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深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 二○○六年四月二十七日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 公司 2005 年度财务会计报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审 计并出具非标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长雷啸峰先生、财务总监应玉玲女士、会计机构负责 人刘鹏先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介·································3 二、会计数据和业务数据摘要···························5 三、股本变动及股东情况·······························8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况··············14 五、公司治理结构····································17 六、股东大会情况简介································20 七、董事会报告······································22 八、监事会报告······································32 九、重要事项········································34 十、财务报告········································38 十一、备查文件目录··································65 2 一、公司基本情况简介 （一） 公司法定中文名称：深圳大通实业股份有限公司 公司法定英文名称：SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD （二） 公司法定代表人：雷啸峰 （三） 公司董事会秘书：曹杨 证券事务代表：汪清 联系地址：深圳市南山区华侨城东部工业区东 E-4 栋 3 楼 电话：0755—26921699 传真：0755—26910599 电子信箱：sz000038@ （四） 公司注册地址：深圳华侨城东部工业区 公司办公地址：深圳市南山区华侨城东部工业区东 E-4 栋 3 楼 邮编：518053 电子邮箱：sz000038@ （五） 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 证监会指定登载公司年度报告的网站网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 3 股票简称：深大通 A 股票代码：000038 （七） 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1987 年 6 月 24 日 公司首次注册登记地点：深圳市华侨城东部工业区 企业法人营业执照注册号：4403011095452 企业税务登记号：国税深字 4403011618850293 深地税登字 440305618850293 公司聘请的会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 报告期主要利润指标（单位：元） 项目 金额 利润总额 -50，316，632.64 净利润 -50，324，561.28 扣除非经常性损益后的净利润 -50，641，522.93 主营业务利润 2，807，060.17 其他业务利润 2，444，402.93 营业利润 -50，328，269.29 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 11，636.65 经营活动产生的现金流量净额 -4，829，353.54 现金及现金等价物净增减额 -12，513，896.63 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额明细：（金额单位：元） 项目 金额 5 非金融性企业利息收入 305，325.00 营业外收支净额 11，636.65 合计 316，961.65 （二） 公司近三年主要会计数据及财务指标（金额单位：元） 指标项目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 34，750，832.45 64,544,986.24 499,888,815.08 净利润 -50，324，561.28 -6,699,282.85 8,552,799.65 总资产 200，344，209.84 254,931,692.63 261,597,021.54 股东权益 (不含少数股东权益) 73，218，147.33 123,542,708.61 130,241,991.46 每股收益 -0.556 -0.074 0.095 每股净资产 0.81 1.37 1.44 调整后的每股净资产 0.78 1.33 1.40 每股经营活动产生的现金 流量净额 -0.05 0.04 -0.99 净资产收益率（%） -68.73 -5.42 6.57 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） -69.17 -5.91 6.10 （三） 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.83% 2.28% 0.031 0.031 6 营业利润 -68.74% -51.16% -0.556 -0.556 净利润 -68.73% -51.15% -0.556 -0.556 扣除非经常性损 益后的净利润 -69.17% -51.48% -0.560 -0.560 （四） 报告期股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 90,486,000.00 — — 90,486,000.00 资本公积 26，599，043.81 26，599，043.81 盈余公积 5，887，067.95 5，887，067.95 法定公益金 5，031，787.98 5，031，787.98 未分配利润 570，596.85 50，324，561.28 -49，753，964.43 股东权益合计 123，542，708.61 50，324，561.28 73，218，147.33 变动原因： 1、未分配利润本期减少系本期亏损所致。 2、股东权益减少系本期净利润-50，324，561.28 元所致。 三、股本变动及股东情况 7 （一）股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小计 、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 71346000 71346000 19140000 19140000 71346000 71346000 19140000 19140000 三、股份总数 90486000 90486000 (二)股票发行与上市情况 1、公司于1993 年12 月经深圳市证券管理办公室[深府办复（1993 ）第147 8 号]文批准首次公开发行人民币普通股6840 万股，每股面值为人民币1 元。 其中发起人持有5640 万股，向境内社会公众发行A股1200万股。公司社会 公众股于1994年8月8日在深圳证券交易所上市交易。 2、公司最近三年内没有发行股票及衍生证券； 3、报告期内公司没有任何因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、 可转换公司债券、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公 司股份总数及结构的变动； 4、公司已无内部职工股。 (三)股东情况介绍 1、报告期末，本公司共有股东 10,340 名。 2、报告期末，公司前十名股东持股情况如下： 股东名称 年度内增 减 年末持股数 (股) 比例 （％） 股份类别 （已流通 或未流通） 股份状态 （质押或冻 结股份数量） 股东性质 （国有股东 或外资股东） 1.方正延中传媒有限公司 0 27,0000,000 29.84 未流通 27,0000,000 其他 2.上海文慧投资有限公司 0 17,712,690 19.58 未流通 17,712,690 其他 3.上海港银投资管理有限公司 0 10,000,000 11.05 未流通 10,000,000 其他 4.江西省电子物资公司 0 9,000,000 9.95 未流通 未知 其他 5.北京科希盟科技集团有限公司 0 4,994,220 5.52 未流通 未知 其他 6.深圳市立信创展投资有限公司 0 2,140,380 2.36 未流通 未知 其他 7.广东华侨信托投资公司 0 263,420 0.29 未流通 263,420 其他 8.深圳新通阳电子元件工业有限公司 0 235,290 0.29 未流通 未知 其他 9.万少冰 +8,051 147,934 0.16 已流通 未知 流通股 10.邓亚军 +141,474 141,474 0.16 已流通 未知 流通股 注：公司未知前十名股东中是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 9 公司第二大股东上海文慧投资有限公司所持公司17,712,690股法人因 债务纠纷于 2005 年 12 月被河南省郑州市中级人民法院在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司冻结,冻结期限一年。 公司第一大股东方正传媒有限公司和公司第三大股东上海港银投资管 理有限公司所持有的深大通定向法人境内法人股 27,000,000 股(占公司总 股本的 29.84%)及深大通 A发起人境内法人股10,000,000 股(占公司总股本 11.05%),为利德科技发展有限公司在上海银行浦东分行申请半年期流动资 金 2500 万元贷款作质押担保,质押期限自 2005 年 8 月 26 日起半年,并于 2005年 8月 26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份 质押登记。 相关事项公告刊登于 2005 年 8 月 30 日《证券时报》A4 版、《中国证券 报》B09 版,以及中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（网址 ）。 3、公司控股股东基本情况 （1）基本情况 方正延中传媒有限公司为公司第一大股东。法定代表人为芦功林；成 立时间 1995 年 5 月；注册资本 45000 万元；企业类型有限责任公司；经营 范围为资产管理、实业投资、房地产开发与经营；计算机软硬件开发；国 内贸易（除专项审批）；自营或代理各类商品和技术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；承接各类广告设计、制作；承 办本公司所属场地发布国内广告；商务、文化活动和策划、咨询服务。 10 （2）公司第一大股东情况 公司第一大股东与公司之间的产权和控制关系图： 100% 54.67% 29.84% 北京大学 北京北大方正集团公司 深圳大通实业股份有限公司 方正延中传媒有限公司 4、其他持股公司 10%以上股东情况简介 公司股东名称：上海文慧投资有限公司 法定代表人：王庆如 成立时间：2003 年 7 月 注册资本：8000 万元 经营范围：实业投资，资产经营（不含融资），资产管理（质押担保资产托 管、抵押担保资产监管、货币及动产、不动产的托管），资产置换，收购兼 并，不良资产处置，投资咨询，房地产开发，数字电视及网络系统集成的 开发：通信设备及相关产品，化工产品（除危险品），纺织品，机电设备， 11 金属材料，建筑装潢材料（销售）。（凡涉及许可证经营的项目凭许可证经 营）。 公司股东名称：上海港银投资管理有限公司 法定代表人：陈晓平 成立时间：2003 年 3 月 注册资本：1000 万元 经营范围：企业投资管理、企业投资咨询、企业资产委托管理。（涉及许可 经营的凭许可证经营）。 5、公司前十名流通股股东情况： 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 万少冰 147,934 A 股 邓亚军 141,474 A 股 王宏 122,600 A 股 向晓红 93,220 A 股 李兰卿 83,300 A 股 万爱法 71,800 A 股 李健斌 71,500 A 股 毛春羽 70,020 A 股 张艳平 68,100 A 股 李志民 65,000 A 股 黄恩 59,800 A 股 前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明：公司未知前 10 名股东和前 10 名流 通股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 12 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额(人 民币千 元 是否 在股 东单 位或 关联 单位 领取 雷啸峰 男 43 董事 长 董事 2005.7-2008.7 0 0 注 2 12 否 吴亚强 男 46 董事 2005.6-2008.7 0 0 注 3 14 否 龙宪章 男 41 董事 2003.8-2006.7 0 0 3 否 胡滨 男 48 董事 2005.6-2008.6 0 0 注 4 1.5 有 王晓芳 女 48 独立 董事 2005.6-2006.6 0 0 注 5 3 否 朱小平 男 57 独立 董事 2003.8-2006.7 0 0 6 否 张永国 男 42 独立 董事 2003.8-2006.7 0 0 6 否 王珏 男 42 监事 2003.8-2006.7 0 0 1 否 程占应 男 40 监事 2003.8-2006.7 0 0 1 否 陈璇 女 38 监事 2003.8-2006.7 0 0 8.2 否 曹杨 男 33 董事 会秘 书 2003.8-2006.7 0 0 21.6 否 应玉玲 女 35 财务 总监 2003.8-2006.7 0 0 0 有 汪清 女 36 副总 经理 2005.7-2008.7 0 0 注 4 10 否 除上述已披露者外，在本报告期内，本公司各董事、监事及其配偶及未满 18 岁之子女概无持有本公司的任何股份。 注 1：公司董事、监事均未在股东单位任职。 注 2：公司董事长王峰因工作发生变动,于 2005 年 7 月向公司提交书面辞职 13 报告, 辞去公司董事会职务,并选举雷啸峰董事为公司第五届董事会董事 长。 注 3: 公司总经理王峰因工作发生变动,于 2005 年 6月向公司提交书面辞职 报告, 辞去公司总经理职务,经王峰先生提名,聘任吴亚强先生为公司总经 理。 注 4: 董事夏扬军先生、王贺光女士、王峰先生因工作发生变动, 经第一大 股东推荐,提名吴亚强先生、雷啸峰先生、胡滨先生为公司第五届董事会新 任董事候选人。 注 5.经公司第一大股东提名,增设王晓芳女士为公司第五届独立董事。 (二)现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 （1）董事 雷啸峰先生，公司董事、董事长。历任陕西百隆集团总经理办公室主任兼 董事会秘书,陕西百隆连锁超市公司副总经理,陕西大洋企业策划公司总经 理。 吴亚强先生,公司总经理、董事。历任北京现代中软科技有限公司总经理, 宏智科技股份有限公司行政总监, 山东浪潮集团浪潮乐金信息系统有限公 司副总经理, 北京石油化工设计院副院长。 龙宪章先生，公司董事。历任中国南方航空动力机械集团财务负责人，深 圳先科企业集团财务负责人，深圳深飞塑料金属制品有限公司财务负责人。 现任深圳市方正数码科技有限公司副总经理。 胡滨先生，公司董事。历任南京红旗无线电厂车间主任、计划科长、副厂 14 长，深圳进出口贸易集团公司电子仪器厂厂长，深圳特发企业公司发展部 经理，南京帝豪房地产公司总经理助理。 朱小平先生，公司独立董事。历任中国人民大学财政系副主任、会计系副 主任、会计系主任。现任中国人民大学会计系博士生导师。 张永国先生，公司独立董事。历任郑州航空工业管理学院会计系副主任、 河南宇航审计事务所所长，现任郑州航空工业管理学院成教院院长。 王晓芳女士，公司独立董事。历任陕西财经学院金融发展研究所副所长、 金融系副主任、金融财政学院副院长、兼任大鹏证券综合研究所副所长， 现任西安交通大学经济与金融学院副院长。 （2）监事 王珏先生，公司监事。历任安徽省宿县律师事务所专职律师，安徽省宿州 市第二律师事务所任副主任律师，安徽省宿州市三维律师事务所任主任律 师。现任北京市观韬律师事务所职业律师。 程占应先生，公司监事。曾在国营郑州第一棉纺织厂、河南旅游集团有限 公司从事财务工作，河南亚太会计师事务所、河南经纬会计师事务所、河 南中昊会计师事务所从事审计工作，历任上海新延中文化传播有限公司总 经理助理，利德科技有限公司财务部总经理。现任江苏苏钢集团有限公司 财务部总经理。 陈璇女士，公司监事。历任广东省梅州市电子工业总公司会计主管，深圳 中电投资超能电路板有限公司财务负责人，深圳市劳动保护技术服务公司 财务负责人。 （3）高级管理人员 15 应玉玲女士，公司财务总监。曾在深圳中华会计师事务所工作，深圳市高 科实业股份有限公司财务经理，深圳大通实业股份有限公司财务经理, 深 圳方正微电子有限公司财务总监。 曹杨先生，公司董事会秘书。历任中国银行湖北省分行公司业务处副经理， 巨田证券有限责任公司研究所高级研究员。 汪清，公司副总经理兼任证券事务代表。历任华夏证券有限公司投资银行 总部经理，华夏证券有限公司广州分公司经理，华夏证券南海营业部总经 理，华夏证券股份公司深南中路营业部总经理。 (三) 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员的报酬决策程序，报酬确定依据具体如下： 公司按照本地区平均津贴水平为参加董事会会议、监事会会议的董事、 监事发放津贴。相关《薪酬方案》已经公司 2003 年年度股东大会审议通过。 据此，本公司董事会人事提名及薪酬委员会根据董事、监事、高级管理人 员岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位确定薪酬， 为更好地实施对高级管理人员的监督与激励机制，公司对公司高级管理人 员实行年度考评制度。 独立董事津贴每人每年6万元人民币 (含税)，出席公司董事会和股东大 会的差旅费以及按公司章程行使职权所发生的费用，可在公司据实报销。 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额约为72万元。金额 最高的前三名董事报酬总额为9万元；金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额约为42万元。独立董事的津贴为18万元。公司现任董事、监事、高 16 级管理人员年度报酬在10万以上的4人，在5-10万的4人，5万以下的7人。 除了在公司领取董事或监事津贴外，董事龙宪章先生、胡滨先生、独 立董事朱小平先生、张永国先生、王晓芳女士，监事王珏先生、程占应先 生，均不在公司领取薪酬，在各自任职单位领薪。 (三)董事、监事、高级管理人员离任情况: 公司董事长王峰因工作发生变动,于 2005 年 6 月向公司提交书面辞职 报告，辞去公司总经理一职，同年 7 月向公司提交书面辞职报告, 辞去公 司董事会职务； 董事王贺光和夏杨军因工作原因于 2005 年 6 月向公司提交书面辞职报 告，辞去公司董事职务。 （四）聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员的情况： 2005 年 6 月 8日公司第五届董事会第十二次会议聘任吴亚强先生为公司总 经理； 2005 年 7 月 8 日公司第五届董事会第十三次会议，聘任雷啸峰先生为公司 董事长； 2005 年 7 月 8 日公司第五届董事会第十三次会议，聘任汪清女士为公司副 总经理兼证券事务代表 （五）公司员工情况： 报告期末，公司共有员工39名，其中生产人员16名，销售人员1名，技 术人员3名，财务人员5名，行政管理人员14名。大专以上学历人员占本公 司员工的42%。公司执行了深圳市社会保险制度，无需承担离退休员工的费 17 用。 五、公司治理 （一） 公司治理情况 公司自成立以来一直致力于完善公司治理结构，按照《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市交易规则》等国 家有关法律、法规要求，结合自身实际，及时修订了和完善了《公司章程》、 《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》，并经公司董事会及股东大会审 议通过。今后公司将继续对照有关上市公司治理文件， 不断完善符合现代 企业制度要求的法人治理结构，不断推进科学的决策机制和有效的监督机 制建设，提高公司治理水平，确保所有股东，特别是中小股东享有平等的 地位。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事 姓名 应参加 董事会 (次) 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席(次) 备注 朱小平 6 5 - 1 第五届董事会第十三次会议因 出差未能参加 张永国 6 6 - - 王晓芳 3 3 - - 18 一年来三位独立董事能够按照《公司章程》所赋予的权力以公司和全体 股东的最大利益为行为准则忠实履行职责，能亲自出席或委托出席历次会 议。 （1） 以正常合理的谨慎态度勤勉行事并对所议事项表达明确意见 认真阅读董事会会议文件主动调查获取做出决策所需要的情况和资 料，对所议事项能够明确的发表意见。 （2）关注公司业务经营管理状况和重大事件 认真阅读公司年度、半年度和季度财务报告，以其专业知识和经验， 就公司规范运作和有关经营工作提出意见，注意了解公共传媒有关公司的 报道及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司的重大事件。 （3）对历次董事会会议审议的议案未提出异议，对需独立董事发表意 见的均谨慎地发表了独立意见。具体如下： 2005年4月28日对公司累计和当期对外担保情况发表了专项说明和独立意 见。 2005年6月8日公司第五届董事会第十二次会议对公司关于高管任免、 董事候选人的意见议案发表了独立意见。 2005年7月8日对董事会聘任汪清女士为公司副总经理发表了独立意 见。 2005 年 8 月 18 日对公司对外担保情况发表了专项说明和独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对2005年度召开的历次董事会会议审议的议案以及公司其它 19 事项未提出异议。 （三）公司与控股股东业务、资产、人员、机构、财务分开情况 公司拥有完整独立的资产，在业务、人员、机构、财务方面与第一大 股东相互独立，具有独立完整的业务，完全具备自主经营的能力。 （四）公司考评和激励机制情况 公司对高级管理人员实行目标考评、奖惩制度。报告期内，公司董事 会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，根据考评结果 实施奖励或惩罚，并将考评结果作为下一年度年薪定级、岗位安排的依据。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东大会，具体情况如下: （一）2004 年度股东大会简介 根据公司第五届董事会第十一次会议决议，2005 年 4 月 28 日，公司董 事会发出关于召开 2004 年度股东大会的书面通知，公司 2004 年年度股东 大会于 2005 年 6 月 29 日在公司本部会议室召开。参加大会的股东及股东 授权委托代表 3 名，股东(代理人)3 人,代表股份 54,712,690 股,占公司有 表决权总股份的 60.47%。符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司 部分董事、监事和高级管理人员参加了本次会议。广东鼎丰律师事务所林 伟峰律师出席会议并对大会的合法性进行了验证。会议由董事长王峰先生 20 主持。 经股东大会审议并以记名方式表决，对本次会议提案作出如下决议： 1、审议通过《公司 2004 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司 2004 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司 2004 年度财务决算报告》； 4、审议通过《公司 2004 年度利润分配预案》； 5、审议通过《公司 2004 年年度报告及其摘要》； 6、审议通过《关于公司续聘会计师事务所的议案》； 7、审议通过《关于修改<公司章程>的议案》。 8、审议通过《关于修改<股东大会议事规则>的议案》。 9、审议通过《关于修改<董事会议事规则>的议案》。 10、审议通过《关于变更公司董事会部分董事的议案》。 11、审议通过《关于增补公司独立董事的议案》。 广东鼎丰律师事务所林伟峰律师对大会的合法性进行了验证。出具的 结论性意见认为：公司本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和 公司章程的规定；出席会议人员的资格合法有效；本次股东大会表决程序 符合法律、法规和公司章程的规定；本次股东大会通过的有关决议合法有 效。 本次股东大会通知、会议材料及股东大会决议公告分别刊登于 2005 年 4 月 28 日及 2005 年 6 月 29 日《证券时报》以及中国证监会指定信息披露 网站巨潮资讯网（网址）。 21 （二） 选举、更换公司董事、监事情况 2005年6月29日公司2004年股东大会，全数表决通过同意选举雷啸 峰先生、胡滨先生、吴亚强先生为本公司第五届董事会董事，王晓芳为本 届独立董事。2005年7月8日公司董事会第十三次会议，全数表决通过同意 王峰先生辞去本公司董事及董事长职务，选举雷啸峰先生为董事长。 七、董事会报告 （一）报告期内经营情况的讨论与分析 本报告期内，公司所属行业及经营范围未发生变化,公司仍以国内贸易 为主，继续按照年度工作总方针开展各项工作, 但受到国家宏观调控政策 影响，需求受到抑制,市场仍处低迷状态。 ——国内贸易方面 本报告期内，受到宏观调控政策影响较大，使钢铁市场的钢铁产品价 格下滑较大，公司贸易风险加大，公司暂停了部分贸易业务；公司为寻找 适合自身发展的业务，根据国家宏观政策和经济现状，进行了结构性调整， 随着有色矿产品市场行情稳步走高，公司尝试了一些有色金属贸易，计划 在下半年开展此类业务。 ——物业经营方面 公司自有的可出租物业达 4 万多平方米，公司抓住机遇，挖掘潜力， 创新物业经营手法，不断提高物业管理水平，2005 年度，物业经营方面取 得了良好的业绩，物业的平均出租率超过 80%，总体上升了 6.34% , 特别 22 是华侨城管理部房屋出租率高达 94.87%, 全年物业经营收入同比增幅近 40%。面对贸易业务出现的情况，为控制经营风险，公司加强了对物业租赁 方面的管理，提高了出租率，增加了公司业务收入。 ——催收公司应收帐款方面 公司采取加大货款催收力度，压缩费用等措施解决资金占用问题。 报告期内公司主营业务收入同比大幅下降，此外对应收账款和其他应 收款计提了坏账准备，导致管理费用大幅上升，造成报告期经营亏损。 公司全年累计完成主营业务收入 34,750,832.45 元，同比下降 46.16%； 实现主营业务利润 2，807，060.17 元，同比下降 51.43%；实现净利润 -50,324,561.28 元,同比下降 651.19%。 （二）公司经营情况 1、主营业务的范围及经营状况 公司经营范围为：电容器系列及其它电子元器件、食品类、保健食品类、 通讯电子类、生物制药类及光学电子、计算机软硬件及其配套产品的开发、 生产及经营、计算机网络集成及网络产品。经营国内商业、物资供销业（以 上不含专营、专卖、专控商品）,进出口业务（按【发证号】执行）。房地 产经营开发、物业经营与管理、高新技术产业和基础设施建设的投资、开 发与经营管理、股权产权收购、兼并、投资、交易和经营管理。 公司主营业务为：经营国内商业、物资供销业（以上不含专营、专卖、专 控商品）,进出口业务（按【发证号】执行）。房地产经营开发、物业经营 23 与管理。 2、公司主营业务业绩 （1）主营业务分行业情况表： 分产品 主营业务收入 （万元） 主 营 业 务成本 （万元） 毛利率 （%） 主 营 业 务 收 入 比 上 年 增减（%） 主 营 业 务 成 本 比 上 年 增减 （%） 毛 利 率 比 上 年 增 减 百 分点 其他电子通 讯产品 1051.57 887.03 15.65 -62.01 -65.67 135.28 锌锭 1104.27 1,095.73 0.77 钢材卷板 1319.24 1,209.65 8.31 -56.30 -53.97 -35.93 合 计 3475.08 3192.41 8.13 -46.16 -45.64 -9.73 （2）主营业务分地区情况表： 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 出口销售 — — 国内销售 34，750，832.45 -46.16 合计 34，750，832.45 -46.16 （3）主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化情况 2005 年，受到宏观调控政策影响较大，使钢铁市场的钢铁产品价格下 滑较大，公司贸易风险加大，公司暂停了部分贸易业务；另外随着有色矿 产品市场行情稳步走高，公司偿试了一些有色金属贸易，计划在下半年开 24 展此类业务。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 公司参股的深圳大通食品工业有限公司因经营亏损已停止生产，无实 质性经营。公司已对相应的长期投资计提了长期投资减值准备。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 2005 年受宏观调控影响，现金回笼较慢，导致当年净现金流入为负， 进而影响贷款的如期偿还。公司自 2003 年原有设备资产剥离后，公司一直 以贸易作为过渡期的主营业务，并辅以物业出租管理等业务。2005 年，受 到宏观调控政策影响较大，使钢铁市场的钢铁产品价格下滑较大，公司贸 易风险加大，货款回笼也较为困难 面对问题与困难，公司调整了经营战略规划，并暂停了部分贸易业务。 下半年公司管理层人员进行了部分调整，加强了公司内部管理，并对整体 经营战略规划进行了合理的调整。在人员、制度、发展规划等方面进行了 磨合，在磨合期，暂停了风险较大的部分贸易品种，也为新贸易业务作了 适度的安排; 同时,公司还通过降低运营成本，盘活存量资产，扩大自有物 业出租率等手段来稳定公司收入水平。 本报告期内, 我司仍存在对外的 1.5 亿元担保，该笔贷款的担保未经 董事会同意, 但经我们了解, 被担保方企业作为当地重点企业，且资金实 力较强，风险较小。目前此贷款担保相关解除工作已进入到实际阶段,相关 的解除的议案也得到了各关联方以及第五届董事会第十五次审议通过。 25 （三）公司未来发展 1、进一步拓展贸易业务，加强主营业务，增强核心盈利能力。公司 2006 年计划仍以国内贸易业务作为核心业务，在今年钢材市场规划趋于正常的 前提下，恢复部分以往的钢材方面的贸易业务。同时，针对深圳区域贸易 特点，加强与电子、机械行业的业务合作，继续加大偏转线圈等产品贸易 量。另外有色矿产品市场行情稳步走高，预期未来市场增加替力较大，公 司通过管理层的努力，已与部分矿产采掘企业取得良好的沟通，并计划在 下半年开展此类业务。 2、盘活存量资产，稳步加强工业物业管理。目前，我司在华侨城和公 明所拥有的物业出租率和租金正逐年提高，且现金收入稳定。公明大通工 业园仍有部分储备空地待建，预期该物业未来发展空间巨大。针对“中国 是世界工厂”的现状，我们计划将此作为上市公司潜在业务及利润的增长 点，未来将重点发展成集工业房产开发、项目孵化、物流配送为一体的多 元物业管理体系。 3、进行债务重组，妥善解决农业银行逾期贷款及对外担保问题。目前 已与农业银行达成庭外和解意向,并将在股东方的支持下完成债务的重组， 同步解除 1.5 亿元对外担保责任。目前，我司对外担保的解除问题已取得 了当地银行的认可。 4、计划进行部分或整体资产重组，彻底解决货款回笼问题。针对资金 回笼难题，公司在继续加大催收力度的同时，将寻求股东的支持，针对部 分货款催收较难的现状，采取分步骤或整体的资产重组，采取以应收款换 优质资产的方式，既能解决资金回笼难题，又为上市公司未来长足的可持 26 续发展提供保证。从各相关方意向来看，未来公司战略规划将向专业化物 业管理和房地产开发方向寻求较大突破。 （四）董事会对会计师事务所出具非标准无保留审计报告的说明： 公司董事会尊重深圳鹏城会计师事务所在审计报告中关于深圳大通实 业股份有限公司目前已出现经营困难，持续经营能力存在不确定因素，且 公司应收帐款项较大及逾期借款金额较大的意见。 深圳大通实业股份有限公司因 05 年受宏观调控影响，现金回笼较慢， 导致当年净现金流入为负，进而影响贷款的如期偿还。另外，对外的 1.5 亿元担保，经我们了解到被担保方企业作为当地重点企业，且资金实力较 强，风险较小。目前正在做此贷款担保的相关解除工作。 公司董事会将一如既往地督促公司继续做好应收款项的清收工作，并 通过切实可行的方式盘活公司现有的资产，并拟督促公司做好如下计划的 实施，以保证公司继续经营能力的增强： 1、进一步拓展贸易业务，加强主营业务，增强核心盈利能力。 2、盘活存量资产，稳步加强工业物业管理。 3、进行债务重组，妥善解决农业银行逾期贷款及对外担保问题。目前 已与农业银行达成债务重组意向，末来将在股东方的支持下完成贷款的重 组，解除此对外担保。目前，我司对外担保的解除问题已取得了当地银行 的认可。 4、计划进行部分或整体资产重组，彻底解决货款回笼问题，为上市公 27 司未来长足的可持续发展提供保证。 通上以上措施，董事会认为公司继续经营能力会有所加强，公司有望 全面走出目前所遇到的经营困境。 （五）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内无募集资金，也无年度之前募集资金使用及延续项目。 2、非募集资金投资项目 报告期内，公司无非募集资金使用情况。 （六）公司财务状况 项目 2005 年度 2004 年度 增减额 增减比例 总资产 200,344,209.84 254,931,692.63 -54,587,482.79 -21.41% 股东权益 73,218,147.33 123,542,708.61 -50,324,561.28 -40.73% 主营业务利润 2,807,060.17 5,779,018.16 -2,971,957.99 -51.43% 净利润 -50,324,561.28 -6,699,282.85 -43,625,278.43 -651.19% 现金及现金等 价物净增加额 -12,513,896.63 -4,842,817.40 -7,671,079.23 -158.40% 财务状况变动原因： 1、总资产减少的主要原因： 系公司报告期内亏损及计提坏帐所致。 2、股东权益减少的主要原因：系公司报告期亏损所致。 3、主营业务利润减少的主要原因： 系报告期内公司贸易量较少，造成主 营业务收入大幅下降，导致主营业务利润绝对金额减少。 28 4、净利润亏损的主要原因： 系报告期内主营业务利润减少,管理费用因计 提坏账准备大幅增加所致。 5、现金及现金等价物净增加额增减比例大幅增加的主要原因：系同比基数 较大所致。 （七）生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 公司所从事的国内贸易业务，受国家的宏观政策的变化影响较大。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召开了 6 次董事会会议，具体情况及决议内容如下： （1）2005 年 2 月 3 日，公司第五届董事会第十次会议在公司本部以通讯表 决方式召开。会议应到董事 6 人，实到董事 6 人，会议的召开符合《公司 法》、本公司章程及《董事会议事规则》的有关规定。 会议由董事长王峰先生召集,会议经审议形成以下决议： 1）审议通过<关于修改《公司信息披露管理办法》的议案>和<关于制定《公 司内部控制制度》的议案> 本次董事会决议公告分别刊登于 2005 年 2 月 5 日《中国证券报报》、 《证 券 时 报 》 以 及 中 国 证 监 会 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 （ 网 址 ）。 （2）2005 年 4 月 28 日，公司第五届董事会第十一次会议在公司本部会议 室召开,会议应到董事 6，实到及授权董事 6 人,符合《公司法》、 《公司章程》 及《董事会议事规则》的有关规定。 本次会议由公司董事长王峰主持，公司监事及部分高管列席会议,经审 29 议形成以下决议： 1）审议通过公司《2004 年度董事会工作报告》； 2）审议通过公司《2004 年度财务决算报告》； 3）审议通过公司《2004 年度利润分配预案》； 4）审议通过《公司 2004 年年度报告及其摘要》； 5）审议通过《公司 2005 年度第一季度报告》； 6）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； 7）审议通过《关于修改<公司章程>的议案》； 8）审议通过《关于修改<股东大会议事规则>的议案》； 9）审议通过《关于修改<董事会议事规则>的议案》； 10）审议通过《关于召开公司 2004 年年度股东大会的议案》； 本次董事会决议公告分别刊登于 2005 年 4 月 30 日《中国证券报报》、 《证券时报》以及中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（网址 ）。 （3）2005 年 6 月 8 日，公司第五届董事会第十二次会议在公司本部以通讯 表决方式召开，会议应到董事 6，共有 6 人参加通讯表决,符合《公司法》、 《公司章程》及《董事会议事规则》的有关规定。 会议审议并形成如下决议： 1）审议通过《变更公司部分高级管理人员》的议案； 2）审议通过《变更公司董事会部分董事》的方案。 30 2）审议通过《增补公司独立董事》的议案。 本次董事会决议公告分别刊登于 2005 年 6 月 10 日在《中国证券报》、 《证券时报》以及中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（网址 ）。 （4）2005 年 7 月 8 日，公司第五届董事会第十三次会议在公司本部以通讯 表决方式召开，会议应到董事 7 人，实际出席董事 6 人参加通读表决,符合 《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的有关规定。会议审议并 形成如下决议： 1）审议通过《选举公司第五届董事会董事长》的议案。 2）审议通过《聘任公司高级管理人员》的议案。 3）审议通过《变更公司证券事务代表》的议案。 本次董事会决议及相关公告分别刊登于2005年7月9日《中国证券报》、 《证券时报》以及中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（网址 ）。 （5）2005 年 8 月 18 日，公司第五届董事会第十四会议在公司本部以通讯 表决方式召开，会议应到董事 7 人，实际参加董事 6 人,独立董事朱小平先 生因出差未能参加会议, 共有 6 人参加通讯表决，符合《公司法》、《公司 章程》及《董事会议事规则》的有关规定。会议审议并形成如下决议： 1）审议通过公司《2005 年半年度报告及摘要》。 本次董事会决议公告分别刊登于 2005 年 8 月 20 日《中国证券报》、 《证 券 时 报 》 以 及 中 国 证 监 会 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 （ 网 址 31 ）。 （6）2005 年 10 月 27 日，公司第五届董事会第十五次会议在公司本部会议 室召开，会议应到董事 7 人，实际参加董事 7 人参加通讯表决，符合《公 司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的有关规定。会议审议并形成 如下决议： 1）审议通过公司《2005 年半年度报告》 2）审议通过公司《1.5 亿元违规担保的解除方案》 本次董事会决议公告分别刊登于 2005 年 10 月 29 日《中国证券报》、 《证 券 时 报 》 以 及 中 国 证 监 会 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 （ 网 址 ）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等 法律、法规的规定，根据股东大会的决议，认真执行股东大会通过的各项 决议。 （八）本年度利润分配预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年度共实现净利 润-50,324,561.28 元,本年度无可供股东分配的利润。 因本年度亏损，考虑到公司持续发展的需要，董事会提议 2005 年度公 司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 以上利润分配预案尚须提请 2005 年度股东大会审议通过。 32 （九）其他需披露的事项 报告期内，公司未有其他需披露的事项。 (十)业务展望 面对市场的挑战,公司将加快行业结构的调整,在做实贸易的 同时积极寻求产业结构调整,寻找适合公司自身发展的项目;同时 加强公司自有物业的租赁管理,推动公司现有资源的效益最大化, 提高公司运行水平,力争在 2006 年扭亏为盈。 八、监事会报告 一、监事会日常工作情况 报告期内，公司监事会召开了 2 次会议，具体情况及决议内容如下： 1、2005 年 4 月 28 日，公司第五届监事会第三次会议在公司本部召开，会 议审议并形成如下决议： （1）审议通过公司《2004 年度监事会工作报告》； （2）审议通过公司《2004 年度财务决算报告》； （3）审议通过公司《2004 年度利润分配预案》； （4）审议通过公司《2004 年年度报告及其摘要》； （5）审议通过《2005 年第一季度报告》； （6）审议通过《关于公司续聘会计师事务所的议案》。 2、2008 年 8 月 18 日，公司第五届监事会第四次会议在公司本部以通讯表 33 决方式召开，会议审议并形成如下决议： （1）审议通过公司《2005 年半年度报告及摘要》。 （二）报告期内，监事会对公司 2005 年有关事项的独立意见 报告期内，监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行 监事会的职责，对公司经营活动的重大决策、公司财务状况和公司董事、 高级管理人员的行为进行了监督。 1、 公司依法运作情况 年内监事会列席了各次董事会会议。监事会认为，本年度公司各项决 策程序合法，内部控制制度完善，公司董事及经营管理人员执行公司职务 时没有违反法律的行为，也没有滥用职权、损害股东和职工利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具的无保留意见的审计意见是 客观的，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、其他情况 报告期内，公司没有发生募集资金，收购、出售资产，关联交易等情况； 没有发现内幕交易，损害部分股东的权益和造成公司资产流失。 （三）监事会对会计师事务所出具非标准无保留审计报告的说明： 监事会同意公司董事会对深圳鹏城会计师事务所出具非标准无保留审 计报告的说明内容。 监事会在 06 年度将积极支持与督促公司实施相关工作计划。 34 九、重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 1、2004 年 7 月 21 日接中国证监会深圳稽查局因公司涉嫌信息披露 违规的立案调查通知,目前公司正积极配合深圳稽查局的工作，详情公 司已在《证券时报》上作了相应披露。 2、中国农业银行深圳罗湖支行就本公司在该行 5000 万元贷款向深 圳中级人民法院提起诉讼，详情已在《证券时报》上作了相应披露。该 项借款分别于 2005 年 1 月 20 日到期 2000 万元，于 2005 年 2 月 6 日到 期 3000 万元，目前暂未归还，公司正与原告中国农业银行深圳罗湖支 行庭外和解。 3、关于“合资经营深圳大通食品工业有限公司合同争议” 仲裁一案， 公司于 2004 年 9 月 21 日接中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会[2004] 中国贸仲深裁字第 76 号裁决书。目前暂未执行, 公司正与原告进行和解。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、销售商品、提供劳务重大关联交易 报告期内公司无销售商品、提供劳务重大关联交易 2、关联债权债务往来 关联方 关联关系 发生金额 （元） 形成原因 对公司利润的 影响 东莞方正科技 同一大股东控制 8，844，638.62 正常往来 不重大 35 方正产业控股 同一大股东控制 3，634，964.15 代偿公司到期 银行借款 不重大 （四）公司重大合同及其履行情况 1、重大合同 本报告期内，公司与贸易合作单位签订的《购销合同》已执行完毕。 2、重大担保 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 借款 金额 担保方式 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 遵化新利能源开发 有限公司 2003 年 11 月 1 日 15000 万元 连带责任 担保 到最后一期还款履行 届满之日起经过两年 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期内担保余额合计 15,000 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 无 报告期内对控股子公司担保余额合计 无 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 15,000 万 担保总额占公司净资产的比例 204.87% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他 关联方提供担保的金额 无 直接或间接为资产负债超过 70%的被担 保对象提供的债务担保金额 15,000 万 担保总额是否超过资产的 50% 是 违规担保总额 15,000 万 上述对外担保事项及解除公告刊登于 2004 年 8 月 7 日、2004 年 12 月 3 日，2004 年 12 月 10 日《证券时报》以及中国证监会指定信息披露网站 36 巨潮资讯网（网址）。 3、报告期内，委托他人进行现金资产管理事项 报告期内公司无其他委托现金资产管理事项。 4、公司无其他重大合同事项 （五）承诺事项 报告期内，公司或持股 5%以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承 诺事项。 （六）聘任会计师事务所情况 报告期内，由公司第五届董事会十一次会议提议，公司 2004 年年度股 东大会审议通过，续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司的审计机 构。报告期内支付审计费用 12 万元，该所已连续为公司服务 5 年。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 （八）报告期内公司控股股东没有变更。 （九）报告期内公司无更改名称或股票简称的情况。 37 （十）股权分置改革承诺事项 经问询本公司控股股东, 本公司将在 6 月 30 日前进入股权分置改革程 序。 （十一）其他重大事项 报告期内，公司无其他应披露而未披露的重大事项。 （十二）关于深圳大通实业股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金和违规担保情况的专项审计意见 关于深圳大通实业股份有限公司 大股东及关联方资金占用和违规担保的专项说明 深鹏所专审字[2006]179 号 深圳大通实业股份有限公司全体股东： 根据中国证监会监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发（2003）56 号]的要求，深圳大通实业股 份有限公司（简称“深大通”）编制了后附的“控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表”（以下 简称“资金占用表”）如实编制和对外披露资金占用表并确保其真实性、合法性和完整性是深大通管 理当局的责任，我们的责任是依据我们的审核对深大通股东及其他关联方资金占用情况提供审计说 明。 我们对资金占用表所载资料与我们审计深大通 2005 年度会计报表中所附的会计资料和经审计 的会计报表的相关内容进行了核对，对所有重大方面没有发现不一致。 38 一、关于公司大股东及关联方资金占用的情况 1、 深大通大股东及其他关联方名称 大股东及关联方名称 与深大通的关系 方正延中传媒有限公司 公司之第一大股东 上海文慧投资有限公司 公司之第二大股东 方正产业控股有限公司 受同一大股东控制 东莞方正科技电脑有限公司 受同一大股东控制 深圳大通食品有限公司 联营公司 2、 关联方应收应付款余额 金 额 2005 年度累计发生数 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 借方 贷方 应收账款： 东莞方正科技电脑有限公司 411,394.94 9,256,033.82 - 8,844,638.88 其他应收款： 方正延中传媒有限公司 - 36,484.00 - 36,848.00 方正产业控股有限公司 - 71,230.76 - 71,230.76 上海文慧投资有限公司 - 71,070.76 - 71,070.76 深圳大通食品有限公司 2,139,308.22 2,139,308.22 - 其他应付款： 方正产业控股有限公司 58,634,964.15 55,000,000.00 - 3,634,964.15 3、2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况（见附件）。 4、深大通与大股东及关联方无资金往来，与其他关联方以上的资金占用为经营性资金往来，深 大通在 2005 年度不存在为大股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不存在 为大股东及其他关联方承担成本和其他支出的情况。 5、根据深大通提供的资料和我们的审核，深大通在 2005 年度未发生以下列情况： 1）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东使用； 2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 39 4）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5）代控股股东及其他关联方偿还债务。 二、深大通对控股股东、控股股东所属企业提供担保及所属企业间担保的情况： 根据深大通提供的资料结合我们的审计，截止 2005 年 12 月 31 日，深大通不存在对控股股东、 控股股东所属企业提供担保的情况，为其他关联方及所属企业提供担保情况。 附件：2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 资金 占用 方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核 算的 会计科目 2005 年期初占用资金余 额 2005 年度占用累 计发生金额 方正延中传媒有限公司 第一大股东 其他应收款 36,484.00 - 控股 股 东、 实际 控制 人及 其附 属企 业 小计 36,484.00 - 关联 自然 人及 其控 制的 法人 小计 上海文慧投资有限公司 第二大股东 其他应收款 71,070.76 - 其他 关联 人及 其附 属企 深圳大通食品有限公司 联营公司 其他应收款 2,139,308.22 - 40 方正产业控股有限公司 受同一大股东控制 其它应收款 71,230.76 - 属企 业 东莞方正科技电脑有限公司 受同一大股东控制 应收帐款 9,256,033.82 - 小计 11,537,643.56 - 合计 11,574,127.56 - （十三）公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事意见一:2005 年 4 月 29 日 根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及深圳证监局落实该通知的 文件要求规定，我们本着实事求事的态度，对深圳大通实业股份有限公司 对外担保的情况进行了必要的核查和落实，相关说明及独立意见如下： 经查实，报告期内及以前期间发生延续到报告期的对外担保情况如下: 1、2003 年 11 月，为遵化新利能源开发有限公司在中国银行遵化支行 金额为 15,000 万元的流动资金贷款提供担保； 2、2003 年 11 月，为深圳市银河信息产业有限公司在广东发展银行深 圳分行宝安支行金额为 2,300 万元的流动资金贷款提供担保； 3、2004 年 3 月，为遵化新利能源开发有限公司在深圳发展银行济南分 行金额为 3,000 万元的流动资金贷款提供担保。 上述三笔对外贷款担保,累积金额 20,300 万元，为公司同期净资产的 1.5 倍，使公司利益可能因担保事项而遭受到损害，违反了《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定。 查实情况后，作为公司独立董事，本着对全体股东负责的态度，以书 41 面形式向公司发函，要求公司尽快解除公司的担保责任，并于公司 2004 年 半年度报告中发表了独立意见。 报告期内，公司已采取积极行动，于 2004 年 12 月分别解除了为遵化 新利能源开发有限公司在深圳发展银行济南分行金额为 3,000 万元的流动 资金贷款提供的担保和为深圳市银河信息产业有限公司在广东发展银行深 圳分行宝安支行金额为 2,300 万元的流动资金贷款提供的担保责任。 对于尚未解除的对外担保，公司已采取必要措施，正积极解决中。 除上述担保外，截止报告期末，本人未发现公司有为控股股东及本公 司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 我们认为公司上述对外担保行为，违反《通知》要求，未履行相应的 决策程序和及时信息披露义务，我们要求公司以后必须严格遵守相关法规 及公司章程中有关对外担保的规定，规范对外担保行为，控制对外担保风 险,维护全体股东的利益。 独立董事意见二: 2005 年 8 月 16 日 根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定，我们本着实事求是及 对全体股东认真负责的态度，对公司累计和当期对外担保的情况进行了认 真负责的核查和落实，基于独立、客观判断的原则，发表独立意见如下： 经查实，报告期内公司没有发生为控股股东及持股 50%以下的其它关联 方、任何非法人单位提供担保和违规对外担保情况。 报告期以前发生延续到报告期内的担保事项有，公司为遵化新利能源 开发有限公司在中国银行遵化支行为期一年金额为15,000万元的流动资金 42 贷款提供担保，上述担保已超出公司净资产的百分之五十,为公司净资产的 1.22 倍，违反了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》规定。 我们要求公司尽快解除相应的担保责任，消除可能对公司产生的担保 风险。并引以为鉴，严格遵守相关法规及公司章程中有关对外担保的规定， 规范对外担保行为，控制对外担保风险,维护全体股东的利益。 审 计 报 告 深鹏所股审字[2006]060 号 深圳大通实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深大通实业股份有限公司（以下简称深圳大通公司）2005 年 12 月 31 日的资 产负债表以及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是深圳大通公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了深圳大通公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流 量。 43 我们注意到公司的应收款项较大，挂帐时间较长。公司对外担保 1.5 亿，以及银行已经对公司 5000 万贷款提起诉讼，我们提醒财务报表使用者注意财务报表附注十三对公司持续经营事项的披 露。该段内容仅用于提醒会计报表使用人关注，并不影响已发表的意见 。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 � 深圳 2006 年 4 月 26 日 桑涛 中国注册会计师 陈艳 深圳大通实业股份有限公司 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 资 产 附注 2005-12-31 2004-12-31 流动资产: 货币资金 1 1,055,732.46 13,569,629.09 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收帐款 2 10,287,657.40 28,750,071.54 其他应收款 3 145,183,784.90 113,180,766.92 预付帐款 4 - 52,118,834.25 存货 - - 待摊费用 5 26,013.05 23,896.90 一年内到期的长期债权投资 - - 流动资产合计 156,553,187.81 207,643,198.70 长期投资: 长期股权投资 6 234,285.71 234,285.71 长期债权投资 - - 长期投资合计 234,285.71 234,285.71 其中: 股权投资差额 - - 固定资产: 44 固定资产原价 7 68,205,514.30 68,325,714.30 减:累计折旧 7 30,762,431.59 27,559,159.69 固定资产净值 7 37,443,082.71 40,766,554.61 减:固定资产减值准备 8 232,231.39 232,231.39 固定资产净额 37,210,851.32 40,534,323.22 工程物资 - - 在建工程 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 37,210,851.32 40,534,323.22 无形资产及其他资产: 无形资产 9 3,368,060.00 3,461,660.00 长期待摊费用 10 2,977,825.00 3,058,225.00 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 6,345,885.00 6,519,885.00 递延税项: 递延税项借项 - - 资产总计 200,344,209.84 254,931,692.63 深圳大通实业股份有限公司 资产负债表(续) 2005 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 负债及所有者权益 附注 2005-12-31 2004-12-31 流动负债: 短期借款 11 50,000,000.00 53,652,952.71 应付票据 - - 应付帐款 12 8,166,628.80 12,381,651.29 预收帐款 13 879,367.01 879,366.75 应付工资 - - 应付福利费 - - 应付股利 14 206,029.02 206,029.02 应交税金 15 12,135.52 274,188.95 其他应交款 116.51 4,927.82 其他应付款 16 66,786,167.62 63,132,484.56 预提费用 17 1,075,618.03 857,382.92 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 45 流动负债合计 127,126,062.51 131,388,984.02 长期负债: 长期借款 - - 长期应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 127,126,062.51 131,388,984.02 少数股东权益: 少数股东权益 - - 股东权益: 股本 18 90,486,000.00 90,486,000.00 资本公积 19 26,599,043.81 26,599,043.81 盈余公积 20 5,887,067.95 5,887,067.95 其中:法定公益金 5,031,787.98 5,031,787.98 未确认的投资损失 - - 未分配利润 21 -49,753,964.43 570,596.85 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 73,218,147.33 123,542,708.61 负债及所有者权益总计 200,344,209.84 254,931,692.63 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 制表： 深圳大通实业股份有限公司 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月份 金额单位：人民币元 项 目 附注 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 一.主营业务收入 22 34,750,832.45 64,544,986.24 减:主营业务成本 22 31,924,035.30 58,728,443.25 主营业务税金及附加 19,736.98 37,524.83 二.主营业务利润 2,807,060.17 5,779,018.16 加:其他业务利润 23 2,444,402.93 4,300,124.94 减:营业费用 5,052.06 14,369.01 管理费用 51,878,772.98 13,187,915.09 财务费用 24 3,695,907.35 3,802,286.36 三.营业利润 -50,328,269.29 -6,925,427.36 加:投资收益 - 600,000.00 46 补贴收入 - - 营业外收入 25 16,965.00 - 减:营业外支出 5,328.35 31,145.50 四.利润总额 -50,316,632.64 -6,356,572.86 减:所得税 7,928.64 342,709.99 少数股东损益 - - 未确认投资损失 - - 五.净利润 -50,324,561.28 -6,699,282.85 加:年初未分配利润 570,596.85 7,269,879.70 其他转入(公积金) - - 六.可供分配的利润 -49,753,964.43 570,596.85 减:提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 七.可供股东分配的利润 -49,753,964.43 570,596.85 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 -49,753,964.43 570,596.85 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 制表： 深圳大通实业股份有限公司 现 金 流 量 表 2005 年 1-12 月份 金额单位:人民币元 项 目 附注 2005 年 1-12 月 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 14,855,194.51 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 16,540,723.70 现金流入小计 31,395,918.21 购买商品、接受劳务支付的现金 13,319,647.00 47 支付给职工以及为职工支付的现金 2,907,766.92 支付的各项税费 1,992,834.54 支付的其他与经营活动有关的现金 18,005,023.29 现金流出小计 36,225,271.75 经营活动产生的现金流量净额 -4,829,353.54 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 37,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 37,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,150.00 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 80,150.00 投资活动产生的现金流量净额 -43,150.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 3,652,952.71 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,988,440.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 7,641,393.09 筹资活动产生的现金流量净额 -7,641,393.09 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -12,513,896.63 深圳大通实业股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2005 年 1-12 月份 金额单位:人民币元 项 目 2005 年 1-12 月份 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -50,324,561.28 加:少数股东本期损益 - 未确认的投资损失 - 计提的资产减值准备 45,678,692.15 固定资产折旧 3,383,586.90 48 无形资产摊销 93,600.00 长期待摊费用摊销 80,400.00 待摊费用的减少（减增加） -675.61 预提费用的增加（减减少） 218,235.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -16,965.00 财务费用 3,988,440.38 投资损失(减:收益) - 存货的减少(减:增加) - 递延税款贷项(减:借项) - 经营性应收项目的减少(减:增加) -7,101,902.02 经营性应付项目的增加(减:减少) -828,204.17 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -4,829,353.54 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 1,055,732.46 减:现金的期初余额 13,569,629.09 加:现金等价物的期末余额 - 减:现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 -12,513,896.63 （附注系会计报表的组成部分） 企业负责人： 财务负责人： 编制： 49 深圳大通实业股份有限公司 电话：0755-26921699 深圳市华侨城东部工业区 传真：0755-26910599 会计报表附注 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 一、公司简介 深圳大通实业股份有限公司（以下简称公司）是根据国家股份有限公司条例的规定，经深圳市 人民政府批准，于 1990 年 9 月 26 日经股份重组成立，1993 年 12 月 24 日经深圳证券管理办公室批 准，公司发行面值 1 元的 A 股 4,302 万股，外资法人股 2,538 万股。A 股之个人股部分已于一九九 四年八月八日在深圳证券交易所上市，领取企股粤深总字第 101876 号企业法人营业执照。经 1996 年送红股配送新股，1998 年资本公积转增股本后，公司注册资本已增至 9,048.6 万元。 本公司的经营范围为：包括电容器系列及其他电子元器件、国内商业、物资供销业（以上不含 专营、专卖、专控商品）；兴办实业（具体项目另行申报），计算机软硬件开发及销售；经营进出口 业务。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规 定计提减值准备。 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 1 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末 货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额 除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务 费用。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等 价物。 7.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄 按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的账款余额不提取坏账准备，一至两年的为 20%， 二至三年的为 50%，三年以上的为 100%；对有确凿证据表明是否收回或挂账时间太长的应收款项采 用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 8.存货核算方法 存货分为原材料、产成品等。 存货盘存制度采用永续盘存法和定期盘存法相结合。购入、自制的存货以实际成本入账，发出 按加权平均法计价. 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额确定。 9.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收 账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 2 成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度 损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按 10 年的期限 平均摊销,贷方差额转入资本公积。 c.收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用 权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 3 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上 并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定 资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 10%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4.5% 机器设备 10 年 9% 电子设备 5 年 18% 运输工具 5 年 18% 其他设备 10 年 9% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备。 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 4 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当 期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有 部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：自受益日起分 5 年平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 c.工业城厂房 50 年租金按 50 年摊销。 15.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 5 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资 本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认费用。 16.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 6 b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够 可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确 认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利 率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本 能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定， 相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够 收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 18.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 7 19.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资 单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认 的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制 合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目； 同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公 司未确认子公司的投资亏损额。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，报告期本公司主要会计政策、会计估计无 发生变更事项。 报告期内合并范围没有发生变化， 四、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 营业税 租赁收入等 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 五、合营企业、联营企业有关情况 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 8 1．联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 深圳大通食品工业有限公司 深圳市 温惜今 USD300 万 RMB3,835,697.65 30% 食品加工 深圳市石油化工集团股份 深圳市 陈涌庆 RMB30335.5 万 RMB1,640,000.00 0.54% 销售制造石油 有限公司 化工制品 六、会计报表主要项目注释 1.货币资金 2005-12-31 2004-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB - 576,707.78 - 20,056.92 HKD - - 14,094.13 14,939.78 小 计 576,707.78 34,996.70 银行存款 RMB 479,024.29 13,494,632.00 HKD 0.37 0.39 0.37 0.39 小 计 - 479,024.68 13,494,632.39 其他货币资金 RMB - - - 40,000.00 小 计 - 40,000.00 合 计 0.37 1,055,732.46 14,094.50 13,569,629.09 注 1：期末余额较期初减少 12,513,896.63 元，下降 92.73%，主要原因是支付往来款增加所致。 2.应收账款 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 3,532,097.00 10.72% - 3,532,097.00 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 9 1-2 年 838,000.00 2.54% 167,600.00 670,400.00 2-3 年 12,170,320.80 36.95% 6,085,160.40 6,085,160.40 3 年以上 16,398,526.24 49.78% 16,398,526.24 - 合 计 32,938,944.04 100% 22,651,286.64 10,287,657.40 2004-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 16,525,181.78 35.82% - 16,525,181.78 1-2 年 13,526,887.82 29.32% 2,705,377.56 10,821,510.26 2-3 年 2,806,759.00 6.08% 1,403,379.50 1,403,379.50 3 年以上 13,271,198.24 28.77% 13,271,198.24 - 合 计 46,130,026.84 100% 17,379,955.30 28,750,071.54 注 1：期末余额较期初减少 13,191,082.80 元，下降 28.60%，主要原因是收回部分货款所致。 注 2：期末余额中前五名欠款单位总金额为 20,898,851.47 元，占应收帐款期末余额的 63.45%； 注 3：应收账款期末余额无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 4：期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 2005-12-31 计提坏帐金额 账龄 计提原因 宝安粤海电讯有限公司 4,932,022.74 4,932,022.74 3 年以上 无法收回 深圳市银河信息产业有限公司 11,758,925.60 5,879,462.80 2-3 年以上 较难收回 深圳市嘉新汇实业发展有限公司 2,764,351.45 2,764,351.45 3 年以上 较难收回 深圳南头清华商场 897,483.30 897,483.30 3 年以上 无法收回 香港新宏电子有限公司 546,068.38 546,068.38 3 年以上 无法收回 3.其他应收款 2005-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 10 1 年以内 8,929,310.16 4.51% - 8,929,310.16 1-2 年 155,638,371.71 78.67% 31,127,674.34 124,510,697.37 2-3 年 23,487,554.74 11.87% 11,743,777.37 11,743,777.37 3 年以上 9,794,058.95 4.95% 9,794,058.95 - 合 计 197,849,295.56 100% 52,656,510.66 145,183,784.90 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 93,636,104.01 74.65% - 93,636,104.01 1-2 年 23,713,766.71 18.90% 4,742,753.34 18,971,013.37 2-3 年 1,147,299.08 0.91% 573,649.54 573,649.54 3 年以上 6,941,746.97 5.53% 6,941,746.97 - 合 计 125,438,916.77 100.00% 12,258,149.85 113,180,766.92 注 1：期末余额较期初增加 72,410,378.78 元，上升 57.73%。主要是本期将账龄 1 年以上的预付 账款转入其他应收款。 注 2：期末余额中前五名的欠款总金额为 163,687,068.56 元，占其他应收款期末余额的 82.73%； 注 3：其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 4：公司于本期末累计计提的其他应收款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 2005-12-31 计提坏帐金额 账龄 计提原因 上海联大房地产有限公司 25,101,739.30 12,017,484.58 1-2 年以上 按帐龄计提 深圳康博斯保健品有限公司 58,515,294.37 11,703,058.87 1-2 年 按帐龄计提 深圳市普贤实业有限公司 25,185,238.63 5,037,047.73 1-2 年 按帐龄计提 香港迎滔电影工作室 2,237,500.00 2,237,500.00 3 年以上 无法收回 深圳大通食品工业有限公司 2,139,308.22 2,139,308.22 3 年以上 无法收回 4.预付账款 2005-12-31 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 11 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 - - - - 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 52,118,834.25 100% - 52,118,834.25 本期将 1 年以上的预付账款调整到其他应收款。 5.待摊费用 类 别 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31 报刊.运杂费 14,620.10 10,566.40 16,145.00 9,041.50 财产保险费 9,276.80 24,104.75 16,410.00 16,971.55 房屋维修费 - 51,180.80 51,180.80 - 合 计 23,896.90 85,851.95 83,735.80 26,013.05 6.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 5,475,697.65 - - 5,475,697.65 减：减值准备 5,241,411.94 - - 5,241,411.94 长期股权投资净额 234,285.71 - - 234,285.71 合 计 234,285.71 - - 234,285.71 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 2004-12-31 本期权益调整 现金红利 本期增(减) 2005-12-31 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 12 成本法核算单位 深圳市石油化工集团股份有 限公司 法人股 32.8万 0.54% 1,640,000.00 1,640,000.00 - - - 1,640,000.00 b.其他股权投资 被投资单位 投资 期限 股权 比例 初始投资额 2004-12-31 本期权益 调整 累计权益调整 本期增(减) 2005-12-31 成本法核算单位： 深圳大通食品工业有限公司 20年 30% 3,835,697.65 3,835,697.65 - - - 3,835,697.65 c.长期股权投资减值准备 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 计提原因 深圳大通食品工业有限公司 3,835,697.65 - - 3,835,697.65 该公司已停产 深圳市石油化工集团股份有限公司 1,405,714.29 - - 1,405,714.29 可收回价值低于账面价值 合 计 5,241,411.94 - - 5,241,411.94 7.固定资产及累计折旧 类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 63,551,207.53 - - 63,551,207.53 机器设备 747,069.75 - - 747,069.75 运输工具 853,365.00 55,000.00 200,350.00 708,015.00 其他设备 3,174,072.02 25,150.00 - 3,199,222.02 合 计 68,325,714.30 80,150.00 200,350.00 68,205,514.30 累计折旧： 房屋建筑物 25,237,908.51 2,859,469.32 - 28,097,377.83 机器设备 490,803.59 22,092.75 - 512,896.34 运输工具 433,932.56 120,758.31 - 374,375.87 其他设备 1,396,515.03 381,266.52 - 1,777,781.55 合 计 27,559,159.69 3,383,586.90 - 30,762,431.59 净 值 40,766,554.61 37,443,082.71 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 13 8.固定资产减值准备 类 别 2004-12-31 本期增加 本期转回 2005-12-31 其他设备 232,231.39 - - 232,231.39 9.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2004-12-31 本期增加(转出) 本期摊销 2005-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 购入 4,668,144.90 3,461,660.00 - 93,600.00 3,368,060..00 35 年 10.长期待摊费用 项目 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31 剩余 摊销期(月) 工业城厂房 50 年租金 3,058,225.00 - 80,400.00 2,977,825.00 439 11.短期借款 2005-12-31 2004-12-31 借款类别 余额 余额 银行借款 50,000,000.00 53,652,952.71 其中：担保 50,000,000.00 53,652,952.71 上述借款分别于 2005 年 1 月和 2005 年 2 月到期，暂未归还。详情见附注十二。 12.应付账款 应付账款期末余额为 8,166,628.80 元。 应付账款期末余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 13.预收账款 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 14 预收账款期末余额为 879,367.01 元。 预收账款期末余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 14.应付股利 投资者 2005-12-31 2004-12-31 广东华侨信托投资公司 176,157.08 176,157.08 深圳新通阳电子元件工业有限公司 14,545.20 14,545.20 公众股 15,326.74 15,326.74 合 计 206,029.02 206,029.02 15.应交税金 税 种 2005-12-31 2004-12-31 营业税 5,802.07 51,936.54 增值税 -6,573.02 118,126.53 企业所得税 -48,854.96 82,188.51 城市维护建设税 3,214.51 4,973.65 个人所得税 58,546.92 16,963.72 合 计 12,135.52 274,188.95 注 1：期末余额比期初减少 262,053.43 元，下降 95.57%，主要是本期销售减少，所形成的增值 税、企业所得税也相应减少所致。 16.其他应付款 注 1.其他应付款期末余额为 66,786,167.62 元。 注 2.其他应付款期末余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17.预提费用 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 15 项 目 2005-12-31 2004-12-31 水电费 44,784.72 44,784.72 审计费 130,000.00 191,000.00 律师服务费 305,000.00 80,000.00 董事会费 98,610.00 239,610.00 证券管理费 48,456.06 47,592.06 刊登费 309,876.03 159,876.03 土地使用费 89,191.22 44,820.11 工资 49,700.00 49,700.00 合 计 1,075,618.03 857,382.92 18.股本 本期增（减）变动 2004-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2005-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 71,346,000.00 - - - - - 71,346,000.00 其中: 国家持有股份 - - - - - - 境内法人持有股份 71,346,000.00 - - - - - 71,346,000.00 境外法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2.非发起人股份 - - - - - - - 其中: 国家持有股份 - - - - - - - 国有法人持有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 - - - - - - - 转配股 - - - - - - - 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 16 一般法人配售股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 3.优先股或其他 - - - - - - - 其中:转股配 - - - - - - - 未上市流通股份合计 71,346,000.00 - - - - - 71,346,000.00 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 19,140,000.00 - - - - - 19,140,000.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 已上市流通股份合计 19,140,000.00 - - - - - 19,140,000.00 三、股份总数（股） 90,486,000.00 - - - - - 90,486,000.00 19.资本公积 项 目 2005-12-31 2004-12-31 股本溢价 3,912,878.19 3,912,878.19 资产评估增值 22,560,000.00 22,560,000.00 资本折算差 87,459.92 87,459.92 其他资本公积 38,705.70 38,705.70 合 计 26,599,043.81 26,599,043.81 20.盈余公积 项 目 2005-12-31 2004-12-31 法定盈余公积 855,279.97 855,279.97 法定公益金 5,031,787.98 5,031,787.98 任意盈余公积 - - 合 计 5,887,067.95 5,887,067.95 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 17 21.未分配利润 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 未分配利润 570,596.85 - 50,324,561.28 -49,753,964.43 注 1.本期减少数为本期发生的亏损净额。 22.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2005 年度 1-12 2004 年度 1-12 2005 年度 1-12 2004 年度 1-12 2005 年度 1-12 2004 年度 1-12 其他电子通讯产品 10,515,683.75 27,679,487.24 8,870,310.99 25,838,742.27 1,645,372.76 1,840,744.97 硬盘.电脑配件 - 6,674,051.28 - 6,612,924.71 - 61,126.57 锌锭 11,042,735.05 - 10,957,264.95 - 85,470.10 - 钢材卷板 13,192,413.65 30,191,447.72 12,096,459.36 26,276,776.27 1,095,954.29 3,914,671.45 合 计 34,750,832.45 64,544,986.24 31,924,035.30 58,728,443.25 2,826,797.15 5,816,542.99 注 1：本期销售额同比减少 29,794,153.79 元，下降了 46.16%，主要原因是受国家宏观调控政策 影响，主要贸易品种钢材的业务量有所下降所致。 注 2：其中前五名客户的销售总额为 32,959,517.95 元，占总销售额的 94.84%， 23.其他业务利润 类 别 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 其他业务收入 6,043,994.69 7,945,225.82 减：其他业务支出 3,599,591.76 3,645,100.88 其他业务利润 2,444,402.93 4,300,124.94 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 业务项目 收入 成本 利润 利润 房屋出租 6,043,994.69 3,599,591.76 2,444,402.93 4,300,124.94 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 18 24.财务费用 类 别 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 利息支出 4,004,317.28 5,612,771.94 减：利息收入 315,415.16 1,827,571.45 其他 7,005.23 17,085.87 合 计 3,695,907.35 3,802,286.36 25.营业外收入 类 别 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 处理固定资产收益 16,965.00 - 罚款净收入 - - 合 计 16,965.00 - 七、关联方关系及交易 关联方概况 1.与公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五.2 列示的存在控制关系的关联公司及下列存 在控制关系的公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有公司 股份比例 主 营 业 务 与公司 关系 经济性质 法定代表 人 方 正 延 中 传 媒 有限公司 上海 4.5 亿元 29.84% 资产管理，实业投资，房 地产开发与经营；计算机 软硬件开发；国内贸易 （除专项审批业），自营 或代理各类商品和技术 公司之第 一大股东 有限责任公 司 芦功林 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 19 的进出品，但国家限定公 司经营或禁止进出口的 商品和技术除外；承接各 类广告设计、制作；承办 本公司所属场地发布国 内广告；商务、文化活动 策划、咨询服务；展示展 览；礼仪和会务服务 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2004-12-31 本期增加(减少) 2005-12-31 方正延中传媒有限公司 4.5 亿元 - 4.5 亿元 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2004-12-31 比例 本期增加(减少) 2005-12-31 比例 方正延中传媒有限公司 2700 万 29.84% - 2700 万 29.84% (2)不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 方正产业控股有限公司 受同一大股东控制 东莞方正科技电脑有限公司 受同一大股东控制 上海文慧投资有限公司 公司之第二大股东 深圳大通食品有限公司 联营公司 2、关联交易 销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 20 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 东莞方正科技电脑有限公司 - - 7,808,640.00 12.09% 销售货物按市场价格作价。 3.关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 应收帐款： 东莞方正科技电脑有限公司 411,394.94 9,256,033.82 4.00% 20.07% 其他应收款： 方正延中传媒有限公司 - 36,484.00 0.03% 方正产业控股有限公司 - 71,230.76 - 0.05% 上海文慧投资有限公司 - 71,070.76 - 0.05% 深圳大通食品有限公司 2,139,308.22 2,139,308.22 2.00% 1.71% 其他应付款： 方正产业控股有限公司 58,634,964.15 55,000,000.00 87.79% 87.16% 八、或有事项 公司目前累计发生对外担保 1.5 亿人民币（为遵化新利能源开发有限公司在中国银行遵化支行 提供流动资金贷款担保，期限 2003 年 11 月 26 日至 2004 年 11 月 26 日），担保期：到最后一期还款 履行届满之日起经过两年，以上情况在《证券时报》上作了相应披露。 九、承诺事项 本期公司无需披露的承诺事项。 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 21 十、资产质押情况 本期公司无需披露的资产质押事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 本期公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重大事项 1、2004 年 7 月 21 日接中国证券会深圳稽查局因公司涉嫌信息披露违规的立案调查通知，目前 公司正积极配合深圳稽查局的工作，详情公司已在《证券时报》上作了相应披露。 2、中国农业银行深圳罗湖支行就本公司在该行 5000 万元贷款向深圳中级人民法院提起诉讼， 详情已在《证券时报》上作了相应披露。该项借款分别于 2005 年 1 月 20 日到期 2000 万元，于 2005 年 2 月 6 日到期 3000 万元，目前暂未归还，公司正与原告中国农业银行深圳罗湖支行庭外和解。 3、关于“合资经营深圳大通食品工业有限公司合同争议” 仲裁一案，公司于 2004 年 9 月 21 日接中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会[2004]中国贸仲深裁字第 76 号裁决书。 报告期内，公司收到深圳市中级人民法院民事裁定书及执行令。但公司认为裁决书裁决结果适 用法律不当，事实依据不足，公司已依照法定程序，委托律师向深圳市中级人民法院提交不予执行 申请书和复议申请书。 十三、持续经营 1、公司财务现状： 公司在农业银行深圳罗湖支行贷款 5000 万元，目前银行已提起诉讼。累计经营性亏损巨大， 2005 年度亏损 5032 万元。经营活动产生的现金流量净额为负数，金额为-482.9 万元。公司目前存 在一笔为河北遵化新能源开发有限公司在中国银行的贷款 15000 万元所提供的担保，被担保公司实 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 22 际取得 14824.4 万贷款。以上事项导致公司持续经营能力存在不确定因素。 2、产生原因 2005 年受宏观调控影响，现金回笼较慢，导致当年净现金流入为负数，进而影响贷款的如期偿 还。公司自 2003 年原有设备资产剥离后，公司一直以贸易作为过渡期的主营业务，并辅以物业出租 管理等业务。2005 年，受到宏观调控政策影响较大，使钢铁市场的钢铁产品价格下滑较大，公司贸 易风险加大，货款回笼也较为困难。 公司经营战略规划调整，暂停了部分贸易业务。下半年公司管理层人员进行了部分调整，加强 了公司内部管理，并对部份经营战略规划进行了合理的调整。在人员、制度、发展规划等方面进行 了磨合，在磨合期，暂停了风险较大的部分贸易品种，同时，也为新贸易业务作了适度的安排。 公司对外的 1.5 亿元担保，主要是因为被担保方为公司在农业银行的 5000 万元贷款提供了担保， 存在互保的关系。加之考虑到被担保方企业作为当地重点企业，且资金实为较强，风险较小，故此 才为其提供互保。目前正在做此贷款担保的相关解除工作。 3、应对计划 (1)、进一步拓展贸易业务，加强主营业务，增强核心盈利能力。公司 2006 年计划仍以国内贸 易业务作为核心业务，在今年钢材市场规则趋于正常的前提下，恢复部分以往的钢材方面的贸易业 务。同时，针对深圳区域贸易特点，加强与电子机械行业的业务合作，继续加大偏转线圈等产品贸 易量。另外有色矿产品市场行情稳步走高，预期未来市场增加潜力较大，公司通过管理层的努力， 已与部分矿产采掘企业取得良好的沟通，并将计划在下半年开展此类业务。 (2)、盘活存量资产，稳步加强工业物业管理。目前，我司在华侨城和公明镇所拥有的物业出租 率和租金正逐年提高，且现金收入稳定。公明大通工业园仍有部分储备空地待建，预期该物业未来 发展空间巨大。针对“中国是世界工厂”的现状，我们计划将此作为上市公司潜在业务增加点，未 来将组成集工业房产开发、项目孵化、物流配送的多元物业管理。 (3)、进行债务重组，妥善解决农业银行逾期贷款及对外担保问题。目前已与农业银行达成债务 重组意向，未来将在股东方的支持下完成贷款的重组，同步解除因互保产生的对外担保。目前，公 司对外担保的解除问题已取得了当地银行的认可。 (4)、计划进行部分或整体资产重组，彻底解决货款回笼问题。针对货款回笼难题，公司在继续 加大催收力度的同时，将寻求股东的支持，针对部分货款催收较难的现状，采取分步骤或整体的资 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 23 产重组，采取以货款换优质资产的方式，既解决货款回笼难题，又为上市公司未来长足的可持续发 展提供保证。从各相关方意向来看，未来公司战略规则将向专业化物业管理和房地产开发方向寻求 较大突破。 我公司的应对计划将逐步改善公司的财务状况，并逐步消除对持续经营能力产生重大疑虑的事 项。 十四、资产减值准备明细表 项 目 2004-12-31 本期增加数 本期转回数 2005-12-31 一、坏账准备 29,638,105.15 45,678,692.15 - 75,316,797.30 其中：应收账款 17,379,955.30 5,271,331.34 - 22,651,286.64 其他应收款 12,258,149.85 40,407,360.81 - 52,665,510.66 二、长期投资减值准备 5,241,411.94 - - 5,241,411.94 其中：长期股权投资 5,241,411.94 - - 5,241,411.94 长期债权投资 - - - - 三、固定资产减值准备 232,231.39 - - 232,231.39 其中：其他设备 232,231.39 - - 232,231.39 合 计 35,111,748.48 45,678,692.15 - 80,790,440.63 十四、相关指标计算表 1. 公司 2005 年 1 至 12 月净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.83% 2.28% 0.031 0.031 营业利润 -68.74% -51.16% -0.556 -0.556 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 24 净利润 -68.73% -51.15% -0.556 -0.556 扣除非经营性损益后的利润 -69.17% -51.48% -0.560 -0.560 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月 份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告 期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期 末的月份数。 上述会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定 编制。 深圳大通实业股份有限公司 2005 年年度报告 SHENZHEN CAPSTONE INDUSTRIAL CO.,LTD.ANNUAL REPORT 25 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期