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河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 0 河北宣化工程机械股份有限公司 二○○七年年度报告 XUANHUA CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD. 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 1 目 录 第一节 重要提示┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 第 2 页 第二节 公司基本情况简介 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 第 3 页 第三节 会计数据和业务数据摘要┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 第 4 页 第四节 股本变动及股东情况 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅第 7 页 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ┅┅┅┅┅┅第 11 页 第六节 公司治理结构 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅第 18 页 第七节 股东大会情况简介┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 第 26 页 第八节 董事会报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 第 27 页 第九节 监事会报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ ┅ 第 40 页 第十节 重要事项 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 第 42 页 第十一节 财务报告 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 第 47 页 第十二节 备查文件目录 ┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅ 第 125 页 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 2 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内 容，应阅读年度报告全文。 公司董事韩永强先生因公外出未能参加会议，书面委托张文涛董事代为出席会 议并行使表决权。没有董事对报告内容的真实性、准确性和完整性存在异议。 中磊会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长王建军、总经理周之胜、主管财务负责人刘明德、公司财务部部长 高翔 ，保证本年度报告中财务报告真实、完整。 河北宣化工程机械股份有限公司 董事会 二○○八年三月十一日 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 3 第二节 公司简介 1、公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司 缩写：河北宣工 英文名称：XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd. 缩写：XCMC 2、法定代表人：王建军 3、注册资本：16500 万元 4、公司注册地址：河北省张家口市 办公地址：河北省张家口市宣化区东升路 21 号 邮政编码：075105 国际互联网网址： 电子信箱：webmaster@ 5、董事会秘书：张富贵 联系地址：河北省张家口市宣化区东升路 21 号 电话：（0313）3186008 传真：（0313）3186026 电子信箱：hbxg2@ 6、信息披露指定报刊：《中国证券报》 登载报告国际互联网网址： 年度报告置备地点：公司董事会办公室 7、股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：S 宣工 股票代码：000923 8、企业法人营业执照注册号：1300001001256 税务登记号码：130705715838659 9、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 公司名称：中磊会计师事务所有限责任公司 办公地址：中国·石家庄康乐街 14 号祥源大厦 15 层 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务指标： 单位：元 指标 2007 年 营业利润 10,908,832.95 利润总额 11,134,671.26 归属于上市公司股东的净利润 11,044,381.41 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 374,076.06 经营活动产生的现金流量净额 8,571,414.44 注：扣除非经常损益项目及金额为： 单位：元 非流动资产处置损益 73,498.52 计入当期损益的政府补助 300,000.00 按照新准则冲回原准则应付福利费余额 10,444,467.04 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -147,660.21 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 计 10,670,305.35 二、近三年主要会计数据和财务指标： 1、主要会计数据 2006 年 本年比上年 增减（％） 指标名称 2007 年 调整前 调整后 调整后 2005 年 营业收入 568,005,131.89 554,236,257.92 586,103,413.68 -3.09% 427,764,205.86 利润总额 11,134,671.26 3,551,489.80 4,814,074.95 131.29% -43,565,248.61 归属于上市公司股 东的净利润 11,044,381.41 3,545,219.49 783,228.02 1,310.11% -43,633,961.37 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 374,076.06 3,290,176.35 528,184.88 -29.18% -43,633,961.37 经营活动产生的现 金流量净额 8,571,414.44 45,698,378.56 45,698,378.56 -81.24% 7,567,408.43 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 指标名称 2007 年末 调整前 调整后 调整后 2005 年末 总资产 995,659,921.60 779,831,188.80 884,726,912.68 12.54% 822,327,607.67 所有者权益（或股 东权益） 530,228,662.15 376,208,206.86 458,660,930.74 15.60% 372,006,048.44 2、主要财务数据 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 5 2006 年 本年比上年增 减（％） 指标名称 2007 年 调整前 调整后 调整后 2005 年 基本每股收益 0.0669 0.0215 0.0047 1,323.40% -0.2644 稀释每股收益 0.0669 0.0215 0.0047 1,323.40% -0.2644 扣除非经常性损益后的基 本每股收益 0.0023 0.0199 0.0032 -28.13% -0.2712 全面摊薄净资产收益率 2.08% 0.94% 0.17% 1.91% -11.73% 加权平均净资产收益率 2.38% 0.95% 0.20% 2.18% -11.08% 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率 0.07% 0.87% 0.12% -0.05% -11.73% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 0.08% 0.88% 0.14% -0.06% -11.36% 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.05 0.28 0.28 -82.14% 0.05 2006 年末 本年末比上年 末增减（％） 指标名称 2007 年末 调整前 调整后 调整后 2005 年末 归属于上市公司股东的每 股净资产 3.21 2.28 2.78 15.47% 2.25 三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知要求及 新会计准则的规定，计算 2007 年的利润数据如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 净利润 2.0829 2.3793 0.0669 0.0669 归属于公司普通股股东的净利润 2.0829 2.3793 0.0669 0.0669 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.0705 0.0806 0.0023 0.0023 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 2006 年利润 （调整前） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.33% 22.47% 0.5091 0 5091 0.5091 营业利润 0.41% 0.41% 0.0093 0.0093 净利润 0.94% 0.95% 0.0215 0.0215 扣除非经常损益后净利润 0.87% 0.88% 0.0199 0.0199 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 2006 年利润 （调整后） 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 净利润 0.1708 0.2007 0.0047 0.0047 归属于公司普通股股东的净利润 0.1708 0.2007 0.0047 0.0047 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.1152 0.1353 0.0032 0.0032 四、本年度股东权益变动情况及原因：（单位：元） 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 6 项目 股本 (万股） 资本公积 公积 盈余公积 公积 未分配利润 利润 股东权益 合计 期初数 165000000 263,886,627.68 12,630,867.05 17,143,436.01 458,660,930.74 本期增加 0 60,523,350.00 11,044,381.41 71,567,731.41 本期减少 0 期末数 165000000 324,409,977.68 28,187,817.42 530,228,662.15 变动原因： 资本公积金本期增加主要由于公司对中工国际工程股份有限公司的投资按公允 价值列入可供出售金融资产，由此而导致资本公积增加；未分配利润和股东权益的 增加主要是由于本期实现净利润的影响。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 7 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： 1、本期公司股本结构变动情况： 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通 股份 110,000,000 66.67% 110,000,000 66.67% 1、发起人股份 110,000,000 66.67% 110,000,000 66.67% 其中：国家持有 股份 72,353,000 43.85% +31,372,500 +31,372,500 103725500 62.864% 境内法人持有股 份 37,647,000 22.82% -31,372,500 -31,372,500 6274500 3.802% 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通 股份 55,000,000 33.33% 55,000,000 33.33% 1、人民币普通股 55,000,000 33.33% 55,000,000 33.33% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 165,000,000 100.00% 165,000,000 100.00% 2、股票发行及上市情况：经中国证监会证监发行字（1999）62 号文批准，公 司于 1999 年 6 月 7 日，通过深圳证券交易所股票交易系统，采取“上网定价”方 式，向社会公众发行每股面值为人民币 1.00 元的人民币普通股 4950 万股，并向十 家证券投资基金配售 550 万股，共计向社会公开发行 5500 万股，每股发行价格 3.72 元。此次发行后，公司总股本 16500 万股，其中发起人股 11000 万股，社会 公众股 5500 万股。经深圳证券交易所深证上（1999）57 号文《上市通知书》审核 批准，公司于 1999 年 7 月 14 日，在深圳证券交易所上市挂牌交易，股票简称：河 北宣工，代码 0923，现代码 000923，简称 S 宣工。此次上市可流通股本为 4950 万 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 8 股人民币普通股（A 股）股票，根据中国证监会《关于证券投资基金配售新股有关 问题的通知》的规定，配售给证券投资基金的 550 万股股票，1999 年 9 月 14 日上 市流通。 3、公司无内部职工股。 二、主要股东情况： 1、主要股东情况： 单位：股 股东总数 11958名 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 宣化工程机械集团有限公司 国有股东 42.65% 70,369,66770,369,667 0 河北省国有资产控股运营有限公司 国有股东 19.01% 31,372,50031,372,500 0 北汽福田汽车股份有限公司 社会法人股东 3.80% 6,274,500 6,274,500 0 中国民生银行股份有限公司－东方 精选混合型开放式证券投资基金 流通股股东 2.67% 4,407,597 中国华能财务有限责任公司 国有股东 1.20% 1,983,333 1,983,333 0 倪峰 流通股股东 0.36% 599,500 0 0 陈向群 流通股股东 0.34% 558,700 0 0 林卫 流通股股东 0.33% 547,449 0 0 沈行龙 流通股股东 0.29% 483,260 0 0 林薇 流通股股东 0.28% 454,051 0 0 姜博瀚 流通股股东 0.26% 435,000 0 0 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型 开放式证券投资基金 4,407,597人民币普通股 倪峰 599,500人民币普通股 陈向群 558,700人民币普通股 林卫 547,449人民币普通股 沈行龙 483,260人民币普通股 林薇 454,051人民币普通股 姜博瀚 435,000人民币普通股 朱业升 414,000人民币普通股 夏海洪 371,100人民币普通股 郑忠伟 330,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，非流通股东不存在关联关系，其 他流通股股东，其股份变化为二级市场行为，公 司未知其是否存在关联关系，是否属于一致行动 人。 2、公司与实际控制人的产权和控制关系： （一）原股东的基本情况 宣化工程机械集团有限公司（简称宣工集团） 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 9 宣工集团是公司的原第一大股东，是张家口市国有资产监督管理委员会授权经 营的国有独资企业，持有S宣工国家股70,369,667股，占公司股份总数的42.65%。 宣工集团经营范围：通过控股、参股、兼并、分立等经营方式经营授权范围内的国 有资产；制造、销售普通机械、电器机械及其配件、工业用氧、工业用氮生产；自 营产品出口销售，所需材料设备、仪器仪表进出口贸易；技术开发服务、机械加 工、修配，举办第三产业；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程以及工程所 需的设备，材料出口，对外派遣境外工程所需的劳务人员。2006年7月21日依法破 产，2006年10月13日注销。 （二）公司第二大股东的基本情况： 河北省国有资产控股运营有限公司（简称：国控公司），法定代表人邱建武， 注册资本20亿元，国有独资公司，经营范围：经省政府批准，负责所出资企业及托 管企业的资产管理，负责省属国有企业不良资产的接收、管理和处置；对外投资； 投资咨询、企业管理咨询和财务咨询；项目策划；房地产开发与经营（凭资质证经 营）；受委托出租房屋。国控公司是河北省政府国有资产监督管理委员会出资设立 的大型国有独资综合性资产经营管理公司，其前身为河北省工贸资产经营有限公 司，该公司成立于2003年12月，2006年4月，根据河北省政府的要求，改建设立为 国控公司。国控公司的发展方向为国有大型多元化金融控股集团公司。 2007年6月18日，河北欧力重工有限公司（简称：欧力重工）、福田雷沃重机 股份有限公司（简称：福田雷沃）及国控公司签署了三方股权转让协议，约定福田 雷沃在原股权转让协议项下受让欧力重工持有的S宣工3137.25万股、19.01%股权的 权利义务全部由国控公司承继。2007年7月4日，国控公司办理股权过户手续，为公 司第二大非流通股股东。 （三）公司潜在股东的基本情况及持股数量、比例 河北宣工机械发展有限责任公司（简称：宣工发展），2006 年 9 月成立，法定 代表人：王建军，注册资本：17590.55 万元，经营范围：通过投资、控股、参股、 兼并、分立等经营授权范围的资产；制造、销售普通机械、电器机械及其配件；自 营产品出口销售及所需材料设备、仪器仪表的进出口贸易，技术开发服务，机械加 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 10 工、修配，举办第三产业（在法律允许范围内进行）；工程机械吊装、修理、销 售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材料销售；工程技术咨询服务，技术承包转 让。2007 年 7 月 31 日，国控公司通过协议转让和国有资产划拨，受让了宣工发展 股东 100%的股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司，其最终实际控制人为河 北省国有资产监督管理委员会。 2007年8月1日，国控公司在受让宣工发展股东100%股权后，张家口市中级人民 法院出具了（2006）张商破字第1-16号《河北省张家口市中级人民法院民事裁定 书》。根据裁定书之相关内容,宣工发展享有竞拍取得的宣工集团全部破产财产， 包括S宣工42.65%的股权。 2008年1月16日，中国证券监督管理委员会出具了《关于核准豁免河北省国有 资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北宣化工程机 械股份有限公司股票义务的批复》，同意豁免宣工发展因宣工集团依法破产而导致 国有股权司法拍卖持有S宣工7036.9667万股应履行的要约收购义务。截止公告披露 日尚未办理股权过户手续。 （四）公司潜在实际控制人情况： 中国证券监督管理委员会于 2008 年 1 月 16 日出具的《关于核准豁免河北省国 有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北宣化工程 机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意国控公司因间接收购而持有和控制 S 宣工 10174.2167 万股（占总股本 61.66％）股份而应履行的要约收购义务，由于 宣工发展持有的 42.65%股权尚未办理过户手续，国控公司为本公司潜在实际控制 人，公司最终潜在实际控制人为河北省国有资产监督管理委员会。 公司与潜在的实际控制人的产权和控制关系如下： 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员基本情况： 姓名 性别 年龄 职务 任期 年初 持股 年末持 股（股） 王建军 男 54 董事长 2006/2-2009/2 0 0 周之胜 男 43 董事、总经理 2006/2-2009/2 0 0 刘明德 男 54 董事、常务副总经理 2006/2-2009/2 0 0 张文涛 男 38 董事 2007/8-2009/2 0 0 韩永强 男 35 董事 2007/8-2009/2 0 0 詹振京 男 47 董事 2006/2-2009/2 0 0 祁俊 男 57 独立董事 2006/2-2009/2 0 0 程凤朝 男 48 独立董事 2006/2-2008/1 0 0 闫荣城 男 46 独立董事 2006/7-2009/2 0 0 高顺 男 56 监事会主席 2006/2-2009/2 0 0 牛延庆 男 42 监事 2006/2-2009/2 0 0 姚建国 男 54 监事 2006/2-2009/2 0 0 张占海 男 50 副总经理 2006/2-2009/2 0 0 尹增玮 男 43 副总经理 2006/2-2009/2 0 0 周绍利 男 42 副总经理 2006/2-2009/2 0 0 宋学镜 男 46 副总经理 2007/1-2009/2 0 0 张富贵 男 47 董事会秘书 2006/2-2009/2 0 0 ①报告期内董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。 ②公司监事牛延庆先生于 2008 年 1 月 8 日所持 1000 股股份按照中国证监会相关规 定其中的 750 股已被实施冻结。 现任董事、监事在股东单位的任职情况和任职期间： 河北省国有资产控股运营有限公司 河北宣化工程机械股份有限公司 河北省国有资产监督管理委员会 河北宣工机械发展有限责任公司 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 12 姓名 股东单位 职务 任期 是否在股东 单位领取报 酬津贴 王建军 河北宣工机械发展有限责任公司 董事、总经理 2007.8-至今 否 张文涛 河北宣工机械发展有限责任公司 董事、副总经理 2007.8-至今 否 周之胜 河北宣工机械发展有限责任公司 董事 2007.8-至今 否 刘明德 河北宣工机械发展有限责任公司 董事 2007.8-至今 否 高顺 河北宣工机械发展有限责任公司 监事会主席 2007.8-至今 是 张富贵 河北宣工机械发展有限责任公司 副总经理 2007.8-至今 否 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 任职或兼职情况。 1、王建军先生简历： 王建军先生，男，1953 年 7 月出生，中共党员，大学本科学历，第十届全国 人民代表大会代表，高级经济师。历任宣化工程机械厂团委副书记、书记，宣化工 程机械厂金二车间支部书记、主任，宣化工程机械厂劳动服务公司经理，宣化工程 机械厂副厂长、厂长，宣化工程机械集团有限公司董事长、总经理，河北宣化工程 机械股份有限公司董事长，现任河北宣工机械发展有限责任公司董事长、总经理、 党委书记，河北宣化工程机械股份有限公司董事长。 2、周之胜先生简历： 周之胜先生，男，1964 年 11 月出生，中共党员，研究生学历，正高级工程 师。历任宣化工程机械厂液压分厂副厂长，宣化工程机械厂劳动服务公司副经理， 河北宣化工程机械股份有限公司副总经理、总工程师。现任河北宣化工程机械股份 有限公司董事、总经理，河北宣工机械发展有限责任公司党委副书记、董事。 3、刘明德先生简历： 刘明德先生，男，1953 年 4 月出生，中共党员，大学本科学历，经济师。历 任宣化工程机械厂机修车间书记、主任，生产处处长，宣化工程机械厂劳动服务公 司党总支书记、经理，宣化工程机械集团有限公司副总经理，河北宣化工程机械股 份有限公司董事、副总经理，宣化工程机械集团有限公司总经理、董事、党委副书 记，河北宣化工程机械股份有限公司董事，河北宣工机械发展有限责任公司副总经 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 13 理、董事。现任河北宣工机械发展有限责任公司董事，河北宣化工程机械股份有限 公司董事、常务副总经理。 4、张文涛先生简历： 张文涛先生，1969 年 7 月出生，中共党员，南开大学工商管理专业毕业，硕 士研究生学历，具有律师执业资格证书，高级工程师，历任石家庄金刚集团技术 员、车间副主任、技术中心主任、厂长，现任河北省国有资产控股运营有限公司企 业管理部一类项目经理，河北宣工机械发展有限责任公司董事、副总经理，河北宣 化工程机械股份有限公司董事。 5、韩永强先生简历： 韩永强先生，1972 年 9 月出生，中共党员，中央财经大学经济学硕士学历， 高级会计师，注册会计师，历任河北省国际信托投资公司证券营业部副经理，中国 民族证券石家庄建华北大街营业部副总经理，河北先河科技发展有限公司总裁财务 助理兼总裁办主任，现任河北省国有资产控股运营有限公司资本运营部高级三类项 目经理，河北宣化工程机械股份有限公司董事。 6、詹振京先生简历： 詹振京先生，男，1960 年 10 月出生，中共党员，大学本科学历，历任中国重 型汽车集团公司长征汽车厂设计处处长、厂长助理、常务副厂长、总工程师，北汽 福田汽车股份有限公司诸城车辆厂副厂长，北汽福田汽车股份有限公司总经理助 理、怀柔汽车厂副厂长，北京福田环保动力股份有限公司总经理、党委书记，河北 欧力重工有限公司董事、总裁，现任福田雷沃股份有限公司董事、总经理，河北宣 化工程机械股份有限公司董事。 7、祁俊先生简历： 祁俊先生，男，1951 年 2 月出生，中共党员，大学本科学历，高级经济师， 中国工程机械协会副理事长。历任黄河工程机械厂车间主任、厂长助理、副厂长， 黄河工程机械厂常务副厂长，国家机械工业部人事司处长，中国工程机械成套公司 总经理、副总经理。现任中国工程机械总公司党委书记、副总经理，河北宣化工程 机械股份有限公司独立董事。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 14 8、程凤朝先生简历： 程凤朝先生，男，1959 年 6 月出生，中共党员，管理学博士，注册会计师、 注册资产评估师、注册税务师、高级会计师、具备证券承销资格。历任河北省平泉 县财政局副局长、河北省财政厅办公室副主任、科长，河北会计师事务所所长，河 北省注册会计师协会秘书长，中国长城资产管理公司石家庄办事处副总经理，中国 资产评估协会常务理事，湖南大学金融与证券研究院研究员，湖南大学、北京工商 大学兼职教授、导师。现任中国长城资产管理公司天津办事处总经理，报告期内担 任河北宣化工程机械股份有限公司独立董事。 9、闫荣城先生简历： 闫荣城先生，男，1961 年 10 月 出生，中共党员，经济学硕士，高级经济 师，教授。历任河北省政府办公厅干部、河北省体改委处长、河北省证券管理委员 会上市公司处处长、中国证监会石家庄监管特派员办事处上市公司监管处处长，中 工国际工程股份有限公司、河北太行水泥股份有限公司、唐山三友化工股份有限公 司独立董事。现任河北经贸大学教授、北京润达投资顾问有限公司总经理，河北宣 化工程机械股份有限公司独立董事。 10、高顺先生简历： 高顺先生，男，1951 年 4 月出生，中共党员，大学本科学历，经济师。历任 宣化工程机械厂车间副主任、分厂厂长，宣化工程机械集团有限公司宣传部部长、 河北宣化工程机械股份有限公司副总经理，宣化工程机械集团有限公司纪委书记、 工会主席，现任河北宣工机械发展有限责任公司监事会主席，河北宣化工程机械股 份有限公司监事会主席。 11、牛延庆先生简历： 牛延庆先生，男，1965 年 11 月出生，中共党员，大专学历，会计师。历任宣 化工程机械厂生产科核算员，宣化工程机械集团有限公司财务科会计，宣化工程机 械集团履带有限公司财务科科长，宣化工程机械集团有限公司压路机厂财务科科 长，宣化工程机械集团有限公司财会部副部长，现任现任河北宣工机械发展有限责 任公司财务部部长，河北宣化工程机械股份有限公司监事。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 15 12、姚建国先生简历： 姚建国先生，男，1954 年 1 月出生，中共党员，河北宣化工程机械股份有限 公司职工代表。 13、尹增玮先生简历： 尹增玮先生，男，1964 年 11 月出生，中共党员，大学本科学历，高级经济 师。历任河北宣化工程机械厂生产处计划员，企管处科长，宣化工程机械集团有限 公司财务处科长、副处长，河北宣化工程机械股份有限公司总经理助理、副总会计 师、财务计划部部长、总会计师，河北宣化工程机械股份有限公司副总经理兼总会 计师。现任河北宣化工程机械股份有限公司副总经理。 14、张占海先生简历： 张占海先生，男，1957 年 10 月出生，中共党员，大学本科学历，高级工程 师。历任河北宣化工程机械厂技术员、宣化工程机械厂一分厂技术科副科长、宣化 工程机械厂研究所副所长、所长，宣化工程机械集团有限公司副总经理，河北宣化 工程机械股份有限公司总工程师，现任河北宣化工程机械股份有限公司副总经理。 15、周绍利先生简历： 周绍利先生，男，1965 年 12 月出生，中共党员， 大学本科学历，高级工程 师。历任宣化工程机械集团有限公司齿轮分厂副厂长，河北宣化工程机械股份有 限公司质量保证部部长，现任河北宣化工程机械股份有限公司副总经理。 16、宋学镜先生简历： 宋学镜先生，男，1962 年 3 月出生，中共党员，大学本科学历，高级工程 师。历任宣化工程机械集团有限公司试制车间副主任、主任；宣化工程机械集团有 限公司技术中心副主任、试制车间主任。宣化工程机械集团有限公司推土机研究所 所长；河北宣化工程机械股份有限公司销售总公司副总经理；河北宣化工程机械股 份有限公司销售总公司总经理；现任河北宣化工程机械股份有限公司副总经理。 17、董事会秘书张富贵先生简历： 张富贵先生，男，1961 年 4 月出生，中共党员，大学本科学历，高级工程 师。历任宣化工程机械集团有限公司铸钢分厂副厂长、厂长，精铸分厂厂长，河 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 16 北宣化工程机械股份有限公司总经理助理、公司办公室主任，河北宣化工程机械 股份有限公司副总经理、董事会秘书，现任河北宣化工程机械股份有限公司董事 会秘书，河北宣工机械发展有限责任公司副总经理。 三、年度报酬情况： 根据公司现行工资管理办法，确定现任董事、监事、高级管理人员在公司领取 的报酬。 单位：元 姓名 职务 在公司领取的报酬总额 备注 王建军 董事长 58567 周之胜 董事、总经理 53301 刘明德 董事、常务副总经理 54967 张文涛 董事 0 韩永强 董事 0 詹振京 董事 0 祁俊 独立董事 30000 含税 程凤朝 独立董事 30000 含税 闫荣城 独立董事 30000 含税 高顺 监事会主席 0 牛延庆 监事 0 姚建国 监事 0 张占海 副总经理 50331 尹增玮 副总经理 49701 周绍利 副总经理 49697 宋学镜 副总经理 50317 张富贵 董事会秘书 50331 公司董事张文涛先生、韩永强先生、詹振京先生、监事高顺先生、牛延庆先 生、姚建国先生均未在公司领取报酬。独立董事祁俊先生、程凤朝、闫荣城先生在 公司领取津贴为每年 3 万元（含税），参加培训及行使职权所需费用均由公司实报 实销。 全体董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬和津贴合计 507212 元。 四、董事、监事、高级管理人员离任和新聘情况： 1、2007 年 1 月 8 日，公司召开的第三届董事会第八次会审议通过《关于聘任 刘明德先生为公司常务副总经理的议案》；《关于聘任宋学镜先生为公司副总经理 的议案》；《关于解聘张富贵先生公司副总经理的议案》。本次会议的决议公告刊 登在 2007 年 1 月 9 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 17 2、2007 年 8 月 11 日，公司召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了： ①《关于解聘卢小春先生、祖国先生董事职务的议案》。②《关于选举张文涛先 生、韩永强先生为第三董事会董事候选人的议案》。2007 年 8 月 28 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于选举张文涛先生、韩永强先生为第三董 事会董事的议案》。本次会议的决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券 报》和巨潮资讯网站上。 3、2008 年 1 月 6 日，公司召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关 于程凤朝先生辞去独立董事职务的议案》、《关于提名李太芳女士为公司独立董事 候选人的议案》及相关议案。2008 年 2 月 18 日公司召开的 2008 年度第一次临时 股东大会审议通过了《关于选举李太芳女士为公司独立董事的议案》及其他议案。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 2 月 19 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 上。 五、公司员工情况： 截止到 2007 年 12 月 31 日，公司在册职工总数为 2465 人,按专业构成分类： 生产人员 1374 人，销售人员 164 人，技术人员 216 人，财务人员 27 人，行政管理 人员 183 人，其他人员 501 人。按教育程度分类：大专以上学历 425 人，中专学历 及高中以下学历 2040 人。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 18 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况： 公司自上市以来严格执行《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上 市规则》等法律法规和中国证监会的要求，通过自身不断努力和完善，公司法人治 理结构趋于规范。报告期内通过开展专项治理活动，完善并提高了公司内控制度和 治理水平，切实维护了中小投资者的合法利益。 二、报告期内公司治理专项活动情况： 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、河 北证监局冀证监发（2007）24号《关于深入开展上市公司治理专项活动工作的通 知》和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等 文件要求，公司本着实事求是的原则，全面、认真地对公司治理情况进行自查，制 订了公司治理整改计划。现将有关情况汇报如下： 1、公司治理专项活动期间开展的主要工作： 2007年6月15日，根据监管部门的要求，公司成立了王建军董事长为组长的治 理专项活动领导小组，着手从公司基本情况、股权结构、（三会）规范运作情况、 独立性情况等多个角度出发，对公司的治理情况进行了全面检查，2007年6月29日 第三期董事会第十一次会议审议通过了《公司治理专项活动自查报告》及相关议 案，本次会议的公告已于2007年7月3日在《中国证券报》和巨潮资讯网上进行披 露。 公司通过自查认为在治理方面仍存在以下有待改进的问题： ①防范金融风险能力较弱； ②信息披露滞后； ③潜在控股股东非经营性占用上市公司资金。 2007 年 7 月至 9 月为公司治理整改阶段。 2007 年 9 月 17 日至 9 月 21 日，中国证券监督管理委员会河北证监局对公司 进行了巡回检查，2007 年 10 月 15 日，公司收到冀证监发[2007]78 号《限期整改 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 19 通知书》，2007 年 10 月 22 日公司召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了 《关于河北证监局现场检查中发现问题的整改报告的议案》。 2、公司自查及证监局发现问题的整改情况： ①关于防范金融风险能力较弱问题： 为解决公司与宝硕股份、沧州化工因担保造成公司业绩受到重大影响的问 题，国控公司于 2007 年 7 月 31 日，分别与公司潜在第一大股东宣工发展四十二名 自然人股东签署了股份转让协议，与张家口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协 议。国控公司受让宣工发展 100%股权后承诺：若宝硕股份、沧州化工实施破产， 公司因该担保而造成的实际损失将由其承担，公司行使追偿权回收的资产归国控公 司所有，因此，公司因担保而产生的金融风险已经化解，对 2006 年经营业绩未产 生重大影响，此事项公司已在 2007 年 4 月 25 日的《2006 年年度报告》中予以公 告。 ②关于信息披露滞后问题： 对此公司制定了《信息披露制度》和《重大信息内部报告制度》，积极进行 整改，加强了公司董事、监事、高级管理人员及有关人员信息披露意识，保证信息 披露及时、真实、准确、完整。 ③潜在控股股东非经营性占用上市公司资金问题： 公司按照河北省证监局监管关注函的要求和清理大股东资金占用的有关规 定，结合上市公司专项治理活动，对该问题进行了有效的整改。公司将严格执行资 金使用制度，规范资金审批程序，避免类似问题的发生。 ④关于存在挪用募集资金补充流动资金问题：公司按照河北证监局关注函的 要求，积极筹措资金，并制定了《募集资金管理办法》，明确了募集资金存放、使 用范围和责任，2007 年 6 月 30 日前已对剩余筹集资金实行专款专用和专户存放。 3、对公众评议提出意见或建议的整改情况： 公司治理专项活动期间，公司按照相关设立了专门的电话、传真、电邮和网络 平台听取投资者和社会公众的意见和建议。报告期内，没有社会公众通过上述方式 对公司治理发表评议。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 20 4、河北证监局现场检查及公司整改情况： 中国证券监督管理委员会河北证监局于 2007 年 9 月 17 日至 9 月 21 日对公司 进行了巡回检查,并于 2007 年 10 月 15 日下达了冀证监发[2007]78 号《限期整改 通知书》，从五个方面提出了需要改进的问题。2007 年 10 月 23 日，公司在《中 国证券报》和巨潮资讯网上刊登了《关于河北证监局现场检查中发现问题的整改报 告》。报告期末，公司在人员独立性方面尚未完成整改，主要原因是：公司董事会 秘书张富贵先生于 2007 年 8 月 28 日，在河北宣工机械发展有限责任公司担任副总 经理职务，由于报告期内公司已进入股改程序，但未实施股改方案，为确保工作的 连续性和股改工作的顺利实施，公司将于股改完成后推选和聘用新的董事会秘书人 选。 三、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司聘请的独立董事按时参加公司召开的董事会和股东大会，并本 着维护广大投资者利益和公司利益的原则，履行自己的义务并承担相应的责任，没 有违反法律、法规、《公司章程》或损害国家、公司和股东利益的行为。 1、独立董事参加董事会的情况： 姓名 本年度召开董事 会的次数 亲自出席董事 会的次数 委托出席董事 会的次数 缺席董事会的 次数 备注 祁俊 8 8 程凤朝 8 7 1 1 因公外出 闫荣城 8 8 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内，独立董事对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项没有提 出异议。 四、公司与潜在控股股东五分开情况： 公司与潜在控股股东的关系：公司潜在控股股东行为规范，没有超越股东大会 和董事会直接或间接干预公司的决策与经营活动，公司董事会、监事会和其他内部 机构做到独立运行。 在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况： 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 21 业务方面：公司主营推土机等工程机械，拥有自己独立的销售体系。与潜在的 控股股东不存在同业竞争的情况。 人员方面：公司与原控股股东和潜在的控股股东在劳动、人事及工资管理方面 相互独立，公司设有独立的人力资源部。总经理、副总经理等高级管理人员均在本 公司领取报酬。除现任董事会秘书张富贵先生外，均未在控股单位担任除董事外的 其他职务。 资产方面：公司拥有独立的资产管理机构和完整的生产辅助系统及采购系 统，形成了完整的生产经营体系。 机构方面：公司根据业务发展的需要，设立了综合管理机构和营销部门，配 备专门的业务人员，实行了部门和岗位的定编定员工作，制定了部门和岗位管理职 责及标准。 财务方面，公司设立了独立的财会部门，配备了专门的会计人员，建立了完整 的会计核算体系和财务管理制度，拥有自己独立的银行帐号，并自主纳税。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况： （一）内控制度建立健全情况： 报告期内，董事会组织公司各职能部门制定并修订了主要内部控制制度。根据 最新的法律、法规以及《深圳证券交易所上市公司内控指引》，完善了公司生产管 理、营销管理、财务管理、采购管理、企业管理管理等方面制度，并结合反商业贿 赂、上市公司治理专项活动，重点对公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《印章管理制度》、《会计核算制度》、《营销管理制度》、《公司章 程》等内控制度进行了进一步修订。目前公司构建了基本的内控制度体系，基本符 合证券监管机构的相关内控要求。 （二）内控制度有效运行情况： 公司建立了较完善的公司治理结构，报告期内，公司"三会"运作和经营决策合 法、合规，公司各职能部门以及相关岗位具有明确的目标、职责、权限，公司的架 构设置保证了董事会及高级管理人员下达的指令能有效执行，公司内部控制活动基 本涵盖了研发、采购、生产、销售、财务、人事和信息披露等公司所有营运环节， 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 22 公司制定的有关印章管理、资金管理、对外投资及担保管理、关联交易管理、信息 披露管理等内控制度得到了贯彻、执行，公司各项内控制度基本有效运行。 （三）重点控制活动的自查和评估情况 报告期内，公司参照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，完善 公司内控体系，同时结合工作实际，一方面深入贯彻监管部门关于治理商业贿赂的 指示精神，组织专项工作组审核、检查公司过往销售活动，完善销售管理制度，杜 绝商业贿赂等违法违规行为；另一方面，依照证券监管机构要求，积极组织开展公 司治理专项活动，通过组织动员、自我查找、计划整改、公众评议、监管机构验 收、整改落实等各环节工作，以发现出的各种问题为切入点，从公司内控体系建设 的大局出发，认真对照组织整改和落实，进一步提升公司治理水平，增强公司防御 风险的能力；在公司 2007 年年报编制及披露工作中，公司依照证券监管架构要求 制定并严格遵循了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会工作规程》等 年报相关工作制度。 1、对控股子公司的管理控制： ①实行控股子公司重大事项报告制度。要求控股子公司及时提交与自身经营管 理相关的重大事件、重大决策，并定期向董事会报告控股子公司贯彻公司发展战 略、董事会决议、股东大会决议的情况； ②建立健全控股子公司绩效考核制度。公司根据控股子公司的经营发展状况， 制定《控股子公司绩效管理制度》和相关绩效方案，明确公司与控股子公司之间的 权利、义务，在绩效目标的指引下，激励和督促控股子公司努力提升管理水平和经 营效益，获得股东投资收益最大化。 ③强化对控股子公司的监管，定期或不定期组织审计人员对各控股子公司财 务收支的规范性、企业经济效益、主要负责人经营责任等进行审计。 ④强化控股子公司内控管理制度建设。进一步修订和完善内控制度，确保控 股子公司与公司在各项内控制度上特别是财务核算制度上保持一致，保证公司战略 的执行力。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 23 控股子公司管理程序得当、控制措施可行，报告期内，控股子公司内控管理体 系得到了进一步完善，有效规避了相关经营风险。 2、关联交易的内部控制 公司严格按照《上市公司治理准则》、《企业会计准则-关联方关系及其交易制 度的披露》以及《公司章程》等规定，按照诚信、平等、公允、公开的原则，明确 公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，并规定关联交易事项的审议程 序和回避表决程序。 ①清晰界定关联人和关联关系，依法规定了关联自然人和关联法人的范围，同 时明确公司及公司控股子公司与公司关联自然人和关联法人之间发生的转移资源或 义务的事项均为关联交易。 ②公司对关联交易设定了严格的决策程序，公司拟与关联人达成的关联交易总 额高于 3000 万元 且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易必须 经股东大会批准后实施；公司拟与关联人达成的关联交易总额在 300 万元至 3000 万元之间且占公司最近一期经审计净资产绝对值的 0.5%以上不足 5%的关联交易必 须经由公司董事会做出决议批准；独立董事做出判断之前，可聘请中介机构出具独 立财务顾问报告，作为其判断的依据。报告期内，除日常资金往来外，公司未发生 重大关联交易事项。 3、对外担保的管理控制 报告期内，公司严格依照《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关规定， 严密监管公司对外担保行为，规范相关担保程序。 ①公司要求，未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。 ②依法保障独立董事的检查监督权利。凡涉及到对外担保事项的，必须经公司 独立董事审核并出具相关独立意见，公司积极配合独立董事履职行为，以切实维护 公司股东特别是社会公众股股东的合法权益。公司严格落实对外担保程序，有效保 障了公司和股东权益。报告期内，公司未发生担保事项。 4、募集资金使用的内部控制 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 24 结合专项治理整改工作，公司根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行 股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票 上市规则》等法律、法规的规定，制订了《募集资金管理制度》，严格公司募集资 金内控管理，对募集资金实行专款专用和专户存放。 （四）内部控制缺陷和异常事项的改进措施： 1、内部控制工作中，董事会下设委员会的功能未能得到充分发挥 2007 年 10 月河北证监局董事会下发的整改报告中提出：董事会下设的四个专 门委员会（战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会），自 2006 年 2 月设立起至今未实质性开展工作。为此，公司第三届董事会第十三次会 议调整了专门委员会的成员组成，委员会成员对公司中长期发展规划、年度审计报 告及其它内控制度进行审批，切实加强公司各委员会的职能。 2、募集资金使用过程中存在的问题： 公司于 1999 年 6 月上市，募集资金 1.957 亿元，截至 2007 年中期剩余资金 616 万元，阶段性地用于补充流动资金，2007 年 10 月 22 日，公司第三届董事会第 十二次会议审议通过了《募集资金管理制度》，严格规范募集资金的使用，做到专 款专用。 3、公司尚未形成系统的风险管理体系 报告期内，公司建立了基本内控管理制度，在此基础上实施了初见成效的管 理，但对相关风险的认识较为零散，难以形成系统的风险体系，因而无法对公司运 营管理中存在的各种风险作出有效评估和预警。公司今后将在完善内控制度体系的 基础上，按照公司风险承受能力进行有效的区分、整合，并按经营风险、财务风 险、市场风险、政策法规风险等类别制定必要的风险控制措施，以利于做好相关风 险的预防和控制工作。 2007 年公司根据深圳证券交易所《内部控制指引》及相关规定，对公司内部 控制体系进行全面梳理，健全和完善了公司内部控制制度和业务流程，增强了内控 制度的执行力度， 2008 年公司将根据相关法律法规的规定，对公司内控制度进行 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 25 持续修订，做到公司组织框架和制度建设符合规范性要求，为公司的健康发展提供 有力的制度保证。 第七节 股东大会情况简介 2007年4月30日，公司在《中国证券报》和巨潮资讯网站上刊登了第三届董事 会第九次会议关于召开2007年度股东大会的通知，2007年5月29日会议如期召开， 参加会议的股东及授权代表共1名，代表股份3137.25万股，占总股本的19.01%，符 合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会以记名投票的方式全票审议通过 了：①《2006年度董事会工作报告》；②《2006年度监事会工作报告》；③《2006 年年度报告及摘要》；④《2006年利润分配预案》；⑤《2006年财务决算报告》； ⑥《关于2007年日常关联交易的预计》；⑦《关于审议重大信息内部报告制度的议 案》；⑧《关于审议综合服务协议及土地租赁协议的议案》；⑨《2006年独立董事 述职报告》。本次会议的决议公告刊登在2007年5月30日的《中国证券报》和巨潮 资讯网站上。 2007 年 8 月 11 日，公司在《中国证券报》和巨潮资讯网站上刊登了第三届 董事会第十二次会议关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知，2007 年 8 月 28 日会议如期召开，参加会议的股东及授权代表共 3 名，代表股份 3765.92 万股， 占总股本的 22.82%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，大会以记名投 票的方式全票审议通过了①《关于选举张文涛先生、韩永强先生为公司第三届董事 会董事的议案》；②《关于聘用中磊会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的议 案》。本次会议的决议公告刊登在 2007 年 8 月 12 日的《中国证券报》和巨潮资讯 网站上。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 26 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析： （一）2007 年经营成果、财务状况及分析： 1、公司经营情况概述： 2007 年国内工程机械市场需求继续保持增长的同时，行业竞争也在进一步加 剧。面对严峻的市场形势，公司以加快产品结构调整和完善两个市场建设为主线， 强化基础管理和责任细化，精心打造高性能、高技术含量和高附加值产品体系，在 战略发展规划、薪酬设计、完善质量体系、新品开发以及开拓市场等方面取得突破 性进展，整体实力得到增强。报告期内，公司全面推进各项改革，在生产经营工作 中取得了三个突出的进展，一是狠抓了国际国内两个市场，出口增长幅度较大；二 是产品结构调整取得了明显成效，大马力推土机的生产和销售有了较大幅度的增 长，已成为占领市场的主要产品；三是产品质量进一步提高，市场反馈的重大质量 问题和批量质量问题大部分予以解决，整机故障及返修率有所下降。“宣工”牌推 土机被国家质量监督总局授予“中国名牌”称号，河北宣工成为河北省高新技术企 业， TY165—2、SD7 推土机两个产品被评为省高新技术产品，试制成功了国内迄 今为止最大马力的 SD9 高驱动履带推土机，为产品的优化升级奠定了坚实基础。 2007 年公司实现营业收入 56800.51 万元，实现净利润 1104.44 万元。国际市 场销售实现突破性进展，全年出口主机 240 台，销售回款 1.80 亿元，自营出口 7235 万元。 2、报告期内主营业务及其经营状况： 公司隶属工程机械行业，主营推土机、装载机、挖掘机及其配件的生产和销 售，2007 年实现主营业务收入 54692.06 万元，比上年同期下降 1.32%，主营业务 成本 45380.15 万元，比上年同期减少 2.13%，实现主营业务利润 9341.87 万元， 比上年同期增加 2.79%，主营业务利润率比上年同期提高 0.68 个百分点。主营业 务收入、主营业务成本和主营业务利润的构成情况如下： 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 27 ①按行业和产品划分： 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 润率（％） 主营业务收入 比上年增减 （％） 主营业务成本 比上年增减 （％） 主营业务利润率 比上年增减 （％） 工程机械制造 546,920,583.99 453501878.13 17.08 -1.32 -2.13 0.68 主营业务分产品情况 推土机 464,429,775.17374,469,204.55 19.37 -2.97 -4.31 1.1 装载机 3,570,413.69 2,617,517.18 26.69 115.11 90.48 9.5 挖掘机 5,536,068.36 5,452,373.32 1.51 -41.36 -39.50 -3 松土器 10,346,258.41 7,503,653.44 27.47 29.94 0.52 21 自制半成品及毛 坯 31,817,335.49 35,500,691.58 -11.58 -32.70 -23.22 -13.8 其他 31,220,732.87 27,958,438.06 10.25 240.26 256.28 -4 合计 546,920,583.99 453501878.13 17.08 -1.32 -2.13 0.68 ②按地区划分： 单位：万元 主营业务收入 2007 年 2006 年 同比增减（%） 内销 39299.57 43554.10 -9.77 外销 15392.49 11869.52 129.68 合计 54692.06 55423.62 -1.32 ③主要供应商和客户情况： 报告期内,公司向前 5 名供应商采购金额 9059.85 万元，占年度采购总额的 23.42%,向前 5 名客户销售的收入 10747.04 万元，占全部主营业务收入的 18.92%。 3、报告期内公司资产构成发生重大变化的情况说明： 单位：万元 2007 年末 2007 年初 序 号 项目 金额 占总资产的比 例（%） 金额 占总资产的 比例（%） 1 货币资金 1983.35 1.99 205.60 0.23 2 应收票据 1932.53 1.94 305.18 0.34 3 其他应收款 1171.58 1.18 568.58 0.64 4 可供出售的金融资产 18065.98 18.14 9996.2 11.30 5 长期应收款 0 0 1427.54 1.61 6 长期股权投资 1500.00 1.51 1680 1.90 7 预收帐款 6578.50 6.61 3501.94 3.96 8 应付职工薪酬 927.77 0.93 1901.76 2.15 9 应交税费 1836.14 1.84 2561.10 2.89 10 递延所得税负债 4261.75 4.28 2244.30 2.54 11 资本公积 32441.00 32.58 26388.66 29.83 （1）货币资金期末比期初增长 864.65%，主要原因是报告期内公司转让北京嘉 林药业股权而收回的现金的影响。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 28 （2）应收票据期末比期初增长 533.25% ，主要原因是销售商品收到的票据增 加的影响。 （3）其他应收款期末比期初增长 106.05 ，主要原因是由于本年末转入三年以 上预付账款 5585576.03 元的影响。 （4）可供出售金融资产期末比期初增长 80.73%，主要是由于公司持有的中工 国际限售流通股 662 万股，期末市价较期初增加 12.19 元/股，市值增加 8069.78 万 元。 （5）长期应收款期末比期初减少 100%，主要是北京嘉林药业的投资已全部收 回。 （6）长期股权投资期末比期初减少 10.71%，主要原因是张家口市宣化宣工道 路机械有限公司年初持股 45%，年末公司实际已经持有其 100%股权并取得控制 权，并在 2007 年末将其纳入合并范围，所以上述长期股权投资在年末时减少。 （7）预收账款期末比期初增长 87.85% 主要原因是预收客户的货款增多所致。 （8）应付职工薪酬期末比期初减少 51.22% 主要为实施新准则冲减以前年度福 利费的影响。 （9）应交税费期末比期初减少 28.31% 是由于本年实现增值税额较去年减少 的影响。 （10）递延所得税负债期末比期初增长 89.89% 公司对中工国际工程股份有限 公司的投资应按公允价值列入可供出售金融资产，由此而产生递延所得税负债。 （11）资本公积期末比期初增长 22.94% 公司对中工国际工程股份有限公司的 投资应按公允价值列入可供出售金融资产，由此而导致资本公积增加。 4、报告期内公司经营成果构成发生重大变化情况说明 ②期间费用和所得税同比变化情况： 单位：万元 项目 2007 年 2006 年 增减（%） 管理费用 3059.42 3981.97 -23.17 资产减值损失 169.80 63.53 167.28 管理费用同比减少 23.17% 主要是实施新准则后以前年度福利费冲回的影 响。资产减值损失同比增加 167.26% 主要是公司三年以上应收款及存货增加的 影响。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 29 5、现金流量表相关数据的变化情况： ①经营活动产生的现金流量净额同比减少 81.24%，主要原因一是由于销售商 品、提供劳务收到的现金增加的影响，导致经营活动现金流入同比增加 6.51%。二 是由于购买商品、接受劳务支付现金增加等因素的影响，导致经营活动现金流出同 比增加 19.32%。 以上因素共同影响经营活动产生的现金流量净额同比减少 81.24%。 ②投资活动产生的现金流量净额同比增加 46.07%主要原因：一是由于收回北 京嘉林药业股权以及深圳高特佳有限公司 2007 年度分红而导致投资活动现金流入 增加 497.67%。二是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 减少导致投资活动现金流出减少 92.40%，以上因素共同影响投资活动产生的现金 流量净额同比增加 46.07%。 6、会计政策、会计估计变更及会计差错更正： ①会计政策变更 根据《企业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和中国证监会证监 发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》以及 中国证监会会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，结合公司的自 身特点和具体情况，调整事项如下： （1）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提 了应收账款和其他应收款坏账准备 3,249,107.91 元及存货跌价准备 9,133,928.75 元（含会计差错调整中补提存货跌价准备 2,741,574.12 元）。根据新会计准则的 规 定 ， 应 将 资 产 账 面 价 值 小 于 资 产 计 税 基 础 的 差 额 计 算 递 延 所 得 税 资 产 3,992,245.96 元 ； 三 年 以 上 应 付 账 款 767,314.19 元 计 算 递 延 所 得 税 资 产 253,213.68 元 ， 尚 未 弥 补 的 亏 损 29,138,421.47 计 算 递 延 所 得 税 资 产 9,615,679.09 元；由于自 2008 年 1 月 16 日后国控公司成为公司的实际控制人并 根据未来经营预测，以预计很可能用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 30 延所得税资产 13,861,138.73 元，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 13,861,138.73 元。 （2）公司于 2006 年 7 月投资 1,800,000.00 元，成立张家口市宣化宣工道路 机械有限公司，持有该公司 45%的股权，按权益法核算，累计确认投资收益- 396,975.49 元，其中 2006 年确认投资收益-229,770.66 元。2007 年 7 月 31 日该 公司另一股东张锡民撤资，致使公司实际已经持有 100%股权并取得控制权（该公 司尚未办理工商变更登记），按照长期股权投资准则规定，应将按权益法确认投资 收益-396,975.49 元冲回，以原始投资额 1,800,000.00 元作为取得控制权日的初 始投资成本，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 229,770.66 元。 （3）根据 2008 年 1 月 21 日企业会计准则实施问题专家工作组意见，对企业 持有上市公司限售股权应按公允价值列入可供出售金融资产，其公允价值与帐面价 值的差额，在首次执行日应进行追溯调整，计入资本公积。长期投资－中工国际工 程股份有限公司为公司对上市公司的限售股权，由此追溯调整增加了 2007 年 1 月 1 日净资产 67,329,000.00 元。 上述会计政策变更的累积影响数合计为 14,090,909.39 元，其对留存收益及资 产负债表项目的影响分别列示如下： 留存收益增加(减少) 资产负债表项目增加（减少） 调整事项 未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额 2007 年 1 月 1 日 未追溯调整前余额 2,463,430.37 12,187,148.81 列示具体追溯调整项目 应收账款、其他应收 款、存货、应付账款、 未弥补亏损所确认的递 延所得税资产所对应应 调整的所得税费用 13,388,687.69 472,451.04 递延所得税资产 13,861,138.73 调整张家口市宣化宣工 道路机械有限公司投资 收益 229,770.66 长期股权投资 229,770.66 调整对上市公司中工国 际工程股份有限公司的 限售股权 可供出售金融资产 99,962,000.00 长期股权投资 -10,190,000.00 资本公积 67,329,000.00 递延所得税负债 22,443,000.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 31 2007 年 1 月 1 日 追溯调整后余额 16,081,888.72 12,659,599.85 2007 年 12 月 31 日 未追溯调整前余额 17,205,285.41 12,187,148.81 列示具体追溯调整项目 应收账款、其他应收 款、存货、应付账款、 未弥补亏损所确认的递 延所得税资产所对应应 调整的所得税费用 13,298,397.84 472,451.04 递延所得税资产 13,770,848.88 调整张家口市宣化宣工 道路机械有限公司投资 收益 396,975.49 长期股权投资 396,975.49 调整对上市公司中工国 际工程股份有限公司的 限售股权 可供出售金融资产 180,659,800.00 长期股权投资 -10,190,000.00 资本公积 127,852,350.00 递延所得税负债 42,617,450.00 2007 年 12 月 31 日 追溯调整后余额 30,900,658.74 12,659,599.85 上述会计政策变更对 2006 和 2007 年度净利润的影响列示如下： 2007 年度 2006 年度 调整事项 报表项目 金额 报表项目 金额 确认递延所得税资产 所得说费用 -90,289.85 所得说费用 -4,024,576.62 调整张家口市宣化宣工 道路机械有限公司投资 收益 投资收益 167,204.83 投资收益 229,770.66 合计 76,914.98 -3,794,805.96 ②重大会计差错更正 （1）2006 年购入 2006 年至 2007 年冬季取暖用煤 6,039,021.78 元，全部计 入了 2006 年度的成本费用中，实际 2006 年 11-12 月份应列支 2,264,633.17 元， 2007 年 1-3 月应列支 3,774,388.61 元。该会计差错调整采用追溯调整法，资产负 债表中 “存货” 年初数增加 3,774,388.61 元、2006 年度利润表中“营业成本” 减少 3,774,388.61 元。 （2）2006 年末计提存货跌价准备不准确，应补提 2,741,574.12 元。该会计 差错调整采用追溯调整法，资产负债表中 “存货” 年初数减少 2,741,574.12 元、“未分配利润”年初数减少 2,741,574.12 元；2006 年度利润表中“资产减值 损失”增加 2,741,574.12 元，净利润减少 2,741,574.12 元。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 32 上述会计差错更正的累积影响数为人民币 1,032,814.49 元，其对留存收益及 资产负债表项目的影响分别列示如下： 留存收益增加(减少) 资产负债表项目增加（减少） 调整事项 未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额 2007 年 1 月 1 日 未追溯调整前余额 16,081,888.72 12,659,599.85 列示具体追溯调整项目 更正 2006 年取暖用煤 3,774,388.61 生产成本 3,774,388.61 补提存货跌价准备 -2,741,574.12 存货 -2,741,574.12 调整盈余公积 28,732.80 -28,732.80 盈余公积 -28,732.80 未分配利润 28,732.80 2007 年 1 月 1 日 追溯调整后余额 17,143,436.01 12,630,867.05 2007 年 12 月 31 日 未追溯调整前余额 30,900,658.74 12,659,599.85 列示具体追溯调整项目 更正 2006 年取暖用煤 3,774,388.61 生产成本 3,774,388.61 补提存货跌价准备 -2,741,574.12 存货 -2,741,574.12 调整盈余公积 28,732.80 -28,732.80 盈余公积 -28,732.80 更正 2006 年取暖用煤 -3,774,388.61 未分配利润 28,732.80 2007 年 12 月 31 日 追溯调整后余额 28,187,817.42 12,630,867.05 注：上表中未追溯调整前数据取自会计政策追溯调整后的未分配利润和盈余公积余 额。上述会计差错更正对 2006 和 2007 年度净利润的影响列示如下： 2007 年度 2006 年度 调整事项 报表项目 金额 报表项目 金额 更正 2006 年取暖用煤 营业成本 -3,774,388.61 营业成本 3,774,388.61 补提存货跌价准备 资产减值损失 -2,741,574.12 合计 -3,774,388.61 1,032,814.49 7、参股公司的经营情况及业绩： ①中工国际工程股份有限公司 公司的参股子公司，该公司总股本 19000 万股，本公司持有 662 万股，占总股本的 3.48%。经营范围是：承包国外工程和境内外资工程，对外派遣工程、生产、设计 及技术服务的劳务人员；经营成套设备和成套技术等国家组织统一联合经营的十六 种出口商品以外的商品进出口；按照国家规定在国外举办相关企业；接受委托代理 上述进出口业务；承办中外合资经营合作生产、承办三来一补、经营易货贸易和转 口贸易、对销贸易。报告期内公司获得长期股权投资收益 198.6 万元。截至 2007 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 33 年 9 月 31 日，总资产 159198.86 万元，净资产 89821.83 万元，实现营业收入 90223.83 万元，净利润 10653.00 万元， ②深圳市高特佳创业投资有限责任公司 为公司的参股子公司，注册资本 23600 万元，本公司投资 1500 万元，占注册资本 的 6.356%。主营业务为：对高新技术企业、技术创新企业进行投资，发起和设立 各类科技风险投资基金；受托管理和经营科技风险投资基金和创业资本；提供相关 管理和投资咨询服务。报告期内公司获得长期股权投资收益 150 万元。截至 2007 年 9 月 31 日，总资产 51531 万元，净资产 24474 万元，实现营业收入 891 万元， 净利润-386 万元。 ③张家口市宣化宣工道路机械有限公司： 注册资本 400 万元，实收资本 180 万元，经营范围：生产、销售、维修、研 发道路机械及配件等。 （二）对公司未来发展的展望： 1、近年来国家宏观调控政策的实施，使固定资产投资增速减缓，工程机械市 场需求因此受到影响。“十一五”发展规划中“交通、能源、农业及城市建设等重 点项目”的启动，为工程机械行业的发展提供了新的机遇和挑战。随着我国对外经 济环境的改善和全球经济的增长，工程机械产品出口将继续保持上升趋势。 2、公司未来发展战略： 坚持以发展为中心，创新经营理念，转变增长方式，提高经济效益；以市场 为导向，做强做大主业，加快发展高附加值多元化产品，形成规模化产业格局；以 创新为动力，深化内部机制改革，提高科学管理水平；以调整为手段，优化资源配 置，提升核心资源对生产的保障能力和市场竞争力；积极发展多种投融资功能，加 大公司投融资力度；以“中国名牌”和市场需求为契机，强化营销体系建设，实施 产品国际化战略，把公司打造成为知名的工程机械企业。 3、2008 年经营计划： 公司 2008 年的经营目标是：实现销售回款 90031 万元，实现出口收入 3 亿 元。为实现上述目标，公司将重点做好以下工作： 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 34 努力做到三个创新，一是管理创新，进一步完善各项管理制度，加快内部机制 改革步伐，提高综合管理水平；二是技术创新，不断调整产品结构，大力开发适应 市场的适销对路的产品，满足市场用户的需求，不断提高市场竞争力，特别要实现 大马力推土机的批量化生产；三是营销创新，要大力开拓国内国际两个市场，不断 提高市场占有率，努力达到公司的营销目标。通过以上三个创新，不断提高公司的 经济效益，为广大股东创造更好的收益。 4、影响企业未来发展和经营目标的风险因素： ①宏观调控政策及行业竞争的影响： 2008 年国家实行从紧的货币政策和财政政策，可能会对国内工程机械行业的 市场需求产生一定影响，同时由于行业内其它厂家的快速发展，国内市场竞争将更 加激烈。 公司采取的主要对策：借助重组优势，提高市场竞争力。2008 年 1 月 16 日， 中国证监会批复了国控公司直接和间接持有河北宣工 10174.22 万股股权的豁免要 约收购义务，国控公司将成为公司的实际控制人。借助重组优势，公司 2008 年将 狠抓产品质量、品牌建设、新品开发、产能扩展和营销网络建设，提高经济运行质 量，随着公司三年战略发展规划的实施，公司将化解经营工作中存在的各种不利因 素，实现公司的跨越式发展，市场占有率和竞争实力将得到进一步提高。 ②2008 年随着以钢材为主的原材料的提价，给公司的成本控制带来不利影 响。公司采取的主要对策：强化财务预算的执行力度，减少预算外开支；落实好年 度科技计划，提高钢材利用率，用科技手段提高经济效益。 5、报告期内资金需求和使用计划： 为实现 2007 年的经营目标，预计资金需求 1.0 亿元，主要依靠公司自筹资金 和债务融资来满足。 二、报告期内公司投资情况： 1、募集资金完成情况： 公司是于 1999 年 6 月 29 日采取募集方式设立的股份公司，募集资金 20460 万 元，扣除发行费用后，实际募集资金 19567.83 万元。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 35 募集资金承诺投资项目与实际投资情况： 单位：万元 序号 项目名称 计划投资额 实际投资额 项目进度 1 九五技改启动项目 2500 2460.56 98.42% 2 SD8 高驱动履带推土机开发项目 3183 3021.25 94.92% 3 SD9 推土机新产品开发项目（已变更） 2519 2519 100% 4 SY8 振荡振动压路机项目 2241 2078.46 92.75% 5 扩大推土机出口技术改造项目 4303 4556.51 105.89 6 科技开发实验中心技术改造项目 2295 2070.93 90.24% 7 补充流动资金项目 2526.83 2526.83 100% 2、报告期内募集资金使用情况的说明： 截止到 2007 年年末，“扩大推土机出口技术改造项目”和“SD9 推土机新产 品开发变更后项目”已全部完成资金投入，收益情况为：“扩大推土机出口技术改 造项目”实现税前利润 8604.15 万元，投资“中工国际工程有限公司”和“深圳高 特佳创业投资有限公司”的长期股权投资收益 1326.63 万元。“九五技改启动项 目” 实现税前利润 4355.89 万元，“SD8 高驱动履带推土机开发项目” 实现税前 利润 1111.32 万元，“科技开发实验中心技术改造项目” 中综合传动试验台的技 改工作已完成，并投入使用。SY8 振荡振动压路机项目由于该项目市场尚未形成需 求规模，因此未形成批量生产，截至报告期末实现税前利润 35.23 万元。 截止到 2007 年末累计投资 19233.54 万元，剩余资金 334.29 万元，全部存入 银行。 3、募集资金项目的变更情况： 原承诺的 SD9 推土机新产品开发项目经调查和论证予以变更。变更后的 4200 万元募集资金改投项目： 1019 万元用于发起设立中工国际工程股份有限公司。 1500 万元用于发起设立深圳高特佳投资有限责任公司。 剩余资金 1681 万元用于补充流动资金。 以上项目变更后，公司实际补充流动资金调整为 2526.83 万元。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 36 变更项目已经 2001 年度股东大会审议通过并实施。报告期末该项目累计实现 长期股权投资收益 1326.63 万元。 4、报告期内无非募集资金重大投资项目。 三、董事会日常工作： （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 1、2007 年 1 月 4 日—5 日，公司以通讯表决方式召开了第三届董事会第七次 会议，公司董事 9 名，参加表决的董事 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定。会议审议通过了《关于以资本公积金向流通股股东转增股本的议案》。 本次会议的决议公告已刊登在 2007 年 1 月 6 日的《中国证券报》和巨潮资讯 网站上。 2、2007 年 1 月 8 日，公司召开了第三届董事会第八次会议，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了 如下议案： ①《关于聘任刘明德先生为公司常务副总经理的议案》； ②《关于聘任宋学镜先生为为公司副总经理的议案》； ③《关于解聘张富贵先生公司副总经理的议案》； 本次会议的决议已刊登在 2007 年 1 月 9 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 上。 3、2007 年 4 月 27 日，公司召开了第三届董事会第九次会议，会议应到董事 9 名，实到董事 7 名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过 了《关于 2006 年董事会工作报告的议案》、《关于 2006 年年度报告及摘要的议 案》以及其它十一项议案，本次会议的决议公告已刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中 国证券报》和巨潮资讯网站上。 4、2007 年 5 月 21 日，公司以通讯表决的方式召开了第三届董事会第十次会 议，审议通过了《关于续聘北京金诚同达律师事务所为公司二○○七年度法律顾问 的议案》。本次会议的决议在深圳证券交易所备案，没有在《中国证券报》和巨潮 资讯网上披露。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 37 5、2007 年 6 月 29 日，公司以通讯表决方式召开了第三届董事会第十一次会 议，会议应到董事 9 名，实到董事 8 名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定，会议审议通过了《河北宣化工程机械股份有限公司治理专项活动自查报告》、 《董事会战略委员会议事规则的议案》、《董事会审计委员会议事规则的议案》、 《董事会薪筹委员会议事规则的议案》、《董事会提名委员会议事规则的议案》、 《信息披露管理制度的议案》以及《关于加强上市公司治理专项活动自查事项报告 的议案》。本次会议的决议公告已刊登在 2007 年 7 月 1 日的《中国证券报》和巨 潮资讯网站上。 6、2007 年 8 月 9 日，公司召开了第三届董事会第十二次会议，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议通过 了《关于 2007 年半年度报告及摘要的议案》等 6 项议案。本次会议的决议公告已 刊登在 2007 年 8 月 11 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 7、2007 年 10 月 22 日，公司召开了第三届董事会第十三次会议，会议应到董 事 9 名，实到董事 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议通 过了《2007 年第三季度报告的议案》等 6 项议案。本次会议的决议公告已刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 8、2007 年 10 月 30 日，公司以通讯表决方式召开第三届董事会第十四次会 议，会议应参加表决的董事九名，实际参加表决的董事八名。符合《公司法》和 《公司章程》的规定，会议审议通过了《河北宣化工程机械股份有限公司关于加强 上市公司治理专项活动整改报告的议案》。本次会议的整改报告已刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内公司董事会根据《公司法》及《公司章程》等法律、法规的要求，严 格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的决议和内容。 四、中磊会计师事务所对公司 2007 年财务报告进行审计，为公司出具了标准 的无保留意见的审计报告。 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本的议案： 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 38 根 据 中 磊 会 计 师 事 务 所 出 具 的 审 计 报 告 ， 2007 年 度 公 司 实 现 净 利 润 11,044,381.41 元，加上年初未分配利润 17,143,436.01 元，可供分配的利润为 28,187,817.42 元，由于公司生产经营方面需要资金较多，2007 年度实现的利润计 划用于生产经营，拟不分配现金股利，也不进行公积金转增股本。上述议案须提交 公司 2007 年度股东大会审议。 六、其他需要披露的事项： 报告期内《中国证券报》为公司 2007 年指定的信息披露报刊。 第九节 监事会工作报告 2007 年监事会工作情况： 一、本报告年度及任期内，公司共召开了监事会会议三次，相应的会议决议及 刊登的信息披露报纸、披露日期是： 1、第三届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 27 日在公司二楼会议室召开，全 体监事出席会议，审议通过了如下决议：①《2006 年监事会工作报告的议 案》。 ②审议通过《2006 年年报及年报摘要的议案》等 8 项议案。本次会议的决 议公告已刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 2、第三届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 9 日在公司一楼会议室召开，全体 监事出席会议，审议通过了《2007 年半年度报告及报告摘要的议案》。本次会议 的决议公告已刊登在 2007 年 8 月 11 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 3、第三届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 22 日在公司二楼会议室召开，全 体监事出席会议，审议通过了①《2007 年第三季度报告的议案》；②《募集资金 管理制度的议案》；③《关于执行新会计准则后会计事项调整的议案》。本次会议 的决议公告已刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。 二、报告期内全体监事列席了公司股东大会、董事会，审核了公司财务报告、 审计报告，充分行使监事职权，并发表独立意见。 1、检查公司财务情况 报告期内，公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致地检查， 认为公司按照“三分开”原则，建立了独立财务帐册，并设有独立的财务人员；公 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 39 司本着审慎经营的原则，制定了比较完善、健全的财务核算制度，帐目清楚；2007 年度，经中磊会计师事务所审计出具的无保留意见的财务报告，真实、准确和客观 地反映了公司的财务状况和经营成果。 2、报告期内，公司发生的的关联交易均按市场价格公平交易，严格遵循交易 规定和造作程序，没有损害本公司的利益。 3、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定不断完善公 司治理结构，建立健全了《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《独 立董事制度》、《总经理工作细则》等制度，公司董事、总经理履行职务时未发现 违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 40 第十节 重要事项 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 公司于 2006 年 7 月向张家口市宣化宣工道路机械有限公司投资 180 万元，持 有该公司 45%股权。2007 年 7 月 31 日，发起成立该公司的另一名股东撤资，致使 公司实际持有 100%股权并取得控制权（尚未办理工商变更登记），因此 2007 年度 财务报表的合并范围增加了张家口市宣化宣工道路机械有限公司。 3、报告期内公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和金融公司等金融企业股权。 报告期末公司持有中工国际工程股份有限公司 662 万股股权，可供出售的金融 资产 18065.98 万元。 4、报告期内发生的重大关联交易事项： 4．12007 年日常关联交易完成情况： 2007 年 4 月 27 日，公司召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于 2007 年日常关联交易预计的议案》，2006 年度股东大会审议通过该项议案， 关联交易类 别 关联人 2007 年预计总金额 （万元、不含税） 2007 实际发生 的总金额 （万元、不含 税） 实际发生额占 预计金额的比 例（%） 宣工成套设备 700-850 552 64.94 宣工发展 700-1000 1102 110.2 1500-2900 3358 115.79 向关联人采 购与主业生 产有关的各 种原材料 宣工挖掘机 合计 总计 2900-4750 万元 5012 105.52 云南联合配件 销售服务中心 100-200 0 0 宣工兴 100-200 0 0 宣工成套设备 1000-1800 1245 69.17 宣工发展 300-500 143 28.60 宣工挖掘机 400-600 539 89.83 450 0 向关联人销 售上市公司 生产或经营 的各种产品 中工国际 合计 总计 1900-3300 万元 1927 58.39 接受关联人 宣工发展 90 60-190 214 237.78 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 41 60-100 58 58 提供的劳务 宣工成套设备 合计 万元 272 143.16 4．2 上述关联方和关联关系介绍： ①企业名称：宣化工程挖掘机有限公司（简称：宣工挖掘机） 法定代表人：王建军 注册资本：800 万元。 经营范围：主营挖掘机系列产品和零配件的生产和销售。 关联关系：为公司河北宣工机械发展有限责任公司之独资公司。 ②企业名称：宣工集团成套设备销售服务中心（简称：宣工成套设备） 法定代表人：张建民 注册资本：150 万元。 经营范围：主营工程机械及配件，农机产品及配件，汽车运输设备及配件，起 重设备及配件，钢材、水泥。 关联关系：为公司河北宣工机械发展有限责任公司子公司。 ③ 河北宣工机械发展有限责任公司（简称：宣工发展）： 法定代表人：王建军 注册资本：175,905,500 元。 经营范围：通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制 造、销售普通机械、电器机械及其配件；自营产品出口销售及所需材料设备、仪器 仪表的进出口贸易，技术开发服务，机械加工、修配，举办第三产业（在法律允许 范围内进行）；工程机械吊装、修理、销售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材 料销售；工程技术咨询服务，技术承包转让； 5、其他重大合同及履行情况： ①本年度内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项。 ②2005 年 4 月 6 日公司与河北沧州化工股份有限公司签署了《互保合同》， 合同约定自 2005 年 4 月 6 日至 2007 年 4 月 5 日，双方以不超过 10000 万元的额度 为对方的银行贷款提供担保。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司为河北沧州化工股 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 42 份有限公司累计提供 4400 万元银行贷款担保，担保总额占公司净资产的 8.30%， 截止到报告期末上述担保已全部逾期。 2004 年 9 月 18 日公司与河北宝硕股份有限公司签署了《互保合同》，合同约 定自 2004 年 9 月 18 日始至 2006 年 9 月 17 日止，双方以不超过 8000 万元的额度 为对方的银行贷款提供担保。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司为河北宝硕股份有 限公司累计提供 6726.40 万元银行贷款担保，担保总额占公司净资产的比例为 12.69%，截止到报告期末已经全部逾期。 以上两项担保金额合计 11126.40 万元，占公司净资产的 20.98%。 ③报告期内公司无委托理财事项。 6、公司或持有 5%以上股东的承诺事项： ①公司潜在的控股股东河北宣工机械发展有限责任公司在公司披露的《股权分 置改革说明书》中承诺：其所持原非流通股份自获得上市流通权之日起，在三十六 个月内不上市交易或者转让。 ②河北省国有资产运营有限公司在公司披露的《收购报告书》中承诺：在三十 六个月内不转让其所持 S 宣工股份。 ③根据宣工发展与国控运营公司 2007 年 4 月 27 日签署的《承诺函》相关内 容，鉴于河北宣工为河北宝硕股份有限公司、沧州化学工业股份有限公司提供担保 的事实，国控运营公司承诺：若担保损失实际发生，该公司将承担上述担保责任产 生的实际损失，河北宣工行使追偿权回收的资产归国控运营公司所有。 ④公司承诺自中工国际工程股份有限公司股票上市之日起 36 个月内不进行转 让。 7、报告期内公司改聘中磊会计师事务所担任审计和相关业务工作，年度审计费用 为 18 万元。 8、独立董事关于公司对外担保的专项说明及意见： 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》，公司聘请的独立董事对 2007 年度公司与关联方资金往来及对 外担保情况进行审查与监督，说明如下： 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 43 经核查，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任 何非法人单位或个人提供担保。截止 2007 年 12 月 31 日公司累计对外担保余额 11126.40 万元，占公司期末净资产余额的 20.98%，全部是公司为河北宝硕股份有限公 司及河北沧州化工股份有限公司贷款提供的互相担保，审批程序符合相关规定。截止 到报告期末，公司对控股子公司提供的担保金额为 0 万元，公司为股东、实际控制人 及其关联方提供担保的金额为 0 万元，公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保金额为 11126.40 万元，担保总额超过净资产 50%部分的金额为 0 万元。 根据中磊会计师事务所出具的专项报告，截至报告期末公司与潜在的控股股东 及关联方不存在非经营性资金占用现象。 9、报告期内公司未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所的公 开谴责。 10、报告期内，公司无《证券法》第 62 条、《公开发行股票公司信息披露实施细 则》第 17 条所列的重大事件，以及董事会判断为重大事件的事项。 11、报告期内公司接待调研及访问等相关情况： 报告期内公司按照投资者关系管理办法的规定，认真做好投资者电话、信函及 回复工作，但未组织投资者现场专访工作。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 01 月 01 日 公司会议室 实地调研 个人投资者管景中 公司基本情况，未提供任何资 料。 2007 年 08 月 28 日 公司会议室 实地调研 个人投资者蔡海威 了解行业发展趋势和公司生产经 营情况，公司未提供资料。 12、公司信息披露指引 公告日期 公告事项 公告报刊 公告网站 2007 年 1 月 6 日 第三届董事会第七次会议公告等； 中国证券报 2007 年 1 月 9 日 第三届董事会第八次会议公告； 中国证券报 2007 年 2 月 1 日 重大事项公告及 2006 年业绩预计公告； 中国证券报 2007 年 3 月 8 日 关于股权冻结的公告； 中国证券报 2007 年 3 月 23 日 股价异常波动公告； 中国证券报 2007 年 4 月 2 日、9 日、16 日、23 日 股改进展公告； 中国证券报 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 44 2007 年 4 月 11 日 关于 2007 年一季度业绩预亏公告； 中国证券报 2007 年 4 月 24 日 2006 年报及 2007 年一季报延期披露及股价异 动公告； 中国证券报 2007 年 4 月 25 日 关于股票停牌的公告； 中国证券报 2007 年 4 月 30 日 第三届董事会第九次会议及 2006 年度股东大 会通知等； 中国证券报 2007 年 5 月 10 日 关于股票交易异常波动的公告； 中国证券报 2007 年 5 月 21 日、28 日 、 6 月 4 日 、 11 日、18 日 股改进展公告； 中国证券报 2007 年 5 月 30 日 2006 年度股东大会决议公告； 中国证券报 2007 年 6 月 2 日 关于股票交易异常波动的公告； 中国证券报 2007 年 6 月 13 日 关于募集资金完成情况说明的公告； 中国证券报 2007 年 7 月 3 日 第三届董事会第十一次会议决议公告等； 中国证券报 2007 年 7 月 5 日 关于股东股权过户公告； 中国证券报 2007 年 7 月 9 日、 13、16、23、30 日 股改进展公告及董事会公告等； 中国证券报 2007 年 8 月 3 日 关于股权转让的提示性公告； 中国证券报 2007 年 8 月 11 日 第三届董事会第十二次会议决议公告等； 中国证券报 2007 年 8 月 20 日、 27、29 日 股改进展公告及 2007 年临时股东大会公告； 中国证券报 2007 年 9 月 3 日、 10、17、24、10 月 8 日、11、15、22、29 日 股改进展公告、股票交易异常波动公告； 中国证券报 2007 年 10 月 18 日 关于商标无偿使用的董事会公告； 中国证券报 2007 年 10 月 23 日 第三届董事会第十三次会议决议公告等； 中国证券报 2007 年 10 月 31 日 关于加强上市公司治理专项活动的整改报告； 中国证券报 2007 年 12 月 3 日、 10、17、24 日 股改进展公告； 中国证券报 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 45 第十一节 财务报告 中磊审字【2008】第 10020 号 审 计 报 告 河北宣化工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称宣化工程 机械公司）合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债 表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宣化工程机械公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 46 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，宣化工程机械公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了宣化工程机械公司 2007 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹忠志 有限责任公司 中国注册会计师：王立先 中国·北京 二〇〇八年三月十一日 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 47 河北宣化工程机械股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司或本公司” ） 经中国证券监督管理委员会 证监发行字[1999]62 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》 批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团公司” ）独家发起，并以募集方式向社会 公开发行股票设立。公司于 1999 年 6 月 7 日向社会公众发行人民币普通股 5,500 万股，其中 4950 万股人民币普通股于 1999 年 7 月 14 日在深圳证券交易所挂牌上市，配售给基金的 550 万股于 1999 年 9 月 14 日在深圳证券交易所上市。公司于 1999 年 6 月 29 日在河北省工商行政管理局办理 了工商登记，注册资本为 16,500 万元。公司法定代表人为王建军。注册地:河北省张家口市宣化区 东升路 21 号。 2006 年 10 月宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司的股份被河北宣工机械发展 有限公司（以下简称“宣工发展”）收购,其股权变更手续正在办理中。 2007 年 6 月 18 日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北欧 力重工有限公司（以下简称“欧力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田雷 沃”）签署了三方股权转让协议，受让了欧力重工持有的 S 宣工 19.01%股权，该部分股权已于 2007 年 7 月 4 日完成过户手续。 2007 年 7 月 31 日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股份转让协议，与张家 口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东 100%股 权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年 1 月 15 日中国证券监督管理委员会出具的《关 于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北宣化 工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制 S 宣工 10,174.2167 万股（占总股本 61.66％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为公司的 实际控制人。 公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型产品和工矿配 件。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 48 二、 财务报表的编制基础 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号文《关于印发〈企业会计准则第 1 号— 存货〉等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的新《企业会计准 则》。公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号文）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产 负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的 利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政颁发的《企业会计准 则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确 认和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的 事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3、记账基础、计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 公司会计核算以权责发生制为记账基础，公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本， 如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值 和公允价值计量。对非同一控制下的企业合并、符合条件的投资性房地产、交易性金融资产、可供 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 49 出售金融资产、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性 金额负债、衍生工具等以公允价值计量。 （1） 本报告期采用的计量属性 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时 所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者 承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的 金额计量。 本年度公司报表项目中除可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史成本计量。 （2） 计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不 作为现金等价物。 5、外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 50 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 7、金融资产和金融负债的核算方法 （1） 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指 定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他 金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。 （2） 金融资产和金融负债的确认和计量 a、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 b、 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 51 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对 于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投 资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月 内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方 式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法 控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 c、 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d、 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 e、 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 52 资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a、 所转移金融资产的账面价值； b、 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a、 终止确认部分的账面价值； b、 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 （4） 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价 值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相 同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5） 金融资产的减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值 事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够 对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 a、 应收款项 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 53 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之 间的差额计算确认减值损失。 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用 风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金 流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组 合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。 账 龄 计提比例 1 年以下（含 1 年） 3％ 1-2 年（含 2 年） 5％ 2-3 年（含 3 年） 10％ 3 年以上 15％ 公司坏账之确认标准为： (1) 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项； (2) 债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 与关联方发生的应收款项其账面余额不论形成了多长时间均按 1 年以内的提取比例计提坏账 准备。其他应收款中的备用金不提取坏账准备。 b、 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 c、 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 54 8、存货核算方法 公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品六大 类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料、外购毛坯半成品采用计划成本法核算，对原 材料的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月末结转其应负担的成本 差异，将计划成本调整为实际成本。产品成本采用定额法计算，发出产成品按加权平均法计算确 定；低值易耗品在领用时一次摊销。 公司计提存货跌价准备。计提方法如下： 原材料：采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价，成本高于可变现净 值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价值，以市场现价作为该种材料的可变现净 值。 在制品：在制品不考虑跌价损失。 产成品：按品种计算存放时间超过三年以上的产成品（包括主机、配件）视为不畅销产品按其 成本的 20%计提跌价准备；对其中的三年以上异地库存产成品按其成本的 40%计提跌价准备。 成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 （1） 初始计量 a、 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费 用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 55 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合 并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商 誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 （营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的 发行费用除外）。 b、 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换 出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资 成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 后续计量 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 56 于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资 单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回， 冲减投资的账面价值。 b、 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被 投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发 生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的 除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分 担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （3） 长期股权投资减值准备 公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值 时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进 行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账 面价值的，将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租 的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 57 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产 按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投 资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该投资性房地产采用公允价值模式进行后续计 量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性 房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11、固定资产计价和折旧方法 固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在 2 000 元人民币以上的劳动资料；不属于生 产经营主要设备的物品，单位价值在 2 000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 公司固定资产按照实际成本计价。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价 值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租 赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计 准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号— 租赁》确定。 固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、使用年限、预计残值率，确定其分类折旧 率如下： 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 40-45 5 2.11-2.38 专用设备 14 5 6.79 通用设备 8-28 5 3.39-11.88 运输设备 12 5 7.92 固定资产计价按固定资产账面价值与可收回金额孰低的原则。 固定资产减值准备的确认标准、计提方法： （1）年度终了对固定资产计提减值准备，固定资产减值准备一经计提，不予转回。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 58 （2）采用单项项目计提，年度终了对在册的固定资产进行逐项检查发现由于技术陈旧、损 坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的计提固定资产减值准备。 （3）当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定资产； b、由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产； c、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产； d、虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固定资产； e、其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。 12、在建工程核算方法 （1） 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2） 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3） 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐在建工程预计发生 减值时，计提减值准备。 在建工程减值准备的确认标准，计提方法： a、年度终了对在建工程计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转 回。 b、采用单项项目计提，年度终了对在建工程项目进行逐项检查,发现有证据表明在建工程已发 生减值，不能达到预计的为企业创造效益的能力，计提在建工程减值准备。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 59 c、在建期间存在以下情况，按以下方法及比例确认减值准备，计提比例为：1%—20%。 (a)、建设期内由于种种原因而使工程长期停工（不含暂停）预计在未来三年内不会重新开工 的工程，按账面值的 10%—20%计提； (b)、所建项目在性能上、技术上已落后于市场情况，不能按预计的效益 实现，按账面值的 5%-10%计提； (c)、其它足以证明在建工程项目已经减值（足以证明在建工程项目已经减值，由在建工程主 管部门分析确认并提出意见）分以下四种确认： 1 年内（含 1 年）完工 1%-3% 1—2 年（含 2 年）完工 3%—5% 2—3 年（含 3 年）完工 5%—10% 3 年以上完工 10%—20% 在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 13、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技 术）： a、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； d、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 60 e、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （2）无形资产摊销方法 采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分 期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企业带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准，计提方法： a、 年度终了对无形资产计提减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回； b、 采用单项项目计提，年度终了对无形资产进行逐项检查发现若有证据表明发生减值，不能 达到预计的为企业创造效益的能力，则计提无形资产减值准备。 c、 确认条件： 在摊销期内，账面无形资产存在下列情况之一计提减值准备，当该项无形资产已被其它技术所 替代，为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响。 (a) 、该项无形资产的市价在本年内大幅下跌，跌幅超过账面价值的 10%以上（含 10%）且预 计在剩余的年限内不会恢复。 (b) 、该项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值。 (c) 、其它足以证明该项无形资产实质上已经发生减值准备的情况。 (d) 、在摊销期内，出现下列情况之一的按账面价值的余额全额计提： ① 该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 已超过法律期限，并且已不能为企业带来经济效益； ③ 其它足以证明该项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情形。 14、长期待摊费用摊销方法 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 61 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经营租赁 方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚 可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、长期非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产， 公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可 回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减 值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种 类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个 会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品 （或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资 产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格 的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 62 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组 （或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资 产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包 括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来 确认归属于母公司的商誉减值损失。 16、借款费用资本化 （1） 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a、 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、 借款费用已经发生； c、 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 （2） 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态 后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 63 （3） 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状 态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 17、股份支付 （1） 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公 积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每 个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 （2） 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模 型至少考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股价 预计波动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。 （3） 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权 数量一致。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 64 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本 费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 18、职工薪酬 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保 险、医疗保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职 工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关 系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成 本或劳务成本，除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 19、预计负债确认原则 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a、 该义务是公司承担的现时义务； b、 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； c、 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： a、 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； b、 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 65 价值。 20、收入确认原则 （1） 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2） 提供劳务收入的确认原则： 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成 程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3） 让渡资产使用权收入的确认原则： 以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用 权收入的实现。 21、政府补助 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1） 与收益相关的政府补助核算：用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直 接计入当期损益； 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益； （2） 与资产相关的政府补助核算确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 22、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 （1） 递延所得税资产的确认 a、 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 66 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产不予确认： (a) 、该项交易不是企业合并； (b) 、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 b、 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： (a) 、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； (b) 、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2） 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： a、 商誉的初始确认； b、 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： (a) 、该项交易不是企业合并； (b) 、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 c、 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： (a) 、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； (b) 、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3） 所得税费用计量 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 67 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税： a、企业合并； b、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务 和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50% 但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并 范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资， 在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易 及内部往来后编制而成。 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。根据《企业 会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知》以及中国证监会会计字[2007]10 号《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规 定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下： 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 68 （1）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收账款和其 他应收款坏账准备 3,249,107.91 元及存货跌价准备 9,133,928.75 元（含会计差错调整中补提存货 跌价准备 2,741,574.12 元）。根据新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差 额计算递延所得税资产 3,992,245.96 元；三年以上应付账款 767,314.19 元计算递延所得税资产 253,213.68 元，尚未弥补的亏损 29,138,421.47 元（已考虑会计差错调整中取暖用煤的影响）计 算递延所得税资产 9,615,679.09 元；由于自 2008 年 1 月 15 日后国控公司成为公司的实际控制人 并根据未来经营预测，以预计很可能用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递延所得税资产 13,861,138.73 元，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 13,861,138.73 元。 （2）本公司于 2006 年 7 月投资 1,800,000.00 元，成立张家口市宣化宣工道路机械有限公 司，持有该公司 45%的股权，按权益法核算，累计确认投资收益-396,975.49 元，其中 2006 年确认 投资收益-229,770.66 元。2007 年 7 月 31 日该公司另一股东张锡民撤资，致使公司实际已经持有 100%股权并取得控制权（该公司尚未办理工商变更登记），按照长期股权投资准则规定，应将按权 益法确认投资收益-396,975.49 元冲回，以原始投资额 1,800,000.00 元作为取得控制权日的初始 投资成本，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 229,770.66 元。 （3）根据 2008 年 1 月 21 日企业会计准则实施问题专家工作组意见，对企业持有上市公司限 售股权应按公允价值列入可供出售金融资产，其公允价值与帐面价值的差额，在首次执行日应进行 追溯调整，计入资本公积。长期股权投资－中工国际工程股份有限公司为公司对上市公司的限售股 权，由此追溯调整增加了 2007 年 1 月 1 日净资产 67,329,000.00 元。 上述会计政策变更的累积影响数合计为 14,090,909.39 元，其对留存收益及资产负债表项目的 影响分别列示如下： 留存收益增加(减少) 资产负债表项目增加（减少） 调整事项 未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额 2007 年 1 月 1 日 未追溯调整前余额 2,463,430.37 12,187,148.81 列示具体追溯调整项目 应收账款、其他应收 款、存货、应付账款、 未弥补亏损所确认的递 延所得税资产所对应应 调整的所得税费用 13,388,687.69 472,451.04 递延所得税资产 13,861,138.73 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 69 留存收益增加(减少) 资产负债表项目增加（减少） 调整事项 未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额 调整张家口市宣化宣工 道路机械有限公司投资 收益 229,770.66 长期股权投资 229,770.66 调整对上市公司中工国 际工程股份有限公司的 限售股权 可供出售金融资 产 99,962,000.00 长期股权投资 - 10,190,000.00 资本公积 67,329,000.00 递延所得税负债 22,443,000.00 2007 年 1 月 1 日 追溯调整后余额 16,081,888.72 12,659,599.85 2007 年 12 月 31 日 未追溯调整前余额 17,205,285.41 12,187,148.81 列示具体追溯调整项目 应收账款、其他应收 款、存货、应付账款、 未弥补亏损所确认的递 延所得税资产所对应应 调整的所得税费用 13,298,397.84 472,451.04 递延所得税资产 13,770,848.88 调整张家口市宣化宣工 道路机械有限公司投资 收益 396,975.49 长期股权投资 396,975.49 调整对上市公司中工国 际工程股份有限公司的 限售股权 可供出售金融资 产 180,659,800.00 长期股权投资 - 10,190,000.00 资本公积 127,852,350.00 递延所得税负债 42,617,450.00 2007 年 12 月 31 日 追溯调整后余额 30,900,658.74 12,659,599.85 上述会计政策变更对 2006 和 2007 年度净利润的影响列示如下： 调整事项 2007 年度 2006 年度 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 70 报表项目 金额 报表项目 金额 确认递延所得税资产 所得说费用 -90,289.85 所得说费用 - 4,024,576.62 调整张家口市宣化宣工 道路机械有限公司投资 收益 投资收益 167,204.83 投资收益 229,770.66 合计 76,914.98 -3,794,805.96 2、重大会计差错更正 （1）2006 年购入 2006 年至 2007 年冬季取暖用煤 6,039,021.78 元，全部计入了 2006 年度的 成本费用中，据权责发生制原则 2006 年 11-12 月份应列支 2,264,633.17 元，2007 年 1-3 月应列 支 3,774,388.61 元。该会计差错调整采用追溯调整法，资产负债表中 “存货” 年初数增加 3,774,388.61 元、2006 年度利润表中“营业成本”减少 3,774,388.61 元。 （2）2006 年末计提存货跌价准备不准确，应补提 2,741,574.12 元。该会计差错调整采用追 溯调整法，资产负债表中 “存货” 年初数减少 2,741,574.12 元、“未分配利润”年初数减少 2,741,574.12 元；2006 年度利润表中“资产减值损失”增加 2,741,574.12 元，净利润减少 2,741,574.12 元。 （3）2007 年初追溯调整递延所得税资产时，多计盈余公积 28,732.80 元，少计未分配利润 28,732.80 元，该会计差错调整采用追溯调整法，资产负债表中 “盈余公积” 年初数减少 28,732.80 元、“未分配利润”年初数增加 28,732.80 元。 上述会计差错更正的累积影响数为人民币 1,032,814.49 元，其对留存收益及资产负债表项目 的影响分别列示如下： 留存收益增加(减少) 资产负债表项目增加（减少） 调整事项 未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额 2007 年 1 月 1 日 未追溯调整前余额 16,081,888.72 12,659,599.85 列示具体追溯调整项目 更正 2006 年取暖用煤 3,774,388.61 存货 3,774,388.61 补提存货跌价准备 - 2,741,574.12 存货 - 2,741,574.12 调整盈余公积 28,732.80 -28,732.80 盈余公积 - 28,732.80 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 71 未分配利润 28,732.80 2007 年 1 月 1 日 追溯调整后余额 17,143,436.01 12,630,867.05 2007 年 12 月 31 日 未追溯调整前余额 30,900,658.74 12,659,599.85 列示具体追溯调整项目 更正 2006 年取暖用煤 3,774,388.61 存货 3,774,388.61 补提存货跌价准备 - 2,741,574.12 存货 - 2,741,574.12 调整盈余公积 28,732.80 -28,732.80 盈余公积 - 28,732.80 未分配利润 28,732.80 更正 2006 年取暖用煤 - 3,774,388.61 存货 -3,774,388.61 2007 年 12 月 31 日 追溯调整后余额 28,187,817.42 12,630,867.05 注：上表中未追溯调整前数据取自会计政策追溯调整后的未分配利润和盈余公积余额。 上述会计差错更正对 2006 和 2007 年度净利润的影响列示如下： 2007 年度 2006 年度 调整事项 报表项目 金额 报表项目 金额 更正 2006 年取暖用煤 营业成本 -3,774,388.61 营业成本 3,774,388.61 补提存货跌价准备 资产减值损失 - 2,741,574.12 合计 -3,774,388.61 1,032,814.49 六、 税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 营业税 收取的租赁费 5% 城市维护建设税 应缴纳的增值税和营业税额 7% 教育费附加 应缴纳的增值税和营业税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 72 七、 子公司、合营及联营企业情况 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资 单位名称 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范围 本公司期 末实际投 资额 实质上构成 对子公司的 净投资的余额 持股 比例 表决权 比例 是否纳入 合并范围 张家口市 宣化宣工 道路机械 有限公司 宣化东 升路 21 号 工程机 械制造 400 生产、销售、 维修、研发道 路机械及配件 180 180 100％ 100％ 是 （1） 本期发生的非同一控制企业合并 a、 购买日的确定依据 被合并方 名称 协议签署日 董事会决议日 工商变更日 款项支付日 管理层实际 控制日 股权购买日 张家口市宣 化宣工道路 机械有限公 司 2007.8.31 2007.7.1 尚未办理工 商变更登记 2006.7.4 2007.7.31 2007.7.31 本公司于 2006 年 7 月投资 180 万元，成立张家口市宣化宣工道路机械有限公司，持有该公司 45%的股权，按权益法核算，累计确认投资收益-40 万元，其中 2006 年确认投资收益－23 万元。 2007 年 7 月 31 日该公司另一股东张锡民撤资，致使公司实际已经持有 100%股权并取得控制权（该 公司尚未办理工商变更登记），按照长期股权投资准则规定，应将按权益法确认投资收益-40 万元 冲回，以原始投资额 180 万元作为取得控制权日的初始投资成本。2007 年 7 月 31 日，即公司取得 控制权日，张家口市宣化宣工道路机械有限公司的净资产公允价值为 143 万元，因此合并报表将产 生商誉 37 万元。 b、 被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润和现金流量情况 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 73 购买日至 2007 年 12 月 31 日 被购买方名称 购买日 主营收入总额 净利润 经营活动现金流量净额 现金流量净额 张家口市宣化宣工 道路机械有限公司 2007.7.31 24 －3 34 2 2. 合营及联营企业 无 3. 合并财务报表范围的变化情况 公司名称 变更原因 持股比例 合并日净资 产 期末净资产 合并日至期末净利 润 张家口市宣化宣工道 路机械有限公司 由于另一股东 撤资而取得控 制权 100% 143 140 －3 注：本公司于 2006 年 7 月投资 180 万元，成立张家口市宣化宣工道路机械有限公司，持有该 公司 45%的股权， 2007 年 7 月 31 日该公司另一股东张锡民撤资，致使公司实际已经持有 100%股 权并取得控制权（该公司尚未办理工商变更登记），因此本报告 2007 年度合并财务报表的合并范 围增加了张家口市宣化宣工道路机械有限公司。 八、 合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 库存现金 14,844.31 8,951.14 银行存款 19,818,614.57 2,047,082.56 其他货币资金 0.00 0.00 合 计 19,833,458.88 2,056,033.70 注 1：货币资金期末较期初增加 17,777,425.18 元，主要原因为转让北京嘉林药业股份有限公 司股权所致。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 74 注 2：货币资金年末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收 风险的款项。 2、 应收票据 （1） 应收票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 19,325,282.36 3,051,780.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 19,325,282.36 3,051,780.00 （2） 应收票据期末较期初增加 16,273,502.36 元，主要系销售商品收到的票据增加形成。 （3） 期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位票据。 3、 应收账款 （1） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例％ 坏账准备 净值 金额 比例％ 坏账准备 净值 1 年 以内 51,093,869.72 86.61 1,532,816.09 49,561,053.63 60,521,816.31 87.20 1,815,654.49 58,706,161.82 1-2 年 2,199,727.90 3.73 109,986.40 2,089,741.50 2,908,860.00 4.19 145,443.00 2,763,417.00 2-3 年 157,000.00 0.13 15,700.00 141,300.00 1,399,663.69 2.02 139,966.37 1,259,697.32 3 年 以上 5,540,539.37 9.53 831,080.91 4,709,458.46 4,577,222.68 6.59 686,583.40 3,890,639.28 合 计 58,991,136.99 100.00 2,489,583.40 56,501,553.59 69,407,562.68 100.00 2,787,647.26 66,619,915.42 （2） 经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 （3） 期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为30,651,933.88元，占应收账款的 51.96%，明 细如下： 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 75 单位名称 欠款金额 占应收账款的比例(%) 账龄 宣工集团成套设备销售服务中心 11,938,702.27 20.24 1 年以内 国华国际工程承包公司 9,314,325.92 15.79 1 年以内 内蒙古上都发电有限责任公司 1,621,200.00 2.75 1 年以内 成都市三立工程机械有限公司 5,618,118.69 9.52 1 年以内 昆明英士达机械设备有限公司 2,159,587.00 3.66 1 年以内 合计 30,651,933.88 51.96 4、 其他应收款 （1） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 （％） 坏账准备 净值 金额 比例 （％） 坏账准备 净值 1 年以内 3,906,438.83 29.94 75,484.88 3,830,953.95 3,379,450.76 54.97 66,595.57 3,312,855.19 1-2 年 651,337.26 4.99 2,572.66 648,764.60 199,111.00 3.24 9,955.55 189,155.45 2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00 0.13 800.00 7,200.00 3 年以上 8,488,567.23 65.07 1,252,450.08 7,236,117.15 2,560,730.20 41.66 384,109.53 2,176,620.67 合 计 13,046,343.32 100.00 1,330,507.62 11,715,835.70 6,147,291.96 100.00 461,460.65 5,685,831.31 （2） 其他应收款期末比期初增加 6,899,051.36 元，增幅 112.23%，主要原因是将预付账款－ 宣化永泰工矿机械有限公司 5,585,576.03 元转入其他应收款所致。 （3） 经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准 备。 （4） 期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5） 期末其他应收账款欠款金额前五名金额合计为8,820,426.73元，占其他应收款总额的 67.61%，明细如下： 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 （%） 宣化永泰工矿机械有限公司 5,585,576.03 预付货款 （预付账款转入） 3 年以上 42.81 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 76 宣化采掘机械集团有限公司 1,943,569.10 预付货款 3 年以上 14.90 宣化区污水处理费征收办公室 307,281.60 污水处理款 1 年以内 2.36 北京圣蓝拓数控技术有限公司 384,000.00 维修款 1 年以内 2.94 杨和廷 600,000.00 备用金 1 年以内 4.60 合 计 8,820,426.73 67.61 5、 预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2007.12.31 比例（%） 2006.12.31 比例（%） 1 年以内 6,211,963.54 69.28 9,116,221.98 51.58 1-2年 123,005.98 1.37 2,398,242.13 13.57 2-3年 2,047,165.07 22.83 5,727,012.33 32.40 3年以上 584,896.05 6.52 434,040.57 2.45 合 计 8,967,030.64 100.00 17,675,517.01 100.00 （2） 预付账款期末比期初减少 8,708,486.37 元，降幅 49.27%，主要原因是将预付账款－宣化 永泰工矿机械有限公司 5,585,576.03 元转入其他应收款所致。 （3） 账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因为预付部分客户的结算尾款及部分手续不全（对方 未开发票）造成。 （4） 期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5） 期末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 性质或内容 北京泰坦塑料机械有限公司 548,046.80 预付货款 本钢板材股份有限公司 940,732.69 预付钢材及运费款 张家口市宣化(华兴奥普森)重型链 条有限公司 745,311.40 预付货款 合 计 2,234,090.89 6、 存货 （1） 存货明细 项 目 2007.12.31 2006.12.31 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 77 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 72,027,789.98 72,027,789.98 56,857,631.49 56,857,631.49 在途物资 10,677,957.17 10,677,957.17 5,749,847.79 5,749,847.79 材料成本 差异 7,741,485.48 7,741,485.48 0.00 库存商品 147,730,596.35 10,260,974.44 137,469,621.91 157,019,861.08 9,133,928.75 147,885,932.33 委托加工 物资 883,453.31 883,453.31 0.00 毛坯半成 品 9,989,199.68 9,989,199.68 9,689,650.55 9,689,650.55 在产品 176,004,695.83 176,004,695.83 154,143,469.92 154,143,469.92 合 计 425,055,177.80 10,260,974.44 414,794,203.36 383,460,460.83 9,133,928.75 374,326,532.08 （2） 存货跌价准备 项 目 2006.12.31 本期计提 本期转回 本期转销 2007.12.31 本期转回金 额占该项存 货期末余额 的比例 库存商品 9,133,928.75 1,127,045.69 0.00 0.00 10,260,974.44 合 计 9,133,928.75 1,127,045.69 0.00 0.00 10,260,974.44 7、 可供出售金融资产 （1） 分类列示 项 目 2007.12.31 2006.12.31 可供出售债券 0.00 0.00 可供出售权益工具 180,659,800.00 99,962,000.00 其他 0.00 0.00 合 计 180,659,800.00 99,962,000.00 注 1：根据 2008 年 1 月 21 日企业会计准则实施问题专家工作组意见，对企业持有上市公司限 售股权应按公允价值列入可供出售金融资产,公司对中工国际工程股份有限公司的投资，为上市公 司的限售股权，期末持股数量为 6,620,000 股，2007 年末收盘价为每股 27.29 元，由此确认期末 公允价值 180,659,800.00 元。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 78 8、 长期应收款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 融资租赁应收款 0.00 0.00 分期收款销售商品应收款 0.00 0.00 洋浦涧龙实业有限公司 0.00 14,275,428.00 合 计 0.00 14,275,428.00 注 1：北京市第二中级人民法院调解以(2004)二中民初字第 06344 号民事调解书,洋浦涧龙实 业有限公司将其持有的北京红惠生物制药股份有限公司（现更名为北京嘉林药业股份有限公司） 521.73 万股股权转让给公司，用以抵偿所欠公司总计 12,678,000.00 元的债务。洋浦涧龙实业有 限公司五年内一次或多次以本次转让股权的价格并加付同期银行贷款利息回购本次转让的股权。公 司按二年期贷款利率 6.3%于 2005 年至 2006 年共确认了 1,597,428.00 元的投资收益。2007 年 7 月 30 日，公司与洋浦涧龙实业有限公司、北京邦达润通投资顾问有限公司签订协议, 洋浦涧龙实业 有限公司同意放弃一次或多次回购上述股权的权利，并同意北京邦达润通投资顾问有限公司与公司 协商上述股权的转让事宜。2007 年 8 月 16 日，公司与北京邦达润通投资顾问有限公司签订股权转 让合同书，约定分两次支付股权转让款 14,275,428.00 元，款项支付完毕后北京邦达润通投资顾问 有限公司即享有并有权行使上述股权对应的股东权利。公司于 2007 年 8 月、9 月已收到上述股权 转让款。 9、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 15,000,000.00 15,000,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 权益法核算 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 79 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 张家口市宣化宣工道路机 械有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00 0.00 深圳市高特佳创业投资有 限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 0.00 1,800,000.00 15,000,000.00 2007 年 7 月 31 日，本公司实际已经持有张家口市宣化宣工道路机械有限公司 100%股权并取得 控制权，详见会计政策变更说明，并在 2007 年末将其纳入合并范围，所以上述长期股权投资在年 末时减少。 10、 固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 固定资产原值 房屋及建筑物 120,763,596.80 0.00 0.00 120,763,596.80 机器设备 229,988,700.22 5,817,278.85 227,243.83 235,578,735.24 运输设备 4,703,551.41 1,049,522.68 168,208.69 5,584,865.40 其他 2,928,565.19 38,362.31 0.00 2,966,927.50 合 计 358,384,413.62 6,905,163.84 395,452.52 364,894,124.94 累计折旧 房屋及建筑物 39,377,384.51 3,324,331.10 0.00 42,701,715.61 机器设备 146,658,129.73 12,190,606.99 133,324.04 158,715,412.68 运输设备 2,035,046.16 520,095.99 26,577.00 2,528,565.15 其他 339,402.68 99,378.62 0.00 438,781.30 合 计 188,409,963.08 16,134,412.70 159,901.04 204,384,474.74 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 80 固定资产净值 169,974,450.54 -9,229,248.86 235,551.48 160,509,650.20 固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 169,974,450.54 -9,229,248.86 235,551.48 160,509,650.20 （2） 本期在建工程完工转入固定资产 6,635,676.65 元。 （3） 已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 77,529,951.84 元。 （4） 公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。 （5） 固定资产因短期借款抵押的房屋建筑物原值 35,865,093.91 元,机器设备 105,515,990.96 元。 11、 在建工程 （1） 在建工程 2007.12.31 2006.12.31 工程名称 账面金额 减值 准备 净值 账面金额 减值 准备 净值 九五技改项目 13,930.90 13,930.90 13,497.85 13,497.85 扩大出口 181,002.00 181,002.00 181,002.00 181,002.00 科技开发试验 2,937,023.74 2,937,023.74 5,925,717.24 5,925,717.24 SD8 开发 99,310.00 99,310.00 2,200.00 2,200.00 SY8 开发 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,326,266.64 3,326,266.64 6,217,417.09 6,217,417.09 （2） 明细情况 工程名称 预算数 （万元） 2006.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 其他 减少 2007.12.31 资金 来源 工程投入 占预算比 例 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 81 九五技改 项目 2500 13,497.85 359,237.05 358,804.00 13,930.90 募集 资金 98.42％ 扩大出口 4303 181,002.00 0.00 0.00 181,002.00 募集 资金 100.00％ 科技开发 试验 2295 5,925,717.24 1,117,489.15 4,106,182.65 2,937,023.74 募集 资金 90.24％ SD8 开发 3183 2,200.00 1,825,500.00 1,728,390.00 99,310.00 募集 资金 88.97％ SY8 开发 2241 95,000.00 143,700.00 143,700.00 95,000.00 募集 资金 79.63％ 其他 0.00 442,300.00 442,300.00 0.00 合 计 6,217,417.09 3,888,226.20 6,779,376.65 3,326,266.64 注 1：在建工程期末余额比期初减少 2,891,150.45 元，减少了 46.50%，减少的主要原因是科 技开发试验项目、SD8 开发等项目完工转入了固定资产。 注 2：期初数和本期发生额中均不含资本化利息。 12、 工程物资 物资名称 2007.12.31 2006.12.31 专用设备 915,846.00 1,755,546.00 合 计 915,846.00 1,755,546.00 注：工程物资期末余额比期初减少 839,700.00 元，减少了 47.83%,主要原因是期初工程物资在 本期领用所致。 13、 无形资产及累计摊销 （1） 无形资产 2007.12.31 2006.12.31 项目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 土地使用权 88,332,305.33 88,332,305.33 90,517,846.97 90,517,846.97 技术软件 1 640,424.13 640,424.13 827,865.33 827,865.33 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 82 技术软件 2 490,683.13 490,683.13 590,483.17 590,483.17 技术软件 3 222,792.00 222,792.00 262,108.20 262,108.20 技术软件 4 117,714.89 117,714.89 137,065.37 137,065.37 技术软件 5 91,999.88 91,999.88 106,153.76 106,153.76 财务软件 6 71,333.30 71,333.30 23,800.00 23,800.00 合 计 89,967,252.66 89,967,252.66 92,465,322.80 92,465,322.80 （2） 无形资产累计摊销 项目 原始金额 2006.12.31 本期转 入 本期摊销 本期 转出 2007.12.31 累计摊销 剩余摊 销期限 取得 方式 土地 使用 权 99,442,142.00 90,517,846.97 2,185,541.64 88,332,305.33 11,109,836.67 485 购入 技术 软件 1 1,874,412.03 827,865.33 187,441.20 640,424.13 1,233,987.90 41 购入 技术 软件 2 998,000.00 590,483.17 99,800.04 490,683.13 507,316.87 59 购入 技术 软件 3 393,162.38 262,108.20 39,316.20 222,792.00 170,370.38 68 购入 技术 软件 4 193,504.27 137,065.37 19,350.48 117,714.89 75,789.38 73 购入 技术 软件 5 141,538.46 106,153.76 14,153.88 91,999.88 49,538.58 78 购入 财务 软件 6 80,000.00 23,800.00 56,000.00 8,466.70 71,333.30 8,666.70 107 购入 合计 103,122,759.14 92,465,322.80 56,000.00 2,554,070.14 0 89,967,252.66 13,155,506.48 （3） 因短期借款抵押的土地使用权面积为 147,306.10 平方米，账面价值为 53,362,399.27 元。 14、 商誉 被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 形成来源 张家口市宣化宣工道路 机械有限公司 0.00 372,892.69 0.00 372,892.69 非同一控制下 的控股合并产 生的商誉 合 计 0.00 372,892.69 0.00 372,892.69 本公司于 2006 年 7 月投资 1,800,000.00 元，成立张家口市宣化宣工道路机械有限公司， 持有该公司 45%的股权， 2007 年 7 月 31 日该公司另一股东张锡民撤资，致使公司实际已经持 有 100%股权并取得控制权（该公司尚未办理工商变更登记），按照长期股权投资准则规定，应 将按权益法确认投资收益-396,975.49 元冲回，以原始投资额 1,800,000.00 元作为取得控制权 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 83 日的初始投资成本。2007 年 7 月 31 日，张家口市宣化宣工道路机械有限公司的净资产公允价值 为 1,427,107.31 元，因此合并报表产生商誉 372,892.69 元。 15、 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 类 别 2007.12.31 2006.12.31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 3,445,647.20 3,992,245.95 三年以上的应付账款产生的可抵扣暂时性差异 294,654.89 253,213.69 可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异 10,030,546.79 9,615,679.09 合 计 13,770,848.88 13,861,138.73 注 1：由于自 2008 年 1 月 15 日后国控公司成为公司的实际控制人并根据公司未来经营预测、 工程机械市场情况，能够实现足够的应纳税所得额以转回目前确认的递延所得税资产。 注 2：2006 年末和 2007 年末分别按照 33%和 25%的税率确认了递延所得税资产。 16、 资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期增加 转回 转销 2007.12.31 坏账准备 3,249,107.91 570,983.11 3,820,091.02 存货跌价准备 9,133,928.75 1,127,045.69 10,260,974.44 合 计 12,383,036.66 1,698,028.80 14,081,065.46 17、 短期借款 （1） 短期借款类别 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 40,000,000.00 0.00 抵押借款 152,300,000.00 125,800,000.00 保证借款 0.00 37,000,000.00 合 计 192,300,000.00 162,800,000.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 84 18、 应付账款 （1） 账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 109,731,305.99 111,778,347.82 1 年以上 2,555,037.70 2,232,121.78 合计 112,286,343.69 114,010,469.60 （2） 账龄超过 3 年的应付账款 1,552,504.94 元，属结算尾款。 （3） 截止 2007 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项 单位名称 所欠金额 账龄 占应付账款比例 欠款原因 河北宣工机械发展有限公司 2,898,342.65 1 年以内 2.58% 毛坯款 合 计 2,898,342.65 （4） 应付关联方的款项 关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例（%） 河北宣工机械发展有限责任公司 2,898,342.65 2.58 宣化工程挖掘机有限公司 1,515,739.14 1.35 合 计 4,414,081.79 3.93 19、 预收账款 （1） 账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 58,685,042.20 28,647,122.67 1 年以上 7,099,964.52 6,372,236.16 合计 65,785,006.72 35,019,358.83 （2） 期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 账龄超过 1 年的预收账款 7,099,964.52 元，未结转的原因是客户预付的款项不足 未发货或已结算剩余款。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 85 （4） 预收账款期末比期初增加 30,765,647.89 元，增幅 87.85%，主要原因是预收客户 的货款增加所致。 （5） 预收关联方的款项 关联方单位名称 预收金额 占预收账款比例（%） 上海浦宣工程机械有限公司 638,210.18 0.97 宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 157,722.31 0.24 中工国际工程股份有限公司 172,320.00 0.26 合 计 968,252.49 1.47 20、 应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 46,937,421.13 46,897,664.14 39,756.99 二、职工福利费 13,379,471.18 -10,444,467.04 2,935,004.14 0.00 三、社会保险费 5,221,863.08 18,037,268.28 14,688,123.61 8,571,007.75 其中：1．医疗保险费 5,880.00 3,549,797.62 3,547,003.81 8,673.81 2．基本养老保险费 4,730,275.03 13,093,750.00 11,018,269.80 6,805,755.23 3．年金缴费 4．失业保险费 485,708.05 1,393,720.66 122,850.00 1,756,578.71 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 327,828.20 1,579,843.68 1,323,368.74 584,303.14 五、工会经费和职工教育经费 88,454.28 939,390.00 945,211.39 82,632.89 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补 偿 八、其他 0.00 107,241.18 107,241.18 0.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 19,017,616.74 57,156,697.23 66,896,613.20 9,277,700.77 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 86 （1）应付职工薪酬期末数比期初数减少了 9,739,915.97 元，降幅 51.22%，主要系由于执行 新企业会计准则，不再计提应付福利费，并将无福利计划的应付福利费余额 10,444,467.04 元转入 了本期管理费用所致。 21、 应付股利 投资者名称 2007.12.31 2006.12.31 中国华能财务有限公司 49,583.33 49,583.33 合 计 49,583.33 49,583.33 22、 应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 增值税 7,895,789.54 16,415,937.32 营业税 -40,679.50 -35,139.50 城建税 1,507,857.18 1,560,072.53 企业所得税 3,748,048.66 3,797,797.72 土地使用税 1,219,200.00 0.00 个人所得税 25,966.01 22,491.83 教育费附加 4,005,186.67 3,849,827.02 合 计 18,361,368.56 25,610,986.92 23、 其他应付款 （1） 账龄 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 20,404,282.85 21,888,491.38 1 年以上 389,523.53 266,475.14 20,793,806.38 22,154,966.52 （2） 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 应付关联方的款项 关联方单位名称 所欠金额 占其他应付款比例（%） 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 87 宣工职工基金会 14,548,600.00 69.97 合 计 14,548,600.00 69.97 （4） 大额其他应付款明细 单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付 款的比例% 款项性质或内容 宣工职工基金会 14,548,600.00 1 年以内 69.97 借款及利息 进出口公司 1,510,059.51 1 年以内 7.26 销售提成 销售公司暂借款(YS) 1,483,095.11 1 年以内 7.13 销售提成 合 计 17,541,754.62 84.36 24、 一年内到期的非流动负债 （1） 类别 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一年内到期的长期借款 0.00 21,000,000.00 合 计 0.00 21,000,000.00 25、 长期借款 （1） 长期借款类别 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 3,960,000.00 3,960,000.00 合 计 3,960,000.00 3,960,000.00 26、 递延所得税负债 类 别 2007.12.31 2006.12.31 可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 42,617,450.00 22,443,000.00 合 计 42,617,450.00 22,443,000.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 88 注：公司对中工国际工程股份有限公司的投资应按公允价值列入可供出售金融资产，由此而产 生递延所得税负债，具体情况详见可供出售金融资产说明。 27、 股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2006.12.31 配股 额 送股 额 公积金 转股 其 他 小 计 2007.12.31 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 其中： 国家拥有股份 72,353,000 31,372,500 31,372,500 103,725,500 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ② 募集法人股 37,647,000 -31,372,500 -31,372,500 6,274,500 ③ 内部职工股 ④ 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 110,000,000 110,000,000 已流通股份 境内上市的人民币普通 股 55,000,000 55,000,000 其中：高管股 已流通股份合计 55,000,000 55,000,000 股份总数 165,000,000.00 165,000,000.00 注1：2007年6月18日，公司第二大股东欧力重工及潜在第二大股东福田雷沃与国控公司签署 三方股权转让协议，根据协议内容，国控公司拟收购欧力重工持有的公司非流通股31,372,500股， 股权比例19.01%；2007年7月4日国控公司完成股权过户手续；此次股权转让行为完成后，国家拥有 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 89 的股份为103,725,500股，其中集团公司拥有70,369,667股（集团公司拥有的股份因其破产被宣工 发展收购,其股权变更手续正在办理中），中国华能财务有限公司拥有1,983,333股，国控公司拥有 31,372,500股。募集法人股为北汽福田汽车股份有限公司拥有6,274,500股。 注2：截止2007年12月31日，公司尚未进行股权分置改革。 28、 资本公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 194,806,944.44 0.00 0.00 194,806,944.44 其他资本公积 69,079,683.24 60,523,350.00 0.00 129,603,033.24 合 计 263,886,627.68 60,523,350.00 0.00 324,409,977.68 注：公司对中工国际工程股份有限公司的投资应按公允价值列入可供出售金融资产，由此而产 生资本公积增加，具体情况详见可供出售金融资产说明。 29、 盈余公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 12,630,867.05 0.00 0.00 12,630,867.05 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 12,630,867.05 0.00 0.00 12,630,867.05 30、 未分配利润 项 目 2007年度 2006年度 期初未分配利润 17,143,436.01 -1,081,789.12 加：会计政策变更 0.00 17,441,997.11 前期差错更正 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 17,143,436.01 16,360,207.99 加：本期利润转入 11,044,381.41 783,228.02 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 90 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 28,187,817.42 17,143,436.01 注 1：2007 年度公司按照新会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》规定，对会计报表进行了 追溯调整。2006 年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为 17,885,715.35 元，调增 2006 年的期初留存收益 17,885,715.35 元，其中：调增未分配利润 17,441.997.11 元， 调整盈余公积 443,718.24 元。 注 2：会计政策变更、重大会计差错更正对 2006 年度净利润的影响见下表： 追溯调整类型 调整事项 报表项目 2006 年度净利润影 响金额 备注 确认递延所得税资 产 所得说费 用 -4,024,576.62 会计政策变更 调整张家口市宣化 宣工道路机械有限 公司投资收益 投资收益 229,770.66 更正 2006 年取暖用 煤 营业成本 3,774,388.61 重大会计差错更 正 补提存货跌价准备 资产减值 损失 -2,741,574.12 具体原因详见五、会计 政策、会计估计变更及 会计差错更正的说明 合计 -2,761,991.47 注 3：根据 2008 年 3 月 11 日第三届董事会第十八次会议通过的利润分配预案：2007 年度合 并报表实现净利润 11,044,381.41 元，加上年初未分配利润 17,143,436.01 元，可供分配的利润为 28,187,817.42 元，由于公司生产经营方面需要资金较多，2007 年度实现的利润计划用于生产经 营，拟不分配现金股利，也不进行公积金转增股本。公司 2007 年度利润分配预案待股东大会决议 通过后执行。 31、 营业收入及营业成本 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 91 （1） 项目列示 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 547,184,923.74 453,801,512.67 93,383,411.07 554,236,257.92 463,356,249.30 90,880,008.62 其他业务 21,084,547.90 18,108,449.24 2,976,098.66 31,867,155.76 29,217,059.76 2,650,096.00 汇总 568,269,471.64 471,909,961.91 96,359,509.73 586,103,413.68 492,573,309.06 93,530,104.62 内部抵销 264,339.75 299,634.54 35,294.79 0.00 0.00 0.00 合计 568,005,131.89 471,610,327.37 96,394,804.52 586,103,413.68 492,573,309.06 93,530,104.62 （2） 分产品列示主营业务 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 推土机 464,429,775.17 374,469,204.55 89,960,570.62 478,645,834.56 391,337,596.61 87,308,237.95 装载机 3,570,413.69 2,617,517.18 952,896.51 1,659,829.06 1,374,151.96 285,677.10 挖掘机 5,536,068.36 5,452,373.32 83,695.04 9,440,803.28 9,012,459.61 428,343.67 松土器 10,346,258.41 7,503,653.44 2,842,604.97 7,962,455.97 7,464,944.34 497,511.63 自制半成品及 毛坯 31,817,335.49 35,500,691.58 -3,683,356.09 47,274,211.76 46,235,707.17 1,038,504.59 其他 31,485,072.62 28,258,072.60 3,227,000.02 9,253,123.29 7,931,389.61 1,321,733.68 汇总 547,184,923.74 453,801,512.67 93,383,411.07 554,236,257.92 463,356,249.30 90,880,008.62 内部抵销 264,339.75 299,634.54 35,294.79 0.00 0.00 0.00 合计 546,920,583.99 453,501,878.13 93,418,705.86 554,236,257.92 463,356,249.30 90,880,008.62 （3） 分地区列示主营业务 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 国内 392,995,688.10 342,020,605.90 50,975,082.20 435,541,095.26 368,066,736.55 67,474,358.71 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 92 国外 153,924,895.89 111,481,272.23 42,443,623.66 118,695,162.66 95,289,512.75 23,405,649.91 合计 546,920,583.99 453,501,878.13 93,418,705.86 554,236,257.92 463,356,249.30 90,880,008.62 （4） 列示其他业务 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 销售材料 18,774,132.74 18,047,077.97 727,054.77 31,362,233.91 28,951,451.66 2,410,782.25 其他 2,310,415.16 61,371.27 2,249,043.89 504,921.85 265,608.10 239,313.75 合计 21,084,547.90 18,108,449.24 2,976,098.66 31,867,155.76 29,217,059.76 2,650,096.00 （5） 前五名客户销售收入 2007 年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额（%） 国华国际工程承包公司 58,235,297.37 10.25 昆明英士达机械设备有限公司 14,826,388.89 2.61 宣工集团成套设备销售服务中心 12,516,699.62 2.20 安徽南亚工程机械机械有限公司 11,143,333.33 1.96 江苏恒日工程机械有限公司 10,748,717.95 1.89 合计 107,470,437.16 18.92 32、 营业税金及附加 项 目 税率 2007年度 2006年度 城建税 7% 1,306,906.14 1,978,952.54 教育费附加 4% 746,803.52 1,130,830.03 合 计 2,053,709.66 3,109,782.57 33、 销售费用 项 目 2007年度 2006年度 合 计 39,165,423.74 32,490,901.15 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 93 （1）公司 2007 年度销售费用较 2006 年度增加 6,674,522.59 元，增幅 20.54%，主要原因是 本期支付国华国际工程承包公司咨询服务费 4,020,000.00 元和发生的促销费用增加所致。 34、 管理费用 项 目 2007年度 2006年度 合 计 30,594,186.82 39,819,662.55 （1）公司 2007 年度管理费用较 2006 年度减少 9,225,475.73 元，降幅 23.17%，主要系由于 执行新企业会计准则，不再计提应付福利费，并将无福利计划的应付福利费余额 10,444,467.04 元 转入了本期管理费用所致。 35、 财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 15,346,537.25 15,081,809.23 减：利息收入 96,089.06 337,291.45 汇兑损益 42.95 73,870.50 银行手续费 210,131.41 82,995.15 其他 0.00 合 计 15,460,622.55 14,901,383.43 36、 投资收益 （1） 按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 持有期间的收益： 成本法核算的被投资单位分配来的利润 3,486,000.00 1,986,000.00 交易性金融资产出售 0.00 141,211.01 债权投资收益 0.00 889,995.60 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 0.00 0.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 94 合 计 3,486,000.00 3,017,206.61 （2） 按被投资单位列示 投资单位 投资收益内容 2007年度 2006年度 深圳高特佳创业投资有限责任 公司 成本法核算收到的股利 1,500,000.00 0.00 中工国际工程股份有限公司 可供出售金融资产收到的 股利 1,986,000.00 1,986,000.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 出售基金收益 投资处置收益 0.00 141,211.01 洋浦涧龙实业有限公司 其他 0.00 889,995.60 合 计 3,486,000.00 3,017,206.61 37、 资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 570,983.11 1,233,030.41 存货跌价损失 1,127,045.69 -597,687.30 合 计 1,698,028.80 635,343.11 38、 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置利得合计 167,418.31 274,300.00 其中：固定资产处置利得 167,418.31 274,300.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 债务重组利得 0.00 0.00 其他 320,555.45 5,300.00 合 计 487,973.76 279,600.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 95 39、 营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损失合计 94,019.79 393,598.92 其中：固定资产处置损失 94,019.79 393,598.92 无形资产处置损失 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 151,969.63 公益性捐赠支出 5,000.00 277,522.54 非常损失 0.00 32,179.57 罚款支出 163,115.66 30,346.00 其他 0.00 170,146.81 合 计 262,135.45 1,055,763.47 40、 所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 0.00 6,270.31 递延所得税费用 90,289.85 4,024,576.62 合 计 90,289.85 4,030,846.93 41、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 利息收入 96,022.32 337,291.45 收回备用金 1,572,600.95 3,212,298.77 收回关联方占用款项 0.00 20,298,558.69 其他 0.00 6,431,896.68 合 计 1,668,623.27 30,280,045.59 42、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 96 差旅费 7,226,586.74 7,726,447.91 运输费 8,333,265.90 6,873,813.53 信息费 4,458,442.78 0.00 宣传费 3,510,957.08 2,695,284.31 业务招待费 1,302,295.05 1,306,595.11 业务经费 5,052,409.70 6,038,797.40 备用金 1,632,712.00 2,837,092.75 会议费 1,512,446.10 1,897,980.18 排污费 761,440.62 0.00 其他 6,864,048.64 合 计 33,790,555.97 36,240,059.83 43、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 子公司张家口市宣化宣工道路机械 有限公司支付的退股款 324,547.04 0.00 合 计 324,547.04 0.00 44、 将净利润调节为经营活动现金流量（合并） 补充资料 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 11,044,381.41 783,228.02 加：资产减值准备 1,698,028.80 635,343.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,130,161.74 16,070,501.34 无形资产摊销 2,554,070.14 2,545,803.44 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列 示） -73,398.52 112,885.43 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 0.00 6,413.49 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 97 财务费用（收益以“-”号列示） 15,346,537.25 14,950,271.51 投资损失（收益以“-”号列示） -3,486,000.00 -3,017,206.61 递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 90,289.85 4,024,576.62 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”号列示） -41,594,716.97 16,519,394.25 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） -4,047,641.65 17,826,568.06 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 10,909,702.39 -24,759,400.10 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金净流量 8,571,414.44 45,698,378.56 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司公司债券 0.00 0.00 融资租赁固定资产 0.00 0.00 3. 现金及现金等价物净变动情况: 0.00 0.00 现金的期末余额 19,833,458.88 2,056,033.70 减:现金的期初余额 2,056,033.70 9,139,552.95 加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 17,777,425.18 -7,083,519.25 45、 将净利润调节为经营活动现金流量（母公司） 补充资料 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 11,068,464.21 783,228.02 加：资产减值准备 1,698,028.80 635,343.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,128,263.64 16,070,501.34 无形资产摊销 2,554,070.14 2,545,803.44 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列 示） - 73,398.52 112,885.43 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 0.00 6,413.49 财务费用（收益以“-”号列示） 15,346,537.25 14,950,271.51 投资损失（收益以“-”号列示） - 3,486,000.00 - 3,017,206.61 递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 90,289.85 4,024,576.62 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”号列示） - 41,884,069.06 16,519,394.25 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） - 4,047,641.65 17,826,568.06 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 10,833,428.96 - 24,759,400.10 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金净流量 8,227,973.62 45,698,378.56 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司公司债券 0.00 0.00 融资租赁固定资产 0.00 0.00 3. 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 19,814,565.10 2,056,033.70 减:现金的期初余额 2,056,033.70 9,139,552.95 加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 17,758,531.40 - 7,083,519.25 46、 现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 一、现金 其中：库存现金 14,844.31 8,951.14 可随时用于支付的银行存款 19,818,614.57 2,047,082.56 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 99 三、期末现金及现金等价物余额 19,833,458.88 2,056,033.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 九、 母公司财务报表有关项目附注 1、 应收账款 （1） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 51,093,869.72 86.61 1,532,816.09 49,561,053.63 60,521,816.31 87.20 1,815,654.49 58,706,161.82 1-2 年 2,199,727.90 3.73 109,986.40 2,089,741.50 2,908,860.00 4.19 145,443.00 2,763,417.00 2-3 年 157,000.00 0.27 15,700.00 141,300.00 1,399,663.69 2.02 139,966.37 1,259,697.32 3 年以上 5,540,539.37 9.39 831,080.91 4,709,458.46 4,577,222.68 6.59 686,583.40 3,890,639.28 合 计 58,991,136.99 100.00 2,489,583.40 56,501,553.59 69,407,562.68 100.00 2,787,647.26 66,619,915.42 （2） 经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准 备。 （3） 期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为30,651,933.88元，占应收账款的 51.96%，明 细如下： 单位名称 欠款金额 占应收账款的比例(%) 账龄 宣工集团成套设备销售服务中心 11,938,702.27 20.24 1 年以内 国华国际工程承包公司 9,314,325.92 15.79 1 年以内 内蒙古上都发电有限责任公司 1,621,200.00 2.75 1 年以内 成都市三立工程机械有限公司 5,618,118.69 9.52 1 年以内 昆明英士达机械设备有限公司 2,159,587.00 3.66 1 年以内 合计 30,651,933.88 51.96 2、 其他应收款 （1） 账龄分析 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 100 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 3,906,438.83 29.94 75,484.88 3,830,953.95 3,379,450.76 54.97 66,595.57 3,312,855.19 1-2 年 651,337.26 4.99 2,572.66 648,764.60 199,111.00 3.24 9,955.55 189,155.45 2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00 0.13 800.00 7,200.00 3 年以上 8,488,567.23 65.07 1,252,450.08 7,236,117.15 2,560,730.20 41.66 384,109.53 2,176,620.67 合 计 13,046,343.32 100.00 1,330,507.62 11,715,835.70 6,147,291.96 100.00 461,460.65 5,685,831.31 （2） 其他应收款期末比期初增加 6,899,051.36 元，增幅 112.23%，主要原因是将预付账款－ 宣化永泰工矿机械有限公司 5,585,576.03 元转入其他应收款所致。 （3） 经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准 备。 （4） 期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5） 期末其他应收账款欠款金额前五名金额合计为8,820,426.73元，占其他应收款总额的 67.61%，明细如下： 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 宣化永泰工矿机械有限公司 5,585,576.03 预付货款 （预付账款转入） 3 年以上 42.81 宣化采掘机械集团有限公司 1,943,569.10 预付货款 3 年以上 14.90 宣化区污水处理费征收办公室 307,281.60 污水处理款 1 年以内 2.36 北京圣蓝拓数控技术有限公司 384,000.00 维修款 1 年以内 2.94 杨和廷 600,000.00 备用金 1 年以内 4.60 合 计 8,820,426.73 67.61 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 权益法核算 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 101 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 张家口市宣化宣工道路机 械有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00 深圳市高特佳创业投资有 限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 0.00 0.00 16,800,000.00 4、 营业收入及营业成本 （1） 项目列示 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 546,945,607.49 453,574,633.48 93,370,974.01 554,236,257.92 463,356,249.30 90,880,008.62 其他业务 21,084,547.90 18,108,449.24 2,976,098.66 31,867,155.76 29,217,059.76 2,650,096.00 汇总 568,030,155.39 471,683,082.72 96,347,072.67 586,103,413.68 492,573,309.06 93,530,104.62 内部抵销 25,023.50 60,318.29 35,294.79 0.00 0.00 0.00 合计 568,005,131.89 471,622,764.43 96,382,367.46 586,103,413.68 492,573,309.06 93,530,104.62 （2） 分产品列示主营业务 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 推土机 464,429,775.17 374,469,204.55 89,960,570.62 478,645,834.56 391,337,596.61 87,308,237.95 装载机 3,570,413.69 2,617,517.18 952,896.51 1,659,829.06 1,374,151.96 285,677.10 挖掘机 5,536,068.36 5,452,373.32 83,695.04 9,440,803.28 9,012,459.61 428,343.67 松土器 10,346,258.41 7,503,653.44 2,842,604.97 7,962,455.97 7,464,944.34 497,511.63 自制半成品及 毛坯 31,817,335.49 35,500,691.58 -3,683,356.09 47,274,211.76 46,235,707.17 1,038,504.59 其他 31,245,756.37 28,031,193.41 3,214,562.96 9,253,123.29 7,931,389.61 1,321,733.68 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 102 汇总 546,945,607.49 453,574,633.48 93,370,974.01 554,236,257.92 463,356,249.30 90,880,008.62 内部抵销 25,023.50 60,318.29 35,294.79 0.00 0.00 0.00 合计 546,920,583.99 453,514,315.19 93,406,268.80 554,236,257.92 463,356,249.30 90,880,008.62 （3） 分地区列示主营业务 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 国内 392,995,688.10 342,033,042.96 50,962,645.14 435,541,095.26 368,066,736.55 67,474,358.71 国外 153,924,895.89 111,481,272.23 42,443,623.66 118,695,162.66 95,289,512.75 23,405,649.91 合计 546,920,583.99 453,514,315.19 93,406,268.80 554,236,257.92 463,356,249.30 90,880,008.62 （4） 列示其他业务 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 销售材料 18,774,132.74 18,047,077.97 727,054.77 31,362,233.91 28,951,451.66 2,410,782.25 其他 2,310,415.16 61,371.27 2,249,043.89 504,921.85 265,608.10 239,313.75 合计 21,084,547.90 18,108,449.24 2,976,098.66 31,867,155.76 29,217,059.76 2,650,096.00 （5） 前五名客户销售收入 2007 年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额（%） 国华国际工程承包公司 58,235,297.37 10.25 昆明英士达机械设备有限公司 14,826,388.89 2.61 宣工集团成套设备销售服务中心 12,516,699.62 2.20 安徽南亚工程机械机械有限公司 11,143,333.33 1.96 江苏恒日工程机械有限公司 10,748,717.95 1.89 合计 107,470,437.16 18.92 5、 营业税金及附加 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 103 项 目 税率 2007年度 2006年度 城建税 7% 1,306,906.14 1,978,952.54 教育费附加 4% 746,803.52 1,130,830.03 合 计 2,053,709.66 3,109,782.57 6、 投资收益 （1） 按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 持有期间的收益： 成本法核算的被投资单位分配来的利润 3,486,000.00 1,986,000.00 交易性金融资产出售 141,211.01 债权投资收益 889,995.60 合 计 3,486,000.00 3,017,206.61 （2） 按被投资单位列示 投资单位 投资收益内容 2007年度 2006年度 深圳高特佳创业投资有限责任 公司 成本法核算收到的股利 1,500,000.00 中工国际工程股份有限公司 可供出售金融资产收到的 股利 1,986,000.00 1,986,000.00 出售基金收益 投资处置收益 141,211.01 洋浦涧龙实业有限公司 其他 889,995.60 合 计 3,486,000.00 3,017,206.61 十、 关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重 大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 104 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 宣化工程机械集团有 限公司 宣化东升路 21 号 机械制造销售 母公司 国有 王建军 张家口市宣化宣工道 路机械有限公司 宣化东升路 21 号 生产、销售、维修、 研发道路机械及配件 子公司 有限责任 王建军 注：2007 年 7 月 31 日，张家口宣化宣工道路机械有限公司的另一股东撤资，因此公司的持股比例 由 45％变为 100％。 存在潜在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 河北省国有资产控股 运营有限公司 河北省石家庄 市建设南大街 21 号 经省政府批准，负责所 出资企业及托管企业的 资产管理，负责省属国 有企业不良资产的接 收、管理和处置；对外 投资等 潜在的控制人 以及公司第二 大股东 国有独资公司 邱建武 河北宣工机械发展有 限责任公司 宣化东升路 21 号 机械制造销售 潜在的第一大 股东 国有 王建军 宣化工程机械集团有限公司已于 2006 年 7 月 21 日被张家口市中级人民法院宣布依法破产，其 持有的本公司的 7,036.9667 万股已被河北宣工机械发展有限责任公司竞买，相关的股权变更手续 正在进行中。 2007 年 6 月 18 日，国控公司与欧力重工、福田雷沃签署了三方股权转让协议，受让了欧力重 工持有的 S 宣工 19.01%股权，该部分股权已于 2007 年 7 月 4 日完成过户手续。 2007 年 7 月 31 日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股份转让协议，与张家 口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东 100%股 权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年 1 月 16 日中国证券监督管理委员会出具的《关 于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北宣化 工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制 S 宣工 10,174.2167 万股（占总股本 61.66％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为公司的 实际控制人。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 105 （2） 存在控制关系关联方的注册资本及其变动 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 宣化工程机械集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 张家口市宣化宣工道路机械有限 公司 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 注：宣化工程机械集团有限公司已破产 存在潜在控制关系关联方的注册资本及其变动 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 河北省国有资产控股运营有限公司 2,000,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000,000.00 河北宣工机械发展有限责任公司 175,905,500.00 0.00 0.00 175,905,500.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 宣化工程机械集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 张家口市宣化宣工道路机械有限公 司 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00 存在潜在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 河北省国有资产控股运营有限公司 0.00 31,372,500.00 0.00 31,372,500.00 河北宣工机械发展有限责任公司 70,369,667.00 70,369,667.00 （4） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 北京宣工兴工程机械销售服务中心 同一母公司 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 106 上海浦宣工程机械有限公司 同一母公司 宣工集团成套设备销售服务中心 同一母公司 宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 同一母公司 宣化工程挖掘机有限公司 同一母公司 中工国际工程股份有限公司 不具有控制、共同控制和重大影响的 被投资单位 宣工职工基金会 重大影响 3、关联方交易 （1） 本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交易和结算。 （2） 同关联方债权、债务 关联方应收、应付款项具体内容如下： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收账款： 宣工集团成套设备销售服务中心 11,938,702.27 14,533,877.72 北京宣工兴工程机械销售服务中心 403,444.13 434,644.13 中工国际工程股份有限公司 0.00 3,092,000.00 合 计 12,342,146.40 18,060,521.85 预付账款： 宣化工程机械厂大修分厂 2,038,199.06 2,038,199.06 宣化工程挖掘机有限公司 0.00 5,109,876.46 合 计 2,038,199.06 7,148,075.52 其他应付款： 宣工职工基金会 14,548,600.00 14,926,451.67 合 计 14,548,600.00 14,926,451.67 应付账款： 宣化工程挖掘机有限公司 1,515,739.14 0.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 107 河北宣工机械发展有限公司 2,898,342.65 1,090,768.39 合 计 4,414,081.79 1,090,768.39 预收账款： 上海浦宣工程机械有限公司 638,210.18 589,210.18 宣化工程机械集团云南联合配件销 售服务中心 157,722.31 157,722.31 中工国际工程股份有限公司 172,320.00 0.00 合 计 968,252.49 746,932.49 （3） 采购货物 本公司向关联方采购货物情况如下： 关联方名称 2007 年度 2006 年度 交易内容 宣化工程挖掘机有限公司 33,580,765.42 13,229,919.07 主机、配件 上海浦宣工程机械有限公司 811,965.81 87,948.72 主机、配套材料 宣工集团成套设备销售服务中心 5,519,098.75 7,350,401.67 配件、材料、劳 务、装载机 河北宣工机械发展有限公司 11,025,940.85 2,725,983.37 毛坯 宣化工程机械厂大修分厂 0.00 155,059.83 材料、劳务 宣化工程机械集团有限公司 0.00 8,740,735.69 主机、毛坯、劳 务 合 计 50,937,770.83 32,290,048.35 （4） 销售货物 本公司向关联方销售货物情况如下： 关联方名称 2007 年度 2006 年度 交易内容 宣化工程机械集团云南联合配件 销售服务中心 0.00 1,154,871.79 主机 北京宣工兴工程机械销售服务中 心 0.00 1,328,205.13 主机 宣工集团成套设备销售服务中心 12,453,451.76 10,577,456.94 配件、主机 宣化工程挖掘机有限公司 5,393,477.56 4,540,274.20 主机、材料、毛坯 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 108 河北宣工机械发展有限责任公司 1,433,254.22 844,328.06 材料、毛坯 上海浦宣工程机械有限公司 770,085.47 0.00 主机 中工国际工程股份有限公司 0.00 5,206,837.61 主机 宣化工程机械集团有限公司 0.00 1,996,218.99 材料、固定资产、 主机 合 计 20,050,269.01 25,648,192.72 （5） 其他关联事项 公司与河北宣工机械发展有限责任公司及其下属企业在商标使用、后勤服务等方面存在关联 关系，双方签订了《商标使用许可协议》、《综合服务协议》、《土地租赁协议》等一系列合同协 议。 公司本年向河北宣工机械发展有限责任公司支付综合服务费为 1,590,000.00 元,上年为 900,000.00 元 。 公司本年向河北宣工机械发展有限责任公司支付土地租赁费为 550,000.00 元。 公司本年向宣工集团成套设备销售服务中心支付运费 579,390.93 元,去年同期向宣工集团成 套设备销售服务中心支付运费 592,142.99 元。 （6） 河北宣工机械发展有限责任公司用宣化区 38 号面积 68,143.77 平方米和宣化区北山坡土 地使用权 328,000 平方米，账面价值 38,978,437.44 元的土地使用权为本公司的 54,300,000.00 元 短期借款提供了担保。 （7） 2007 年 12 月 26 日，公司从中国工商银行张家口宣化支行借款 42,300,000.00 元，河北 宣工机械发展有限责任公司以其 68,143.77 平方米土地使用权为该借款提供抵押担保，公司以中工 国际 662 万股有限售条件的流通股股权质押给河北宣工机械发展有限责任公司，作为反担保。 （8） 河北宣工机械发展有限责任公司通过中国工商银行张家口宣化支行向公司提供委托贷款 40,000,000.00 元，年利率为 6.84％。 （9） 截止 2007 年 12 月 31 日，公司其他应付款-宣工职工基金会余额为 14,548,600.00 元， 其中本金 13,226,000.00 元、利息 1,322,600.00 元，为 2006 年 1 月 1 日向宣工职工基金会借入款 项，偿还本金时支付利息。2007 年，公司未向宣工职工基金会借入款项，偿还借款本金 1,151,000.00 元，实际支付利息为 55,054.23 元。2006 年计提利息 549,451.67 元，2007 年按 5% 计提利息 828,202.56 元。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 109 （10） 除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。 十一、 或有事项 公司与河北宝硕股份有限公司签订了互保合同，截止 2007 年 12 月 31 日公司为河北宝硕股份 有限公司担保金额为 67,264,000.00 元。公司与沧州化学工业股份有限公司签订了互保合同，截止 2007 年 12 月 31 日公司为沧州化学工业股份有限公司担保金额为 44,000,000.00 元。上述担保均 已逾期。且该两家上市公司都被证监会立案调查，河北宝硕股份有限公司已进入破产程序，很可能 无法偿还贷款。 2007 年 4 月 27 日，河北省国有资产控股运营有限公司向公司出具了承诺函，承诺若上述担 保损失实际发生，由河北省国有资产控股运营有限公司承担因上述担保责任产生的实际损失。 十二、 承诺事项 本公司承诺自中工国际工程股份有限公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管 理公司已直接和间接持有的发行人股份，也不由中工国际工程股份有限公司收购该部分股份。 十三、 资产负债表日后非调整事项 1、根据 2008 年 3 月 11 日第三届董事会第十八次会议通过的利润分配预案：2007 年度合并 报表实现净利润 11,044,381.41 元，加上年初未分配利润 17,143,436.01 元，可供分配的利润为 28,187,817.42 元，由于公司生产经营方面需要资金较多，2007 年度实现的利润计划用于生产经 营，拟不分配现金股利，也不进行公积金转增股本。公司 2007 年度利润分配预案待股东大会决议 通过后执行。 2、2008 年 1 月 15 日中国证券监督管理委员会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运 营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的 批复》中，同意豁免宣工发展因司法拍卖而持有的 7,036.9667 万股（占总股本 42.65％）股份而 应履行的要约收购义务；同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制 S 宣工 10,174.2167 万股（占 总股本 61.66％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为公司的实际控制人。 十四、 其他重要事项 截止 2008 年 3 月 11 日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重大事项。 十五、 扣除非经常性损益后的净利润 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―非经常性损益》（2007 年修订），本 公司 2007 年度的非经常性损益如下： 非经常性项目 2007 年度 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 110 净利润 11,044,381.41 减：非流动资产处置损益 73,498.52 计入当期损益的政府补助 300,000.00 按照新准则冲回原准则应付福利费余额 10,444,467.04 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -147,660.21 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 计 10,670,305.35 加：少数股权影响 0.00 所得税的影响 0.00 扣除非经常性损益后的净利润 374,076.06 十六、 净资产收益率及每股收益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》 （2007 年修订），公司计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 （元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 2.08 2.38 0.0669 0.0669 归属于公司普通股股东的 净利润 2.08 2.38 0.0669 0.0669 2007 年度 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 0.07 0.08 0.0023 0.0023 净利润 0.17 0.20 0.0047 0.0047 归属于公司普通股股东的 净利润 0.17 0.20 0.0047 0.0047 2006 年度 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 0.12 0.14 0.0032 0.0032 十七、 补充资料 （一） 比较利润表的调整过程 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 111 2006年度利润表调整项目 项 目 调整前 调整后 营业成本 496,347,697.67 492,573,309.06 管理费用 37,713,431.54 39,819,662.55 资产减值损失 0.00 635,343.11 投资收益 2,787,435.95 3,017,206.61 所得税费用 6,270.31 4,030,846.93 净利润 3,545,219.49 783,228.02 （二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节 表 2006年度净利润差异调节表 项目 金额 2006年度净利润（原会计准则） 3,545,219.49 追溯调整项目影响合计数 -2,761,991.47 其中：营业成本 3,774,388.61 资产减值损失 -2,741,574.12 投资收益 229,770.66 所得税费用 -4,024,576.62 2006年度净利润（新会计准则） 783,228.02 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 13,038,495.39 其中：福利费冲回 13,038,495.39 2006年度模拟净利润 13,821,723.41 （三） 年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自2007年1月1日开始执行2006年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了2007年 年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》的要求，本公司对2007年1月1日 的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后对2007年年初的经审阅的 股东权益差异调节表进行了调整，调整情况如下： 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 原因说明 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 112 2006 年 12 月 31 日股 东权益（原会计准则） 376,208,206.86 376,208,206.86 0.00 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融 资产 67,329,000.00 0.00 67,329,000.00 详见五、会计政策、会计 估计变更及会计差错更正 的说明 所得税 13,861,138.73 3,340,740.18 10,520,398.55 详见五、会计政策、会计 估计变更及会计差错更正 的说明 其他 1,262,585.15 0.00 1,262,585.15 详见五、会计政策、会计 估计变更及会计差错更正 的说明 2007 年 1 月 1 日股东 权益（新会计准则） 458,660,930.74 379,548,947.04 79,111,983.70 十八、 财务报表的批准 本财务报表于 2008 年 3 月 11 日由董事会通过及批准发布。 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 113 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 19,833,458.88 2,056,033.70 19,814,565.10 2,056,033.70 交易性金融资产 - - - - 应收票据 八、2 19,325,282.36 3,051,780.00 19,325,282.36 3,051,780.00 应收账款 八、3 56,501,553.59 66,619,915.42 56,501,553.59 66,619,915.42 预付款项 八、5 8,967,030.64 17,675,517.01 9,390,897.76 17,675,517.01 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 八、4 11,715,835.70 5,685,831.31 11,715,835.70 5,685,831.31 存货 八、6 414,794,203.36 374,326,532.08 411,903,481.87 374,326,532.08 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 531,137,364.53 469,415,609.52 528,651,616.38 469,415,609.52 非流动资产： - - - - 可供出售金融资产 八、7 180,659,800.00 99,962,000.00 180,659,800.00 99,962,000.00 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 八、8 - 14,275,428.00 - 14,275,428.00 长期股权投资 八、9 15,000,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 投资性房地产 - - - - 固定资产 八、10 160,509,650.20 169,974,450.54 160,477,436.95 169,974,450.54 在建工程 八、11 3,326,266.64 6,217,417.09 3,326,266.64 6,217,417.09 工程物资 八、12 915,846.00 1,755,546.00 915,846.00 1,755,546.00 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 八、13 89,967,252.66 92,465,322.80 89,967,252.66 92,465,322.80 开发支出 - - - - 商誉 八、14 372,892.69 - - - 长期待摊费用 - - - - 递延所得税资产 八、15 13,770,848.88 13,861,138.73 13,770,848.88 13,861,138.73 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 464,522,557.07 415,311,303.16 465,917,451.13 415,311,303.16 - - - - - - - - 资产总计 995,659,921.60 884,726,912.68 994,569,067.51 884,726,912.68 公司法定代表人：王建军 主管会计机构负责人：刘明德 会计机构负责人：高翔 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 114 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八、17 192,300,000.00 162,800,000.00 192,300,000.00 162,800,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 八、18 112,286,343.69 114,010,469.60 110,928,714.84 114,010,469.60 预收款项 八、19 65,785,006.72 35,019,358.83 65,785,006.72 35,019,358.83 应付职工薪酬 八、20 9,277,700.77 19,017,616.74 9,237,677.35 19,017,616.74 应交税费 八、22 18,361,368.56 25,610,986.92 18,694,334.76 25,610,986.92 应付利息 - - - - 应付股利 八、21 49,583.33 49,583.33 49,583.33 49,583.33 其他应付款 八、23 20,793,806.38 22,154,966.52 20,743,555.56 22,154,966.52 一年内到期的非流动负债 八、24 - 21,000,000.00 - 21,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债小计 418,853,809.45 399,662,981.94 417,738,872.56 399,662,981.94 非流动负债： - - - - 长期借款 八、25 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 八、26 42,617,450.00 22,443,000.00 42,617,450.00 22,443,000.00 其他非流动负债 - - - - 非流动负债小计 46,577,450.00 26,403,000.00 46,577,450.00 26,403,000.00 负债合计 465,431,259.45 426,065,981.94 464,316,322.56 426,065,981.94 股东权益： - - - - 股本 八、27 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 资本公积 八、28 324,409,977.68 263,886,627.68 324,409,977.68 263,886,627.68 减：库存股 - - - - 盈余公积 八、29 12,630,867.05 12,630,867.05 12,630,867.05 12,630,867.05 未分配利润 八、30 28,187,817.42 17,143,436.01 28,211,900.22 17,143,436.01 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司股东权益小计 530,228,662.15 458,660,930.74 530,252,744.95 458,660,930.74 少数股东权益 - - - - 股东权益合计 530,228,662.15 458,660,930.74 530,252,744.95 458,660,930.74 负债和股东权益总计 995,659,921.60 884,726,912.68 994,569,067.51 884,726,912.68 公司法定代表人：王建军 主管会计机构负责人：刘明德 会计机构负责人：高翔 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 115 合并利润表 2007 年度 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：元 公司法定代表人：王建军 主管会计机构负责人：刘明德 会计机构负责人：高翔 合并 母公司 项 目 附注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、31 568,005,131.89 586,103,413.68 568,005,131.89 586,103,413.68 减：营业成本 八、31 471,610,327.37 492,573,309.06 471,622,764.43 492,573,309.06 营业税金及附加 八、32 2,053,709.66 3,109,782.57 2,053,709.66 3,109,782.57 销售费用 八、33 39,165,423.74 32,490,901.15 39,165,423.74 32,490,901.15 管理费用 八、34 30,594,186.82 39,819,662.55 30,557,810.72 39,819,662.55 财务费用 八、35 15,460,622.55 14,901,383.43 15,460,678.79 14,901,383.43 资产减值损失 八、37 1,698,028.80 635,343.11 1,698,028.80 635,343.11 加：公允价值变动收益 - - - - 投资收益 八、36 3,486,000.00 3,017,206.61 3,486,000.00 3,017,206.61 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - - 二、营业利润 10,908,832.95 5,590,238.42 10,932,715.75 5,590,238.42 加：营业外收入 八、38 487,973.76 279,600.00 487,973.76 279,600.00 减：营业外支出 八、39 262,135.45 1,055,763.47 261,935.45 1,055,763.47 其中：非流动资产处置损失 - - - - 三、利润总额 11,134,671.26 4,814,074.95 11,158,754.06 4,814,074.95 减：所得税费用 八、40 90,289.85 4,030,846.93 90,289.85 4,030,846.93 四、净利润 11,044,381.41 783,228.02 11,068,464.21 783,228.02 其中:归属于母公司股东的净 利润 11,044,381.41 783,228.02 11,068,464.21 783,228.02 同一控制下企业合并合并日前 净利润 - - - - 少数股东损益 - - - - 五、每股收益： - - - - （一）基本每股收益 0.0669 0.0047 0.0671 0.0047 （二）稀释每股收益 0.0669 0.0047 0.0671 0.0047 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 116 合并现金流量表 2007 年度 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 380,097,078.96 328,538,661.40 380,097,078.96 328,538,661.40 收到的税费返还 429,755.45 - 429,755.45 - 收到其他与经营活动有关的现金 八、41 1,668,623.27 30,280,045.59 1,665,007.65 30,280,045.59 经营活动现金流入小计 382,195,457.68 358,818,706.99 382,191,842.06 358,818,706.99 购买商品、接受劳务支付的现金 264,765,458.78 180,351,723.88 265,138,061.02 180,351,723.88 支付给职工以及为职工支付的现金 55,282,026.26 80,888,192.91 55,249,249.22 80,888,192.91 支付的各项税费 19,786,002.23 15,640,351.81 19,786,002.23 15,640,351.81 支付其他与经营活动有关的现金 八、42 33,790,555.97 36,240,059.83 33,790,555.97 36,240,059.83 经营活动现金流出小计 373,624,043.24 313,120,328.43 373,963,868.44 313,120,328.43 经营活动产生的现金流量净额 8,571,414.44 45,698,378.56 8,227,973.62 45,698,378.56 二、投资活动产生的现金流量： - - - - 收回投资收到的现金 14,275,428.00 695,608.32 14,275,428.00 695,608.32 取得投资收益收到的现金 3,486,000.00 2,013,928.71 3,486,000.00 2,013,928.71 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 72,200.00 274,300.00 72,200.00 274,300.00 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 17,833,628.00 2,983,837.03 17,833,628.00 2,983,837.03 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,097,140.00 12,641,915.00 1,097,140.00 12,641,915.00 投资支付的现金 - 1,800,000.00 - 1,800,000.00 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 1,097,140.00 14,441,915.00 1,097,140.00 14,441,915.00 投资活动产生的现金流量净额 16,736,488.00 -11,458,077.97 16,736,488.00 -11,458,077.97 三、筹资活动产生的现金流量： - - - - 吸收投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 212,300,000.00 178,657,000.00 212,300,000.00 178,657,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 212,300,000.00 178,657,000.00 212,300,000.00 178,657,000.00 偿还债务支付的现金 204,951,000.00 205,580,000.00 204,951,000.00 205,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,554,930.22 14,400,819.84 14,554,930.22 14,400,819.84 支付其他与筹资活动有关的现金 八、43 324,547.04 - - - 筹资活动现金流出小计 219,830,477.26 219,980,819.84 219,505,930.22 219,980,819.84 筹资活动产生的现金流量净额 -7,530,477.26 -41,323,819.84 -7,205,930.22 -41,323,819.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 17,777,425.18 -7,083,519.25 17,758,531.40 -7,083,519.25 加：期初现金及现金等价物余额 2,056,033.70 9,139,552.95 2,056,033.70 9,139,552.95 六、期末现金及现金等价物余额 19,833,458.88 2,056,033.70 19,814,565.10 2,056,033.70 公司法定代表人：王建军 主管会计机构负责人：刘明德 会计机构负责人：高翔 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 117 合并现金流量表（续） 2007 年度 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 补充资料: 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动的现 金流量 净利润 11,044,381.41 783,228.02 11,068,464.21 783,228.02 加：资产减值准备 1,698,028.80 635,343.11 1,698,028.80 635,343.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 16,130,161.74 16,070,501.34 16,128,263.64 16,070,501.34 无形资产摊销 2,554,070.14 2,545,803.44 2,554,070.14 2,545,803.44 长期待摊费用摊销 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号列 示） - 73,398.52 112,885.43 - 73,398.52 112,885.43 固定资产报废损失（收益以“-” 号列示） - 6,413.49 - 6,413.49 财务费用（收益以“-”号列示） 15,346,537.25 14,950,271.51 15,346,537.25 14,950,271.51 投资损失（收益以“-”号列示） - 3,486,000.00 -3,017,206.61 - 3,486,000.00 - 3,017,206.61 递延所得税资产减少（增加以“- ”号列示） 90,289.85 4,024,576.62 90,289.85 4,024,576.62 递延所得税负债增加（减少以“- ”号列示） - - - - 存货的减少（增加以“-”号列 示） - 41,594,716.97 16,519,394.25 - 41,884,069.06 16,519,394.25 经营性应收项目的减少（增加以 “-”号列示） - 4,047,641.65 17,826,568.06 - 4,047,641.65 17,826,568.06 经营性应付项目的增加（减少以 “-”号列示） 10,909,702.39 -24,759,400.10 10,833,428.96 - 24,759,400.10 其他 - - - - 经营活动产生的现金净流量 8,571,414.44 45,698,378.56 8,227,973.62 45,698,378.56 2. 不涉及现金收支的投资和筹资 活动 - - - - 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司公司债券 - - - - 融资租赁固定资产 - - - - 3. 现金及现金等价物净变动情况: - - - - 现金的期末余额 2,056,033.70 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 118 19,833,458.88 19,814,565.10 2,056,033.70 减:现金的期初余额 2,056,033.70 9,139,552.95 2,056,033.70 9,139,552.95 加:现金等价物的期末余额 - - - - 减:现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 17,777,425.18 -7,083,519.25 17,758,531.40 - 7,083,519.25 公司法定代表人：王建军 主管会计机构负责人：刘明德 会计机构负责人：高翔 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 0 合并所有者权益变动表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年度 单位: 元 2006 年度 项 目 股本 资本公积 库存股 （减 项） 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司的 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 165,000,000.00 195,900,688.75 12,187,148.81 -1,081,789.12 372,006,048.44 - 372,006,048.44 加： 1．会计政策变更 443,718.24 17,441,997.11 17,885,715.35 17,885,715.35 2．前期差错更正 - - 二、本年年初余额 165,000,000.00 95,900,688.75 - 12,630,867.05 16,360,207.99 - 389,891,763.79 - 389,891,763.79 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 7,985,938.93 - - 783,228.02 - 68,769,166.95 - 68,769,166.95 （一）本年净利润 783,228.02 783,228.02 783,228.02 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 67,985,938.93 - - - - 67,985,938.93 - 67,985,938.93 ．可供出售金融资产公允价值变动净额 67,329,000.00 67,329,000.00 67,329,000.00 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - ．其他 656,938.93 656,938.93 656,938.93 上述（一）和（二）小计 - 7,985,938.93 - - 783,228.02 - 68,769,166.95 - 68,769,166.95 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 所有者本期投入资本 - - ．股份支付计入所有者权益的金额 - - ．其他 - - （四）本年利润分配 - - - - - - - - - ．提取盈余公积 - - ．提取一般风险准备 ．对股东的分配 - - ．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - ．资本公积转增资本（或股本） - - ．盈余公积转增资本（或股本） - - ．盈余公积弥补亏损 - - 其他 - - 四、本年年末余额 165,000,000.00 263,886,627.68 - 12,630,867.05 17,143,436.01 - 458,660,930.74 - 458,660,930.74 法定代表人： 王建军 主管会计工作负责人：刘明德 会计机构负责人： 高翔 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 1 合并所有者权益变动表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年度 单位: 元 2007 年度 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司的 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 165,000,000.00 263,886,627.68 12,630,867.05 17,143,436.01 458,660,930.74 458,660,930.74 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 - 二、本年年初余额 165,000,000.00 263,886,627.68 - 12,630,867.05 17,143,436.01 - 458,660,930.74 - 458,660,930.74 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 60,523,350.00 - - 11,044,381.41 - 71,567,731.41 - 71,567,731.41 （一）本年净利润 11,044,381.41 11,044,381.41 11,044,381.41 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 60,523,350.00 - - - - 60,523,350.00 60,523,350.00 ．可供出售金融资产公允价值变动净额 60,523,350.00 60,523,350.00 60,523,350.00 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - ．其他 - - 上述（一）和（二）小计 60,523,350.00 - - 11,044,381.41 - 71,567,731.41 - 71,567,731.41 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 所有者本期投入资本 - - ．股份支付计入所有者权益的金额 - - ．其他 - - （四）本年利润分配 - - - - - - - - ．提取盈余公积 - - ．提取一般风险准备 ．对股东的分配 - - ．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - ．资本公积转增资本（或股本） - - ．盈余公积转增资本（或股本） - - ．盈余公积弥补亏损 - - 其他 - - 四、本年年末余额 165,000,000.00 324,409,977.68 - 12,630,867.05 28,187,817.42 - 530,228,662.15 - 530,228,662.15 法定代表人： 王建军 主管会计工作负责人：刘明德 会计机构负责人： 高翔 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 2 所有者权益变动表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年度 单位: 元 2006 年度 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 165,000,000.00 195,900,688.75 - 12,187,148.81 -1,081,789.12 372,006,048.44 加： 1．会计政策变更 443,718.24 17,441,997.11 17,885,715.35 2．前期差错更正 - 二、本年年初余额 165,000,000.00 195,900,688.75 - 12,630,867.05 16,360,207.99 389,891,763.79 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 67,985,938.93 - - 783,228.02 68,769,166.95 （一）本年净利润 783,228.02 783,228.02 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 67,985,938.93 - - - 67,985,938.93 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 67,329,000.00 67,329,000.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 656,938.93 656,938.93 上述（一）和（二）小计 - 67,985,938.93 - - 783,228.02 68,769,166.95 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）本年利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对股东的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4. 其他 - 四、本年年末余额 165,000,000.00 263,886,627.68 - 12,630,867.05 17,143,436.01 458,660,930.74 法定代表人： 王建军 主管会计工作负责人：刘明德 会计机构负责人： 高翔 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 3 所有者权益变动表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年度 2007 年度 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益 一、上年年末余额 165,000,000.00 263,886,627.68 - 12,630,867.05 17,143,436.01 458,660,9 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 165,000,000.00 263,886,627.68 - 12,630,867.05 17,143,436.01 458,660,9 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 60,523,350.00 - - 11,068,464.21 71,591,8 （一）本年净利润 11,068,464.21 11,068,4 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 60,523,350.00 - - - 60,523,3 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 60,523,350.00 60,523,3 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - 60,523,350.00 - - 11,068,464.21 71,591,8 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1. 所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 - - - - - 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 165,000,000.00 324,409,977.68 - 12,630,867.05 28,211,900.22 530,252,7 法定代表人： 王建军 主管会计工作负责人：刘明德 会计机构负责人： 高翔 河北宣化工程机械股份有限公司 2007 年年报 0 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管财务工作负责人、财务机构负责人签名并盖章的会 计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 4、文件备置场所：公司董事会办公室。 河北宣化工程机械股份有限公司 董事会 董事长:王建军 二○○八年三月十一日