 国家“ 十一五” 规划《纲要》明确提出“ 十一五” 时期二氧化硫排放总量比“ 十五” 末 要减少 10%，为烟气脱硫产业发展创造了巨大的市场空间。随着环境问题日益突出和环境法 律法规的不断完善及标准的不断提高，公司的环保业务面临较好的市场发展机遇，但市场、 技术、人才的竞争将继续挑战未来。若公司不能处理好储备项目、人才积累、队伍建设等问 题，将会给业务的发展带来风险。为此，公司将充分发挥拥有成熟脱硫技术、队伍和在二氧 化氯发生器制造领域居领航者地位的优势，把准市场脉络，加快技术创新，利用依托山东大 学的有利条件，积极开发、储备新项目，强化技术人才引进和队伍建设工作，向产业的深度 和广度进军，确保环保业务的持续发展。 随着国家新型农村合作医疗制度的推行，以社区为基础的新型城市卫生服务体系的建设 等医疗体制改革的发展，医药终端市场的消费格局将发生明显变化，公司医药企业面临适应 新形势，改变营销策略的挑战。同时，药品价格存在继续下降的可能。公司将促使下属医药 企业适时改变营销策略，在形成产品系列化、提高产品市场占有率等方面下大力气，加快医 药企业间的优势互补步伐，及时适应市场变化，努力化解市场风险。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 17 （三）新年度的经营计划 2007 年，公司将坚持董事会提出的“聚精会神抓管理、一心一意谋发展”的工作要求，遵 循“整合资源、优化结构，提高资产质量；完善机制、强化管理，提升盈利能力；市场导向、 科技先导，培育新的利润增长点”的工作思路，力争各项经济指标较 06 年继续保持较快增长。 公司将进一步优化负债结构，加大现金控制力度，降低负债规模，年内拟不安排投资性 重大资本支出。为保障正常的生产经营活动所需，计划年度的融资额度为 3.3 亿元人民币， 母公司贷款余额拟控制在 2.4 亿元以内，力争比 2006 年减少 1000-2000 万元。 为完成以上目标，公司主要采取以下措施： （1）创新思路，努力盘活公司无效和低效资产，进一步优化产业结构，最大限度地释放 出公司资源的效能来。 （2）以全面预算管理为主线，进一步建立和完善激励与约束并重的运营机制，加强对经 营单位的监督和考核，更加有效地实施对子公司、分公司、事业部的管理，既能实现有效的 管理和控制，又能充分激发其发展动力和活力。 （3）把握和利用好股权分置改革完成后公司发展面临的新机遇，发挥出高校上市公司的 优势，利用好公司已经孕育的项目基础和产业基础，培育公司新的利润增长点。 （4）以市场为导向，开发新产品，推进业务更新。要求经营单元加大产品开发的力度， 进行产品创新和业务创新，降低产品、业务单一或老化的风险，扩大市场的广度和深度。 （5）坚持“以人为本”的指导方针，加强团队建设和“和谐华特”文化建设，进一步增强公 司的凝聚力、向心力和执行力。 （四）执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响 1、关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发企业会计准则第 1 号 ---存货等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日执行新的会计准则。公 司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认 2007 年 1 月 1 日首次执行日，现行会计准则 与新准则的差异情况如下： （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条和“ 通知” 的有关规 定，公司采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额截止 2006 年 12 月 31 日尚未摊销完毕的余额 1,554,800.15 元（全部属于山东山大康诺制药 有限公司）应全额冲销，并调减母公司 2007 年 1 月 1 日留存收益，以冲销股权投资差额后 的长期股权投资账面余额作为 2007 年 1 月 1 日的认定成本。 （2）所得税 按照现行会计准则和公司的会计政策、会计估计，公司计提了各项资产减值准备。根据 新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，相应 增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 6,231,949.17 元，其中：应归属于母公司 5,423,400.91 元， 应归属于子公司少数股东 808,548.26 元。 （3）少数股东权益 按现行会计准则编制的公司 2006 年 12 月 31 日的合并会计报表中少数股东权益为 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 18 77,113,317.44 元，新会计准则下将其计入股东权益。另因计提资产减值准备而产生的递延所 得税资产归属于少数股东权益 808,548.26 元，新准则下少数股东权益为 77,921,865.70 元。 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经 营成果的影响： 根据公司的年度经营计划和现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发 生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： （1）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条的规定：公司采 用权益法核算的长期股权投资中属于非同一控制下企业合并形的长期股权投资，存在股权投 资借方差额的，应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。截止 2006 年 12 月 31 日公司符合此规定的长期股权投资借方差额余额 26,384,014.84 元（其中山东达因海 洋生物制药股份有限公司 26, 133, 365. 56 元，山东山大华特环保工程有限公司 197, 708. 51 元，山东山大华特物业管理有限公司 52,940.77 元），于 2007 年 1 月 1 日全部计入长期股权 投资成本。此变更将影响母公司当期损益，从而影响公司合并报表。 （2）根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公 司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项不影响 公司合并报表。 （3）根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款 法变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司 的当期损益和股东权益。 3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 三、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。 （二）非募集资金投资的项目 1、报告期内公司共投入项目资金 22 万元，比去年减少 638 万元，减幅 96.67%。 2006 年 1 月 5 日，公司与山东山大华天软件有限公司签署《股权转让协议》，公司出资 22 万元收购了山大华天软件有限公司持有的山东山大华特物业管理有限公司 11%的股权。公 司对山东山大华特物业管理有限公司的控股比例由 89%增至 100%。报告期内股权过户手续已 办理完毕，涉及的债权债务已全部转移。自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润为 4.73 万元。 2、报告期内公司无前期非募集资金使用延续到报告期内使用的事项。 四、董事会日常工作情况 （一）本年度董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开 11 次会议： 1、第四届董事会第十四次会议于 2006 年 2 月 23 日召开。会议的决议公告刊登在 2006 年 2 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、第四届董事会 2006 年第一次临时会议于 2006 年 3 月 22 日以通讯表决方式召开。 会议审议通过了《关于为山东省沂南第二中学进行贷款担保的议案》： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 19 在山东省沂南第二中学（山大华特卧龙学校）向公司提供反担保的前提下，同意公司 为其向中国工商银行沂南县支行的一年期流动资金贷款 300 万元进行担保。 3、第四届董事会第十五次会议于 2006 年 4 月 13 日召开。会议的决议公告刊登在 2006 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4、第四届董事会第十六次会议于 2006 年 5 月 12 日召开。会议的决议公告刊登在 2006 年 5 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 5、第四届董事会 2006 年第二次临时会议于 2006 年 5 月 26 日以通讯表决方式召开， 会议的决议公告刊登在 2006 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 6、第五届董事会第一次会议于 2006 年 6 月 29 日召开。会议的决议公告刊登在 2006 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 7、第五届董事会第二次会议于 2006 年 8 月 8 日召开。会议的决议公告刊登在 2006 年 8 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 8、第五届董事会 2006 年第一次临时会议于 2006 年 9 月 6 日以通讯表决方式召开。会 议的决议公告刊登在 2006 年 9 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 9、第五届董事会第三次会议于 2006 年 10 月 24 日以通讯表决方式召开。会议审议通 过了《公司 2006 年第三季度报告》。 10、第五届董事会 2006 年第二次临时会议于 2006 年 11 月 13 日以通讯表决方式召开， 会议审议通过了《关于为山东省沂南第二中学进行贷款担保的议案》： 同意在山东省沂南第二中学（山大华特卧龙学校）向公司提供反担保的情况下，为其 向中国工商银行沂南县支行申请的 250 万元一年期流动资金贷款提供担保。 11、第五届董事会 2006 年第三次临时会议于 2006 年 12 月 12 日以通讯表决方式召开， 会议审议通过了《关于为山东山大康诺制药有限公司贷款提供担保的议案》： 同意在山东山大康诺制药有限公司提供相应反担保的情况下，为其向润丰农村合作银 行佛山分行申请的 200 万元一年期流动资金贷款提供担保。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内，公司董事会按照 2005 年年度股东大会的决议，完成了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规章的修改工作。 2、根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会决议，报告期内 公司董事会完成了公司的股权分置改革的相关工作。 五、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经中瑞华恒信会计师事务所审计，2006 年度公司实现主营业务收入 527,433,133.39 元， 利润总额 51,542,998.80 元，母公司税后净利润 8,838,075.26 元，提取 10%法定盈余公积金 883,807.53 元，加以前年度结转的未分配利润 38,263,605.20 元，本年度可供股东分配的利 润为 46,217,872.93 元，资本公积金为 38,439,983.04 元。 鉴于报告期内公司已用资本公积金定向转增股本方式进行股改，加之公司的业务发展 需要资金支持，董事会拟定 2006 年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本，未 分配利润将用于补充企业流动资金，以确保公司的稳步发展，创造更多的利润回报股东。该 预案需经公司 2006 年度股东大会审议批准。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 20 独立董事同意上述预案，认为该预案符合企业实际情况，有利于公司的稳步发展。 六、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 （一）报告期内，公司监事会共召开 6 次会议： 1、第四届监事会第十四次会议于 2006 年 2 月 23 日召开，会议进行了如下事项： （1）审议通过了《关于对山大华特卧龙学校会计政策进行变更的议案》； （2）审议通过了《关于计提 2005 年度各项资产减值准备的议案》； （3）审议通过了《公司 2005 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《公司 2005 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》； （5）审议通过了《公司 2005 年度监事会工作报告》，并对公司 2005 年度的工作发表 了独立意见； （6）审议通过了《公司 2005 年年度报告》及摘要，并发表审核意见。 本次会议的决议公告刊登在 2006 年 2 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、第四届监事会第十五次会议于 2006 年 4 月 13 日召开，会议审议通过了《公司 2006 年第一季度报告》。 3、第四届监事会第十六次会议于 2006 年 5 月 12 日召开，会议进行了如下事项： （1）审议通过了《关于修改〈公司监事会议事规则〉的议案》； （2）审议通过了《关于监事会换届选举的议案》。 本次会议的决议公告刊登在 2006 年 5 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4、第五届监事会第一次会议于 2006 年 6 月 29 日召开，会议选举马国臣先生为公司 监事会主席，任期三年。 本次会议的决议公告刊登在 2006 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 5、第五届监事会第二次会议于 2006 年 8 月 8 日召开，会议审议通过了《公司 2006 年中期报告》及《摘要》，并发表审核意见。 6、第五届监事会第三次会议于 2006 年 10 月 24 日以通讯表决方式召开，会议审议通 过了《公司 2006 年第三季度报告》。 二、监事会独立意见 报告期内，公司监事会及全体监事勤勉尽责，依照《公司法》等法规和《公司章程》 赋予的权利和义务，通过参加公司股东大会、列席公司董事会会议等多种形式，对公司的 经营管理进行了有效的监督。 （一）公司依法运作情况 2006 年度，公司严格按照政策法规规范运作。股东大会和董事会的召开、议事和决议 程序合法，并建立和完善了内部控制制度；公司董事、高级管理人员认真履行职责，未发 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 21 生违反法律、法规和《公司章程》规定以及损害公司和股东的利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 经检查公司的财务状况，监事会认为：公司认真贯彻了国家的会计制度及相关准则， 严格执行内部控制管理制度，财务管理与经营管理有机结合，保障了投资者的利益。中瑞 华恒信会计师事务所出具的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成 果。 （三）募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。 （四）收购、出售资产行为 报告期内公司收购、处理资产的行为规范，交易价格合理，无从事内幕交易、造成公司 资产流失、损害股东权益的情况。 （五）关联交易情况 报告期内公司无重大关联交易情况发生。 第九节 重要事项 一、报告期内公司的重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项，亦无以前期间发生且持续到报告期的重大诉讼、仲 裁事项。 二、报告期内的资产出售及资产重组事项 报告期内公司无重大资产出售及资产重组事项。 报告期内公司进一步对非主营业务及未产生效益的投资进行了调整： （一）公司投资组建的北京山大华特水务有限公司（注册资本 2243 万元，经工商部门 批准首期注册资本 800 万元，公司实际注入资本 720 万元）因未取得项目用地等原因，一直 处于筹办状态无法正常运营，且该公司的业务又属于公司调整发展战略后确定的非主营业 务，经公司第五届董事会第二次会议审议，决定以股东身份提请该公司依法进行清算并解散。 解散事项经该公司 2006 年股东会议审议通过并实施。目前清算手续已办理完毕。 （二）由于公司投资组建的济南山大阿波罗环保科技有限公司（注册资本 25 万美元， 公司占 60%，日本阿波罗公司占 40%）自成立以来始终处于盈亏边缘，经该公司董事会审议， 决定依照有关法律法规解散该公司。报告期内已依法进入清算程序，目前仍在清算过程中。 通过以上调整，公司的财务状况进一步改善，主营业务更加突出。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司无与日常经营相关的、资产和股权转让发生的以及与关联方共同 对外投资发生的关联交易发生。 （二）与关联方存在的债权、债务往来、担保等其他事项详见本报告会计报表附注。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 22 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁公司资产的事项。 （二）担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 签署日） 担保金额 担保类 型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担 保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3850 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 4290 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4290 万元 担保总额占公司净资产的比例 14.98% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保总额合计 0 1、根据第四届董事会 2004 年第三次临时会议关于“为控股子公司山东山大华特环保工 程有限公司 4500 万元以内的工程项目贷款提供担保”的决议，2004 年公司为其向兴业银行 济南分行的 440 万元贷款提供了信用担保（期限自 2004 年 12 月至 2007 年 12 月）；报告期 内，公司为其向招商银行济南分行的 1000 万元贷款提供了信用担保（期限自 2006 年 9 月 至 2007 年 3 月），为其向济南市商业银行舜井支行的 1000 万元贷款提供了信用担保（期限 自 2006 年 8 月至 2007 年 2 月）。 2、根据第五届董事会 2006 年第三次临时会议决议，报告期内公司为控股子公司山东 山大康诺制药有限公司向润丰农村合作银行佛山分行的 200 万元贷款提供了担保（2006 年 12 月---2007 年 12 月），公司为其向济南市商业银行舜井支行的 200 万元贷款提供了担保 （2006 年 5 月---2007 年 5 月）。 3、报告期内，公司控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司向北京银行友谊支行贷 款 150 万元（期限为 2006 年 10 月---2007 年 10 月），北京中关村科技担保有限公司为其贷款 提供了担保。根据第五届董事会 2006 年第一次临时会议决议，公司为该贷款向担保人北京 中关村科技担保有限公司提供了反担保连带责任保证。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 23 4、根据第四届董事会 2006 年第一次临时会议和第五届董事会 2006 年第一次临时会议 决议，报告期内，公司为控股的山大华特卧龙学校在中国工商银行沂南县支行的 300 万元贷 款进行了担保（期限为 2006 年 3 月---2007 年 3 月）；公司以在沂南县工业园区的 200 亩土地， 为山大华特卧龙学校在中国工商银行沂南县支行的 1000 万元贷款进行了抵押担保（期限为 2006 年 11 月---2007 年 11 月）。 除此之外，公司无其他对外担保事项。 公司独立董事认为：上述对控股子公司的担保属于公司正常生产经营和资金合理利用的 需要，担保决策程序合法，不存在损害公司利益、社会公共利益及公司其他股东利益的情况。 （三）报告期内公司无委托他人进行现金、资产管理和委托贷款的事项，也无以前期间 发生且延续到报告期的情况。 （四）其他重大合同 1、本公司控股的山东山大华特环保工程有限公司分别于2004年10月18日与国电菏泽发 电有限公司签订了价格总额为人民币17,600 万元的2×300MW 发电机组烟气脱硫工程项目 建设的总承包合同（简称“ 菏泽项目” ）、于2005年8月19日与山东百年电力发展股份有限 公司签订了价格总额为人民币11,000 万元的三期2×220MW 机组技改工程烟气脱硫工程项 目建设的总承包合同（简称“ 百年项目” ）。 根据承包合同安排，“ 菏泽项目” 分别计划于2006年4月30日、8月31日之前完工（详 见2004年10月21日的《中国证券报》、《证券时报》），“ 百年项目” 计划于2006年12月30日 之前完工（详见2005年8月26日的《中国证券报》、《证券时报》）。 截至本报告期末，“菏泽项目”已全部竣工并交付国电菏泽发电有限公司；“百年项目” 目前正在建设中，预计于2007年4月完工。 2、根据第四届董事会 2005 年第四次临时会议决议，报告期内，公司继续用位于济南 市千佛山路西侧的 2#、4#、5#、6#、7#楼房的房地产（评估值 4590.87 万元）作抵押，向中 国工商银行山东分行济南高新技术产业开发区支行办理了 2500 万元的借款（期限为 2006 年 11 月---2007 年 11 月）。 3、根据第五届董事会 2006 年第一次临时会议决议，公司与中国工商银行济南高新技 术产业开发区支行签订《质押合同》，公司以所持有的山东达因海洋生物制药股份有限公司 52.08%的股权作质押（山东山大产业集团有限公司提供担保），从中国工商银行济南高新技 术产业开发区支行贷款 2000 万元（期限为 2006 年 9 月---2007 年 9 月）。 4、期后事项 2007 年 3 月 8 日，本公司控股的山东山大华特环保工程有限公司与山东百年电力发展 股份有限公司签订了价格总额为人民币 1.12 亿元的工程总承包合同，承担了该公司一期 1×110MW 、二期 2×220MW 机组技改工程烟气脱硫工程项目的建设工作。 根据工程进度安排，该项目计划于 2008 年 10 月 30 日之前完成（详见 2007 年 3 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》）。 五、公司或持有公司 5%以上（含 5%）股份股东的重要承诺事项 公司大股东山东山大产业集团有限公司曾承诺于 2006 年 6 月底前开始实施公司的股权 分置改革工作。2006 年 7 月 20 日，公司的股权分置改革工作顺利完成。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 24 截止报告期末，公司持股 5％以上的原非流通股股东未持有公司无限售条件的流通股， 持有的限售股份亦未到限售期。 六、聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况 经 2005 年年度股东大会审议通过, 公司续聘中瑞华恒信会计师事务所为公司2006年度 的审计机构，聘期一年，报酬为 25 万元人民币。该会计师事务所是第二年为公司提供审计 服务。 七、受监管部门稽查、处罚、通报批评及公开谴责情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评 以及证券交易所公开谴责的情形。 八、接待调研及采访等情况 2006年1月，公司在办公地济南接待了东方证券股份有限公司的调研，双方就公司股权 分置改革的相关事宜进行了沟通，并签订了保荐协议、保密协议，向其提供了与股改有关的 公司资料。除此以外, 公司未有接受或邀请其他特定对象的调研、沟通、采访等活动，未提 前向其他特定对象单独披露、透露或泄露公司的非公开重大信息。 九、其他重要事项信息索引 公司的其他重要信息均在《证券时报》、《中国证券报》上披露，同时刊载在 网站上，在“公司公告”栏目中输入公司代码即可查询。详情如下： 披露日期 公告事项 2006-02-25 公司 2005 年年度报告和摘要 2006-04-15 公司 2006 年第一度报告 2006-05-29 公司关于进行股权分置改革的提示性公告 2006-05-31 公司董事会征集投票权报告书及股权分置改革说明书 2006-05-31 公司关于召开 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的通知 2006-06-09 公司关于股权分置改革方案股东沟通与协商结果的公告 2006-06-16 公司 2006 年中期业绩预增公告 2006-06-17 公司关于召开 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的第一次提示性公告 2006-06-21 公司关于股权分置改革方案获国家国资委批复的公告 2006-06-22 公司关于召开 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议的第二次提示性公告 2006-06-28 公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决结果公告 2006-07-18 公司股权分置改革方案实施公告 2006-07-20 公司股份结构变动公告 2006-07-20 公司关于变更股票简称及恢复股票交易的公告 2006-08-10 公司 2006 年度中期报告 2006-10-26 公司 2006 年第三季度报告 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 25 第十节 财务报告 一、审计报告 中瑞华恒信审字[2007]第 11450 号 山东山大华特科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合 并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表、资产减值准备明细表和合并资产减值 准备明细表、股东权益增减变动表和合并股东权益增减变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2006 年 度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师： 罗 军 有限公司 中国注册会计师： 王夕贤 中国 ·北京 2007 年 3 月 14 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 26 四、新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告 （一）审阅报告 中瑞华恒信专审字[2007]第 208 号 山东山大华特科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）《股东权益差 异调节表》（含重要项目编制说明，下同）。《股东权益差异调节表》的编制是贵公司管理层 的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对《股东权益差异调节表》出具审阅报告。 我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业 务。审阅主要限于询问公司有关人员、重新计算相关财务数据或对财务数据实施分析程序， 提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有发现贵公司在所有重大方面未按照财政部印发的《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及中国证券监督管理委员会印发的《关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）的有关规定编制《股东 权益差异调节表》。 （二）新旧会计准则股东权益差异调节表（见会计报表附注） 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师： 罗 军 有限公司 中国注册会计师： 王夕贤 中国 ·北京 2007 年 3 月 14 日 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 山东山大华特科技股份有限公司董事会 董事长： 张兆亮 二○ ○ 七年三月十四日 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 27 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 山东山大华特科技股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 资 产 注 释 2006.12.31 2005.12.31 注 释 2006.12.31 2005.12.31 流动资产： 货币资金 五、1 42,530,607.84 58,792,638.12 18,342,633.07 18,526,701.08 短期投资 五、2 148,100.00 148,100.00 应收票据 五、3 8,329,430.96 2,488,505.20 1,100,000.00 446,520.00 应收股利 4,868,945.13 7,837,424.49 应收利息 应收账款 五、4 116,134,279.59 66,517,592.72 六、1 40,648,038.78 34,402,224.66 其他应收款 五、5 47,594,120.68 64,573,059.87 六、2 56,468,917.56 47,966,730.42 预付账款 五、6 24,351,789.03 47,319,867.74 10,306,456.74 24,315,067.83 应收补贴款 存货 五、7 67,787,519.22 71,303,271.70 41,099,159.68 33,212,288.72 待摊费用 五、8 278,084.54 252,987.17 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 306,727,747.32 311,421,119.89 172,834,150.96 167,108,044.37 长期投资： 长期股权投资 五、9 53,687,606.82 63,406,306.88 六、3 203,616,054.66 200,472,888.01 其中：合并价差 27,938,814.99 32,005,382.66 长期债权投资 长期投资合计 53,687,606.82 63,406,306.88 203,616,054.66 200,472,888.01 固定资产： 固定资产原价 五、10 439,443,034.32 396,113,362.12 175,927,933.78 173,049,347.42 减：累计折旧 五、10 67,061,336.66 53,924,003.91 26,516,150.10 21,500,191.03 固定资产净值 372,381,697.66 342,189,358.21 149,411,783.68 151,549,156.39 减：固定资产减值准备 五、10 55,133.35 55,133.35 固定资产净额 372,326,564.31 342,134,224.86 149,411,783.68 151,549,156.39 工程物资 284,467.36 35,150.01 在建工程 五、11 8,139,103.13 37,088,796.31 545,530.60 786,810.00 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 28 固定资产清理 固定资产合计 380,750,134.80 379,258,171.18 149,957,314.28 152,335,966.39 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 192,867,527.39 197,046,922.34 111,101,625.28 115,269,025.96 长期待摊费用 五、13 63,802.94 1,078,327.32 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 192,931,330.33 198,125,249.66 111,101,625.28 115,269,025.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 934,096,819.27 952,210,847.61 637,509,145.18 635,185,924.73 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 山东山大华特科技股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 负债和股东权益 注 释 2006.12.31 2005.12.31 注 释 2006.12.31 2005.12.31 流动负债： 短期借款 五、14 276,560,000.00 253,260,000.00 234,760,000.00 219,270,000.00 应付票据 五、15 164,320.00 279,000.00 应付账款 五、16 64,425,199.46 58,859,889.62 14,943,862.17 13,771,103.93 预收账款 五、17 23,294,452.06 49,671,882.21 16,303,691.62 10,494,805.10 应付工资 五、18 2,153,173.97 1,746,976.73 136,776.81 732,309.81 应付福利费 4,964,431.93 3,945,837.22 2,271,721.27 2,818,176.77 应付股利 五、19 15,200,952.53 16,558,817.31 6,007,398.86 6,010,148.86 应交税金 五、20 11,634,220.02 3,604,064.16 2,168,025.29 895,239.48 其他应交款 五、21 284,998.93 152,075.16 66,793.39 58,410.92 其他应付款 五、22 66,049,908.29 94,159,313.36 33,905,109.26 53,228,040.35 预提费用 五、23 11,540,274.63 13,480,158.72 预计负债 一年内到期的长期负债 五、24 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 29 其他流动负债 流动负债合计 496,271,931.82 505,718,014.49 330,563,378.67 317,278,235.22 长期负债： 长期借款 五、25 74,224,433.62 102,982,856.25 22,000,000.00 42,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、26 200,000.00 200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 74,424,433.62 102,982,856.25 22,200,000.00 42,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 570,696,365.44 608,700,870.74 352,763,378.67 359,278,235.22 少数股东权益 77,113,317.44 66,835,902.00 股东权益： 股本 五、27 180,254,989.00 153,571,199.00 180,254,989.00 153,571,199.00 减:已归还投资 股本净额 180,254,989.00 153,571,199.00 180,254,989.00 153,571,199.00 资本公积 五、28 38,439,983.04 65,123,771.30 38,439,983.04 65,123,771.30 盈余公积 五、29 30,014,272.08 26,405,039.51 19,832,921.54 18,949,114.01 其中：法定公益金 7,855,973.14 5,803,122.15 减：未确认的投资损失 未分配利润 五、30 37,577,892.27 31,574,065.06 46,217,872.93 38,263,605.20 其中：拟分配的现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 286,287,136.39 276,674,074.87 284,745,766.51 275,907,689.51 负债和股东权益总计 934,096,819.27 952,210,847.61 637,509,145.18 635,185,924.73 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 30 利润及利润分配表 2006 年度 编制单位: 山东山大华特科技股份有限公司 单位：元 合并数 母公司数 项 目 注 释 2006 年度 2005 年度 注 释 2006 年度 2005 年度 一、主营业务收入 五、31 527,433,133.39 336,126,469.76 六、4 98,121,387.60 88,714,879.73 减：主营业务成本 五、31 289,480,892.23 124,708,557.68 六、4 57,256,307.36 50,429,215.96 主营业务税金及附加 五、32 7,944,328.48 4,980,007.44 1,654,310.18 1,609,374.37 二、主营业务利润（亏损以 “-”号填列） 230,007,912.68 206,437,904.64 39,210,770.06 36,676,289.40 加：其他业务利润（亏损以“-” 号填列） 五、33 1,273,431.61 243,497.17 440,210.00 25,109.54 减：营业费用 五、34 101,402,999.20 90,705,539.33 19,260,780.83 18,302,357.47 管理费用 五、35 53,969,481.28 52,194,837.60 14,779,143.94 18,448,127.98 财务费用 五、36 24,531,006.80 22,639,833.28 18,605,560.77 17,606,509.79 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 51,377,857.01 41,141,191.60 -12,994,505.48 -17,655,596.30 加：投资收益（损失以“-”号 填列） 五、37 -4,435,741.34 -3,762,192.96 六、5 22,293,904.64 22,375,309.08 补贴收入 五、38 5,437,270.78 4,518,026.23 2,018,026.23 营业外收入 五、39 380,319.76 54,644.54 333,848.02 1,903.00 减：营业外支出 五、40 1,216,707.41 1,009,199.00 552,055.67 341,705.66 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 51,542,998.80 40,942,470.41 9,081,191.51 6,397,936.35 减：所得税 20,488,054.03 14,768,188.65 243,116.25 554,184.40 少数股东损益 21,441,884.99 20,019,852.53 加：未确认的投资损失 五、净利润（净亏损以“-”号 填列） 9,613,059.78 6,154,429.23 8,838,075.26 5,843,751.95 加：年初未分配利润 31,574,065.06 30,600,555.14 38,263,605.20 33,296,416.05 其他转入 六、可供分配的利润 41,187,124.84 36,754,984.37 47,101,680.46 39,140,168.00 减：提取法定盈余公积 3,609,232.57 3,733,286.55 883,807.53 584,375.20 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 31 提取法定公益金 1,447,632.76 292,187.60 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 37,577,892.27 31,574,065.06 46,217,872.93 38,263,605.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 37,577,892.27 31,574,065.06 46,217,872.93 38,263,605.20 补充资料 项 目 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 -208,963.45 275,539.05 -208,963.45 275,539.05 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或 减少）利润总额 3,224,146.01 3,224,146.01 4.会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 现金流量表 2006 年度 编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：元 2006年度 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 500,272,792.00 107,171,784.84 收到的税费返还 1,253,473.07 1,250,886.72 收到的其他与经营活动有关的现金 五、41 8,857,162.32 13,118,298.15 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 32 现金流入小计 510,383,427.39 121,540,969.71 购买商品、接受劳务支付的现金 216,503,509.77 49,799,679.79 支付给职工以及为职工支付的现金 45,717,591.24 11,358,975.71 支付的各项税费 72,540,945.90 10,098,705.89 支付的其他与经营活动有关的现金 五、42 123,672,658.05 43,279,100.69 现金流出小计 458,434,704.96 114,536,462.08 经营活动产生的现金流量净额 51,948,722.43 7,004,507.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,358,031.63 5,358,031.63 取得投资收益所收到的现金 - 11,905,016.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 1,664,300.00 1,350,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 200,000.00 200,000.00 现金流入小计 7,222,331.63 18,813,048.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 29,929,326.24 1,157,021.72 投资所支付的现金 5,972,900.00 5,972,900.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 35,902,226.24 7,129,921.72 投资活动产生的现金流量净额 -28,679,894.61 11,683,126.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 315,293,467.07 248,560,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 315,293,467.07 248,560,000.00 偿还债务所支付的现金 317,103,889.70 249,422,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,631,895.47 18,009,702.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 88,540.00 - 现金流出小计 354,824,325.17 267,431,702.23 筹资活动产生的现金流量净额 -39,530,858.10 -18,871,702.23 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -16,262,030.28 -184,068.01 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,613,059.78 8,838,075.26 加：计提的资产减值准备 3,221,003.52 730,476.06 固定资产折旧 14,667,508.19 5,464,919.94 无形资产摊销 6,711,532.50 3,216,338.23 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 33 长期待摊费用摊销 1,029,203.74 待摊费用减少（减：增加） 278,084.54 252,987.17 预提费用增加（减：减少） -2,597,792.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 314,968.10 8,383.71 固定资产报废损失 56,778.35 财务费用 24,304,455.62 18,129,818.56 投资损失（减：收益） 4,435,741.34 -22,293,904.64 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 2,871,871.85 -7,886,870.96 经营性应收项目的减少（减：增加） -44,887,947.24 2,903,628.66 经营性应付项目的增加（减：减少） 10,488,369.80 -2,359,344.36 其他 - 少数股东损益 21,441,884.99 经营活动产生的现金流量净额 51,948,722.43 7,004,507.63 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 42,530,607.84 18,342,633.07 减：现金的期初余额 58,792,638.12 18,526,701.08 加：现金等价物期末余额 - 减：现金等价物期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -16,262,030.28 -184,068.01 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 资产减值准备明细表 2006 年度 编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 19,909,468.86 3,153,759.79 224,970.19 224,970.19 22,838,258.46 其中：应收账款 8,737,009.07 3,842,656.74 220,607.49 220,607.49 12,359,058.32 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 34 其他应收款 11,172,459.79 -688,896.95 4,362.70 4,362.70 10,479,200.14 二、短期投资跌价准备合计 1,900.00 1,900.00 1,900.00 其中：股票投资 债券投资 1,900.00 1,900.00 1,900.00 三、存货跌价准备合计 74,267.05 21,558.34 95,825.39 其中：库存商品 74,267.05 21,558.34 95,825.39 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 55,133.35 55,133.35 其中：房屋、建筑物 机器设备 55,133.35 55,133.35 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 20,040,769.26 3,175,318.13 226,870.19 226,870.19 22,989,217.20 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 所有者权益增减变动表 2006 年度 编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：元 项目 注释 2006 年度 2005 年度 一、股本： 年初余额 153,571,199.00 153,571,199.00 本年增加 26,683,790.00 其中：资本公积转入 26,683,790.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少 年末余额 180,254,989.00 153,571,199.00 二、资本公积： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 35 年初余额 65,123,771.30 58,402,365.99 本年增加 1.74 6,721,405.31 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 6,621,197.46 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 1.74 100,207.85 本年减少 26,683,790.00 其中：转赠股本 26,683,790.00 年末余额 38,439,983.04 65,123,771.30 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 18,549,066.37 14,815,779.82 本年增加数 11,465,205.71 3,733,286.55 其中：从净利润中提取数 3,609,232.57 3,733,286.55 其中：法定盈余公积 3,609,232.57 3,733,286.55 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 7,855,973.14 本年减少数 其中：弥补亏损 转赠股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 30,014,272.08 18,549,066.37 其中：法定盈余公积 30,014,272.08 18,549,066.37 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 7,855,973.14 6,408,340.38 本年增加数 1,447,632.76 其中：从净利润中提取数 1,447,632.76 本年减少 7,855,973.14 其中：集体福利支出 年末余额 7,855,973.14 五、未分配利润： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 36 年初未分配利润 31,574,065.06 30,600,555.14 本年净利润 9,613,059.78 6,154,429.23 本年利润分配 3,609,232.57 5,180,919.31 年末未分配利润 37,577,892.27 31,574,065.06 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 230,007,912.68 80.34% 81.71% 1.28 1.28 营业利润 51,377,857.01 17.95% 18.25% 0.29 0.29 净利润 9,613,059.78 3.36% 3.42% 0.05 0.05 扣除非经常性损益的净利润 8,318,674.48 2.91% 2.96% 0.05 0.05 注:财务指标计算公式如下 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均每股收益=P÷(SO+S1+SI×MI÷MO-SJ×MJ÷MO) 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；SI 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ 为报告期因回购或缩 股等减少股份数；MO 为报告期月份数；MI 为增加股份下一月份起至报告期末的月份数； MJ 为减少股份下一月份至报告期末的月份数。 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 权平均净资产收益率=P÷(EO+NP÷2+EI×MI÷MO-EJ×MJ÷MO) 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；EI 为报告期发行新股或债 转股等新增净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；MI 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 37 山东山大华特科技股份有限公司 财务报表附注 2006 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名山东声乐股份有限公司，是 经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第 224 号文批准，由山东声乐鞋业集团公 司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公 司， 1999 年 4 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38 号文件批准， 公司向社会公众发行每股面值 1.00 元人民币的普通股（A 股）3000 万股，并于 1999 年 6 月 9 日在深圳证券交易所挂牌上市。股票代码：000915。 2001 年 7 月 31 日，山东声乐集团有限公司与济宁高新区开发建设投资有限公司（国 有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的 3,798.0996 万股发起人法 人股中的 355.1596 万股（占总股份的 3.93%）法人股转让给济宁高新区开发建设投资有限 公司。2001 年 8 月 1 日山东声乐集团有限公司与山东山大产业集团有限公司（国有独资） 签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的 3,798.0996 万股发起人法人股中的 2,700 万股（占总股份的 29.89%）法人股转让给山东山大产业集团有限公司，以上股权转 让变更后的股本结构已经山东省经济体制改革办公室以鲁体改秘字[2001]100 号文件确认 并换发鲁政股字[2001]47 号山东省股份有限公司批准证书。公司股本结构变更后，山东山 大产业集团有限公司持有公司股份 2,700 万股，占总股份的 29.89%，成为公司的第一大股 东，原第一大股东山东声乐集团有限公司持有公司股份 742.94 万股，占公司总股份的 8.22%, 成为公司第二大股东。 经公司 2002 年第一次临时股东大会审议并通过，以公司 2002 年 6 月 30 日的总股本 9,033.60 万元为基数，每 10 股送红股 1 股，转增 6 股。变更后公司的注册资本为 15,357.1199 万元，其中：济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份 603.7713 万股，山东山大产 业集团有限公司持有公司股份 4,590 万股 ,山东声乐集团有限公司持有公司股份 1,262.998 万股，其他法人股 1075.1922 万股，社会公众股 7825.1584 万股。 根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第 463-1 号以及 463-2 号民事裁定书，山 东声乐集团有限公司持有的公司股份 1,262.998 万股以 22,345,212.00 元的价格抵偿给能基 投资有限公司；2003 年 7 月 1 日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 38 分公司办理了以上 1,262.998 万股股权的过户手续；根据山东省沂南县人民法院（2003）沂 执字第 836-1 号以及 836-2 号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司持有的公司 股份 603.7713 万股以 10,654,788.00 元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003 年 10 月 27 日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上 603.7713 万 股股权的过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份 1,866.7693 万 股，占公司股本总额的 12.16%，为公司第二大股东。 2004 年 5 月 10 日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29 号文作出批复，将能基投资有 限公司持有的 1,866.7693 万股股份性质变更为社会法人股。2004 年 5 月 26 日， 能基投资 有限公司与宁波达因天丽家居用品有限公司签定《股权转让协议》，将其持有的公司 1,866.7693 万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于 2004 年 5 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕有关过户手续。变更后，股本 总额仍为 15,357.1199 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,590 万股， 占总股本的 29.89%，为公司第一大股东；社会法人股 2,941.9615 万股（其中宁波达因天丽 家居用品有限公司持有公司股份 1,866.7693 万股，占总股本的 12.16%，为公司第二大股东）， 占总股本的 19.16%；社会公众股为 7,825.1584 万股，占总股本的 50.95%。上述变更股东 及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104 号批准，并换发鲁政股字 [2004]68 号《山东省股份有限公司批准证书》。 经国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕671 号文批复，公司于 2006 年 7 月 19 日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本 78,251,584 股为基数，向全体流通股股东 定向转增股份 26,683,790 股，流通股股东每 10 股获得转增股本 3.41 股；公司全体非流通 股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每 10 股支付 0.33 股股份；流通股以本次股权分置改革前 78,251,584 股为基数计算，每 10 股流通股在方 案实施后变成 13.74 股，实际上每 10 股获得 3.74 股。本次股权分置改革方案实施后，股本 总额变更为 18,025.4989 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,412.8305 万股，占总股本的 24.48%，为公司第一大股东；社会法人股 2,860.9008 万股，占总股本的 15.87%；社会公众股为 10,751.7676 万股，占总股本的 59.65%。 本公司经济性质：股份有限公司。 本公司所属行业：综合类。 本公司注册地址：沂南县县城振兴路 6 号。 法定代表人：张兆亮。 企业法人营业执照注册号：3700001800282。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 39 公司经营范围：“国家大学科技园”的开发、建设及管理；高新技术开发、成果转让、 技术服务；环保、工业自动控制、通信、显示设备和工业电炉生产、安装、销售；电子、 机械、化工产品（不含危险化学品）、计算机软、硬件及办公设备销售及服务；计算机集成 及网络工程；供水、污水处理及固体废弃物治理、环保工程的设计、施工、工程总承包； 企业经营管理人员培训；二氧化氯消毒及系列产品的生产、销售（限分支机构凭证经营）。 （国家有规定的，凭许可证经营）。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末 市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中 属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于 筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费 用。 6、外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金 额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人 民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算 后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分 配利润”项目下单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期间的市场汇 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 40 价的平均值折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人 民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的财务报表“未分配利润”项目的期末金 额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。 （3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ① 短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法确定： ·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。 ·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。 ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规 定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相 关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付 的相关税费，作为短期投资成本。 ·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入 账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账 面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付 补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但已记入应收 项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： ①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价； ②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提 取短期投资跌价准备。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 41 9、坏账核算方法 ( 1) 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 （3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信 息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列 各种情况不能全额计提坏账准备： ①当年发生的应收款项； ②计划对应收款项进行重组； ③与关联方发生的应收款项； ④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备具体计提方法为：按照各级 账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下： 账 龄 计提比例 1年以内( 含1年, 下同) 3.00% 1- 2年 10.00% 2- 3年 30.00% 3- 4年 50.00% 4- 5年 80.00% 5年以上 100.00% 10、存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 42 (3)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销； 包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货 项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确 定： ·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定 为初始投资成本。 ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长 期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价 的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价 值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面 价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确 定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本：收 到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余 额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价， 作为初始投资成本。 ·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。 ②长期股权投资的核算方法 本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%(含 20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决 权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%，但有重大影响的 采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 43 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，合同规定有投资期限的，按投资期限平均摊销；合同未规 定投资期限的，分十年平均摊销，计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额，按 10 年计入各摊销期的损益。自财政部《关于执行〈企业 会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10 号）发布之后发生的初始投 资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备” 科目。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 初始投资成本按以下原则确定： 现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利 息后确定为初始投资成本； 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期 债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的， 按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减 去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值 加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确 定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本：收 到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余 额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价， 作为初始投资成本。 ②长期债权投资收益的确认方法： ·债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或 折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 44 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账 面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 （1）委托贷款计价方法： 按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。 （2）委托贷款利息计算方法： 本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的， 停止计提利息并冲回原已计提的利息。 （3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金 额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： 本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年 且单位价值较高（一般指 2,000 元以上）的有形资产。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本入账。 ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂 费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为 入账价值。 ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者, 作为入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、 扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入， 作为入账价值。 ⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产 的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 45 确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付 的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付 的相关税费，作为入账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换 出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价 值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 ⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的 相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类 或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的 相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资 产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相 关费用，作为入账价值。 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类 别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下： 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余 折旧年限，计提各期折旧。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40 2.43% 机器设备 14 6.93% 运输设备 12 8.08% 电子设备 6 16.17% 其他 5 19.40% SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 46 于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调 整。 （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可 收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、 折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅 助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间： 公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当 期确认为费用。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 47 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续 资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资 本化率的乘积数。 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或 溢价摊销率之和。 ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利 率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 ③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发 生的利息和折价或溢价摊销金额。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本入账。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行 股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。 ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无 形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下 述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上 应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和 应支付的相关税费，作为实际成本。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出 资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 48 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的 相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类 或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的 相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产 的预计未来现金流量现值作为实际成本。 ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年 限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年 限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年 限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形 资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产 全部转入当期损益。 17、长期待摊费用核算 长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先 在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受 益期内分期平均摊销。 18、应付债券核算方法 本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销， SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 49 并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认方法 （1）销售商品 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时， 确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或 协议总金额; ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能 部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成 本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为 当期费用。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法 计算确定，并应同时满足以下条件： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企业所得税。 21、合并财务报表编制方法 （1）合并范围的确定原则 ①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号]的 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 50 规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公司控 制的被投资企业纳入合并范围。 ②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并财务报表的合并范围： ·已准备关停并转的子公司； ·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； ·已宣告破产的子公司； ·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司； ·非持续经营的所有者权益为负数的子公司； ·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 ③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2 号]规定 的子公司，可以不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号]等文 件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据进行编 制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部 交易事项、内部债权债务等进行了抵销。 根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资产、 负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。 三、税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 后的余额，增值税的销项税率为 17%。 2、营业税 本公司房租和服务费收入的营业税率为 5%。 3、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 5%、7%计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴； 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1%计缴。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 51 4、企业所得税 控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司经北京市海淀区国家税务局以海国税批复 [2003]56060 号《新技术企业免征企业所得税批复》批准，自 2003 年 4 月至 2005 年 12 月 免征企业所得税，2006 年度享受新技术企业的优惠税率 7.5%； 公司环保分公司为 2004 年 12 月 1 日由山东省科学技术厅以鲁科函字[2004]338 号批准 的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率 15%； 控股子公司山东山大康诺制药有限公司为 2003 年 8 月 28 日由山东省科学技术厅以鲁 科高字[2003]102 号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率 15%； 控股子公司山东山大华特环保工程有限公司是 2005 年 6 月 1 日由山东省科学技术厅 以鲁科函字[2005]116 号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率 15%； 母公司及其它子公司按 33%税率计缴企业所得税。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司和合营企业明细情况及合并财务报表范围 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 52 公司名称 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司实际 投资金额 （万元） 本公司所 占权益比 例( %) 是否 合并 山东山大华特 环保工程有限 公司 环保 2000 烟气脱硫、托氮、托碳、除尘及水处 理工程的总承包、设计（凭资质证书 经营），相关技术咨询、人员培训， 相关设备的生产、销售、安装服务。 1428.71 70.20 是 山东山大华特 物业管理有限 公司 物业 管理 200 物业管理（自有写字楼出租）；物业 管理咨询服务、中介代理；网站制 作；水电设备安装服务；洗涤作业 （除化工清洗）；装饰装修工程（需 经国家专项审批的，凭资质证、许可 证、专项审批经营） 200 100.00 是 北京华特恒信 科技发展有限 公司 电子 信息 800 法律、法规禁止的，不得经营；应经 审批的，未获审批前不得经营；法律 、法规未规定审批的，企业自主选择 经营项目，开展经营活动。 560 70.00 是 山东达因海洋 生物制药股份 有限公司 医药 3733.31 生产销售中西药制剂及原料药、海洋 生物药品（需许可项目凭许可证经 营） 6300 52.08 是 山大华特卧龙 学校 民办 中学 6083.84 初中、高中教学 4755.71 78.17 是 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 53 公司名称 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司实际 投资金额 （万元） 本公司所 占权益比 例( %) 是否 合并 山东山大康诺 制药有限公司 医药 1300 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、羟 甲烟胺、甘草锌原料药的生产、销售 （有效期至2005年12 月31 日）及技 术服务；计算机软件的开发及应用； 办公设备、计算机及配件、教学仪器 、化学试剂（不含化学危险品）的销 售；许可证范围内医疗器械销售（有 效期至2006 年12 月29 日）。 2340 80 是 北京山大华特 水务有限公司 水务 2243 法律、法规禁止的，不得经营；应经 审批的，未获批准前不得经营；法律 、法规未规定审批的，自主选择经营 项目，开展经营活动。（实缴注册资 本800万元） 652.71 80 否 济南山大阿波 罗环保科技有 限公司 环保 25万美元 制造臭氧发生器、二氧化氯发生器、 水处理器材、消毒剂、消毒器材、检 测仪器仪表，销售本公司生产的产品 。承揽环保工程。（涉及许可证管理 的凭许可证经营） 15万美元 60 否 南京威泰克电 力科技有限公 司 环保 500 废水、废气、废渣治理及综合利用； 相关技术的研发、咨询、成果转让； 相关设备及工业控制系统、通信设备 的生产、销售、安装、服务；计算机 软件开发、销售。 280 56 否 2、未纳入合并财务报表范围的子公司明细情况 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润 济南山大阿波罗环 保科技有限公司 60% 25万美元 1,517,074.11 1,339,865.52 234,564.11 -225,804.80 南京威泰克电力科 技有限公司 56% 500 6,287,188.08 5,183,007.33 76,923.09 135,800.54 北京山大华特水务 有限公司 80% 2243 8,000,000.00 8,000,000.00 2006年度 2006. 12. 31 公司名称 直接或间接 控股比例 注册资本 （万元） 济南山大阿波罗环保科技有限公司股东会于 2006 年 4 月 28 日召开会议，决定解散公司， 并对该公司进行清算。截至 2006 年 12 月 31 日该公司尚未清算完毕。因该公司进入清算阶 段，故未纳入合并范围。 南京威泰克电力科技有限公司成立于 2004 年 1 月 19 日，由山东山大华特环保工程有限 公司和江西龙源实业有限公司共同投资设立，注册资本 500 万元。该公司自成立以来，尚未 正式开展业务，根据财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，因其 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 54 资产总额、销售收入、当期净利润同时小于母公司与其所有子公司相应指标合计数的 10%， 该子公司未纳入合并范围。 北京山大华特水务有限公司成立于 2004 年 6 月 15 日，由公司与泰安市城市排水管理 处、北京市市政工程设计研究总院共同投资设立，注册资本 2243 万元，实缴注册资本 800 万元，公司占其注册资本的 80%。公司自设立后未开始正常的生产经营活动。根据与北京市 市政工程设计研究总院签订的股权转让协议，公司于 2006 年 8 月受让该公司 67.29 万元的股 份。根据 2006 年股东会决议解散公司。本期收回投资，确认投资损失 20.9 万元。因此未纳 入合并范围。 3、合并财务报表范围变动的情况说明 济南山大阿波罗环保科技有限公司，因已进入清算阶段，本期未纳入合并范围。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2005 年 12 月 31 日，期末指 2006 年 12 月 31 日，上年指 2005 年度，本年指 2006 年度。 1、货币资金 原 币 金 额 折 算 汇 率 折 合 人 民 币 金 额 原 币 金 额 折 算 汇 率 折 合 人 民 币 金 额 现 金 -人 民 币 246,580.90 - 246,580.90 1,882,080.93 - 1,882,080.93 现 金 小 计 246,580.90 - 246,580.90 1,882,080.93 - 1,882,080.93 银 行 存 款 -人 民 币 36,412,885.34 - 36,412,885.34 42,488,592.39 - 42,488,592.39 银 行 存 款 小 计 36,412,885.34 - 36,412,885.34 42,488,592.39 - 42,488,592.39 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 5,871,141.60 - 5,871,141.60 14,421,964.80 - 14,421,964.80 其 他 货 币 资 金 小 计 5,871,141.60 - 5,871,141.60 14,421,964.80 - 14,421,964.80 合 计 - 42,530,607.84 - 58,792,638.12 期 初 数 期 末 数 项 目 2、短期投资 （1）短期投资明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 期末市值 股权投资合计 150,000.00 5,300,000.00 5,450,000.00 - - 其中：股票投资 - - - - - 基金投资 150,000.00 5,300,000.00 5,450,000.00 - - 合 计 150,000.00 5,300,000.00 5,450,000.00 - - （2）短期投资跌价准备： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 55 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转回数 合计 股权投资合计 1,900.00 - - 1,900.00 1,900.00 - 其中：股票投资 - - - - - - 基金投资 1,900.00 - - 1,900.00 1,900.00 - 合 计 1,900.00 - - 1,900.00 1,900.00 - 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加数 3、应收票据 （1）应收票据明细情况： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,329,430.96 2,488,505.20 商业承兑汇票 - - 合 计 8,329,430.96 2,488,505.20 （2）应收票据期末数比期初数增加 2.35 倍，主要因控股子公司山东达因海洋 生物制药股份有限公司本期销售采用票据结算的方式增加所致。 4、应收账款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 105,003,467.73 81.72% 3% 3,150,104.03 48,097,501.57 63.91% 3% 1,442,925.05 1至2年 7,098,097.32 5.52% 10% 709,809.73 17,612,669.13 23.40% 10% 1,761,266.91 2至3年 8,525,650.21 6.64% 30% 2,557,695.06 4,448,775.52 5.91% 30% 1,334,632.65 3至4年 3,412,119.18 2.66% 50% 1,706,059.59 1,621,206.25 2.15% 50% 810,603.13 4至5年 1,093,067.79 0.85% 80% 874,454.23 434,339.94 0.58% 80% 347,471.95 5年以上 3,360,935.68 2.62% 100% 3,360,935.68 3,040,109.38 4.04% 100% 3,040,109.38 合 计 128,493,337.91 100.00% - 12,359,058.32 75,254,601.79 100.00% - 8,737,009.07 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）应收账款期末数比期初数增加 70.74%，其主要原因是控股子公司山东山大华特环保工 程有限公司应收山东百年电力发展股份有限公司和国电菏泽发电有限公司的烟气脱硫工程 款增加所致。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 56 （3）应收账款期末欠款前五名金额合计 56,812,104.90 元，占应收账款总额的比例为 44.21%。 （4）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （5）本年实际冲销的应收账款明细情况： 债务人名称 款项 性质 冲销理由 金额 是否涉及 关联方 北京康利华药业有限责任公司 货款 长期挂账，多次 索要回款无望 21,491.81 否 高密鸿生医药有限公司 货款 长期挂账，多次 索要回款无望 64,565.58 否 山东省淄博医药采购供应站 货款 长期挂账，多次 索要回款无望 14,250.60 否 山大科技园发展有限公司 货款 长期挂账，多次 索要回款无望 56,405.50 否 深圳华深公司 货款 长期挂账，多次 索要回款无望 40,653.60 否 其他单位 货款 长期挂账，多次 索要回款无望 23,240.40 否 合 计 220,607.49 5、其他应收款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 35,166,154.26 60.55% 3% 1,054,984.63 41,165,256.14 54.35% 3% 1,234,957.68 1至2年 12,047,063.48 20.74% 10% 1,204,706.35 22,417,868.25 29.60% 10% 2,241,786.83 2至3年 825,647.93 1.42% 30% 247,694.38 4,427,742.46 5.85% 30% 1,328,322.75 3至4年 3,506,665.20 6.04% 50% 1,753,332.60 2,473,196.25 3.27% 50% 1,236,598.13 4至5年 1,546,538.82 2.66% 80% 1,237,231.06 653,310.78 0.86% 80% 522,648.62 5年以上 4,981,251.13 8.58% 100% 4,981,251.12 4,608,145.78 6.08% 100% 4,608,145.78 合 计 58,073,320.82 100.00% 10,479,200.14 75,745,519.66 100.00% 11,172,459.79 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）其他应收款期末欠款前五名金额合计 35,292,085.27 元，占其他应收款总额的比例为 60.77%。 （3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 57 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 是否涉及 关联方 其他单位 往来款 长期挂账，多 次索要无法回 款无望 4,362.70 否 合 计 4,362.70 6、预付账款 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 23,586,297.62 96.86% 44,119,867.74 93.24% 1至2年 702,316.50 2.88% 3,200,000.00 6.76% 2至3年 63,174.91 0.26% - - 3年以上 - - - - 合 计 24,351,789.03 100% 47,319,867.74 100% 账 龄 期 末 数 期 初 数 （1）预付账款期末数比期初数减少 48.54%，主要原因是母公司以及山东山大华特环保工 程有限公司期初预付工程款本期结算所致。 （2）账龄超过 1 年的预付账款，主要为山东山大康诺制药有限公司的工程尚未进行决算， 尚未收到发票所致。 （3）预付账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 （1）存货分类明细情况： 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 原 材 料 13,876,387.62 - 13,381,095.28 - 包 装 物 1,691,909.44 - 1,486,829.90 - 低 值 易 耗 品 2,370,971.50 - 2,100,349.37 - 库 存 商 品 29,109,569.01 95,825.39 28,709,776.13 74,267.05 在 产 品 20,834,507.04 - 25,699,488.07 - 合 计 67,883,344.61 95,825.39 71,377,538.75 74,267.05 期 末 数 期 初 数 项 目 （2）存货跌价准备： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 58 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转回数 合计 原材料 - - - - - - 包装物 - - - - - - 低值易耗品 - - - - - - 库存商品 74,267.05 21,558.34 - - - 95,825.39 合 计 74,267.05 21,558.34 - - - 95,825.39 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加数 注：存货按估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额确定可变现净值，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 8、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 期末结存原因 房租 23,117.37 - 23,117.37 - - 养路费 1,980.00 1,980.00 3,960.00 - - 停车场整修费 252,987.17 - 252,987.17 - - 合计 278,084.54 1,980.00 280,064.54 - - 9、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 9,304,597.55 1,552,867.61 7,200,000.00 3,657,465.16 对合营企业投资 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 对联营企业投资 6,861,283.62 - - 6,861,283.62 其他股权投资 12,185,876.38 - - 12,185,876.38 股权投资差额 49,166.67 - 5,000.00 44,166.67 合并价差 32,005,382.66 58,823.08 4,125,390.75 27,938,814.99 减：长期投资减值准备（股权） - - - - 合 计 63,406,306.88 1,611,690.69 11,330,390.75 53,687,606.82 注：对子公司投资本期减少系本期收回对北京山大华特水务有限公司的投资。 （2） 权益法核算的长期股权投资: SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 59 被投资单位名称 占被投资 单位注册资 本比例 投资 期限 初始投资成本 期初数 本期追加（或 收回）投资额 南京威泰克电力科 技有限公司 56% 长期 2,800,000.00 2,777,497.55 - 济南山大阿波罗环 保科技有限公司 60% 长期 1,242,900.00 - 939,402.19 合 计 4,042,900.00 2,777,497.55 939,402.19 被投资单位名称 本期权益增减 数 本期分得现金红 利 累计权益增减 数 期末数 南京威泰克电力科 技有限公司 76,048.30 - 53,545.85 2,853,545.85 济南山大阿波罗环 保科技有限公司 -135,482.88 - -438,980.69 803,919.31 合 计 -59,434.58 - -385,434.84 3,657,465.16 ①被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限 制。 ②本期济南山大阿波罗环保科技有限公司已进入清算阶段，故按权益法核算，未纳入合 并报表范围。 （3）成本法核算的长期股权投资: 被投资单位名称 占被投资单 位注册资本 比例 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 *1 潍坊坊子华融 水务有限公司 30.00% 长期 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 *1 山东沂南声乐 鞋业有限公司 19.90% 长期 6,795,059.04 - - 6,795,059.04 *1 山东众邦电器 有限公司 20.00% 长期 66,224.58 - - 66,224.58 沂南县城市信用社 6.58% 长期 100,000.00 - - 100,000.00 临沂股权证托管转 让中心 18.18% 长期 200,000.00 - - 200,000.00 沂南县农联社 0.80% 长期 40,000.00 - - 40,000.00 山东声宇鞋业有限 公司 15.00% 30年 3,869,989.51 - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限 公司 15.00% 15年 1,554,146.25 - - 1,554,146.25 山东清华同方鲁颖 电子有限公司 3.00% 长期 5,927,524.30 - - 5,927,524.30 *2北京山大华特水 务有限公司 80.00% 27年 6,527,100.00 672,900.00 7,200,000.00 - 山东青州云门制药 厂 2.00% 长期 494,216.32 - - 494,216.32 合计 28,574,260.00 672,900.00 7,200,000.00 22,047,160.00 *1 由于公司对潍坊坊子华融水务有限公司 、山东沂南声乐鞋业有限公司 、山东众邦电器 有限公司的财务和经营政策不具有共同控制或重大影响，因此采用成本法核算。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 60 *2 详见附注四、2 （4）股权投资差额明细情况： 被投资单位 名称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 期初数 本期增加 本期摊销（含 转出）额 期末数 南京威泰克 电力科技有 限公司 50,000.00 投资 差额 10年 49,166.67 - 5,000.00 44,166.67 合 计 50,000.00 49,166.67 - 5,000.00 44,166.67 （5）合并价差明细情况： 被投资单位 名称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 期初数 本期增加 本期摊销（含 转出）额 期末数 山东山大康 诺制药有限公 司 2,704,000.00 投资 差额 10年 1,825,200.11 - 270,399.96 1,554,800.15 山东达因海 洋生物制药股 份有限公司 38,243,949.60 投资 差额 10年 29,957,760.52 - 3,824,394.96 26,133,365.56 山东山大华 特环保工程有 限公司 247,135.57 投资 差额 10年 222,422.03 - 24,713.52 197,708.51 * 山东山大 华特物业管理 有限公司 58,823.08 投资 差额 10年 - 58,823.08 5,882.31 52,940.77 合 计 32,005,382.66 58,823.08 4,125,390.75 27,938,814.99 * 公司于 2006 年 1 月与山东山大华天科技股份有限公司签订股权转让协议，以 22 万元的 价格受让其持有的山东山大华特物业管理有限公司的股份，形成股权投资差额 58,823.08 元， 受让股权后公司持有山东山大华特物业管理有限公司 100%股权。 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细情况： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 61 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原价 房屋建筑物 339,123,022.04 27,265,084.54 316,347.24 366,071,759.34 机器设备 26,520,882.00 14,831,582.37 558,255.58 40,794,208.79 运输工具 11,341,994.17 1,931,846.66 2,359,717.30 10,914,123.53 电子设备 12,952,439.53 1,692,349.56 286,011.20 14,358,777.89 其它 6,175,024.38 1,481,565.67 352,425.28 7,304,164.77 合 计 396,113,362.12 47,202,428.80 3,872,756.60 439,443,034.32 累计折旧 房屋建筑物 33,183,362.56 8,392,173.41 3,839.68 41,571,696.29 机器设备 11,234,614.13 1,999,347.60 452,646.05 12,781,315.68 运输工具 2,966,361.08 811,210.17 671,212.76 3,106,358.49 电子设备 4,732,343.65 2,150,778.05 146,464.70 6,736,657.00 其它 1,807,322.49 1,313,998.96 256,012.25 2,865,309.20 合 计 53,924,003.91 14,667,508.19 1,530,175.44 67,061,336.66 固定资产净值 342,189,358.21 32,534,920.61 2,342,581.16 372,381,697.66 固定资产减值准备 55,133.35 - - 55,133.35 固定资产净额 342,134,224.86 32,534,920.61 2,342,581.16 372,326,564.31 （2）固定资产本期增加数中由在建工程转入 43,150,205.79 元，其余 4,052,223.01 元为 公司购入。 （3）公司用位于济南市千佛山路西侧的 2#、4#、5#、6#、7#楼房的房地产（评估值 4,590.87 万元）作抵押，向中国工商银行山东分行济南高新技术产业开发区支行办理最高限额为 2,600 万元的借款，期末实际贷款余额 2,500 万元，用于公司的生产经营活动。 （4）公司 2001 年购入山东工大科苑房屋建筑物价值 90,533,964.84 元，公司高新区生 产办公楼原值 23,304,157.30 元，截止到 2006 年 12 月 31 日房产证尚在办理当中。 （5）固定资产减值准备： 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转回数 合计 机器设备 55,133.35 - - - - 55,133.35 合 计 55,133.35 - - - - 55,133.35 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加数 11、在建工程 （1）在建工程明细情况： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 62 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资 产数 其他减少数 期末数 资金 来源 工程 投入占 预算的 比例 GMP认证改 造工程 800万元 4,994,823.02 2,738,914.91 - 230,000.00 7,503,737.93 自筹 94% 软胶囊及固 体制剂技改 项目 2400万元 12,203,181.82 8,544,173.31 20,747,355.13 - - 自筹 86% 教学楼、办 公楼及配套 工程 2000万元 19,103,981.47 2,246,358.72 21,350,340.19 - - 自筹 107% 锅炉 59,579.40 59,579.40 - 自筹 开发区仓库 - 267,000.00 1,103,731.07 992,931.07 292,500.00 85,300.00 自筹 沂南工业园 - 446,230.60 - - - 446,230.60 自筹 教育基地 - 14,000.00 - - - 14,000.00 自筹 零星工程 - 89,834.60 - - 89,834.60 自筹 合 计 37,088,796.31 14,723,012.61 43,150,205.79 522,500.00 8,139,103.13 在建工程期末数比期初数减少 78.06％，主要因工程完工转入固定资产所致。 （2）借款费用资本化金额 工程名称 资本 化率 期初数 本期增加 本期转入固定 资产数 其他减少数 期末数 教学楼、办公楼 及配套工程 8.12% 320,171.67 877,362.98 1,197,534.65 - - 合 计 320,171.67 877,362.98 1,197,534.65 - - 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 12、无形资产 （1）无形资产明细情况： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 63 项 目 取得 方式 原始成本 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 剩余摊销 年限 计算机软 件 购买 30,000.00 21,500.00 - - 3,000.00 11,500.00 18,500.00 74个月 土地使用 权 购买 28,115,412.55 25,772,461.55 - - 562,308.24 2,905,259.24 25,210,153.31 538个月 土地使用 权 购买 506,600.00 385,404.00 - - 29,087.04 150,283.04 356,316.96 147个月 土地使用 权 购买 4,654,600.00 3,541,059.50 - - 267,248.92 1,380,789.42 3,273,810.58 148个月 土地使用 权 购买 1,149,677.00 1,012,241.48 - 951,062.45 61,179.03 1,149,677.00 - 170个月 财务软件 购买 46,538.92 40,672.72 - - 4,692.96 10,559.16 35,979.76 92个月 济阳土地 使用权 资产 置换 91,552,883.00 84,495,686.71 - - 2,288,822.04 9,346,018.33 82,206,864.67 431个月 计算机软 件 购买 51,500.00 39,912.41 - - 11,587.59 23,175.18 28,324.82 81个月 计算机软 件升级 购买 10,720.00 - 10,720.00 - - - 10,720.00 120个月 *土地使 用权 赠与 12,560,000.00 12,308,800.00 - - 244,762.44 495,962.44 12,064,037.56 576个月 土地使用 权 购买 7,350,000.00 5,236,875.00 - - 183,750.00 2,296,875.00 5,053,125.00 330个月 格列美脲 购买 1,800,000.00 1,020,000.00 - - 180,000.00 960,000.00 840,000.00 56个月 免疫佐剂 购买 3,500,000.00 2,325,949.74 - - 265,822.68 1,439,872.94 2,060,127.06 93个月 西沙必利 购买 1,700,000.00 1,246,666.56 - - 170,000.04 623,333.48 1,076,666.52 76个月 软件 购买 220,500.00 - 220,500.00 29,400.00 29,400.00 191,100.00 52个月 依帕司他 购买 3,200,000.00 - 3,200,000.00 - 293,333.36 293,333.36 2,906,666.64 109个月 缬沙坦专 有技术 购买 2,919,150.00 2,724,540.00 - - 291,915.00 486,525.00 2,432,625.00 100个月 MET入门 费 购买 6,183,393.75 5,977,280.62 - - 618,339.48 824,452.61 5,358,941.14 104个月 工程管理 软件 购买 47,000.00 - 47,000.00 - 15,666.72 15,666.72 31,333.28 24个月 土地使用 权 购买 52,712,700.00 49,901,356.00 - - 1,054,254.00 3,865,598.00 48,847,102.00 46年 NETWALL 系列多屏 接处理及 软件非专 利技术 出资 1,337,900.00 981,126.57 - - 133,790.04 490,563.47 847,336.53 76个月 商标 购买 4,980.00 - 4,980.00 - 498.00 498.00 4,482.00 108个月 用友财务 软件 购买 22,120.00 15,389.48 - - 2,074.92 8,805.44 13,314.56 17个月 合计 219,675,675.22 197,046,922.34 3,483,200.00 951,062.45 6,711,532.50 26,808,147.83 192,867,527.39 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 64 *详见附注十一、1 （2）公司于 2006 年 11 月 2 日将其位于沂南县城振兴路 6 号的 4,897 平方米土地转让给 沂南阳都房地产开发公司，转让价款 135 万元，转让收益 331,437.55 元。 （3）期末以土地使用权抵押借款余额 1,000 万元 。 （4）截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初数 本期 增加数 本期 转出数 本期 摊销数 累计 摊销数 期末数 剩余摊 销年限 车间改造费 163,480.87 60,028.50 - - 33,125.40 136,577.77 26,903.10 8- 19个月 装修费 198,390.25 37,905.44 - - 15,684.96 24,834.52 36,899.84 17- 36个月 菏泽中标服务费 1,760,000.00 733,333.38 - - 733,333.38 1,760,000.00 - 龙口中标服务费 350,000.00 247,060.00 - - 247,060.00 350,000.00 - 合 计 2,471,871.12 1,078,327.32 - - 1,029,203.74 2,271,412.29 63,802.94 14、短期借款 （1） 短期借款明细情况： 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 - 1,000,000.00 抵押借款 人民币 35,000,000.00 39,000,000.00 保证借款 人民币 221,560,000.00 193,260,000.00 质押借款 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 276,560,000.00 253,260,000.00 （2）公司以房屋建筑物抵押借款 2,500 万元，以土地使用权抵押借款 1,000 万元。 （3）公司以对山东达因海洋生物制药股份有限公司的股权做质押取得中国工商银行山 东分行济南高新技术产业开发区支行 2,000 万元贷款。 15、应付票据 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 65 票据种类 期末数 期初数 将于一年内到期的金额 银行承兑汇票 164,320.00 279,000.00 164,320.00 商业承兑汇票 - - - 合 计 164,320.00 279,000.00 164,320.00 16、应付账款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，应付账款期末数为 64,425,199.46 元，比期初数 58,859,889.62 元增加 9.46%。 （2）应付账款期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 17、预收账款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，预收账款期末数为 23,294,452.06 元，比期初数 49,671,882.21 元减少 53.10%，其主要原因是控股子公司山东山大华特环保工程有限公司预收 的山东百年电力发展股份有限公司和国电菏泽发电有限公司的烟气脱硫工程款，期末因工程 已近完工，原预收账款转收入所致。 （2）预收账款期末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 18、应付工资 截至 2006 年 12 月 31 日，应付工资期末数为 2,153,173.97 元。 19、应付股利 （1）应付股利明细情况表： 投资者名称 期末数 期初数 社会法人股 298,947.75 301,697.75 普通股 5,708,451.11 5,708,451.11 各子公司股东 9,193,553.67 10,548,668.45 合计 15,200,952.53 16,558,817.31 （2）根据公司 2002 年 9 月 18 日公司 2002 年度公司第一次临时股东大会决议，公司以 2002 年 6 月 30 日的总股本 90,336,000 股为基数，向公司全体股东每 10 股送 1 股并派发现金 0.25 元(含税)，同时用资本公积向全体股东每 10 股转赠 6 股。公司应付股利 2,258,400.00 元， SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 66 截至到 2006 年 12 月 31 日尚余 298,947.75 元。 （3）应付普通股股利截至到 2006 年 12 月 31 日尚余 5,708,451.11 元，系公司申请上市 时截至 1996 年末累计的未分配利润由老股东享有而转入应付股利核算，尚未支付所致。 （4）根据公司所属子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司 2006 年 11 月 28 日公司 第二次股东大会关于审议通过公司 2006 年度利润预分配方案的决议，同意以公司总股本 37,333,157 股为基数，按每股 0.5 元进行利润分配。总计分派现金股利 18,666,578.50 元，扣 除个人所得税后为 17,986,173.50 元，截至到 2006 年 12 月 31 日尚欠付其它股东 6,201,037.50 元;山东山大康诺制药有限公司欠付股利 1,056,505.47 元;山东山大卧龙学校欠付股利 504,010.70 元；北京华特恒信科技有限公司欠付股利 240,000.00 元；山东山大华特环保工程 有限公司欠付股利 1,192,000.00 元。 20、应交税金 税 种 税 率 期末数 期初数 增值税 17% 3,364,216.21 2,075,389.53 营业税 5% 2,356,248.20 426,891.08 城市维护建设税 7% 501,128.45 274,865.08 企业所得税 7.5%、33% 3,789,747.84 -503,605.93 房产税 12%、1.2％ 797,214.45 646,524.58 土地使用税 2元/ 平方米 39,149.31 107,563.38 个人所得税 786,849.64 576,436.44 其他 -334.08 - 合计 11,634,220.02 3,604,064.16 应交税金期末数比期初数增加 2.23 倍，主要因欠缴的增值税、营业税和企业 所得税增加所致。 21、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 4.0% 288,331.12 156,177.40 住房公积金 -3,332.19 -4,102.24 合 计 284,998.93 152,075.16 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 67 22、其他应付款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，其他应付款期末数为 66,049,908.29 元，比期初数 94,159,313.36 元减少 29.85%，主要因归还往来款所致。 （2）其他应付款期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）大额其他应付款： 债权人名称 金额 性质（或内容） 报表日后是 否归还 齐鲁医院 10,000,000.00 往来款 否 教师集资 17,155,551.00 往来款 否 履约保证金 5,431,402.90 往来款 否 天创世缘代收契税 1,211,286.00 往来款 否 合 计 32,586,953.90 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 借款利息 657,908.56 - 费用支付滞后 财政代发工资 4,359,588.00 2,171,988.00 与教育局结算滞后 临时用工工资 1,418,853.10 1,223,327.00 与教育局结算滞后 课本费 - 2,060,000.00 销售费用 4,903,924.97 6,200,843.72 费用支付滞后 管理费用 200,000.00 1,824,000.00 费用支付滞后 合 计 11,540,274.63 13,480,158.72 24、一年内到期的长期负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况： 项 目 期 末 数 期 初 数 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 20,000,000.00 10,000,000.00 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券 - - 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 - - 合 计 20,000,000.00 10,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 68 贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数 中国工商银行济 南高新支行 人民币 保证借款 5. 85% 2003.9.30-2007.10.10 20,000,000.00 - 合 计 20,000,000.00 - 25、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数 中国工商银行 沂南支行 　人民币 保证　 6. 49% 3-15年 52,224,433.62 60,982,856.25 中国工商银行 济南高新支行 　人民币 保证　 5. 85% 2003.9.30-2007.10.10 - 20,000,000.00 中国工商银行 济南高新支行 　人民币 保证　 6. 48% 2003.9.30-2008.9.28 22,000,000.00 22,000,000.00 合 计 74,224,433.62 102,982,856.25 26、专项应付款 项 目 拨款单位 款项用途 期末数 期初数 炭/炭刹车盘 济南市科学技术局 新材料研究 100,000.00 - 晶体生长研究 济南市科学技术局 新材料研究 100,000.00 - 合 计 200,000.00 - 27、股本 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 69 金额 比例 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1. 国家持股 - - 2. 国有法人持股 45,900,000.00 29.89% -1,771,695.00 -1,771,695.00 44,128,305.00 24.48% 3. 其他内资持股 29,419,615.00 19.16% - -810,607.00 -810,607.00 28,609,008.00 15.87% 其中：境内法人持股 29,419,615.00 19.16% - -810,607.00 -810,607.00 28,609,008.00 15.87% 境内自然人持股 - - - - - 4. 外资持股 - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - 境外自然人持股 - - - - - 有限售条件股份合计 75,319,615.00 49.05% - -2,582,302.00 -2,582,302.00 72,737,313.00 40.35% 二、无限售条件股份 - 1. 人民币普通股 78,251,584.00 50.95% 26,683,790.00 2,582,302.00 29,266,092.00 107,517,676.00 59.65% 2. 境内上市的外资股 - - - - - 3. 境外上市的外资股 - - - - - 4. 其他 - - - - - 无限售条件股份合计 78,251,584.00 50.95% 26,683,790.00 2,582,302.00 29,266,092.00 107,517,676.00 59.65% 三、股份总数 153,571,199.00 100% 26,683,790.00 - 26,683,790.00 180,254,989.00 100.00% 期末数 项 目 本期增减变动(+、-) 期初数 经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕671 号文批复，公司于 2006 年 7 月 19 日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本 78,251,584 股为基数，向全体流通股 股东定向转增股份 26,683,790 股，流通股股东每 10 股获得转增股本 3.41 股；公司全体非流 通股股东以自身拥有的股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每 10 股 支付 0.33 股股份；流通股以本次股权分置改革前 78,251,584 股为基数计算，每 10 股流通股 在方案实施后变成 13.74 股，实际上每 10 股获得 3.74 股。 公积金转增股权登记日股权分置改革变更登记日：2006 年 7 月 19 日 流通股股东获得对价股份到账日期：2006 年 7 月 20 日 28、资本公积 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 70 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 52,229,379.48 - 26,683,790.00 25,545,589.48 接受捐赠非现金资产准备 100,000.00 - - 100,000.00 股权投资准备 6,769,821.17 - - 6,769,821.17 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 资产评估增值准备 - - - - 关联交易差价 339,627.18 - - 339,627.18 其他资本公积 5,684,943.47 1.74 - 5,684,945.21 合 计 65,123,771.30 1.74 26,683,790.00 38,439,983.04 经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕671 号文批复，公司于 2006 年 7 月 19 日实施股权分置改革方案。以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通 股股东定向转增 26,683,790 股。 29、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,711,045.35 11,465,205.71 - 29,176,251.06 法定公益金 7,855,973.14 - 7,855,973.14 - 企业发展基金 838,021.02 - - 838,021.02 合 计 26,405,039.51 11,465,205.71 7,855,973.14 30,014,272.08 30、未分配利润 （1）利润分配顺序及比例 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 71 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 31,574,065.06 调整年初未分配利润 - 调整后年初未分配利润 31,574,065.06 加: 本年合并净利润 9,613,059.78 盈余公积转入 - 其他转入 - 减: 提取法定盈余公积 3,609,232.57 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 37,577,892.27 31、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 环保产品 221,756,262.34 179,371,564.03 66,952,580.68 32,566,229.73 医药产品 179,449,193.36 24,465,872.12 156,374,919.83 17,990,597.63 电子信息产品 53,978,569.47 38,810,114.24 47,607,472.63 36,184,608.56 科技园管理收入 18,296,613.55 7,201,782.74 16,324,296.09 5,695,199.15 学费 49,698,251.98 35,915,738.25 44,405,529.92 28,715,493.21 其它 4,254,242.69 3,715,820.85 4,461,670.61 3,556,429.40 合 计 527,433,133.39 289,480,892.23 336,126,469.76 124,708,557.68 主营业务项目 本年数 上年数 （2）公司前五名客户销售的收入总额为 221,497,168.78 元，占公司全部销售收入的 42.00%。 （3）销售收入本期数比上期数增加 56.92%，主要系子公司山东山大华特环保工程有限公 司对山东百年电力发展股份有限公司和国电菏泽发电有限公司的烟气脱硫工程收入增加所 致。 32、主营业务税金及附加 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 72 计提比例 金额 计提比例 金额 营业税 5% 3,724,702.29 5% 1,544,988.96 城建税 7% 2,668,677.46 7% 2,179,191.43 教育费附加 3% 1,167,672.00 3% 1,255,827.05 地方教育费附加 1% 383,276.73 1% - 合 计 7,944,328.48 4,980,007.44 上年数 本年数 项 目 主营业务税金及附加本期数比上期数增加 59.52%，主要系工程收入增加导致营业税金相应 增加。 33、其他业务利润 收入 成本 利润 收入 成本 利润 承包费 1,199,177.23 - 1,199,177.23 149,619.80 - 149,619.80 房租 36,985.00 2,014.85 34,970.15 32,032.50 44,335.49 -12,302.99 废品 35,972.23 - 35,972.23 65,269.32 - 65,269.32 其他收入 3,312.00 - 3,312.00 40,911.04 - 40,911.04 合 计 1,275,446.46 2,014.85 1,273,431.61 287,832.66 44,335.49 243,497.17 项 目 本年数 上年数 其他业务利润本期数比上期数增加 4.23 倍，主要系子公司山大华特卧龙学校收取学校 餐厅等的承包费增加所致。 34、营业费用 营业费用本年数为 101,402,999.20 元,比上年数 90,705,539.33 元增加 11.79%。 35、管理费用 管理费用本年数为 53,969,481.28 元,比上年数 52,194,837.60 元增加 3.40%。 36、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 24,304,455.62 23,032,087.43 减：利息收入 770,155.03 836,450.68 汇兑损失 3,525.41 - 减：汇兑收入 - - 手续费 324,090.80 421,378.33 其他 669,090.00 22,818.20 合 计 24,531,006.80 22,639,833.28 37、投资收益 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 73 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 - - 债权投资收益 - - 其他股权投资收益(成本法) - - 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资单位所有者权益 净增减额 -59,434.58 -20,643.71 股权投资差额摊销 -4,130,390.75 -4,120,341.79 股权转让收益 -208,963.45 380,692.54 其他( 基金投资收益) -36,952.56 -1,900.00 减：计提的长期股权投资减值准备 - - 合 计 -4,435,741.34 -3,762,192.96 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 38、补贴收入 项 目 来源和依据 相关批准文件 批准机关 文件 时效 本年数 上年数 企业发展补助 扶持医药高科 技行业 荣财指字〔 2006〕18号文 荣成市财政局 5,434,000.00 4,518,026.23 专项补贴 信用奖励 北京中关村企 业信用促进会 3,270.78 - 合 计 5,437,270.78 4,518,026.23 39、营业外收入 项 目 本年数 上年数 个人所得税返还 - 716.91 罚款收入 11,439.77 2,537.20 其他 368,879.99 51,390.43 合 计 380,319.76 54,644.54 注：其他主要系转让土地收益。 40、营业外支出 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 74 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 314,968.10 614,508.91 罚款支出 608,758.56 46,841.82 捐赠支出 65,143.20 30,200.00 固定资产减值准备 - -42,175.79 其它 227,837.55 359,824.06 合 计 1,216,707.41 1,009,199.00 41、收到的其他与经营活动有关的现金 公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”8,857,162.32 元,其中价值较大 的项目列示如下： 项 目 金额 补贴收入 5,437,270.78 利息收入 770,155.03 其他 2,649,736.51 合 计 8,857,162.32 42、支付的其他与经营活动有关的现金 公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金”123,672,658.05 元, 其中价值较大的项 目列示如下： 项 目 金额 包干费 67,949,825.68 差旅费 7,527,760.17 办公费 4,382,373.39 工程安装 4,291,868.04 业务招待费 2,686,852.89 研究开发费 2,436,415.65 水电暖 1,925,446.59 会议费 1,913,173.21 汽车费 1,898,029.34 宣传费 1,756,313.47 通讯费 1,704,807.17 运输费 1,534,825.60 维修费 1,354,463.28 合计 101,362,154.48 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 75 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 30,344,047.33 62.70% 3% 910,321.42 19,505,611.53 47.92% 3% 585,168.35 1至2年 6,020,395.61 12.44% 10% 602,039.56 15,298,738.35 37.58% 10% 1,529,873.84 2至3年 7,566,857.74 15.63% 30% 2,270,057.32 1,706,275.30 4.19% 30% 511,882.59 3至4年 847,048.80 1.75% 50% 423,524.40 886,402.50 2.18% 50% 443,201.25 4至5年 378,160.00 0.78% 80% 302,528.00 376,615.00 0.93% 80% 301,292.00 5年以上 3,241,717.38 6.70% 100% 3,241,717.38 2,931,940.99 7.20% 100% 2,931,940.99 合 计 48,398,226.86 100.00% 7,750,188.08 40,705,583.67 100.00% 6,303,359.01 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）应收账款期末欠款前五名金额合计 17,036,960.94 元，占应收账款总额的比例为 35.20%。 （3）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）本年实际冲销的应收账款明细情况： 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 是否涉及 关联方 深圳华深公司 货款 长期挂账，多 次索要回款无望 40,653.60 否 腾州化肥厂 货款 长期挂账，多 次索要回款无望 7,000.00 否 山大科技园发展有限公司 货款 长期挂账，多 次索要回款无望 56,405.50 否 其他单位 货款 长期挂账，多 次索要回款无望 6,406.52 否 合 计 110,465.62 2、其他应收款 （1）账龄分析 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 76 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 48,467,377.73 74.35% 3% 1,454,021.33 24,503,522.92 42.60% 3% 735,185.68 1至2年 9,446,524.51 14.49% 10% 944,652.45 24,386,551.67 42.40% 10% 2,438,655.17 2至3年 432,388.41 0.66% 30% 129,716.52 1,261,766.29 2.19% 30% 378,529.89 3至4年 683,418.90 1.05% 50% 341,709.45 2,473,196.25 4.30% 50% 1,236,598.13 4至5年 1,546,538.82 2.37% 80% 1,237,231.06 653,310.78 1.14% 80% 522,648.62 5年以上 4,609,161.91 7.07% 100% 4,609,161.91 4,236,056.56 7.37% 100% 4,236,056.56 合 计 65,185,410.28 100.00% 8,716,492.72 57,514,404.47 100.00% 9,547,674.05 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）其他应收款期末欠款前五名金额合计 32,057,896.46 元，占其他应收款总额的比例为 49.18%。 （3）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况： 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 是否涉及 关联方 其他单位 往来款 长期挂账，多次索 要回款无望 4,362.70 否 合 计 4,362.70 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 146,980,786.25 27,499,288.32 20,289,554.00 154,190,520.57 对合营企业投资 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 对联营企业投资 - - - 其他股权投资 18,486,719.10 - - 18,486,719.10 股权投资差额 32,005,382.66 58,823.08 4,125,390.75 27,938,814.99 减：长期投资减值准备（股权） - - - 合 计 200,472,888.01 27,558,111.40 24,414,944.75 203,616,054.66 （2） 权益法核算的长期股权投资: SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 77 被投资单 位名称 占被投 资单位注 册资本比 例 投 资 期 限 初始投资成本 期初数 本期追加 （或收回） 投资额 本期权益增减 数 本期分得现金 红利 累计权益增减 数 期末数 山 东 山 大 康 诺 制 药 有限公司 80.00% 长 期 20,696,000.00 25,147,276.08 - -1,992,523.17 - 2,458,752.91 23,154,752.91 山 大 华 特 卧龙学校 78.17% 长 期 40,719,150.50 52,656,427.41 - 2,597,164.88 - 14,534,441.79 55,253,592.29 山 东 山 大 华 特 环 保 工 程 有 限 公司 70.20% 长 期 14,040,000.00 14,862,969.49 - 4,787,878.95 2,808,000.00 2,802,848.44 16,842,848.44 济南山大 阿波罗环 保科技有 限公司 60.00% 长 期 1,242,900.00 939,402.19 - -135,482.88 - -438,980.69 803,919.31 山 东 达 因 海 洋 生 物 制 药 股 份 有限公司 52.08% 长 期 24,756,050.40 39,118,234.69 - 20,732,117.53 9,721,554.00 25,372,747.82 50,128,798.22 北 京 华 特 恒 信 科 技 发 展 有 限 公司 70.00% 长 期 5,626,530.00 6,425,308.55 - 247,720.82 560,000.00 486,499.37 6,113,029.37 山 东 山 大 华 特 物 业 管 理 有 限 公司 100.00% 长 期 1,941,176.92 1,304,067.84 161,176.92 428,335.27 - -208,773.81 1,893,580.03 合计 109,021,807.82 140,453,686.25 161,176.92 26,665,211.40 13,089,554.00 45,007,535.83 154,190,520.57 注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大 限制。 （3）成本法核算的长期股权投资: SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 78 被投资单位名称 占被 投资单 位注册 资本比 例 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 沂南县城市信用社 7% 长期 100,000.00 - - 100,000.00 临沂股权证托管转让中心 18% 长期 200,000.00 - - 200,000.00 沂南县农联社 1% 长期 40,000.00 - - 40,000.00 山东声宇鞋业有限公司 15% 30年 3,869,989.51 - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限公司 15% 15年 1,554,146.25 - - 1,554,146.25 山东沂蒙轴承股份有限公司 5% 长期 - - - - 山东清华同方鲁颖电子有限公 司 3% 长期 5,927,524.30 - - 5,927,524.30 山东沂南声乐鞋业有限公司 20% 长期 6,795,059.04 - - 6,795,059.04 潍坊坊子华融水务有限公司 30% 长期 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 *北京山大华特水务有限公司 80% 27年 6,527,100.00 672,900.00 7,200,000.00 - 合 计 28,013,819.10 672,900.00 7,200,000.00 21,486,719.10 *详见附注四、2 （4）股权投资差额明细情况： 被投资单位 名称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 期初数 本期增加 本期摊销（含 转出）额 期末数 山东山大康 诺制药有限 公司 2,704,000.00 投资 额大于 所占股 权差额 10年 1,825,200.11 - 270,399.96 1,554,800.15 山东达因海 洋生物制药 股份有限公 司 38,243,949.60 投资 差额 10年 29,957,760.52 - 3,824,394.96 26,133,365.56 山东山大华 特环保工程 有限公司 247,135.57 投资 差额 10年 222,422.03 - 24,713.52 197,708.51 *山 东 山 大 华 特 物 业 管 理 有限公司 58,823.08 投资 差额 10年 - 58,823.08 5,882.31 52,940.77 合 计 32,005,382.66 58,823.08 4,125,390.75 27,938,814.99 *详见附注五、9、（5） 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4、主营业务收入和主营业务成本 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 79 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电子信息产品 41,202,768.12 30,816,585.99 33,130,363.24 26,899,999.60 环保产品 36,596,797.42 16,087,037.78 34,998,376.73 14,195,472.80 高科园管理收入 16,067,579.37 6,636,862.74 16,124,469.15 5,777,314.16 其它 4,254,242.69 3,715,820.85 4,461,670.61 3,556,429.40 合 计 98,121,387.60 57,256,307.36 88,714,879.73 50,429,215.96 主营业务项目 本年数 上年数 公司前五名客户销售的收入总额为 27,747,153.59 元，占公司全部销售收入的 28.28%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 - - 债权投资收益 - - 其他股权投资收益(成本法) - - 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资单位所有者权益净增 减额 26,665,211.40 26,116,025.00 股权投资差额摊销 -4,125,390.75 -4,119,508.46 股权转让收益 -208,963.45 380,692.54 其他( 基金投资收益) -36,952.56 -1,900.00 减：计提的长期股权投资减值准备 - - 合 计 22,293,904.64 22,375,309.08 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 80 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质或 类型 法定代表 人 山东山大产业 集团有限公司 济南市高新 区颖秀路山 大科技园 投资于高新技术产业、服务业、房地产 业；资产管理；机械电子设备、环保设 备、化工产品（不含化学危险品）的销 售；计算机软硬件的开发、销售及网络 安装；科技成果技术转让、咨询服务及 人员培训；企业形象策划 第一大股 东 国有独资 张永兵 山东山大华特 环保工程有限 公司 山东山大华 特环保工程 有限公司 烟气脱硫、托氮、托碳、除尘及水处理 工 程 的 总 承 包 、 设 计 （ 凭 资 质 证 书 经 营），相关技术咨询、人员培训，相关 设备的生产、销售、安装服务。 公司控股 子公司 有限公司 朱海群 济南山大阿波 罗环保科技有 限公司 济南市高新 区颖秀路山 大科技园 制造臭氧发生器、二氧化氯发生器、水 处理器材、消毒剂、消毒器材、检测仪 器仪表，销售本公司生产的产品。承揽 环保工程。（涉及许可证管理的凭许可 证经营） 公司控股 子公司 有限公司 章艺 山东山大华特 物业管理有限 公司 济南市高新 区颖秀路山 大科技园 物业管理（自有写字楼出租）；物业管 理咨询服务、中介代理；网站制作；水 电设备安装服务；洗涤作业（除化工清 洗）；装饰装修工程（需经国家专项审 批的，凭资质证、许可证、专项审批经 营） 公司控股 子公司 有限公司 朱海群 北京华特恒信 科技发展有限 公司 北京华特恒 信科技发展 有限公司 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 批的，未获审批前不得经营；法律、法 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 公司控股 子公司 有限公司 姚广平 山东达因海洋 生物制药股份 有限公司 山东省荣城 市荣宁路 生产销售中西药制剂及原料药、海洋生 物药品（需许可项目凭许可证经营） 公司控股 子公司 股份有限 刘靖民 山大华特卧龙 学校 沂南县澳柯 玛大道 初中、高中教学 公司控股 子公司 有限公司 刘玉柱 山东山大康诺 制药有限公司 济南市高新 区颖秀路山 大科技园 、片剂硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、羟甲 烟胺、甘草锌原料药的生产、销售（有 效 期 至 2005年 12 月 31 日 ） 及 技 术 服 务；计算机软件的开发及应用；办公设 备、计算机及配件、教学仪器、化学试 剂（不含化学危险品）的销售；许可证 范围内医疗器械销售（有效期至2006 年 12 月29 日）。 公司控股 子公司 有限公司 刘靖民 北京山大华特 水务有限公司 北京海淀 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 批的，未获批准前不得经营；法律、法 规未规定审批的，自主选择经营项目， 开展经营活动 。（ 实缴 注册 资本 800万 元） 公司控股 子公司 有限公司 马迎三 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 81 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数（万元） 本期增 加数 本期减 少数 期末数（万元) 山东山大产业集团有限公司 30,000.00 - - 30,000.00 山东山大华特环保工程有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 济南山大阿波罗环保科技有限公司 25万美元 - - 25万美元 山东山大华特物业管理有限公司 200.00 - - 200.00 北京华特恒信科技发展有限公司 800.00 - - 800.00 山东达因海洋生物制药股份有限公司 3,733.31 - - 3,733.31 山大华特卧龙学校 6,083.84 - - 6,083.84 山东山大康诺制药有限公司 1,300.00 - - 1,300.00 北京山大华特水务有限公司 2,243.00 - 2,243.00 - 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 山东山大产业集 团有限公司 4590 29.89% - - 177.17 5.41% 4,412.83 24.48% 山东山大华特环 保工程有限公司 1404 70.20% - - - - 1,404.00 70.20% 济南山大阿波罗 环保科技有限公 司 15万美元 60.00% - - - - 15万美元 60.00% 山东山大华特物 业管理有限公司 178 89% 22 11% - - 200.00 100.00% 北京华特恒信科 技发展有限公司 560 70.00% - - - - 560.00 70.00% 山东达因海洋生 物制药股份有限 公司 1944.31 52.08% - - - - 1,944.31 52.08% 山大华特卧龙学 校 4755.71 78.17% - - - - 4,755.71 78.17% 山东山大康诺制 药有限公司 1040 80.00% - - - - 1,040.00 80.00% *北京山大华特 水务有限公司 652.71 80.00% 67.29 8.24% 720 88.24% - - 本期减少 期末数 企业名称 期初数 本期增加 *详见附注四、2 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 82 企业名称 与本公司关系 山东山大华天科技股份有限公司 同一控股股东 （二）定价政策 按照市场价格进行交易。 （三）关联方交易 1、采购货物 无 2、销售货物 无 3、其他重大关联交易事项 (1)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南高新技术产业开发区支 行贷款 4,200 万元； (2)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向兴业银行济南分行贷款 2,500 万元； (3)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行沂南县支行贷款 3,000 万元； (4)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国建设银行股份有限公司沂南支行贷款 10,600 万元； (5)由山东达因海洋生物制药股份有限公司担保，公司向中国建设银行股份有限公司沂南 支行贷款 800 万元； (6) 由公司担保，山东山大环保华特工程有限公司向招商银行济南分行贷款 1,000 万元； (7) 由公司担保，山东山大环保华特工程有限公司向济南市商业银行贷款 1,000 万元； (8) 由公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市农信社佛山分社贷款 200 万元； (9) 由公司担保，山东山大华特卧龙学校向中国工商银行沂南县支行贷款 300 万元； (10)由山东山大产业集团有限公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市农信社佛山 分社贷款 400 万元； (11)由公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市商业银行贷款 200 万元； (12)由北京市中关村科技担保有限公司提供担保，公司提供反担保，北京华特恒信科技有 限公司向北京银行股份有限公司友谊支行贷款 150 万元。 (13)2004 年 10 月 17 日，公司控股子公司山东山大华特环保工程有限公司与兴业银行济 南分行就 2×300MW 机组烟气脱硫工程 EPC 总承包项目签订《开立银行保函协议书》，银行 提供担保金额为 880 万元，保函有效期为 2004 年 12 月 20 日至 2007 年 12 月 18 日。2004 年 12 月 20 日，山东山大华特环保工程有限公司与兴业银行济南分行签订《保证金协议》，缴存 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 83 保证金 440 万元。2004 年 12 月 20 日，山东山大华特科技股份有限公司与兴业银行济南分行 签订《保证合同》，为上述履约保函提供担保，担保金额为 440 万元。 4、关联方应收应付款项余额 06.12.31 05.12.31 06.12.31 05.12.31 其他应收款 山东山大华天科技股份有限公司 - 432,424.75 - 0.57% 合 计 - 432,424.75 - 0.57% 其他应付款 山东山大产业集团有限公司 - 4,054,885.08 - 4.31% 北京山大华特水务有限公司 - 7,780,000.00 - 8.26% 合 计 - 11,834,885.08 - 12.57% 占应收（付）款余 额的比例 项 目 期末数 5、关键管理人员报酬 在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员的 2006 年度报酬（包括工资、各项 奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）总额约为 120.1 万元，其中 10 万元以内的 11 人，10 万元以上的 7 人。 八、或有事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 2007 年第五届董事会第四次会议形成了关于 2006 年度利润分配的预案： 按净利润的 10%提取法定盈余公积金 883,807.53 元后，本年度末可供股东分配的利润 46,217,872.93 元 ，决议不进行分配，资本公积金亦不转增股本。 此项预案尚需经公司股东大会审议通过后实施。 十一、其他重要事项说明 1、根据山东山大产业集团有限公司与山东山大华特科技股份有限公司于2004年12月28 日签订的《股权转让协议》，山东山大产业集团有限公司将山东山大康诺制药有限公司占用 的26亩土地无偿转让给山东山大康诺制药有限公司,根据济南市人民政府《关于济南市城区部 分国有土地基准地价的通知》[济政发（2004）6号]规定，该26亩土地基准地价1,256万元； 土地证的过户手续正在办理当中。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 84 2、2006 年度财务报表及其附注于 2007 年 3 月 14 日已经公司董事会批准。 补 充 资 料 一、相关财务指标表 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 80.34% 81.71% 1.28 1.28 营业利润 17.95% 18.25% 0.29 0.29 净利润 3.36% 3.42% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 2.91% 2.96% 0.05 0.05 计算净资 产收益率 和每股收 益的数据 均取自合 并会计报 表中的相 关项目。 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 备注 二、非经常性损益明细表 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 85 项 目 2006年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 的损益 -145,782.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 1,898,236.05 计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 - 短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 的短期投资损益除外） -24,758.22 委托投资损益 - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 -433,310.15 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 债务重组损益 - 资产置换损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 - 其他非经常性损益项目 - 合 计 1,294,385.30 注：1、上述非经常性损益已扣除所得税的影响数。 2、"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 三、新旧会计准则股东权益差异调节表 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下 简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和 现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步解答后， 本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下 简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表 中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据 之间存在差异。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 86 项 目 名 称 注释 金额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 286,287,136.39 长期股权投资差额 三、2 -1,554,800.15 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,554,800.15 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 股份支付 - 符合预计负债确认条件的重组义务 - 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 金融工具分拆增加的权益 - 衍生金融工具 - 所得税 三、3 6,231,949.17 其他 三、4 77,113,317.44 其中：少数股东权益 77,113,317.44 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 368,077,602.85 "+"表示增加股东权益,"-"表示减少股东权益。 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位: 人民币元 山东山大华特科技股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公 司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 87 度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并 依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确 的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权 比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节 表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准 则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。 该报表业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 3 月 14 日出具了标准无保 留意见的审计报告（中瑞华恒信审字[2007]第 11450 号）。该报表相关的编制基础和主要会计 政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 项目名称 调整股东权益 金额 备注 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 山东山大康诺制药有限公司 -1,554,800.15 小 计 -1,554,800.15 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - 小 计 - 合 计 -1,554,800.15 注：因本项目追溯调整，使股东权益减少 1,554,800.15 元，全部减少母公司的股东权益。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2006 年年度报告 88 3、所得税 项目名称 调整股东权益金额 因资产的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税资产 6,231,949.17 因资产的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税负债 - 因负债的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税资产 - 因负债的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税负债 - 合 计 6,231,949.17 注：因本项目追溯调整，使股东权益增加 6,231,949.17 元，其中归属于母公司的股东权 益增加为 5,423,400.91 元，归属少数股东的权益增加为 808,548.26 元。 4、其他 （1）截至 2006 年 12 月 31 日，本公司“少数股东权益”为 77,113,317.44 元，全部转入 2007 年 1 月 1 日的“股东权益”中。 （2）由于子公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条的规定进行追溯调整，使股东权益增加 1,832,744.55 元，其中归属少数股东的权益为 808,548.26 元，新会计准则下少数股东权益为 77,921,865.70 元。