000921_2000_海信家电_科龙电器2000年年度报告_2001-04-29.txt

广东科龙电器股份有限公司及其子公司 (在中华人民共和国注册成立) 二 年及一九九九年十二月三十一日 会计报表及注册会计师审计报告 审计报告 致 广东科龙电器股份有限公司全体股东 安达信•华强会计师事务所(以下简称"我们")接受委托 审计了广东科龙电器股份有限 公司(以下简称"贵公司")及其子公司(以下总称为"贵集团")二 年及一九九九年十二 月三十一日的合并资产负债表和二 年度及一九九九年度的合并利润及利润分配表和 合并现金流量表 以及 贵公司二 年及一九九九年十二月三十一日的资产负债表和 二 年度及一九九九年度的利润及利润分配表和现金流量表 编列会计报表是 贵集 团及 贵公司管理阶层的责任 我们的责任是依据我们的审计对此等会计报表发表意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合 贵公司及 贵集团的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 于二 年十二月三十一日 贵集团一子公司之累计亏损额应由其少数股东承担的 部分超过其少数股东的投资帐面价值约人民币 158,115,000 元("超额亏损") 根据有关会计 准则及规定 少数股东所承担的投资亏损应以少数股东的投资帐面价值减至零为限 目前 贵公司管理阶层正与该少数股东商讨此事 并相信该少数股东最终将提供额外的财务支持 以弥补该超额亏损 因此 于二 年十二月三十一日的合并财务报表中 该超额亏损 记录于少数股东权益项下 如果由 贵集团承担该超额亏损 合并净亏损将增加约人民币 158,115,000 元 同时少数股东权益相应增加同等金额 贵公司在计算其二 年度损益时按权益法记录上述子公司百分之六十之应承担亏 损 如果 贵公司根据上述规定承担该子公司少数股东之超额亏损 贵公司的净亏损将增 加约人民币 158,115,000 元 同时二 年十二月三十一日之长期投资将减少同等金额 除上述事项的影响 我们认为 上述会计报表符合中华人民共和国 企业会计准 则 股份有限公司会计制度 合并会计报表暂行规定 及其他有关的规定 在所 有重大方面公允地反映了 贵公司及 贵集团二 年及一九九九年十二月三十一日的 财务状况和二 年度及一九九九年度的经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选 用遵循了一贯性原则 安达信 • 华强会计师事务所 中国注册会计师 王斌红 中国 • 北京 二 一年四月二十七日 张向际 8 广东科龙电器股份有限公司及其子公司 会计报表附注说明 二 年及一九九九年十二月三十一日 (除另予注明外 所有金额系以人民币元为单位) 1. 公司设立说明及主要业务 广东科龙电器股份有限公司("本公司")系于一九九二年十二月十六日在中华人民共和国("中 国")成立 本公司及其子公司在下文统称"本集团" 本集团主要从事冰箱及空调器的制造与 销售 模具及塑胶的制造和采购业务 于一九九六年七月二十三日 本公司之 459,589,808 股境外公众股(以下称为" 股")在香港 联合交易所有限公司上市 于一九九八年度 本公司获准发行 110,000,000 股境内上市人民 币普通股("A 股") 并于一九九九年七月十三日在深圳交易所上市 2. 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 (a) 会计制度 本集团执行中华人民共和国 企业会计准则 股份有限公司会计制度 和 合 并会计报表暂行规定 及其他有关法规 制度和规定 (b) 会计年度 采用公历制 自一月一日起至十二月三十一日止 (c) 记帐本位币 以人民币为记帐本位币 (d) 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础 各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外 均 按取得时的实际成本计价 9 2. 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (e) 外币业务核算方法 本公司及其中国境内的子公司及联营公司之会计帐目及记录乃以人民币为记帐本位 币 人民币为不可自由兑换的货币 外币交易均以交易发生当月一日的适用汇率换 算为人民币入帐 于资产负债表日 以外币计价的货币性资产和负债再按该日的适 用汇率折算成人民币 以外币计价的非货币性资产和负债则以历史汇率折算 以外 币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益除已资本化者 外均作为当年度损益处理 境外子公司以当地应用货币(一般为境外子公司注册成立地之货币)为记帐本位币 境外子公司以外币进行之经济业务按交易日所报之适用汇率的中间价换算为当地应 用货币 以外币计算之货币性资产及负债以决算日之适用汇率的中间价换算为当地 应用货币 以外币计算之非货币性资产及负债则根据历史汇率计算 货币性资产及 负债因汇率于交易日期后变动而产生之汇兑损益 已计入相应期间境外子公司之经 营业绩内 (f) 外币会计报表的折算方法 在编制合并会计报表时 本公司境外子公司的外币会计报表已折算为人民币 方法 如下 资产负债表 资产及负债类项目按决算日中国人民银行公布的汇率折算成人民币 未分配利润或 累计亏损按折算后的利润及利润分配表所示金额列示 其他股东权益类项目按发生 当日中国人民银行公布的汇率折算为人民币入帐 资产负债表折算差额列入股东权 益 利润及利润分配表 除年初未分配利润或累计亏损按上年度会计报表结转外 发生额均按当年度中国人 民银行公布的决算日汇率经加权平均后折算为人民币 10 2. 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (g) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括了本公司及其子公司的会计报表 子公司是指 本公司(i)在该公司直接或间接持有超过 50%具有表决权的股份或权益 的长期投资 或者(ii)在该公司管理委员会或董事会中拥有多数表决权 于本公司的 会计报表内 对子公司的投资系按权益法计价 于二 年十二月三十一日 本集团的子公司及联营公司如下所示 本公司应占权益比例 公司名称 注册地及日期 本集团投资额 直接 间接 注册资本 经营范围 子公司 科龙发展有限公司 ("科龙发展") 香港 一九九三年 八月十 七日 10,000,000 港元 100% - 5,000,000 港元 投资控股 广东科龙冰箱有限公司 ("科龙冰箱")(i) 中国 一九九五年 十二月 二十五日 26,800,000 美元 70% 30% 26,800,000 美元 制造及销售冰箱 广东科龙空调器有限公司 ("科龙空调")(i) 中国 一九九六年 三月十 九日 人民币 281,000,000 元 60% - 36,150,000 美元 制造及销售空调器 顺德容声塑胶制品厂有限 公司("容声塑胶")(i) 中国 一九九一年 十月十 八日 人民币 85,780,000 元 45% 25% 14,800,000 美元 制造塑胶配件 成都科龙冰箱有限公司 ("成都科龙")(i) 中国 一九九六年 十一月 十九日 人民币 140,000,000 元 45% 25% 人民币 200,000,000 元 制造及销售冰箱 营口科龙冰箱有限公司 ("营口科龙")(i) 中国 一九九六年 十二月 十五日 人民币 134,000,000 元 42% 25% 人民币 200,000,000 元 制造及销售冰箱 广东科龙模具有限公司 ("科龙模具")(i) 中国 一九九四年 七月二 十日 人民币 86,940,000 元 40% 30% 15,000,000 美元 制造模具 广东珠江冰箱有限公司 ("珠江冰箱") 香港 一九八五年 七月二 十六日 400,000 港元 - 100% 400,000 港元 销售冰箱原材料及 配件 广科拓展有限公司 英属维尔京群岛 一九九七年 七月一 日 1 美元 - 100% 1 美元 广告代理 Kelon Financial Services Limited 英属维尔京群岛 一九九九年 一月十 三日 50,000 美元 - 100% 50,000 美元 投资控股 科龙电器有限公司 香港 一九九一年 八月二 十九日 10,000 港元 - 100% 10,000 港元 物业投资 日本科龙株式会社 日本 一九九六年 五月二 十二日 990,000,000 日元 - 90% 1,100,000,000 日元 技术研究及家庭电 器贸易 11 顺德市容奇科龙配件有限 公司(i) 中国 一九九九年 十一月 二十四日 5,620,000 美元 70% 30% 5,620,000 美元 制造及销售冰箱及 空调器配件 12 2. 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (g) 合并会计报表的编制方法(续) 本公司应占权益比例 公司名称 注册地及日期 本集团投资额 直接 间接 注册资本 经营范围 Kelondotcom Limited 英属维尔京群岛 二 年 二月二 十一日 50,000 美元 - 100% 50,000 美元 无经营 Kelondotcom (Hong Kong) Limited (i) 香港 一九九九年 六月七 日 2 港元 - 100% 2 港元 无经营 EDAS Developments (BVI) Limited (i) 英属维尔京群岛 二 年 三月一 日 50,000 美元 - 100% 50,000 美元 无经营 易达世网络技术(深圳)有 限公司(iv) 中国 二 年 六月二 十八日 600,000 美元 - 100% 600,000 美元 经营互联网网站 联营公司 广东三洋科龙冷柜有限公 司("三洋科龙")(i) 中国 一九九五年 十二月 二十五日 人民币 104,280,000 元 44% - 人民币 237,000,000 元 制造及销售冷柜 华意压缩机股份有限公司 ("华意压缩机") (ii) 中国 一九九六年 六月十 三日 人民币 255,360,000 元 24.99% - 人民币 237,250,000 元 制造及销售压缩机 顺德市科龙家电有限公司 ("科龙家电") (原名"顺德市科龙实业 发展有限公司") (iii) 中国 一九九九年 七月十 六日 人民币 2,500,000 元 25% - 人民币 10,000,000 元 制造及销售家庭电 器 重庆科龙电器销售有限公 司("重庆科龙")(iii) 中国 一九九九年 十一月 十日 人民币 200,000 元 - 20% 人民币 1,000,000 元 空调器的销售 安 装及维修 勤 缘控股有限公司 ("勤 缘控股") 香港 二 年 八月十 四日 12,000,000 港元 - 25% 100 港元 广告业务 (i) 成立作为中外合资经营企业 (ii) 成立作为股份有限公司 (iii) 成立作为有限责任公司 (iv) 易达世网络技术(深圳)有限公司为一家在中国注册的外资企业 经营期为 20 年 将于 2020 年届满 合并会计报表系按 合并会计报表暂行规定 采用下列方法编制 (1) 母 子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整 (2) 母 子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销 (3) 投资权益 相互往来及其未实现利润全部冲销 13 2. 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (h) 现金及现金等价物的确定标准 现金系指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物系指期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资 (i) 坏帐核算方法 坏帐损失核算采用备抵法 按帐龄分析法及根据以往的经验 债务单位的实际财务 情况和现金流量情况及其他相关信息合理的计提坏帐准备 (j) 存货 存货分为原材料 在产品及产成品 原材料的购入与产成品的入库按实际成本计 价 存货的领用或发出按照加权平均法计算 在产品及产成品的成本包括直接原 料 直接人工及应分摊的间接生产费用 当存货的净变现价值(估计的正常销售额 减所有尚需投入的生产成本及推销 销售与分销有关的费用)低于成本或存货有过 时 滞销或破损时提列存货跌价准备 (k) 长期股权投资 长期股权投资包括于子公司之投资 于联营公司之投资及其他按成本法计价之投 资 长期股权投资于子公司 长期股权投资于子公司是指本公司占被投资公司资本总额比例在 50 以上 及拥有 决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资 本公司除将此长期股权投资于子 公司在会计报表中按权益法核算外 并将被投资公司的报表纳入本集团的合并会计 报表中 长期股权投资于联营公司 联营公司是指子公司以外 本公司直接或间接持有其不低于 20%且不高于 50%的股 权 并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司 于联营公司的投资按权益法列 记 其他长期股权投资 当本集团对被投资单位无控制 无共同控制或重大影响的 长期股权投资按成本法 核算 被投资单位宣告分派利润或现金股利时计提投资收益 所获得的被投资单位 宣告分派的利润或现金股利超出投资日后收到的累计净利润的分配额的部分作为收 回投资冲减投资的帐面价值 长期股权投资差额指投资成本高于或低于按持股比例计算的应享有被投资单位所有 者权益的差额 长期股权投资差额按直线法分二十年摊销 计入损益 长期投资减值准备按逐项分析法对由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于帐面价值的部分计提 14 2. 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (l) 固定资产及折旧 固定资产系指使用期限超过一年的房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 以及其他与生产经营有关的经营设备 不属于生产经营设备的物品 单位价值在 2,000 元以上 并且使用期限超过两年的 亦列为固定资产 具有未来经济效益的重大的固定资产改良及更新支出予以资本化 固定资产除公司改组设立时按重估价值计价外均按原值减累计折旧列记 折旧以原 值减去 5 的预计残值后在预计使用年限内以直线法计提 固定资产的预计使用年 限如下 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 50 年 1.9%至 4.75% 机器设备 10 年 9.5% 运输设备 5 年 19.0% 办公设备 5 年 19.0% (m) 在建工程 在建工程指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备 按成本列记 成本包 括工程建造和设备购置安装的支出及安装或建造期间用于该项工程借款的利息支出 与汇兑差额 在建工程自达到预定可使用状态之日起确认为固定资产 并按上述折 旧方法计提折旧 (n) 无形资产 无形资产均为土地使用权 以成本减累计摊销列记 摊销按成本在估计使用年限(二 十年至五十年)内以直线法计提 (o) 开办费及长期待摊费用 开办费及长期待摊费用按实际成本减累计摊销计价 其摊销方法如下 (i) 公司开始生产经营年度起分五年平均摊销 (ii) 用在合理摊销期内平均摊销 (p) 借款费用 借款费用为本集团因借入资金而发生的有关费用 包括利息支出及汇兑损益 一般 在发生时直接计入当期费用 为购建固定资产而筹集资金所发生的费用 在固定资 产尚未完工交付使用之前 计入有关固定资产的购建成本 15 2. 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (q) 收入确认 (i) 主营业务收入 主营业务收入指销售予客户的产品之发票价值(不含增值税) 减除各项销售 折扣与折让后的净额 主营业务收入在满足下列条件时予以确认 • 商品所有权的重要风险和报酬已转移给购货方 • 没有保留与所有权相联系的继续管理权 也没有对此商品实施控制 • 与交易相关的经济利益能够流入本集团 • 相关的收入和成本能够可靠地计量 (ii) 利息收入 利息收入按银行使用本集团现金的时间及适用利率计算确认 (r) 所得税 本公司及其子公司的企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润 增减不需缴纳税 或不可扣除的各项收支项目 并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算 递延税项系采用纳税影响会计法的债务法计提 该法系按会计报表计算的税前会计 利润与按税法计算的应纳税所得额之间重大的时间性差异对所得税的影响金额来计 算 递延税款借项 除可合理估计于近期内实现者 不予确认 (s) 法定统筹退休金 根据中国法律及法规规定 本集团已按月为所有中国职工缴纳基本养老保险费 保 险费系按地方标准工资的 16 计提(其中本集团负责 10% 余下由职工负责) 交由 中国政府有关部门统筹安排 退休职工的退休金由该部门统筹支付 支付给由政府 管理的统筹退休金计划的养老保险费在提取时计入当期费用 (t) 职工福利 职工福利系按职工工资总额的 14%提取 16 3. 税项 (a) 增值税 本集团依法应缴纳增值税 增值税为价外税 税率为 17% 依增值税法规定 购进 货物等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额 根据广东省财政厅 广东省科学技术委员会 广东省国家税务局及广东省地方税务 局联合颁布之批文(粤科成字[1999]68 号) 本公司生产之无氟冰箱被列为国家级新 产品 于一九九八年就该等冰箱缴付之所得税及增值税地方留成部分全额可获退还 (附注 35(b)) 根据广东省经济委员会 广东省财政厅 广东省国家税务局及广东省地方税务局及 广东省国土厅联合颁布之批文(粤经科[1999]234 号) 广东科龙(容声)集团有限公司 (本公司之股东)("容声集团")于一九九九年被批准认定为广东省技术创新优势企业 故本集团亦获准从该认定年度起 增值税地方留成部分可获退还 于截至一九九九 年及二 年十二月三十一日止年度 本集团未收到该等税收返还 (b) 企业所得税 本公司于广东省顺德市成立 须按适用于沿海开放经济区之企业之 24 税率缴纳企 业所得税 由于本公司被列为广东省之重点企业 故根据广东省人民政府颁布之粤 府函[1997]157 号文件批准 本公司于二 年按 15 的优惠税率缴纳企业所得 税 本公司董事并没有获悉任何关于本公司适用的优惠企业所得税的调整 并认为 本公司适用的优惠企业所得税调整(指如有而言)对本公司并无重大影响 本集团之附属公司科龙冰箱 科龙空调 容声塑胶及科龙模具须按企业所得税 24 之税率缴税 根据 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 彼等可 自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度起计之两年内享有全面 豁免缴纳企业所得税之税务优惠 并于其后三年享有税率减半之待遇 于截至一九 九九年及二 年十二月三十一日止年度 容声塑胶及科龙模具分别按 12 和 7.5%之税率缴纳企业所得税 而其余二家附属公司则获豁免缴纳企业所得税 根据 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 成都科龙及营口科龙 亦可自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度起计之两年内 享 有全面豁免纳企业所得税之税务优惠 并于其后三年享有税率减半之待遇 成都科 龙于一九九九年及二 年获企业所得税豁免 营口科龙于一九九九年度免交企 业所得税 于二 年度则须按 12 的税率缴纳企业所得税 本公司之香港附属公司之香港利得税乃根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按 16 (一九九九年 16 )税率拨备 17 4. 货币资金 本集团 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 币种 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 160,295 - 160,295 - - - 港币 42,076 1.0606 44,626 42,100 1.065 44,837 204,921 44,837 银行存款 人民币 646,235,531 - 646,235,531 686,597,681 - 686,597,681 港币 8,582,752 1.0606 9,102,867 19,692,719 1.065 20,972,750 美元 20,503,141 8.2782 169,729,103 5,387,765 8.253 44,463,518 日元 131,490,751 0.0719 9,454,185 14,712,325 0.072 1,054,229 德国马克 997,320 3.9308 3,920,264 - - - 其他 - - 63,161 - - 7,469 838,505,111 753,095,647 838,710,032 753,140,484 本公司 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 币种 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 银行存款 人民币 360,488,267 - 360,488,267 564,703,106 - 564,703,106 港币 112,566 1.0606 119,388 112,288 1.065 119,587 美元 12,229,019 8.2782 101,234,268 172,321 8.253 1,422,165 其他 - - 873 - - 6,085 461,842,796 566,250,943 5. 应收票据 (a) 应收票据明细 本集团 票据种类 承兑行 票据期限 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 银行承兑汇票 中国工商银行 一个月至九个月 43,870,882 352,697,150 银行承兑汇票 中国农业银行 一个月至九个月 68,860,555 388,344,998 银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 48,509,151 110,384,938 银行承兑汇票 中国建设银行 一个月至九个月 19,005,250 83,460,393 银行承兑汇票 交通银行 一个月至九个月 5,768,927 12,621,652 银行承兑汇票 中信实业银行 一个月至九个月 2,270,000 6,200,000 银行承兑汇票 招商银行 一个月至九个月 11,260,882 27,300,000 银行承兑汇票 广东发展银行 一个月至九个月 8,420,000 5,000,000 银行承兑汇票 中国光大银行 一个月至九个月 56,000,000 - 银行承兑汇票 烟台市商业银行 一个月至九个月 1,000,000 - 银行承兑汇票 华夏银行 一个月至九个月 13,290,000 - 银行承兑汇票 福建兴业银行 一个月至九个月 2,000,000 - 280,255,647 986,009,131 18 5. 应收票据(续) (a) 应收票据明细(续) 本公司 票据种类 承兑行 票据期限 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 银行承兑汇票 中国工商银行 一个月至九个月 1,673,740 99,417,150 银行承兑汇票 中国农业银行 一个月至九个月 - 333,846,599 银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 2,350,000 67,134,938 银行承兑汇票 中国建设银行 一个月至九个月 - 33,070,392 银行承兑汇票 交通银行 一个月至九个月 - 5,421,652 银行承兑汇票 中信实业银行 一个月至九个月 - 6,200,000 银行承兑汇票 招商银行 一个月至九个月 - 7,200,000 银行承兑汇票 广东发展银行 一个月至九个月 100,000 - 4,123,740 552,290,731 应收票据余额中无应收持本公司 5%以上股份的股东单位的票据 (b) 贴现的应收票据 于二 年十二月三十一日 本集团已贴现但尚未到期之票据如下所列 出票银行 金额 到期日 广东发展银行 3,000,000 二 一年四月至六月 交通银行 4,000,000 二 一年四月至六月 中国工商银行 30,350,000 二 一年四月至六月 中国建设银行 4,200,000 二 一年四月至六月 中国农业银行 52,130,000 二 一年四月至六月 中国银行 206,450,000 二 一年四月至六月 中信实业银行 300,000 二 一年四月至六月 300,430,000 19 6. 应收款项 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 本集团 本公司 本集团 本公司 应收帐款(a) 456,598,949 6,424,447 684,832,860 483,446,687 减 坏帐准备 (159,056,119) - (99,435,892) (81,255,717) 净额 297,542,830 6,424,447 585,396,968 402,190,970 其他应收款(b) 460,048,067 2,279,594,405 184,336,092 1,079,323,870 减 坏帐准备 - - - - 净额 460,048,067 2,279,594,405 184,336,092 1,079,323,870 应收款项 净额 757,590,897 2,286,018,852 769,733,060 1,481,514,840 (a) 应收帐款 (i) 本集团之应收帐款余额分析如下 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 (%) (%) 1 年以内 375,590,411 82 (78,047,581) 297,542,830 627,845,769 92 (42,448,801) 585,396,968 1 2 年 79,097,944 17 (79,097,944) - 56,987,091 8 (56,987,091) - 2 3 年 1,910,594 1 (1,910,594) - - - - - 合计 456,598,949 100 (159,056,119) 297,542,830 684,832,860 100 (99,435,892) 585,396,968 于二 年十二月三十一日 本集团应收帐款中欠款金额前五名的单位详细情况 如下 单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因 顺德祥达家电有限公司 121,429,165 1 年以内 赊销 三洋科龙 28,484,336 1 年以内 赊销 哈尔冰黑天鹅家电经销实业有限公司 11,812,990 1 年以内 赊销 江苏苏宁交家电有限公司 8,400,317 1 年以内 赊销 顺德市华傲电子有限公司 5,716,018 1 年以内 赊销 本集团应收帐款余额中并无应收持本公司 5 或以上股份之股东的款项 20 6. 应收款项(续) (a) 应收帐款(续) (ii) 本公司之应收帐款余额分析如下 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 (%) (%) 1 年以内 6,424,447 100 - 6,424,447 435,125,946 90 (32,934,976) 402,190,970 1 2 年 - - - - 48,320,741 10 (48,320,741) - 合计 6,424,447 100 - 6,424,447 483,446,687 100 (81,255,717) 402,190,970 (b) 其他应收款 (i) 本集团之其他应收帐款余额分析如下 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 (%) (%) 1 年以内 416,006,393 90 - 416,006,393 184,336,092 100 - 184,336,092 1 2 年 44,041,674 10 - 44,041,674 - - - - 合计 460,048,067 100 - 460,048,067 184,336,092 100 - 184,336,092 由于其他应收款帐龄主要在一年以内 本集团管理层认为其回收风险较小 故未对 其他应收款余额提列坏帐准备 于二 年十二月三十一日 本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位详细情 况如下 单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因 容声集团 280,612,660 1 年以内 代垫款项 顺德市出口退税分局 40,810,554 1 2 年 应收出口退税 成都市新星电器股份有限公司 34,000,000 1 2 年 代垫款项 希文劲有限公司 11,971,464 1 年以内 代垫款项 容桂镇海关 1,919,229 1 2 年 进出口保证金 除应收容声集团人民币 280,612,660 元(附注 38)外 本集团其他应收款余额中并无应 收持本公司 5 以上股份之股东的款项 (ii) 本公司之其他应收款余额分析如下 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 (%) (%) 1 年以内 2,271,934,988 99 - 2,271,934,988 1,079,323,870 100 - 1,079,323,870 1 2 年 7,659,417 1 - 7,659,417 - - - - 合计 2,279,594,405 100 - 2,279,594,405 1,079,323,870 100 - 1,079,323,870 本公司其他应收款余额中主要系本公司与本集团内部其他子公司之间之往来款 21 7. 预付帐款 于二 年十二月三十一日 本集团预付帐款中预付金额前五名单位详细情况如下 单位名称 预付金额 帐龄 事由 北京实创高科技发展有限公司 7,955,675 1 年以内 预付购房款 桂州顺联五金塑胶有限公司 5,272,565 1 年以内 预付材料款 东莞大祥有限公司 3,871,500 1 年以内 预付模具款 博罗圆洲东江贸易公司 2,571,400 1 2 年 预付模具款 亚洲电视有限公司 2,204,100 1 年以内 预付广告费 本集团预付帐款余额中无预付持有本公司 5 以上股份之股东的款项 8. 应收补贴款 本集团和本公司 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 新产品退税(附注 35(b)) - 10,846,636 电费补贴 - 8,669,208 - 19,515,844 9. 存货及存货跌价准备 本集团 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 435,022,820 (32,264,408) 402,758,412 811,785,043 (39,651,892) 772,133,151 在产品 69,242,467 (1,968,783) 67,273,684 77,667,790 (3,793,708) 73,874,082 产成品 1,430,914,435 (164,305,420) 1,266,609,015 670,901,672 (32,770,400) 638,131,272 合计 1,935,179,722 (198,538,611) 1,736,641,111 1,560,354,505 (76,216,000) 1,484,138,505 本公司 二 年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 3,326,297 - 3,326,297 154,359,704 (10,005,121) 144,354,583 在产品 4,878,503 - 4,878,503 17,022,558 (1,103,350) 15,919,208 产成品 12,981,621 - 12,981,621 171,367,725 (11,107,529) 160,260,196 合计 21,186,421 - 21,186,421 342,749,987 (22,216,000) 320,533,987 22 10. 长期股权投资 本集团 长期股权投资变动如下 一九九九年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二 年 十二月三十一日 投资于联营公司 (a) 194,642,641 21,287,992 - 215,930,633 其他长期股权投资 8,071,443 2,028,252 (639,000) 9,460,695 股权投资差额 (b) 197,196,430 - (10,197,000) 186,999,430 399,910,514 23,316,244 (10,836,000) 412,390,758 减 对联营公司长期 投资减值准备 (74,129,000) - - (74,129,000) (a) 投资于联营公司 投资金额 累计权益 合计 被投资 公司名称 投资 期限 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 二 年 十二月 三十一日 三洋科龙 25 年 104,280,000 - 104,280,000 (30,151,000) - (30,151,000) 74,129,000 74,129,000 华意压缩机 无限定年限 118,013,641 - 118,013,641 - 8,368,000 8,368,000 118,013,641 126,381,641 科龙家电 无限定年限 2,500,000 - 2,500,000 - - - 2,500,000 2,500,000 重庆科龙 2 年 - 200,000 200,000 - - - - 200,000 勤 缘控股 无限定年限 - 12,719,992 12,719,992 - - - - 12,719,992 224,793,641 12,919,992 237,713,633 (30,151,000) 8,368,000 (21,783,000) 194,642,641 215,930,633 (b) 股权投资差额 原值 累计摊销额 摊余金额 被投资 公司名称 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 二 年 十二月 三十一日 科龙空调 66,596,234 - 66,596,234 (3,884,781) (3,329,812) (7,214,593) 62,711,453 59,381,641 华意压缩机 137,346,359 - 137,346,359 (2,861,382) (6,867,188) (9,728,570) 134,484,977 127,617,789 203,942,593 - 203,942,593 (6,746,163) (10,197,000) (16,943,163) 197,196,430 186,999,430 23 10. 长期股权投资(续) 本公司 长期股权投资变动如下 一九九九年 十二月三十一日 本年增加 本年减少 二 年 十二月三十一日 投资于子公司 (c) 1,410,575,579 32,634,554 (611,055,656) 832,154,477 投资于联营公司 (d) 194,642,641 8,368,000 - 203,010,641 其他长期股权投资 7,249,048 2,000,000 - 9,249,048 股权投资差额 10(b) 197,196,430 - (10,197,000) 186,999,430 1,809,663,698 43,002,554 (621,252,656) 1,231,413,596 减 对联营公司长期 投资减值准备 (74,129,000) - - (74,129,000) (c) 投资于子公司 被投资公司名称 一九九九年 十二月 三十一日 本年增加 本年减少 二 年 十二月 三十一日 投资金额 科龙发展 11,200,000 - - 11,200,000 科龙冰箱 155,552,426 - - 155,552,426 科龙空调 214,403,766 - - 214,403,766 容声塑胶 49,544,640 - - 49,544,640 成都科龙 90,000,000 - - 90,000,000 营口科龙 84,000,000 - - 84,000,000 科龙模具 49,860,000 - - 49,860,000 科龙配件 - 32,634,554 - 32,634,554 654,560,832 32,634,554 - 687,195,386 累计权益增加(减少) 756,014,747 - (611,055,656) 144,959,091 1,410,575,579 32,634,554 (611,055,656) 832,154,477 (d) 投资于联营公司 投资金额 累计权益 合计 被投资 公司名称 投资 期限 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 本年增(减)数 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 二 年 十二月 三十一日 三洋科龙 25 年 104,280,000 - 104,280,000 (30,151,000) - (30,151,000) 74,129,000 74,129,000 华意压缩机 无限定年限 118,013,641 - 118,013,641 - 8,368,000 8,368,000 118,013,641 126,381,641 科龙家电 无限定年限 2,500,000 - 2,500,000 - - - 2,500,000 2,500,000 224,793,641 - 224,793,641 (30,151,000) 8,368,000 (21,783,000) 194,642,641 203,010,641 24 11. 固定资产 本集团 二 年度 一九九九年度 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 合计 原值 年初余额 1,316,209,103 1,854,164,633 73,853,542 39,755,191 3,283,982,469 2,370,400,511 收购子公司所增加的 固定资产 - - - - - 106,500,000 本年增加 17,822,107 46,082,815 18,302,882 16,776,402 98,984,206 752,886,788 本年在建工程转入 1,550,000 8,345,110 132,797 - 10,027,907 73,940,645 本年减少 (4,976,437) (13,646,078) (1,690,954) (1,235,080) (21,548,549) (19,745,475) 汇率折算差额 (2,469,173) (1,106,107) (445,257) (22,574) (4,043,111) - 年末余额 1,328,135,600 1,893,840,373 90,153,010 55,273,939 3,367,402,922 3,283,982,469 累计折旧 年初余额 144,765,294 596,081,002 31,505,187 23,941,126 796,292,609 604,084,336 收购子公司所增加的 固定资产 - - - - - 461,500 本年增加 57,131,448 192,487,904 18,593,259 9,062,163 277,274,774 199,482,069 本年减少 (609,852) (6,809,229) (1,537,322) (929,185) (9,885,588) (7,735,296) 汇率折算差额 123,917 34,396 (285,699) 1,433 (125,953) - 年末余额 201,410,807 781,794,073 48,275,425 32,075,537 1,063,555,842 796,292,609 年末净额 1,126,724,793 1,112,056,300 41,877,585 23,198,402 2,303,847,080 2,487,689,860 年初净额 1,171,443,809 1,258,083,631 42,348,355 15,814,065 2,487,689,860 1,766,316,175 房屋及建筑物包括位于中国 香港及日本之房屋 厂房 办公室楼房及员工宿舍 帐面净 值约人民币 38,378,000 元(一九九九年 约人民币 47,000,000 元)之机器设备已作为本集团短 期银行借款之抵押(附注 16) 帐面净值约人民币 118,820,000 元(一九九九年 约人民币 127,228,000 元)之香港房屋及建筑物已用作本集团长期银行借款之抵押(附注 24) 25 11. 固定资产(续) 本公司 二 年度 一九九九年度 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 合计 原值 年初余额 772,052,547 697,030,418 25,840,063 13,913,881 1,508,836,909 997,076,087 本年增加 9,031,240 789,805 - 11,767,509 21,588,554 690,384,618 本年在建工程转入 - 54,500 - - 54,500 52,487,858 转让予集团内子公司 - (164,631,769) (22,285,020) - (186,916,789) - 本年减少 - (3,166,997) (188,537) - (3,355,534) (231,111,654) 年末余额 781,083,787 530,075,957 3,366,506 25,681,390 1,340,207,640 1,508,836,909 累计折旧 年初余额 90,220,490 184,456,275 13,532,045 7,265,957 295,474,767 342,877,603 本年增加 28,571,013 48,780,438 986,662 4,079,381 82,417,494 61,764,834 转让予集团内子公司 - (63,412,966) (11,639,220) - (75,052,186) 本年减少 - (1,765,903) (179,110) - (1,945,013) (109,167,670) 年末余额 118,791,503 168,057,844 2,700,377 11,345,338 300,895,062 295,474,767 年末净额 662,292,284 362,018,113 666,129 14,336,052 1,039,312,578 1,213,362,142 年初净额 681,832,057 512,574,143 12,308,018 6,647,924 1,213,362,142 654,198,484 12. 在建工程 工程名称 一九九九年 十二月三十一日 本年增加 本年转入 固定 资产数 其他减少数 二 年 十二月三十一日 资金来源 工程进度 本公司 职工宿舍改造 3,151,927 5,515,439 - - 8,667,366 自筹 未完工 华宝工程 6,850,000 - - (6,850,000) - 自筹 已完工 一厂 637,067 4,454,457 (54,500) (305,267) 4,731,757 自筹 未完工 科龙北京研究院 - 1,535,080 - - 1,535,080 自筹 未完工 三大中心办公大楼 - 4,692,313 - - 4,692,313 自筹 未完工 其他 39,768 - - (39,768) - 自筹 已完工 本公司合计 10,678,762 16,197,289 (54,500) (7,195,035) 19,626,516 成都科龙 其他 521 - - (521) - 自筹 已完工 营口科龙 其他 - 1,483,253 - - 1,483,253 自筹 未完工 科龙冰箱 华宝研究所 1,054,091 48,775 - - 1,102,866 自筹 未完工 机器设备 3,503,130 7,622,027 (8,236,650) (157,864) 2,730,643 自筹 未完工 4,557,221 7,670,802 (8,236,650) (157,864) 3,833,509 科龙塑胶 其他 703,960 900,000 (1,603,960) - - 自筹 已完工 科龙配件 机器设备 - 1,510,393 (132,797) (149,869) 1,227,727 自筹 未完工 本集团合计 15,940,464 27,761,737 (10,027,907) (7,503,289) 26,171,005 26 在建工程中无资本化利息 27 13. 无形资产 种类 成本 一九九九年 十二月 三十一日 本年增加 本年摊销 二 年 十二月 三十一日 剩余摊 销 年限 本集团土地使用权 373,484,114 323,955,581 - (9,985,843) 313,969,738 23 41 年 本公司土地使用权 250,505,358 220,670,507 - (6,671,543) 213,998,964 11 19 年 14. 开办费 本集团 种类 一九九九年 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 二 年 十二月三十一日 开办费 13,267,283 - (5,131,102) 8,136,181 15. 长期待摊费用 本集团 种类 一九九九年 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 二 年 十二月三十一日 模具及其他耐用工具 144,767,901 101,434,323 (81,808,352) 164,393,872 固定资产改良支出 - 64,708,988 (12,743,118) 51,965,870 退休基金 10,875,000 - (750,000) 10,125,000 广告费 29,247,906 - (29,247,906) - 电脑软件费 1,902,039 - (1,122,689) 779,350 其他 7,481,315 - (1,559,805) 5,921,510 194,274,161 166,143,311 (127,231,870) 233,185,602 本公司 种类 一九九九年 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 二 年 十二月三十一日 模具及其他耐用工具 21,620,983 34,456,538 (16,860,052) 39,217,469 退休基金 10,875,000 - (750,000) 10,125,000 广告费 29,247,906 - (29,247,906) - 61,743,889 34,456,538 (46,857,958) 49,342,469 28 16. 短期借款 本集团 二 年十二月三十一日 借款种类 币种 金额 年利率 银行借款 抵押借款 * 人民币 22,000,000 5.3625% 6.43% 担保借款 ** 人民币 60,000,000 5.85% 信用借款 人民币 355,700,000 5.58% 6.435% 437,700,000 * 抵押借款系以帐面净值约人民币 38,378,000 元的机器设备(附注 11)作抵押 ** 担保借款为成都科龙之借款 由本公司担保 一九九九年十二月三十一日 借款种类 币种 原币金额 折合人民币金额 年利率 银行借款 抵押借款 * 人民币 14,500,000 14,500,000 6.435% 7.56% 美元 8,135,453 67,061,350 香港同业银行 拆借利率加 1% 日元 86,723,800 6,537,668 香港同业银行 拆借利率加 1% 担保借款 ** 人民币 80,000,000 80,000,000 5.58% 7.62% 信用借款 人民币 715,700,000 715,700,000 4.77% 5.85% 883,799,018 * 人民币抵押借款系以帐面净值约人民币 47,000,000 元的机器设备作抵押(附注 11) 美元及日元抵押借款主要系信托收据及进口信贷 以本集团有关贷款项下之存货作浮 动抵押 ** 担保借款为成都科龙及营口科龙之借款 由本公司担保 本公司 二 年十二月三十一日 借款种类 币种 金额 年利率 银行借款 信用借款 人民币 355,700,000 5.58% 6.435% 一九九九年十二月三十一日 借款种类 币种 金额 年利率 银行借款 信用借款 人民币 375,700,000 4.77% 5.85% 29 17. 应付票据 本集团 票据种类 承兑行 票据期限 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 商业承兑汇票 - 一个月至九个月 133,203,183 - 银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 35,806,400 - 银行承兑汇票 深圳发展银行 一个月至九个月 47,345,096 - 216,354,679 - 本公司 票据种类 承兑行 票据期限 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 商业承兑汇票 - 一个月至九个月 133,203,183 - 银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 18,000,000 - 151,203,183 - 应付票据中余额中无应付持本公司 5%以上股份的股东的票据 18. 应付帐款 应付帐款中无应付持有本公司 5%以上股份之股东的款项 19. 预收帐款 预收帐款中无预收持有本公司 5%以上股份之股东的款项 20. 应付股利 于截至二 年十二月三十一日止年度 本公司董事会决议不分派现金股利 于一九九九年十二月三十一日 应付股利余额为本公司尚未支付完毕的一九九九年年终现 金股利 30 21. 应交税金 本集团 本公司 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 (预)应交所得税 (9,075,568) 47,167,683 (6,557,769) 35,516,326 应交增值税 (177,869,135) (43,387,674) (9,821,473) (4,439,978) 应交营业税 - 1,738,032 - 1,738,032 其他 102,252 106,234 - - (186,842,451) 5,624,275 (16,379,242) 32,814,380 22. 其他应付款 其他应付款中无应付持有本公司 5 以上股份之股东的款项 23. 预提费用 本集团 本公司 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 预提保修费用 164,616,546 120,653,065 - 68,563,065 预提安装费 36,665,832 89,088,024 - 48,403,334 预提水电费 1,205,986 - - - 预提利息费 1,284,005 2,301,187 1,045,907 1,899,782 预提委外加工费 6,166,282 1,397,224 3,288,852 1,397,224 预提商业折让 218,473,969 10,725,620 - - 预提广告费 90,603,990 837,260 3,313,589 837,260 其他 18,891,290 36,514,654 6,775,530 8,856,823 537,907,900 261,517,034 14,423,878 129,957,488 31 24. 长期借款 本集团 二 年十二月三十一日 借款类别 币种 原币金额 折合人民币 金额 借款期限 年利率 银行借款 抵押借款* 港币 53,852,510 57,083,661 1 7 年 8.625% 12.25% 担保借款** 人民币 200,000,000 200,000,000 1 2 年 4.77% 257,083,661 减:一年内到期部分 (19,777,334) 237,306,327 * 抵押借款以帐面净值约人民币 118,820,000 元之香港房屋及建筑物作为抵押 (附注 11) ** 担保借款系由容声集团提供担保 一九九九年十二月三十一日 借款类别 币种 原币金额 折合人民币 金额 借款期限 年利率 银行借款 抵押借款* 港币 32,360,112 34,463,521 1 10 年 8.375% 11.25% 担保借款** 人民币 200,000,000 200,000,000 2 年 5.94% 234,463,521 减:一年内到期部分 (17,342,657) 217,120,864 * 抵押借款系以帐面净值约人民币 127,228,000 元之香港房屋及建筑物作为抵押 (附注 11) 本公司 二 年十二月三十一日 借款种类 币种 金额 年利率 银行借款 担保借款 人民币 200,000,000 4.77% 减 一年内到期部分 - 200,000,000 一九九九年十二月三十一日 借款种类 币种 金额 年利率 银行借款 担保借款 人民币 200,000,000 5.94% 减 一年内到期部分 - 200,000,000 32 25. 长期应付款 本集团 本公司 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 应付退休养老金 113,621,705 122,111,939 113,621,705 122,111,939 其他 3,526,080 3,281,115 - - 117,147,785 125,393,054 113,621,705 122,111,939 应付退休养老保险金是从员工的实发工资及公司提取的工资中分别提取的退休养老金 退 休养老金于公司员工退休时发放 26. 少数股东权益 于二 年十二月三十一日 科龙空调少数股东之累计亏损已超过其按投资比例所占科 龙空调之权益 因此产生一应收科龙空调少数股东之余额约为人民币 158,115,000 元 于二 年十二月三十一日 该应收科龙空调少数股东的余额人民币 158,115,000 元计入合并 会计报表的少数股东权益项下 27. 股本 二 年一月一日至十二月三十一日的股份变动情况 数量单位 股 本次变动增减 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数 一.尚未流通股份 1.发起人股份 其中: 国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 337,915,755 - - - - - 337,915,755 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2.募集法人股 - - - - - - - 3.内部职工股 84,501,000 - - - - - 84,501,000 4.优先股或其他 - - - - - - - 尚未流通股份合计 422,416,755 - - - - - 422,416,755 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 110,000,000 - - - - - 110,000,000 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 459,589,808 - - - - - 459,589,808 4.其他 - - - - - - - 已流通股份合计 569,589,808 - - - - - 569,589,808 三.股份总数 992,006,563 - - - - - 992,006,563 33 27. 股本(续) 一九九九年一月一日至十二月三十一日的股份变动情况 数量单位 股 本次变动增减 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数 一.尚未流通股份 1.发起人股份 其中: 国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 337,915,755 - - - - - 337,915,755 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2.募集法人股 - - - - - - - 3.内部职工股 84,501,000 - - - - - 84,501,000 4.优先股或其他 - - - - - - - 尚未流通股份合计 422,416,755 - - - - - 422,416,755 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 - - - - 110,000,000 - 110,000,000 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 459,589,808 - - - - - 459,589,808 4.其他 - - - - - - - 已流通股份合计 459,589,808 - - - 110,000,000 - 569,589,808 三.股份总数 882,006,563 - - - 110,000,000 - 992,006,563 经安达信•华强会计师事务所于一九九九年六月十日出具的验资报告验证 本公司于一九九 九年六月十日收到募集款项(扣除 A 股发行费用后)共计人民币 1,067,038,500 元 其中股本 计人民币 110,000,000 元 资本公积计人民币 957,038,500 元 28. 资本公积 资本公积之变动如下 股本溢价 接收捐赠 实物资 产 合计 H 股及境内 法人 股 A 股 一九九九年一月一日 1,499,662,592 - 17,696,745 1,517,359,337 本年增加 - 957,038,500 - 957,038,500 本年减少* - (23,175,000) - (23,175,000) 一九九九年十二月三十一日 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745 2,451,222,837 本年增减 - - - - 二 年十二月三十一日 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745 2,451,222,837 * 资本公积于一九九九年度的减少数为 A 股发行的推广及路演费用 由于有关费用 与本公司的 A 股发行有关 故本公司于资本公积中列支 依照本公司之公司章程规定 下列项目应记入资本公积 (i)股票发行超过票面额的溢价部分 (ii)资产重估增值的部分 及(iii)其他依据公司章程及中 国有关规定的项目 资本公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本 股本溢价为以境内法人股面值从控股公司换取净资产而产生的股本溢价及发行 股和 A 股 之总发行收入超过股票面值 并扣除承销佣金 中介机构费用及其他推介费用后的净额 34 29. 盈余公积 盈余公积之变动如下 法定盈余 公积金 法定公益金 合计 (a) (b) 一九九九年一月一日 161,161,802 80,580,901 241,742,703 年内增加 68,000,000 34,000,000 102,000,000 一九九九年十二月三十一日 229,161,802 114,580,901 343,742,703 年内增加 - - - 二 年十二月三十一日 229,161,802 114,580,901 343,742,703 (a) 法定盈余公积金 根据公司法和本公司章程 本公司根据法定税后利润(弥补以前年度亏损后)提取 10%的法定盈余公积金 当该公积金余额累计达到股本的 50%时可不再提取 法定 盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本 但使用该公积金后 其余额不得低于本公 司股本的 25% (b) 法定公益金 本公司应根据法定税后利润(弥补以前年度亏损后)提取 5% 10%的法定公益金 作 为职工集体福利的资本性支出 30. 未分配利润 二 年度 一九九九年度 年初未分配利润 1,029,461,787 700,166,875 加(减) 本年净(亏损)利润 (678,418,823) 643,584,316 减 提取法定盈余公积 - (68,000,000) 提取法定公益金 - (34,000,000) 股利分配 - (212,289,404) 年末未分配利润 351,042,964 1,029,461,787 根据本公司章程 股利分派按中国会计制度编制的法定帐目及国际会计准则编制的会计报 表中 两者未分配利润较低数额作为分派基础 根据董事会决议 本公司二 年度不分配现金股利 也并无利用盈余公积弥补亏损或 分配股利的情况 该方案尚需经股东大会批准 35 31. 主营业务收入及成本 本集团 二 年度 一九九九年度 种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 冰箱销售 2,149,212,825 1,730,286,503 3,419,731,684 2,294,704,851 空调销售 1,574,493,175 1,468,613,719 2,155,861,250 1,552,872,262 其他销售 145,796,617 51,632,945 22,287,337 - 3,869,502,617 3,250,533,167 5,597,880,271 3,847,577,113 本公司 二 年度 一九九九年度 种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 冰箱销售 142,811,543 136,006,123 3,310,682,859 2,841,962,528 32. 其他业务(亏损)利润 本集团 本公司 二 年度 一九九九年度 二 年度 一九九九年度 其他业务收入 冲压件及喷涂加工收入 - - - 128,786,366 原材料销售收入 595,861,842 111,216,312 525,291,148 67,160,813 其他 13,200 21,337,831 - 12,485,138 小计 595,875,042 132,554,143 525,291,148 208,432,317 其他业务成本 冲压件及喷涂加工成本 - - - (112,665,964) 原材料销售成本 (583,324,636) (89,495,608) (525,739,283) (51,196,690) 其他 (1,216,629) (11,770,978) - (11,217,521) 小计 (584,541,265) (101,266,586) (525,739,283) (175,080,175) 11,333,777 31,287,557 (448,135) 33,352,142 36 33. 财务费用 本集团 本公司 二 年度 一九九九年度 二 年度 一九九九年度 利息支出 (78,675,496) (92,851,475) (32,805,075) (39,166,820) 利息收入 12,577,944 24,592,476 9,198,266 19,698,392 汇兑(损失)收益 净额 (3,671,640) 570,431 (3,415,304) (744,539) 银行手续费 (3,261,562) (4,571,846) (275,071) (2,890,120) (73,030,754) (72,260,414) (27,297,184) (23,103,087) 34. 投资(损失)收益 本集团 本公司 二 年度 一九九九年度 二 年度 一九九九年度 于子公司之投资(损失)收益 - - (611,055,656) 548,247,797 于联营公司之投资收益 8,368,000 - 8,368,000 - 股权投资差额摊销 (10,197,000) (6,191,194) (10,197,000) (6,191,194) (1,829,000) (6,191,194) (612,884,656) 542,056,603 35. 补贴收入 本集团 本公司 二 年度 一九九九年度 二 年度 一九九九年度 超税负返还(a) - 80,463,389 - 75,658,285 新产品退税(b) - 61,230,754 - 61,230,754 电费补贴 175,300 913,034 175,300 913,034 其他税收优惠 - 1,216,404 - - 175,300 143,823,581 175,300 137,802,073 (a) 自一九九四年一月一日起 中国采用增值税制代替原有的工商统一税制 根据此税 务制度 本公司有一九九四年一月一日至一九九八年十二月三十一日止的五年内由 于改征增值税而须支付之额外税务负担准予返还 一九九九年度的增值税返还是有 关一九九八年度剩余部分之超税负返还 (b) 于一九九九年度 当地财政局及税务局已批准本公司一九九八年售出之无氟冰箱可 获退还人民币 61,230,754 元之增值税及所得税 该等退还已于一九九九年度入帐 本集团于二 年度并未收到该等税收返还 37 36. 营业外支出 本集团 本公司 二 年度 一九九九年度 二 年度 一九九九年度 处置固定资产损失 5,544,048 6,531,448 1,653,069 1,091,933 其他 14,961,773 11,159,474 3,740,155 8,894,986 20,505,821 17,690,922 5,393,224 9,986,919 37. 所得税 本集团 本公司 二 年度 一九九九年度 二 年度 一九九九年度 中国企业所得税 5,429,722 6,380,214 4,597,211 1,171,704 香港利得税 - 787,700 - - 其他 64,952 68,110 - - 5,494,674 7,236,024 4,597,211 1,171,704 38. 关联方关系及交易 (a) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 容声集团 广东顺德 投资控股 本公司之 母公司 有限责任 李振华 (b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 容声集团 30,000,000 - - 30,000,000 (c) 存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变动 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 容声集团 337,915,755 34.06% - - - - 337,915,755 34.06% 38 38. 关联方关系及交易(续) (d) 不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与本公司的关系 成都新星电器股份有限公司("成都新星") 成都科龙少数股东之联营公司 顺德市祥达家电有限公司("顺德祥达") 财务上得到容声集团的支持 顺德市科龙广告有限公司("科龙广告") 容声集团之子公司 科龙家电 本公司之联营公司 三洋科龙 本公司之联营公司 顺德市华傲电子有限公司("华傲电子") 容声集团之子公司 重庆科龙 本公司之联营公司 科龙冰箱 本公司之子公司 科龙空调 本公司之子公司 成都科龙 本公司之子公司 营口科龙 本公司之子公司 容奇配件 本公司之子公司 容声塑胶 本公司之子公司 珠江冰箱 本公司之子公司 科龙电器 本公司之子公司 科龙模具 本公司之子公司 (e) 与关联方交易 本集团 二 年度 一九九九年度 与容声集团的关联交易(i) 出售冰箱 - 20,571,975 接受贷款担保(附注 24) 200,000,000 - 与其他关联方的关联交易 向关联方销售货物 顺德祥达(ii) 246,177,855 342,004,819 科龙家电(v) 2,095,601 3,224,884 三洋科龙 36,119,549 14,980,270 华傲电子 4,573,287 - 重庆科龙 50,864,328 - 339,830,620 360,209,973 向关联方回购货物 顺德祥达(ii) 98,292,212 - 向关联方授予预付款项 成都新星(iii) 34,000,000 34,000,000 向关联方支付广告费 科龙广告(iv) 88,065,439 18,723,191 39 38. 关联方关系及交易(续) (e) 与关联方交易(续) 本公司 二 年度 一九九九年度 销售冰箱予 容声集团 - 20,571,975 科龙冰箱 154,670,280 - 154,670,280 20,571,975 购买冰箱 成都科龙 - 276,641,225 营口科龙 - 229,090,393 科龙冰箱 - 1,767,225,411 - 2,272,957,029 收取冲压件及喷涂加工费 科龙空调 - 16,120,401 出售固定资产 容奇配件 (139,100,770) - 购买固定资产 - 科龙空调 6,850,000 科龙冰箱 20,386,167 - 资产转移 净值 (111,864,603) - 购买模具 科龙模具 4,962,352 8,549,452 购买原材料 容声塑胶 1,360,991 14,952,277 珠江冰箱 - 240,196,914 容奇配件 7,962,641 - 9,323,632 255,149,191 向关联公司收取管理费(vii) 科龙空调 125,000,000 - 由关联公司提供贷款担保(i) 容声集团(附注 24) 200,000,000 - 向关联公司提供贷款担保及抵押 成都科龙 60,000,000 60,000,000 营口科龙(附注 16) 22,000,000 20,000,000 科龙电器* 42,000,000 - 珠江冰箱* 269,686,000 - 393,686,000 80,000,000 * 于二 年十二月三十一日 科龙电器及珠江冰箱已取得的担保贷款分 别约为人民币 39,000,000 元及人民币 8,000,000 元 40 38. 关联方关系及交易(续) (f) 与关联方款项余额 本集团 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 应收帐款 顺德祥达(ii) 121,429,165 20,645,638 三洋科龙 28,484,336 11,051,253 华傲电子 5,716,018 - 155,629,519 31,696,891 其他应收款 容声集团(i) 280,612,660 - 成都新星(iii) 34,000,000 34,000,000 其他(viii) 35,617,050 32,975,252 350,229,710 66,975,252 预收帐款 重庆科龙 22,154,008 - 其他 160,995 - 22,315,003 - 其他应付款 容声集团 - 32,435,538 本公司 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 其他应收款 容声集团 23,645,296 - 各子公司 2,212,064,054 971,805,249 三洋科龙 - 14,224,691 其他 12,634,000 6,779,403 2,248,343,350 992,809,343 其他应付款 各子公司 169,131,792 87,721,912 41 38. 关联方关系及交易(续) (f) 与关联方款项余额(续) 除附注(iii)外 其他应收及应付关联方款项均无担保 不计息且无固定偿还期限 (i) 根据本公司的控股公司容声集团与本公司于一九九六年七月六日签订的商标 使用许可协议("许可协议") 容声集团允许本公司独家使用符合允许条件的" 科龙"和"容声"商标 而无须支付使用费 a)于香港或中国注册的 及/或 b) 容声今后可能在地区注册或申请注册的 并/或 c)所有今后可能转让给容声 集团并不反对的其他产品在全球范围内使用 使用期限与商标注册的使用期 限相同 经本公司书面同意 容声集团可使用并允许第三方使用该商标于许 可协议规定以外的产品 目前 根据该协议 本集团对冰箱类产品使用"科 龙"和"容声"商标 并同时将"科龙"商标用于空调产品 于二 年度 本集团代容声集团支付了容声集团的经营费用 另一方 面 容声集团亦代本集团支付原材料采购及其他经营费用 于二 年十 二月三十一日 容声集团应付上述款项为人民币 280,612,000 元 于二 年十二月三十一日 本公司金额为人民币 200,000,000 元之长期 银行借款(附注 24)系由容声集团提供担保 根据科龙冰箱 科龙空调及容声集团之协议("成本分担协议") 容声集团同 意分担部份由科龙冰箱及科龙空调于推广"科龙"及"容声"商标时所支付之若 干广告及推广费用 根据成本分担协议 容声集团同意分担科龙冰箱及科龙 空凋一九九九年及二 年之广告及推广费用分别为人民币 93,240,000 元 及人民币 235,000,000 元 (ii) 本集团向顺德祥达销售冰箱 顺德祥达是于中国注册的公司 在财务上得到 容声集团的重大支持 于截至二 年十二月三十一日止年度 本集团向 顺德祥达出售冰箱的销售额为人民币 246,177,855 元(一九九九年 人民币 342,004,819 元) 于二 年十二月三十一日之前 本集团与顺德祥达签 订协议并回购了顺德祥达部分未售出的冰箱 价值人民币 98,292,212 元 该 数额为未售出冰箱的成本与可变现净值孰低者 于二 年十二月三十一 日 应收顺德祥达节余为人民币 121,429,165 元(一九九九年 人民币 20,645,638 元) 不含息 无抵押并应在一年内支付 (iii) 本公司间接通过其子公司成都科龙向成都科龙之少数股东成都发动机(集团) 有限公司("成都发动机")的一家联营公司成都新星授出共计人民币 34,000,000 元之预付款项 该笔预付款项由成都发动机保证 而成都科龙有 权自应付成都发动机之任何股息中扣除成都新星直接或间接欠负本公司之任 何尚未偿还之款项(不论任何形式) 作为对成都发动机上述保证项下之责任 表现的抵押 成都发动机已将其于成都科龙之全部权益抵押予本公司 作为 成都科龙预付成都新星帐款之代价 成都发动机已同意以供应协定数目之冰 箱配件之方式及分别按人民币 30,000,000 元之 9.504%及按人民币 4,000,000 元之 9%之年利息向成都科龙偿还该预付款项 (iv) 本集团聘请科龙广告为其广告代理人之一 科龙广告是容声集团的全资子公 司 于截至二 年十二月三十一日止年度 本集团向科龙广告支付了人 民币 88,065,439 元(一九九九年 人民币 18,723,191 元) 作为推广科龙品牌 的广告费用 42 38. 关联方关系及交易(续) (f) 与关联方款项余额(续) (v) 科龙家电是由容声集团和本公司各持股 75 和 25 的公司 于二 年 科龙家电向本集团购买冰箱和空调并在市场上出售 于二 年度 本集团对科龙家电的总销售额约为人民币 2,095,601 元 (vi) 本公司的子公司科龙发展于二 年九月二十三日与勤 缘股份有限公司 ("勤 缘股份")签订了科龙发展参股勤 缘控股的协议 并在协议中规定了 勤 缘股份与科龙发展作为股东的各自的权利和义务 以及勤 缘控股的经 营管理原则 勤 缘控股主要从事媒体广告和营销业务 包括但不限于 a) 协助制作视听节目 b) 向海外传播企业推广节目 c) 向广告客户和厂商提供促销 公共关系和广告咨询服务 d) 为广告客户和厂商制作专门的视听节目 及 e) 向各媒体获取广告播放时间并出售给广告客户 根据该协议 科龙发展以港币 12,000,000 元认购勤 缘控股之股份 25 股 作为对价 勤 缘股份以港币 2,000,000 元认购勤 缘控股之股份 73 股连同 部分合同 勤 缘股份亦向各原始股东以面值认购勤 缘控股之股份各一 股 根据该协议 科龙发展同意在合同执行完毕时向勤 缘控股购买价值 20,000,000 港元的广告或赞助播出时间 截止二 年十二月三十一日 无签订的合同且未向勤 缘控股支付广告费 勤 缘股份有限公司的唯一股东是本公司非执行董事黄宜弘博士的配偶 (vii) 于二 年 本公司与科龙空调签订了管理协议 根据该协议 科龙空调 使用本公司资源和营运资金必须向本公司支付管理费和利息成本 本公司于 二 年向科龙空调收取的管理费和利息成本为人民币 125,000,000 元 (viii) 本集团曾贷款予容声集团之若干关联公司 截至二 年十二月三十一 日 此等贷款总额约为人民币 28,550,559 元(一九九九年 人民币 18,111,401 元) 所有贷款均由容声集团提供担保 (ix) 本公司只持有科龙空调 60%股权 余下 40%的股权是由伟时投资有限公司所 持有 伟时投资有限公司成立于英属维尔京群岛 而伟时投资有限公司的 37.5%股权是由容声集团所拥有 本公司其中一名非执行董事乃伟时投资有 限公司的董事之一 本公司董事认为上述交易为正常营业所需的交易且均按正常的商业条件进行 43 39. 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益系根据 公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 净资产收 益率和每股收益的计算及披露 的要求编制 具体计算公式如下 全面摊薄净资产收益率 报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益 报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益率 报告期利润 (期初净资产 报告期净利润 2 + 发行新股新增净资产 新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数 报告期月份数) 加权平均每股收益 报告期利润 (期初股份总数 发行新股新增股份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数) 40. 资本性承诺 于二 年十二月三十一日 本集团有以下的承诺事项 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 已授权及已订约 购买广告和赞助播出时间(附注 38(f)(vi)) 21,200,000 - 购建在建工程及固定资产 13,297,000 11,483,000 41. 或有负债 本集团 二 年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日 已贴现但尚未到期之应收票据 300,430,000 22,500,000 本公司 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 已贴现但尚未到期之应收票据 - 22,500,000 为子公司之贷款提供担保(附注 38(e)) 393,686,000 80,000,000 44 42. 资产负债表日后事项 自二 一年一月一日至本报告签发日止 本集团无重大资产负债表日后事项发生 43. 国际会计准则及其他调整对净利润及净资产的影响 本集团依中国会计准则及有关法规编制了法定财务报表 中国会计准则和国际会计准则之 差异导致了法定财务报表与依国际会计准则编制之合并财务报表的差异 该差异汇总如 下 本集团 净(亏损)利润 净资产 二 年度 一九九九年度 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 按照中国会计准则编列的会计报表 中所载 (678,418,823) 643,584,316 4,134,255,797 4,815,210,308 依国际会计准则所作调整: 调整固定资产重估增值及有关 折旧 (15,463,682) (15,463,682) 32,533,359 47,997,041 期后建议的股利分派 - - - 212,289,404 调整有关开办费之以前年度损 益调整 5,131,102 3,900,029 (8,135,898) (13,267,000) 调整有关递延退休金费用之以 前年度损益调整 750,000 750,000 (10,125,000) (10,875,000) 按照国际会计准则重报之数据 (688,001,403) 632,770,663 4,148,528,258 5,051,354,753 本公司 净(亏损)利润 净资产 二 年度 一九九九年度 二 年 十二月 三十一日 一九九九年 十二月 三十一日 按照中国会计准则编列的会计报表 中所载 (678,418,823) 643,584,316 4,138,015,067 4,816,433,890 依国际会计准则所作调整: 调整固定资产重估增值及有关 折旧 (17,299,585) (17,299,585) 59,541,418 76,841,003 期后建议的股利分派 - - - 212,289,404 调整按权益法计算之子公司利 润 612,884,657 (542,056,603) (136,383,926) (749,268,583) 调整有关递延退休金费用之以 前年度损益调整 750,000 750,000 (10,125,000) (10,875,000) 按照国际会计准则重报之数据 (82,083,751) 84,978,128 4,051,047,559 4,345,420,714 45 44. 合并会计报表差异说明 比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30% 且该差异变动金额占本集团二 年 十二月三十一日资产总额 5%或占二 年度利润总额 10%以上的项目列示如下 二 年 十二 月三十一日 一九九九年 十二 月三十一日 差异变动金额及幅度 二 年度 一九九九年度 金额 % 资产负债项目 应收票据(a) 280,255,647 986,009,131 (705,753,484) (72%) 其他应收款(b) 460,048,067 184,336,092 275,711,975 150% 短期借款(c) 437,700,000 883,799,018 (446,099,018) (50%) 预收帐款(d) 553,272,123 65,706,445 487,565,678 742% 少数股东权益(e) 104,993,526 439,220,182 (334,226,656) (76%) 利润或利润分配表项目 主营业务利润(f) 618,969,450 1,750,303,158 (1,131,333,708) (65%) 存货跌价损失(g) 163,067,000 36,000,000 127,067,000 353% 补贴收入(h) 175,300 143,823,581 (143,648,281) (99%) 少数股东损益(i) 334,226,656 (41,220,578) 375,447,234 911% 净(亏损)利润(j) (678,418,823) 643,584,316 (1,322,003,139) (205%) (a) 应收票据减少系本集团于二 年度大量贴现银行承兑汇票以保证营业活动所需 资金所致 (b) 其他应收款增加系本集团二 年度替容声集团代垫资金(参见附注 38(f))所致 (c) 短期借款减少系本集团二 年度经营活动现金流量充裕 归还贷款所致 (d) 预收帐款的增加系本集团于二 年度改变销售政策 采取款到发货的销售方式 所致 (e) 少数股东权益于二 年度的减少系本集团少数股东承担本公司一子公司亏损所 致 (f) 主营业务利润减少系本集团二 年度销售价格较一九九九年度大幅下降所致 (g) 存货跌价损失增加系因本集团二 年度产品销售价格大幅下降 而计提的存货 跌价损失准备 (h) 补贴收入减少系本集团于二 年度未再获得一九九九年的各项补贴所致 (i) 少数股东权益的变动系本集团所属的科龙空调于二 年度的巨额亏损所致 (j) 净(亏损)利润的变动参见(f) (g) (h)及(i)的解释 45. 比较数字 会计报表中一九九九年若干比较数字已重新编排分类以配合二 年的表达方式