837318_2016_典扬传媒_2016年年度报告_2017-04-10.txt

典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 1 典 扬 传 媒 NEEQ : 837318 典扬传媒（上海）股份有限公司 DOYO MEDIA (SHANG HAI) STOCK CO.,LTD. （如有） 年度报告 2016 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 1 月 7 日全国中小企业股份转 让系统正式受理典扬传媒（上海）股份有 限公司挂牌申请材料，2016 年 4 月 22 日 典扬传媒收到股转系统同意挂牌函，2016 年5月11日典扬传媒正式挂牌新三板成为 非上市公众公司，2016 年 7 月 20 日在全 国中小企业股份转让系统有限公司举行新 三板挂牌仪式，全面探索影乐游战略。 二、2016 年 6 月 6 日典扬传媒（上海）股份有限公 司与江苏天目湖旅游股份有限公司签署《战略合作 协议书》。通过此次战略合作，典扬传媒涉足文化娱 乐产业，推出“影乐游”全新休闲娱乐概念，包括： 影视动漫、主题乐园、游戏娱乐三大领域，以消费 者体验为核心，影视、游戏、乐园线上线下互融互 通。 三、2016 月 8 月 2 日设立子公司“典扬影业（上海）有限公司”；2016 年 10 月 13 日设立 子公司“典扬文化娱乐（上海）有限公司”；2016 年 10 月 8 日设立“典扬互娱（上海）科 技有限公司”；典扬传媒开始布局“影乐游”全新休闲娱乐概念。 四、2016 年 11 月份典扬传媒（上海）股份有限公司获得 了“东方卫视”2017 年度广告代理授权书，成为东方卫视 指定经销商。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 26 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 30 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 33 第十节 财务报告 ........................................................................................... 39 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、典扬传媒、典扬、股份 公司 指 典扬传媒(上海)股份有限公司 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 律师、海华永泰事务所 指 上海海华永泰律师事务所 审计机构、会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年度 《审计报告》 指 中兴财光华于 2017 年 4 月 11 日出具的审会字【2017】 第 304296 号《审计报告》 《业务规则》 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 会计准则 指 中国会计规章制度,包括 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其 后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定 元、万元 指 人民币元、万元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股东大会 指 典扬传媒(上海)股份有限公司股东大会 董事会 指 典扬传媒(上海)股份有限公司董事会 监事会 指 典扬传媒(上海)股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的典扬传媒(上海)股份 有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日--2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日--2015 年 12 月 31 日 新媒体 指 以数字信息技术为基础,以互动传播为特点、具有创新 形态的媒体 移动电视 指 基于数字电视地面传输技术,利用广播电视专用无线 频率,主要通过安装在公交车、地铁等移动载体或楼宇 内专用接收终端设备,以满足公众在旅途或等待电梯 等公共场所,收看电视节目的媒介形式,是具有广电性 质的户外公共新媒体 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多,市场整体集 中度不高,行业竞争激烈。随着广告代理行业规范化程度的提 高,国内广告公司之间的竞争将日趋激烈,资源规模较小、实力 不强的公司将被市场逐步淘汰,具有核心竞争能力的公司将逐 步成长为占有相对垄断地位的市场领导者。公司的媒体代理业 务主要集中在电视、户外等传统领域。随着新兴媒体(如互联网、 移动互联网、楼宇电视)的兴起,媒体平台以及广告载体的物理 形式更加多样。这一趋势在改变媒体结构的同时,也将改变受众 的媒体接触习惯和广告接触习惯,从而导致广告市场结构的变 化。虽然公司高度重视新媒体广告业务的发展,但是新媒体广告 代理的业务占比仍然较小,使得公司可能将面临传统媒体广告 行业被新兴媒体广告载体冲击所引致的市场风险。 人才流失风险 公司主要提供广告代理服务,属于现代服务业,相对于依赖 技术的制造业,公司的产品和服务更多依靠核心业务人员的经 验、营销能力、创造力和执行力来开发客户和满足客户的需求。 因此核心业务人员是公司的核心资源,一旦发生核心业务人员 离职,而公司又不能安排适当的人选接替或及时补充,将会对公 司的生产经营造成一定的影响。 广告内容违法导致行政处罚的风险 2015 年 9 月 1 日开始实施的新修订《中华人民共和国广告 法》,增设了许多规定,严于原有规定。公司业务人员对于新修 改条文的把握、适应尚需时间,短期内可能有广告内容违反法规 行为增加的风险。另外,根据《中华人民共和国广告法》的规定, 广告应当真实、合法,不得含有虚假的内容,不得欺骗和误导消 费者。作为广告经营者,公司建立了严格的内外部结合的广告审 查制度,每个广告在发布之前,必须经过公司内部审核通过才能 发布或交付媒体。对于不需本公司设计制作的广告,必须在客户 取得相关部门的审核通过后才能发布。对于不能准确把握其合 法合规性的广告作品,公司则直接咨询工商局解决,以确保广告 内容的合法性。但是,如果少数广告主刻意隐瞒其产品的真实信 息,公司又未能及时发现,致使广告作品违反相关法律法规,公 司可能面临制作发布虚假广告而遭受处罚的风险。 实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人为沈敏明、李逸瑾夫妇,二人 共同持有本公司 85%的股份,对本公司拥有绝对的控制权。虽然 《公司章程》对控股股东的诚信义务、关联股东和关联董事的 回避表决制度做出了规定。同时,公司控股股东和实际控制人沈 敏明和李逸瑾出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺目前 没有、将来也不从事与本公司主营业务相同或相似的生产经营 活动,但仍无法完全排除沈敏明和李逸瑾利用控制权影响本公 司经营决策、人事等方面,由此作出对自己有利、但损害公司其 他股东或本公司利益的行为。 本期重大风险是否发生重大变化 否 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 典扬传媒(上海)股份有限公司 英文名称及缩写 Doyo Media 证券简称 典扬传媒 证券代码 837318 法定代表人 沈敏明 注册地址 上海市嘉定区陈翔路 88 号 7 幢 3 楼 A 区 3058 室 办公地址 上海市普陀区中江路 388 弄 1 号 703 室 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙国伟、郭凭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 潘秋占 电话 021-52930693 传真 021-52930695 电子邮箱 Doyo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市普陀区中江路 388 弄 1 号 703 室,邮政编码:200062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 广告代理、广告制作。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 沈敏明 实际控制人 沈敏明 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000564762131L 否 税务登记证号码 91310000564762131L 否 组织机构代码 91310000564762131L 否 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,196,784.24 11,093,335.73 82.06% 毛利率 29.47% 23.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,108,990.18 1,148,848.25 -3.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 977,690.18 1,160,574.51 -21.73% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 16.41% 46.65% - -加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.47% 47.12% - 基本每股收益 0.19 0.23 -17.28% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,621,457.48 5,760,148.78 136.48% 负债总计 1,725,272.80 472,954.28 264.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,896,184.68 5,287,194.50 125.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.06 12.26% 资产负债率（母公司） 12.66% 8.21% - 资产负债率（合并） 12.67% 8.21% - 流动比率 7.74 12.03 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,229,594.10 1,400,938.39 -12.23% 应收账款周转率 16.54 2.81 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 136.48% -29.77% - 营业收入增长率 82.06% -27.77% - 净利润增长率 -3.47% 422.43% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 10 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 265,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,450.00 非经常性损益合计 197,550.00 所得税影响数 66,250.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 131,300.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、行业与产品 公司立足于广告传媒行业，主要从事广告制作、广告代理和整合营销业务。公司主要的业务是以户 外地铁移动电视、电视媒体以及优酷等网络视频网站为媒体发布平台的广告代理以及公司的制作团队单独 或联合供应商所拍摄制作的广告片、电视栏目等视频产品。 典扬传媒开始涉足文化娱乐产业，推出“影乐游”全新休闲娱乐概念，包括：影视动漫、主题乐园、 游戏娱乐三大领域，以消费者体验为核心，影视、游戏、乐园线上线下互融互通。 2、产品资源 公司提供的主要服务为广告代理服务，通过签订协议采购广告时段。公司于每一年的年初预估今年客 户的需求，综合考虑企业自身的营销规划，向电视台、地铁媒体等进行采购或代理，采购内容主要为某几 个月或整年的每个自然天内的特定时间的广告时段；同时在开发客户的过程中，又会依据客户的个性化需 要，为客户定向采购其所需要的时间段的广告时段，然后帮助客户投放。设计制作业务由公司独立完成或 采取与供应商联合制作完成。不同于传统的生产制造类企业，公司主要购置的设备是前期拍摄及后期剪辑 所需要的摄像机、服务器等电脑、器材等硬件设备。 3、销售渠道 公司通过大量采购广告时段，再将时段零售给客户或二级代理商赚取差价。同时公司可提供策划、 制作、发行的整合营销模式，通过和客户沟通了解需求后为客户进行策划，再通过公司的设计制作部门进 行制作加工，最后通过公司的合作播放平台将广告播出，播出完成后提供媒体或第三方监播资料。 4、收入模式 公司目前主要的收入来源为广告代理发布，通过向电视、户外、网络等视频播放平台集中采购媒体 资源，策划包装后进行销售，形成以直客零售为主，二级代理公司批发为辅的销售模式。另一方面，公司 拥有较强的设计制作能力，可以形成从创意策划、拍摄制作到广告发布的一套完整的服务流程，这是公司 另一重要盈利点。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 12 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、报告期内公司经营情况 1、公司财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 13,621,457.48 元，较上年度末增长 136.48%，负债总额 为 1,725,272.80 元，较上年度末增长 264.79%；资产负债率 12.67%；净资产总额 11,896,184.68 元，比 上年度末增长 125.00%。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 20,196,784.24 元，同比增长 82.06%；营业成本 14,245,267.07 元， 同比增长 67.38%；净利润 1,108,990.18 元，同比下降 3.47%。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 1,229,594.10 元，上年同期为 1,400,938.39 元。 公司面对市场的激烈竞争，在广告代理业务和内容制作业务上加大了发展力度，本期营业收入比去年营业 收入有较大增长，毛利率有一定的提高。但净利润比同期略有下降 3.47%，是因为新三板挂牌需支付给中 介方的相关费用高达 120 万元之多，这些中介相关费用都是一次性支付，对净利润产生较大影响。 二、报告期内公司业务情况 1. 行业发展方面，广告市场规模处于持续上升阶段，这一方面得益于经济总量的扩大，另一方面得 益于广告市场的不断发展。随着我国经济结构调整，创新战略、品牌战略的持续推进，媒体资源价格还将 继续上扬，共同推动广告市场规模的上升，公司顺应行业发展趋势，积极应对市场需求。 2.公司发展方面，公司一直都是以服务之上的理念，整体团队注重服务，把最好的服务带给我们的 客户，公司还在不断的开发新项目和创新栏目内容。公司顺应传媒行业趋势，抓住市场机遇，全员投入， 公司的收入、利润水平和毛利率水平会有很好的提高。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 13 的比重 的比重 营业收入 20,196,784.24 82.06% - 11,093,335.73 -27.77% - 营业成本 14,245,267.07 67.38% 70.53% 8,510,916.66 -31.49% 76.72% 毛利率 29.47% - - 23.28% - - 管理费用 4,073,492.64 103.24% 20.16% 2,003,501.68 58.85% 18.06% 销售费用 357,659.87 -18.36% 1.77% 438,108.07 18.56% 3.95% 财务费用 -8,795.39 -9,660.73% -0.04% -90.11 -105.32% -0.00 营业利润 1,310,412.97 -16.03% 6.49% 1,560,603.99 429.32% 14.07% 营业外收入 265,000.00 2,309.09% 1.31% 11,000.00 0.00 0.10% 营业外支出 67,450.00 153.24% 0.33% 26,635.01 0.00 0.24% 净利润 1,108,990.18 -3.47% 5.49% 1,148,848.25 422.43% 10.36% 项目重大变动原因： 1、报告期间，营业收入较 2015 年增长了 82.06%，有了较大增长，增长的主要原因系公司在广告代理 业务和内容制作业务上加大了发展力度。广告代理业务较 2015 年增长 19.30%。通过积极拓展业务、比稿、 竞标，在内容制作业务上较去年增长 545.96%之多。 2、报告期间，营业成本较 2015 年增长了 67.38%，主要系公司收入的增加，公司增加了广告时段的采 购和广告的铺设，同时广告制作人员增加成本相应增加，导致 2016 年营业成本大幅上升。 3、报告期间，毛利率较 2015 年上升了 6.19%，主要系 2016 年广告代理业务中新增了地铁广告和网络 广告，地铁广告毛利率偏高,导致总体毛利率呈上升趋势。 4、报告期间，管理费用较 2015 年大幅度增长的原因，主要是支付了 120 多万元的新三板挂牌相关费 用，以及由于营业规模扩大，增加了典扬乐园项目组，主要从事乐园的游乐创意、运营的研发工作。这部 分影响金额为 68 万左右。 5、报告期间，销售费用较 2015 年下降了 18.36%，主要系销售人员本期离职 2 人，职工薪酬减少 6 万左右所致。 6、报告期间，营业外收入较 2015 年增长 2309.09%，为政府补助—财政补贴。2015 年营业外收入为 收取客户的违约金，金额不大。 7、报告期间，营业外支出较去年增长 153.24%，为债务重组损失，2015 年营业外支出为税收滞纳金， 金额不大。 8、报告期间，净利润较 2015 年下降了 3.47%，主要是管理费用上升较快导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 其他业务收入 - - - - 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 广告代理 11,656,690.01 57.72% 9,771,260.30 88.08% 广告制作 8,540,094.23 42.28% 1,322,075.43 11.92% 收入构成变动的原因： 报告期间，广告代理收入较 2015 年增长 19.30%，广告制作收入较 2015 年增长 545.96%。通过积极拓 展业务、比稿、竞标等等，在制作业务上，已由 2015 年占总收入 11.92%上升至本期占总收入的 42.28%， 已与广告代理业务不相上下。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 14 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,229,594.10 1,400,938.39 投资活动产生的现金流量净额 -274,484.32 - 筹资活动产生的现金流量净额 5,500,000.00 3,000,000.00 现金流量分析： 1.报告期间，营活动产生的现金流量净额较 2015 年下降 12.23%，主要系本期随着业务量上升，采购 额增加，导致本期经营性现金流出增大。 2. 报告期间，投资活动产生的现金流量净额的变动是由于：本期购置固定资产支付 287,400.22 元、 以及投资收益 12,915.90 元。 3. 报告期间，筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增长 83.33%，主要系本期定向增发 550 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 极车(上海)文化传媒有限公司 2,811,320.68 13.92% 否 2 上海兆帆实业有限公司 2,089,528.24 10.35% 否 3 上海赤云广告有限公司 1,410,709.60 6.98% 否 4 上海飞昶广告设计有限公司 1,283,018.83 6.35% 否 5 上海悦会信息科技有限公司 1,083,396.23 5.36% 否 合计 8,677,973.58 42.97% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海立月文化传播有限公司 3,196,037.74 22.44% 否 2 上厚文化传播(上海)有限公司 2,788,584.91 19.58% 是 3 上海泽添文化传播有限公司 1,880,575.47 13.20% 否 4 上海奥川文化传播有限公司 1,404,150.94 9.86% 否 5 上海申通德高地铁广告有限公司 1,132,075.47 7.95% 否 合计 10,401,424.53 73.02% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 15 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 10,962,699.36 143.21% 80.48% 4,507,589.58 4,126.48% 78.25% 2.23% 应收账款 1,357,075.00 50.75% 9.96% 900,210.32 -86.11% 15.63% -5.67% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 241,471.64 358.35% 1.77% 52,682.98 -68.13% 0.91% 0.86% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 13,621,457.48 136.48% - 5,760,148.78 -29.77% - 166.25% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期间，货币资金较 2015 年增长 143.21%，增幅较大主要系本期募集资金 550 万尚未使用。 2、 报告期间，应收账款较 2015 年增长 50.75%，系随着业务增长相应增长。 3、 报告期间，固定资产较 2015 年增长 358.35%，主要系购置小车一辆。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有子公司：典扬影业（上海）有限公司、典扬文化娱乐（上海）有限公司、典扬 互娱（上海）科技有限公司。 典扬影业（上海）有限公司成立于 2016 年 8 月 2 日，注册资本 300.00 万元，公司持股 100.00%。住 所：上海市松江区富永路 425 弄 212 号 1 楼。 典扬文化娱乐（上海）有限公司成立于 2016 年 10 月 13 日，注册资本 1000.00 万元，公司持股 70.00%， 自然人沈敏明先生持股 30.00%。住所：上海市徐汇区龙腾大道 2879 号 3 楼 3466 室。 典扬互娱（上海）科技有限公司成立于 2016 年 10 月 8 日，注册资本 300.00 万元，公司持股 70.00%， 自然人沈敏明先生持股 30.00%。住所：上海市嘉定区真南路 4268 号 2 幢 J1728 室。 以上子公司的净利润对公司净利润影响未达到 10.00%以上。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高资金的使用效益，公司购买了上海招商银行的朝招金 7008 理财产品（资金存入后 当天即可取出，不受金额限制，不影响运营资金使用）。全年累计购买金额为 3,000,000.00 元，取得理财 收益 12,915.90 元。 （三）外部环境的分析 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 16 一、宏观环境 2016 年，在经济下行的压力之下，中国诸多行业市场发展进入微增长的“新常态”。《“十三五”规划》 无疑是中国经济未来发展的风向标，其对文化传媒行业市场未来五年发展起到指导性作用。2016 年，是“十 三五”开局之年，经济发展进入新常态。随着我国经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期和刺激政策消化 期的叠加而至，中国文化传媒行业面临复杂多变的发展形势。同时，随着国家大力发展环保节能经济、相 关产业政策加码等一系列外部条件的不断变化，传媒行业产业链条上的各环节也面临着重要的机遇与挑 战。 二、行业发展 我国广告行业的市场空间仍然巨大，目前国内企业总体处于产品广告阶段，对于品牌塑造、建设和 维护尚未展开，广告预算相对较低。随着我国经济结构调整，创新战略、品牌战略的持续推进，国内广告 主的预算将大幅提高，媒体资源价格还将继续上扬，共同推动广告市场规模的占比加速上升。以“微信公 众号流量作弊”等事件引发的互联网广告“虚假流量”问题在给广告主带来困扰，广告主更需要专业的广告 公司提供更全面的整合营销服务，更多的广告主从对电视媒体单一投放转型至多元化媒体整合的需求，传 统媒体与新媒体的整合得到各类广告主的青睐。 三、周期波动及市场竞争现状 广告客户行业分布较广，各行业受政策影响波动将会影响广告投放额度，广告行业有一定的季节性 因素，各行业会根据自身销售情况安排广告的投放。 现阶段广告业竞争较为激烈，主要是基于现有的互联网技术，互联网广告业产业链较长，同时上下 游产业链的每一个节点所需求的技术和资源整合能力差异性较大，因此目前暂无企业在广告业形成垄断优 势，众多企业凭借个性化的服务在产业链内创造价值。 四、已知趋势 2016 年，互联网进入“下半场”，用户注意力及时间的争夺从线上转移至线下，传统企业转型线上， 互联网企业纷纷至线下开店布局，线上线下呈现更深的融合态势。近年来媒体、信息传播形态、公众信息 获取方式和消费态度已发生巨大变化，我国整合营销传播行业呈现出营销手段和技术、营销传播渠道多元 化的趋势，导致了企业对整合营销传播需求的不断加深，我国整合营销传播行业开始向规模化和专业化转 变。 总体而言，互联网及大数据将成为整合营销的发展趋势。 （四）竞争优势分析 一、市场地位 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 17 广告公司的市场竞争格局分为三类： 一类为国际 4A 公司，均为规模较大的综合性跨国广告代理公司。 二类为全国性综合广告代理公司，拥有多年全国媒体从业经验，具备强势媒体代理能力和广告全案服 务能力。 三类为区域性广告代理公司，多年在某区域开展媒体代理业务，具备该区域强势媒体代理能力，全国 大部分的广告公司均为此类，本公司也属此类。 二、竞争优势 1、媒体资源优势 公司多年来与众多电视媒体建立了良好的合作关系，积累了深厚的媒体资源，在此基础上能够为客户 制定并执行专业科学的全国性广告投放策略，帮助客户实现广告投放的效益最大化。 公司已与当地的主要媒体平台上海东方娱乐传媒、星尚传媒建立了良好的、长期的合作关系。同时公 司与申通德高也有合作，可以投放地铁广告。地铁广告作为上海最优质的户外广告资源，可以同时覆盖庞 大的客流群体。 公司这几年来一直加强自身的节目制作能力，而这也是公司后面重点发展的业务版块。目前主要是和 电视台和一些互联网平台合作，由公司制作并在这些平台上播放的模式。主要有携手星尚频道、地铁视频 重磅打造一档地铁生活服务栏目《下一站》，与第一财经合作推出企业定制专栏《新视点》，与教育电视台 联合推出“轻松校园正能量”教育专栏《终极 N 班》，以及目前公司全力制作的节目《我的二手车》、《马力 马力轰》，拥有不错的点击率，公司自主研发的漫画系列《白骨嬷嬷茶》非常受到年轻人群的热捧。 2、地缘优势 上海作为长三角乃至全国经济的中心，经济发展快，市场广阔，拥有庞大的客户需求，活跃的经济环 境为公司广告业务的开拓提供了良好的基础。公司目前已经与许多品牌开展了长期合作，而且相当一部分 为本地客户，在为公司积累了良好的口碑的同时，也使公司积累了丰富的客户资源。 3、综合服务优势 公司汇聚团结了一大批营销实战、经营管理、文化建设、品牌规划、广告创意、节目制作、传播整合、 媒体代理、网络推广等各类行业专才。公司能够为各类客户提供从产品立项到营销推广再到媒体传播各个 层面的细致服务内容，具备根据客户的实际需求，量身制定全盘策略和执行方案的能力。 典扬传媒始终不断引进专业人才和创新服务来满足广告主日益增长的整合营销服务需求。未来，典扬 传媒将继续深耕，聚焦上海区域市场，多种媒介整合营销服务，扩大市场份额，强化优势。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 18 （五）持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持良好的独立自主经营能力， 公 司业绩稳步增长；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司不断提高 服务质量、完善业务体系并加大市场拓展力度，产品市场占有率不断扩大，客户资源稳步增长，报告期内 资产规模和收入水平均有明显增长。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均正常召开，公司董事、监事和高级管理人员均能正常履 职。公司的核心管理团队稳定，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 报告期内，公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生产经营未因违反法律法规而受到相关 部门的行政处罚。 目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。公司业务开拓稳步推进、经营管 理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项： 1.营业收入低于 100 万元； 2.净资产为负； 3.连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； 4.债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或 者无法支付供应商货款； 5.主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营 要素（人员、土地、设备、原材 料）等事项。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 2016 年公司将根据公司发展需要，引进与公司主营业务相匹配的人才，为社会提供适量的就业岗位。 关心和支持公益事业，在做好公司业务的基础上承担更多的社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1.互联网广告的崛起 互联网的飞速发展催生了互联网广告业的快速发展。我国互联网产业已经发展 20 多年，自 2005 年起， 我国互联网产业步入飞速发展阶段，中国网民数量快速增长。截至 2016 年 12 月，中国网民规模达 7.31 亿， 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 19 一年新增网民 4299 万人；网络普及率从 2005 年的 8.5%增长至 2016 年 12 月的 53.2%。目前，中国网络的 普及率在易转化人群中接近饱和，PC 互联网发展已进入成熟期，而移动互联网民数随着三四线城市智能手 机的普及急速提升。伴随着互联网的普及和网络经济规模的持续增长，近年来广告主在互联网领域的广告 投放热情不断提高。根据艾瑞咨询最新发布的数据显示，2015 年我国互联网广告市场规模为 2093.7 亿元， 同比增长 36.0%，与 2014 年保持相当的增长速度。在持续几年保持高速发展之后，未来几年市场规模仍将 保持较高水平，但增速将略缓，至 2018 年整体规模有望超过四千亿元。互联网广告领跑广告行业增速，成 为推动我国广告产业发展的第一动力。 2.大数据助力互联网广告业精准投放 计算网络技术的创新发展，促进了大数据计算的快速发展。大数据分析技术的发展，使得互联网广告 投放变得更有“想法”的精准。有别于传统媒体，在互联网环境下广告受众“行为数据”的可精确获取并 加以分析。随着分析数据的不断汇总积累便可绘制出完善清晰的受众行为地图，进而判定广告受众的不同 属性及偏好等特征，为广告主提供广告受众的消费分析以及营销决策带来极大的便利。 （二）公司发展战略 公司多年来与众多电视媒体建立了良好的合作关系，积累了深厚的媒体资源。今后在媒体代理业务方 面，公司将继续利用好现有的媒体资源，充分依托强势媒体渠道，在维护好现有客户的基础上积极拓展新 客户来保持稳定增长的收入来源。基于互联网行业的快速发展，公司着手建设互联网媒体渠道，增强市场 竞争力，实现公司销售收入持续增长。公司将在提升员工专业能力和客户服务意识的基础上，不断升级各 项产品及服务，顺应市场的发展趋势，持续为客户创造价值。 2016 年典扬传媒在全国中小型企业股份转让系统完成挂牌，成为一家非上市公众公司，借助资本市场 的力量布局文化娱乐产业，在国内创造性的首先推出“影乐游”全新休闲娱乐理念，包括：影视动漫、主 题乐园、游戏娱乐三大领域，以消费者体验为核心，影视、游戏、乐园线上线下互融互通。在公司节目制 作方面，加强对内容的创作、创新，引进新的元素。公司持续加强内部控制制度的建设，按照新三板上市 公司规范运作的要求，不断充实和完善相关内控制度，提升企业运作效率。 未来，公司将致力于成长为“全媒体，悦生活”理念的创造者和践行者。公司以文化娱乐产业的基因 作为嫁接通路，以影、乐、游作为新战略切入点，公司将打造一个新型的文化娱乐生态系统的传媒集团。 公司全体上下将紧紧围绕该目标， 通过内增式发展及外延式并购相结合的方式快速实现公司的战略及产业 布局。 （三）经营计划或目标 不适用 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 20 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1．市场风险 我国的广告代理行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不高，行业竞争激烈。随着广告代 理行业规范化程度的提高，国内广告公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、实力不强的公司将被市 场逐步淘汰，具有核心竞争能力的公司将逐步成长为占有相对垄断地位的市场领导者。公司的媒体代理业 务主要集中在电视、户外等传统领域。随着新兴媒体（如互联网、移动互联网、楼宇电视）的兴起，媒体 平台以及广告载体的物理形式更加多样。这一趋势在改变媒体结构的同时，也将改变受众的媒体接触习惯 和广告接触习惯，从而导致广告市场结构的变化。虽然公司高度重视新媒体广告业务的发展，但是新媒体 广告代理的业务占比仍然较小，使得公司可能将面临传统媒体广告行业被新兴媒体广告载体冲击所引致的 市场风险。 主要措施：公司持续提升创意策划水平，优质内容输出是公司后面重点发展的业务版块，后续将加 大影视动漫上的研发投入。报告期内，典扬传媒（上海）股份有限公司与江苏天目湖旅游股份有限公司签 署《战略合作协议书》，双方共同开发主题乐园项目，通过此次双方战略合作，典扬传媒涉足文化娱乐产 业，推出“影乐游”全新休闲娱乐概念，包括：影视动漫、主题乐园、游戏娱乐三大领域，以消费者体验 为核心，影视、游戏、乐园线上线下互融互通，转型为生产优质内容的文化娱乐传媒公司。 2、人才短缺 公司主要提供广告代理服务，属于现代服务业，相对于依赖技术的行业，公司的产品和服务更多依 靠核心业务人员的经验、营销能力、创造力和执行力来开发客户和满足客户的需求。因此核心业务人员是 公司的核心资源，一旦发生核心业务人员离职，而公司又不能安排适当的人选接替或及时补充，将会对公 司的生产经营造成一定的影响。 主要措施：文化行业的核心竞争力来自于专业能力，公司将组建领先的制作团队，其核心人员在行 业工作超过 10 年。同时，公司积极引进具有数据分析背景的高学历人才，为公司获得大型企业的服务合 同带来知识结构以及行业经验方面的优势。公司积极储备高级人才，优化团队架构，一方面从外部吸纳一 些具有较高水平和专业技能的人员充实团队，另一方面注重现有团队人员潜力的挖掘和培养，打造一支专 业程度高、执行力度好、充满正能量的团队，并通过进军资本市场为契机，提高工资水平、股权激励等方 式积极吸引人才，留住人才。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 21 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见的审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 (四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 (五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 (六) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 (八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 240,000.00 240,000.00 总计 240,000.00 240,000.00 本公司的日常关联交易是典扬传媒（上海）股份有限公司租赁沈敏明的房屋做为办公 用房，所产生的费用。2016 年 5 月 18 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台上发布了《预计 2016 年度日常性关联交易事项的公告》。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 沈敏明 共同出资设立参股公司典 扬互娱(上海)有限公司。 其中本公司出资人民币 2,100,000.00 元,占注册 资本的 70.00%,沈敏明出 资人民币 900,000.00 元, 900,000.00 是 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 23 占注册资本 30%。 沈敏明 共同出资设立控股子公司 典扬文化娱乐(上海)有限 公司,其中本公司出资人 民币 7,000,000.00 元,占 注册资本的 70.00%,沈敏 明出资人民 3,000,000.00 元,占注册资本 30.00%。 3,000,000.00 是 上厚文化传播(上海)有限公司 广告制作 2,788,584.91 否 总计 - 6,688,584.91 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 沈敏明先生与公司共同设立控股子公司为偶发性关联交易，是公司出于长期战略布局，为了更好地让 子公司在实际经营中顺利开展业务，而进行的决策，是完全合理、有效的。 此外，公司 2016 年向上厚采购 278.86 万，业务类型是广告制作。是出于业务需求而发生的。公司选 择供应商采用招标的模式，经过与几家非关联的供应商报价相比后，通过和考虑价格、创意、团队特色等 因素后选择的上厚，在决策过程中是合理和公允的。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 一）基本情况 经公司董事会、股东大会审议通过典扬传媒（上海）股份有限公司投资设立全资子公司与控股子公 司。 一、全资子公司：“典扬影业（上海）有限公司”。 注册资金:3000000.00 元人民币 出资比例：典扬传媒（上海）股份有限公司占 100.00%控股。 二、控股子公司：典扬文化娱乐（上海）有限公司 注册资金:10000000.00 元人民币 出资比例：典扬传媒（上海）股份有限公司占比 70.00%。 沈敏明占比 30.00%。 三、控股子公司：典扬互娱（上海）科技有限公司 注册资金:3000000.00 元人民币。 出资比例：典扬传媒（上海）股份有限公司占比 70.00%。 沈敏明占比 30.00%。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 24 二）公司注册情况 1、公司名称：典扬影业（上海）有限公司 注册资本:3000000.00 元人民币 经营期限：2016 年 8 月 2 日至 2036 年 8 月 1 日 注册地址：上海市松江区富永路 425 弄 212 号 1 楼 经营范围：音乐创作，动漫设计，文学创作与表演，影视文化艺术交流策划，舞台艺术造型策 划，体育赛事策划，企业营销策划，公关活动策划，展览展示服务，礼仪服务，会展服务，摄影摄像服务， 翻译服务，影视器材、服装、舞台灯光音响设备租赁，票务代理，知识产权代理，旅游咨询，商务信息咨 询，电脑图文设计制作（除网页），设计、制作、发布、代理各类广告。市场信息咨询与调查（不得从事 社会调查、社会调研、民意调查），电子商务（不得从事增值电信、金融业务），从事货物及技术的进出口 业务，从事信息、电子、计算机、网络、软件科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转 让，计算机网络工程，计算机系统集成，机电设备、计算机软硬件、电子产品、通信设备、服装服饰、日 用百货、办公用品、体育用品、工艺品、玩具销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动】 2、公司名称：典扬文化娱乐（上海）有限公司 注册资本:10000000.00 元人民币 经营期限：2016 年 10 月 13 日至 2036 年 10 月 12 日 注册地址：上海市徐汇区龙腾大道 2879 号 3 楼 3466 室 经营范围：广播电视节目制作，电影发行，演出经纪，文艺创作与表演，出版物经营，文化艺 术交流策划，舞台美术策划，体育赛事策划，企业营销策划，动漫设计，公共关系服务，展览展示服务， 创意服务，会务服务，礼仪服务，翻译服务，酒店管理，票务代理，旅游咨询，商务咨询，摄影摄像，自 有设备租赁，设计、制作、代理、发布各类广告，利用自有媒体发布广告，电子商务（不得从事增值电信、 金融业务），计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，工艺礼品、文化用品、体 育用品、玩具、家用电器、电子产品、日用百货、服装服饰、珠宝首饰、计算机软硬件及辅助设备的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 3、公司名称：典扬互娱（上海）科技有限公司 注册资本:3000000.00 元人民币 经营期限：2016 年 10 月 8 日至 2046 年 10 月 7 日 注册地址：上海市嘉定区真南路 4268 号 2 幢 J1728 室 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 25 经营范围：从事网络技术、信息技术、通信技术、计算机技术、数据处理技术领域内的技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务，软件开发，计算机系统集成，网络工程，电信建设工程专业施工， 设计、制作、代理各类广告，利用自有媒体发布广告，动漫设计，创意服务，从事货物及技术的进出口业 务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），通信设备及相关产品、电子产品、计算机、软件及辅助 设备的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 三）信息披露情况 2016 年 6 月 20 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了《对外投资的 公告》、《对外投资暨关联交易的公告》、《对外投资暨关联交易的公告》。 （八）承诺事项的履行情况 承诺事项：为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人和董事、监事、高级管理 人员、核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 公司控股股东及实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： “本人作为公司的股东，未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。为避 免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下: （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 履行事项：公司控股股东及实际控制人沈敏明先生，于 2016 年 10 月 9 日成立龙标(上海)影视文化中 心（有限合伙)；于 2016 年 10 月 11 日成立娱游 (上海)文化发展中心（有限合伙），两家公司在“文化交 流策划”业务领域与公司有同业竞争情形。两家公司存续期间并未展开实质业务，且于 2017 年 2 月 20 日办理完成税务注销，2017 年的 3 月 13 日在上海市《文汇报》公示上述两家公司注销声明；2017 年 6 月将工商注销。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 3,029,166 3,029,166 30.29% 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,000,000 2,000,000 20.00% 董事、监事、高管 - - 2,212,500 2,212,500 22.13% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 1,970,834 6,970,834 69.70% 其中：控股股东、实际控制人 3,750,000 75.00% 2,250,000 6,000,000 60.00% 董事、监事、高管 4,000,000 80.00% 2,637,500 6,637,500 66.38% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 5,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 沈敏明 3,500,000 4,250,000 7,750,000 77.50% 5,812,500 1,937,500 2 李逸瑾 250,000 - 250,000 2.50% 187,500 62,500 3 潘秋占 250,000 - 250,000 2.50% 187,500 62,500 4 蒋云飞 - 600,000 600,000 6.00% 450,000 150,000 5 李 哲 150,000 150,000 300,000 3.00% - 300,000 6 锦烜投资(上 海)合伙企业 (有限合伙) 500,000 - 500,000 5.00% 333,334 166,666 7 上海猿启创业 投资合伙企业 (有限合伙) 350,000 - 350,000 3.50% - 350,000 合计 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100.00% 6,970,834 3,029,166 前十名股东间相互关系说明： 沈敏明与李逸瑾为夫妻关系，锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙)控股股东是沈敏明与李逸瑾，其他股 东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 27 （一）控股股东情况 报告期末，沈敏明持有公司 7,750,000 股股份，占公司股份总额的 77.50%，为公司的实际控制人。 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为沈敏明、李逸瑾。 1、沈敏明：男，出生于 1973 年 7 月 10 日，中国国籍，无境外永久居留权，为李逸瑾配偶，毕业于 复旦大学，本科学历。从 2010 年 11 月起，任上海典扬文化传媒有限公司总经理；从 2015 年 8 月起，任 锦烜投资（上海)合伙企业（有限合伙)执行事务合伙人；从 2015 年 12 月起，任典扬传媒（上海）股份有 限公司董事长兼任总经理。 2、李逸瑾：女，出生于 1979 年 8 月 20 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海市静安区业 余大学，大专学历。1999 年 11 月至 2001 年 5 月就职于上海金茂君悦大酒店，任工程部文员；2001 年 12 月至 2009 年 6 月就职于村田电子贸易（上海）有限公司，任公司财务；从 2010 年 11 月至 2015 年 12 月， 任上海典扬文化传媒有限公司监事；现任典扬传媒（上海）股份有限公司董事。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 6 日 2016 年 12 月 21 日 1.1 元 5,000,0 00 5,500,00 0 2 - 1 - - 否 募集资金使用情况： 一、募集资金基本情况 2016 年，经公司 2016 年第三次临时股东大会批准，公司发行股票 5,000,000 股，发行价格 1.1 元/ 股，募集资金总额为 5,500,000 元。本次发行股票募集资金主要用于公司主题乐园项目建设使用。本次股 票发行募集资金 5,500,000 元人民币已于 2016 年 10 月 18 日前全部到账，缴存银行为中国工商银行上海 市普陀支行（账号:1001323529200008757），并经"中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）"审验，出 具了“中兴财光华审验字（2016）第 304207 号”《验资报告》。自募集资金到账日至今，公司按照规定不存 在提前使用募集资金的情况。 二、募集资金存放和管理情况 2016 年 10 月 18 前，本次发行股票募集资金全部金额直接汇入开设的募集资金专项账户；2016 年 10 月 25 日，公司与中国工商银行上海市普陀支行、东海证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》。 截至目前，按照规定，因公司实际经营情况尚未使用募集资金，公司将严格按照募集资金管理办法和审批 权限对募集资金的使用情况进行监督管理，按照发行文件中承诺的募集资金用途使用募集资金，实行专款 专用。公司募集资金不存控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移募集资金的情况，也不存在取得 全国中小企业股份转让系统股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情况。 三、募集资金的实际使用情况 截至目前本次募集资金尚未使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 29 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 沈敏明 董事长、总经理 男 43 本科 2015 年 12 月 8 日-2018 年 12 月 7 日 是 李逸瑾 董事 女 37 大专 2015 年 12 月 8 日-2018 年 12 月 7 日 是 潘秋占 董事、董事会秘书 男 33 本科 2015 年 12 月 8 日-2018 年 12 月 7 日 是 蒋云飞 董事 男 37 本科 2016 年 8 月 29 日-2018 年 12 月 7 日 是 钱 逊 董事、技术总监 男 35 大专 2015 年 12 月 8 日-2018 年 12 月 7 日 是 姜培莉 监事会主席 女 28 大专 2015 年 12 月 8 日-2018 年 12 月 7 日 是 姚世梁 监事 女 28 大专 2015 年 12 月 8 日-2018 年 12 月 7 日 是 崔晓伟 职工监事 男 29 大专 2015 年 12 月 8 日-2018 年 12 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事沈敏明与董事李逸瑾为夫妻关系，其他董监高相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关 联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 沈敏明 董事长、总经理 3,500,000 4,250,000 7,750,000 77.50% 7,750,000 李逸瑾 董事 250,000 0 250,000 2.50% 250,000 潘秋占 董事、董事会秘书 250,000 0 250,000 2.50% 250,000 蒋云飞 董事 0 600,000 600,000 6.00% 600,000 合计 - 4,000,000 4,850,000 8,850,000 88.50% 8,850,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陆茵 董事、财务总监 离任 董事、财务总监 离任 先凌滇 财务经理 新任 财务总监 新任 蒋云飞 销售总监 新任 董事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 31 1、先凌滇个人简历： 先凌滇，女，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海财经大学，本科学历。 1992 年 7 月至 1996 年 9 月，任上海市浦东汽车运输集团主办会计；1996 年 9 月至 2005 年 5 月， 任香港力生纺织品（中国）有限公司会计经理；2005 年 5 月至 2008 年 11 月，任上海世通华纳文化传 媒有限公司财务经理；2008 年 11 月至 2011 年 12 月，任太动体育管理咨询（上海）有限公司财务经理； 2012 年 1 月至 2014 年 9 月，任双成影业（上海）有限公司财务经理；2014 年 9 月至 2016 年 5 月， 任上海智马传媒集团股份有限公司集团财务经理；从 2016 年 5 月，任典扬传媒（上海）股份有限公司财 务经理；2016 年 8 月起，任典扬传媒（上海）股份有限公司财务总监。 2、蒋云飞个人简历 蒋云飞，男，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海财经大学，本科学历。 2001 年 7 月至 2002 年 7 月，任上海畅想电脑有限公司计划统计专员；2002 年 8 月至 2003 年 11 月， 任上海明弈文化传播有限公司销售代表；2003 年 11 月至 2005 年 11 月，任上海巍珂-庆余广告有限公 司媒介专员；2005 年 12 月至 2007 年 5 月，任上海尼尔森市场研究有限公司媒介研究客户主任；2007 年 5 月至 2009 年 5 月，任德高中国北京通成推广公交广告有限公司上海分公司广告客户经理；2009 年 5 月至 2014 年 11 月，任上海广播电视台广告中心高级客户经理；2014 年 12 月至 2015 年 12 月，任 上海星狐影业有限公司总经理、董事；从 2016 年 1 月起典扬传媒（上海）股份有限公司销售总监；2016 年 8 月起，任典扬传媒（上海）股份有限公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理层 2 3 财务预算部 1 2 行政人事部 2 3 法务投资部 0 1 销售管理部 4 2 制作部 3 3 典扬娱乐(研发部) 4 15 员工总计 16 29 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 32 本科 11 23 专科 4 4 专科以下 1 2 员工总计 16 29 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动情况 2016 年末在职人数为 29 人次，较上年度有所增加。2016 年，销售业务因对客户群进行调整，相应减 少销售人员；新增加文化娱乐业务板块，即新增加典扬娱乐和市场策划部门，其他部门人员较为稳定。 二、人才引进 2016 年，公司继续重视优秀人才的引进工作，在保持核心团队稳定的基础上，引进了一些优秀的研发 人员。企业文化建设卓有成效，保证了员工队伍的稳定。 三、员工培训： 公司建立了完善的培训体系，搭建了全面的员工培训平台，包括：新员工入职培训、岗位技能培训、 中高层管理培训等，不断提高全体员工的思想意识、业务技能和综合管理能力。 四、员工薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和考核制度，实施 全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、考核奖励和津贴等，2016 年，公司根据业务发展的需要同 时结合各部门特点相应调整了薪酬制度，在保证精益求精的工作态度基础上，进一步激发了员工的工作积 极性。 五、报告期，公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、钱逊个人简历 钱逊：男，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于同济大学，大专学历。2004 年 7 月至 2008 年 5 月，任上海东蕾广告有限公司平面设计、美术指导；2008 年 6 月至 2010 年 4 月，任上海 新荣生文化传播有限公司杂志视觉总监；2010 年 5 月至 2011 年 10 月，任上海立羽臣品牌咨询有限公司创 意总监；2011 年 11 月至 2013 年 9 月任上海新荣生文化传播有限公司艺术总监；从 2013 年 10 月起 ，任 上海典扬文化传媒有限公司创意总监，现任典扬传媒（上海）股份有限公司技术总监、董事。 公司尚未进行核心员工的认定，核心技术人员无变动。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规 范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司建立了股东大会、董事会及监事会，建立了三会治理结构。三会的召集、召开方式、议事程序及表 决方式等均符合《公司法》、公司章程及三会议事规则的规定，决议内容合法有效，会议文件签署与保存规 范、完整。公司股东、董事、监事能够按照公司治理制度的要求出席会议，履行相关职责，并执行三会决 议。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2016 年 5 月 18 日，公司第一届董事会第二次会议审议制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2016 年 8 月 15 日，公司第一届董事会第三次会议审议制定了《募集资金管理制度》。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年，公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 2016 年，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》的要求，不断完善信息披露 管理工作，能够真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司全体股东和潜在投资者都有平等的机会获得 信息。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 34 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求，出席股 东大会和董事会，未能亲自出席董事会的董事也会委托其他符合标准的人代为出席，出席会议的股东和董事能够 勤勉尽责地履行职责和义务，严格履行规定的表决程序。 2016 年，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司 重大决策程序的合法合规性进行监督。 报告期，公司财务负责人和董事发生了变动，新的财务负责人和董事经公司第一届董事会 2016 年第三次临 时会议审议通过，严格按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和内部控制的重大缺陷，公司董事、监事和高级管理人员能够 切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 截至 2016 年末，公司章程无修改情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 重大事项如下: 审议通过了《公司 2015 年度总经理工作报 告》、审议通过了《公司 2015 年度董事会 工作报告》、审议通过了《公司 2015 年度 审计报告》、审议通过了《公司 2015 年度 财务决算报告》、审议通过了《公司 2016 年度财务预算报告》、审议通过了《公司 2015 年度利润分配方案的议案》、审议通 过了《关于确认 2015 年度关联交易的议 案》、审议通过了《关于预计 2016 年日常 性关联交易的议案》、审议通过了《年度报 告信息披露重大差错责任追究制度》、审议 通过了《关于典扬传媒(上海)股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明》、审议通过《更换财务总监的议案》、 审议通过《更换董事的议案》、审议通过《关 于沈敏明向子公司增资的议案》、审议通过 《募集资金管理制度》、审议通过《关于签 署附生效条件(公司股票认购合同)的议 案》、审议通过《关于典扬传媒(上海)股份 有限公司股票发行方案的议案》、审议通过 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 35 《关于为公司定向发行股票聘请中介机构 的议案》、审议通过《关于修订公司章程的 议案》、审议通过《关于确认本次募集资金 专项账户的议案》、审议通过《关于拟签订 募集资金三方监管协议的议案》�、审议通过 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》、审议通过 《关于更换会计师事务所的议案》 监事会 3 重大事项如下: 审议通过了《2015 年监事会工作报告》、审 议通过了《公司 2015 年度审计报告》、审 议通过了《公司 2015 年度利润分配方案的 议案》、审议通过了《公司 2015 年度财务 决算报告》、审议通过了《关于确认 2015 年 度关联交易的议案》、审议通过了《关于预 计 2016 年日常性关联交易的议案》、审议通 过了《关于典扬传媒(上海)股份有限公司控 股股东及其他关联方占用资金情况的专项 说明》、审议通过《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》 股东大会 5 重大事项如下: 审议通过《公司 2015 年度董事会工作报 告》、审议通过《公司 2015 年度监事会工作 报告》、审议通过《公司 2015 年度审计报 告》、审议通过《公司 2015 年度财务决算报 告》、审议通过《公司 2016 年度财务预算报 告》、审议通过《公司 2015 年度利润分配方 案的议案》、审议通过《关于预计 2016 年日 常性关联交易的议案》、审议通过《关于确 认 2015 年度关联交易的议案》、审议通过 《年度报告信息披露重大差错责任追究制 度》、审议通过《关于典扬传媒(上海)股份 有限公司控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项说明》、审议通过《关于对外设 立全资子公司的议案》、审议通过《关于对 外设立控股子公司的议案》、审议通过《关 于对外设立控股子公司的议案》、审议通过 《更换董事的议案》、审议通过《关于沈敏 明向子公司增资的议案》、审议通过《募集 资金管理制度》、审议通过《关于签署附生 效条件(公司股票认购合同)的议案》、审议 通过《关于典扬传媒(上海)股份有限公司股 票发行方案的议案》、审议通过《关于为公 司定向发行股票聘请中介机构的议案》、审 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 36 议通过《关于修订公司章程的议案》、审议 通过《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》、审议通 过《关于更换会计师事务所的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司三会严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》等文件的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东， 确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、公司召开的三会均按会议通知规定的时间和地点召开，且对会议通知所列的全部议案均进行了审议， 并对审议的议案进行了表决。参会人员均按规定在会议记录和决议上签字。 （三）公司治理改进情况 2015 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则(试行)》和其他有关法律法规的要求，建立了适应公司实际情况的内部控制体系，制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度，完善了内部控制制度。2016 年，公司 股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关 法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 2016 年末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2016 年，公司不存在引入职业经理人的情况。公司为加强对董事、监事和高级管理人员的规范化教育 与提升自律意识，董事会对证监会、股转系统披露的重大违规案件的处理情况通报及上海市证监局发布的 监管自律学习文件，安排公司董事、监事和高级管理人员人员进行学习和签阅。通过微信平台，建立董事、 监事和高级管理人员学习微信群，传达股转系统的业务资讯，转载关于新三板资本市场发展情况的专业报 道等。上述活动的开展，有利于董事、监事和高级管理人员更深入地学习证券法及监管机构的具体要求， 努力避免出现违法、违规行为。公司管理层通过不断加深公司法人治理理念和相关知识的学习，提高规范 运作的意识。公司定期对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促 股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实 施，切实有效地保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 在全国股份转让系统挂牌后，公司严格按照持续信息披露的规定与要求，及时编制披露定期报告，披露公 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 37 司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了 解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 2016 年，公司控股股东严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权范围内依法行使职权并 承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股股东及实际控制人在人员、 财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经营。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，建立了覆盖公 司各环节的内部控制制度；内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要；公司深化内部风 险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运 行质量、管理效率进一步提高。现行的内部管理制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 2016 年，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细 节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 2016 年，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 2016 年，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 2016 年，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 38 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 5 月 18 日，公司第一届董事会第二次会议审议通过了《年度报告信息披露重大差错责任追究制 度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守了上述制度，执行情况良好。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见的审计报告 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304296 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 孙国伟、郭凭 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 典扬传媒（上海）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的典扬传媒（上海）股份有限公司（以下简称典扬传媒）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是典扬传媒管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，典扬传媒的报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了典扬传媒 2016 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 40 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1、 10,962,699.36 4,507,589.58 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 2、 1,357,075.00 900,210.32 预付款项 3、 688,176.29 120,566.04 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4、 341,600.00 20,000.00 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5、 - 141,386.57 流动资产合计 13,349,550.65 5,689,752.51 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 41 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6、 241,471.64 52,682.98 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 7、 30,435.19 17,713.29 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 271,906.83 70,396.27 资产总计 13,621,457.48 5,760,148.78 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 8、 - 220,662.08 预收款项 9、 1,160,716.31 247,777.78 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 10、 149,136.65 - 应交税费 11、 393,664.06 4,514.42 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 12、 21,755.78 - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 42 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,725,272.80 472,954.28 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,725,272.80 472,954.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 13、 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 14、 774,165.72 274,165.72 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 15、 112,825.58 1,302.88 一般风险准备 - - 未分配利润 16、 1,009,193.38 11,725.90 归属于母公司所有者权益合计 11,896,184.68 5,287,194.50 少数股东权益 - - 所有者权益总计 11,896,184.68 5,287,194.50 负债和所有者权益总计 13,621,457.48 5,760,148.78 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：先凌滇 会计机构负责人：先凌滇 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,921,015.11 4,507,589.58 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 43 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 1,357,075.00 900,210.32 预付款项 688,176.29 120,566.04 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 341,600.00 20,000.00 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 141,386.57 流动资产合计 13,307,866.40 5,689,752.51 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 50,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 241,471.64 52,682.98 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 28,356.25 17,713.29 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 319,827.89 70,396.27 资产总计 13,627,694.29 5,760,148.78 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - 220,662.08 预收款项 1,160,716.31 247,777.78 应付职工薪酬 149,136.65 - 应交税费 393,664.06 4,514.42 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 44 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 21,755.78 - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,725,272.80 472,954.28 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,725,272.80 472,954.28 所有者权益： 股本 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 774,165.72 274,165.72 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 112,825.58 1,302.88 未分配利润 1,015,430.19 11,725.90 所有者权益合计 11,902,421.49 5,287,194.50 负债和所有者权益总计 13,627,694.29 5,760,148.78 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 17、 20,196,784.24 11,093,335.73 其中：营业收入 20,196,784.24 11,093,335.73 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 45 二、营业总成本 18,899,287.17 9,532,731.74 其中：营业成本 17、 14,245,267.07 8,510,916.66 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 18、 165,541.15 115,907.27 销售费用 19、 357,659.87 438,108.07 管理费用 20、 4,073,492.64 2,003,501.68 财务费用 21、 -8,795.39 -90.11 资产减值损失 22、 66,121.83 -1,535,611.83 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 23、 12,915.90 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,310,412.97 1,560,603.99 加：营业外收入 24、 265,000.00 11,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 25、 67,450.00 26,635.01 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,507,962.97 1,544,968.98 减：所得税费用 26、 398,972.79 396,120.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,108,990.18 1,148,848.25 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,108,990.18 1,148,848.25 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 46 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 1,108,990.18 1,148,848.25 归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,108,990.18 1,148,848.25 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.23 （二）稀释每股收益 0.19 0.2298 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：先凌滇 会计机构负责人：先凌滇 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 20,196,784.24 11,093,335.73 减：营业成本 14,245,267.07 8,510,916.66 营业税金及附加 165,541.15 115,907.27 销售费用 357,659.87 438,108.07 管理费用 4,065,192.64 2,003,501.68 财务费用 -8,811.14 -90.11 资产减值损失 66,121.83 -1,535,611.83 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 12,915.90 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,318,728.72 1,560,603.99 加：营业外收入 265,000.00 11,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 67,450.00 26,635.01 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 1,516,278.72 1,544,968.98 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 47 填列） 减：所得税费用 401,051.73 396,120.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,115,226.99 1,148,848.25 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 1,115,226.99 1,148,848.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,804,636.29 17,742,050.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 48 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 279,661.13 2,195,258.24 经营活动现金流入小计 22,084,297.42 19,937,308.84 购买商品、接受劳务支付的现金 15,671,567.47 10,498,419.32 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,064,720.95 1,435,422.31 支付的各项税费 376,419.19 944,849.98 支付其他与经营活动有关的现金 2,741,995.71 5,657,678.84 经营活动现金流出小计 20,854,703.32 18,536,370.45 经营活动产生的现金流量净额 1,229,594.10 1,400,938.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 12,915.90 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,012,915.90 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 287,400.22 - 投资支付的现金 3,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,287,400.22 - 投资活动产生的现金流量净额 -274,484.32 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,500,000.00 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 5,500,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 5,500,000.00 3,000,000.00 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,455,109.78 4,400,938.39 加：期初现金及现金等价物余额 4,507,589.58 106,651.19 六、期末现金及现金等价物余额 10,962,699.36 4,507,589.58 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：先凌滇 会计机构负责人：先凌滇 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,804,636.29 17,742,050.60 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 279,620.39 2,195,258.24 经营活动现金流入小计 22,084,256.68 19,937,308.84 购买商品、接受劳务支付的现金 15,671,567.47 10,498,419.32 支付给职工以及为职工支付的现金 2,064,720.95 1,435,422.31 支付的各项税费 376,419.19 944,849.98 支付其他与经营活动有关的现金 2,733,639.22 5,657,678.84 经营活动现金流出小计 20,846,346.83 18,536,370.45 经营活动产生的现金流量净额 1,237,909.85 1,400,938.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 12,915.90 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,012,915.90 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 287,400.22 - 投资支付的现金 3,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,337,400.22 - 投资活动产生的现金流量净额 -324,484.32 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,500,000.00 3,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 5,500,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 50 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 5,500,000.00 3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,413,425.53 4,400,938.39 加：期初现金及现金等价物余额 4,507,589.58 106,651.19 六、期末现金及现金等价物余额 10,921,015.11 4,507,589.58 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 274,165.72 - - - 1,302.88 - 11,725.90 - 5,287,194.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 274,165.72 - - - 1,302.88 - 11,725.90 - 5,287,194.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - 111,522.70 - 997,467.48 - 6,608,990.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,108,990.18 - 1,108,990.18 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 111,522.70 - -111,522.70 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 111,522.70 - -111,522.70 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 774,165.72 - - - 112,825.58 - 1,009,193.38 - 11,896,184.68 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -861,653.75 - 1,138,346.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -861,653.75 - 1,138,346.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 274,165.72 - - - 1,302.88 - 873,379.65 - 4,148,848.25 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,148,848.25 - 1,148,848.25 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 28,719.45 - -28,719.45 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 28,719.45 - -28,719.45 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 274,165.72 - - - -27,416.57 - -246,749.15 - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 274,165.72 - - - 1,302.88 - 11,725.90 - 5,287,194.50 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 54 法定代表人：沈敏明 主管会计工作负责人：先凌滇 会计机构负责人：先凌滇 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 274,165.72 - - - 1,302.88 11,725.90 5,287,194.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 274,165.72 - - - 1,302.88 11,725.90 5,287,194.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - 111,522.70 1,003,704.29 6,615,226.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,115,226.99 1,115,226.99 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 111,522.70 -111,522.70 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 111,522.70 -111,522.70 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 55 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 774,165.72 - - - 112,825.58 1,015,430.19 11,902,421.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -861,653.75 1,138,346.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -861,653.75 1,138,346.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 274,165.72 - - - 1,302.88 873,379.65 4,148,848.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,148,848.25 1,148,848.25 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 28,719.45 -28,719.45 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 28,719.45 -28,719.45 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 274,165.72 - - - -27,416.57 -246,749.15 - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 274,165.72 - - - 1,302.88 11,725.90 5,287,194.50 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 57 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 历史沿革 典扬传媒（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海 洪豪建筑工程安装有限公司。2010 年 11 月 4 日，公司成立时的股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资方式 股权比例（%） 许慧萍 1,200,000.00 货币 60.00 张亚明 800,000.00 货币 40.00 合计 2,000,000.00 100.00 本次出资业经上海建正联合会计师事务所审验，并于 2010 年 11 月 1 日出 具建业字（2010）第 242 号《验资报告》。 2011 年 6 月 10 日，经股东会决议，原股东许慧萍将其持有上海洪豪建筑 工程安装有限公司 60%股权转让给股东沈敏明；原股东张亚明将其持有上海洪 豪建筑工程安装有限公司 35%股权转让给股东沈敏明、5%股权转让给股东李逸 瑾。本次转让后的股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资方式 股权比例（%） 沈敏明 1,900,000.00 货币 95.00 李逸瑾 100,000.00 货币 5.00 合计 2,000,000.00 100.00 根据 2011 年 6 月 10 日公司章程，公司申请变更公司名称，由“上海洪豪建 筑工程安装有限公司”变更为“上海典扬文化传媒有限公司”，并于 2011 年 6 月 14 日取得上海市工商行政管理局崇明分局核发的 NO.30000003201106130062《准予 变更（备案）登记通知书》。 根据本公司 2015 年 9 月 18 日章程修正案及股东会决议，本公司申请增加 注册资本人民币 3,000,000.00 元，注册资本由人民币 2,000,000.00 万元变更为人 民币 5,000,000.00 元，股东由沈敏明、李逸瑾变更为沈敏明、李逸瑾、锦烜投资 （上海）合伙企业（有限合伙）、上海猿启创业投资合伙企业（有限合伙）、 潘秋占、李哲。本次增资后的股权结构如下： 股东名称 注册资本 出资方式 股权比例（%） 沈敏明 3,500,000.00 货币 70.00 李逸瑾 250,000.00 货币 5.00 李哲 150,000.00 货币 3.00 潘秋占 250,000.00 货币 5.00 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 58 股东名称 注册资本 出资方式 股权比例（%） 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合 伙) 500,000.00 货币 10.00 上海猿启创业投资合伙企业(有限 合伙) 350,000.00 货币 7.00 合 计 5,000,000.00 100.00 本次验资未经会计师事务所审验。 2015 年 12 月根据协议、章程和公司股东会决议的规定，上海典扬文化传 媒有限公司整体变更为“典扬传媒（上海）股份有限公司（以下简称“本公司”）”。 全体股东一致同意以上海典扬文化传媒有限公司 2015 年 9 月 30 日经审计的 净资产 5,274,165.72 元,整体变更为“典扬传媒（上海）股份有限公司”，注册资本 5,000,000.00 元，实际出资额超出认缴注册资本金额 274,165.72 元计入资本公积。 改制变更后公司的注册资本为人民币 5,000,000.00 元，由全体出资人以其拥有 的本公司的净资产折合为公司股本。 截止 2015 年 9 月 30 日，本公司账面净资产为 5,274,165.72 元，业经利安 达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“利安达审字[2015]第 2263 号” 审计报告；经评估的净资产值为 5,426,529.11 元，已经上海申威资产评估有限公 司评估，并出具了“沪申威评报字[2015]第 0776 号”资产评估报告。各发起人 以经审计的截止 2015 年 9 月 30 日的净资产 5,274,165.72 元以 1:0.9480 的比 例折股投入，其中：人民币 5,000,000.00 元折合为公司股本，划分为等额股份 共 5,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元，上述净资产扣除折合股本后的余额 274,165.72 元计入资本公积。折股后各发起人的持股比例如下： 发起人姓名 股份数 股权比例（%） 沈敏明 3,500,000.00 70.00 李逸瑾 250,000.00 5.00 李哲 150,000.00 3.00 潘秋占 250,000.00 5.00 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 500,000.00 10.00 上海猿启创业投资合伙企业(有限合伙) 350,000.00 7.00 合 计 5,000,000.00 100.00 本次股改验资业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 10 日出具了利安达验字[2015]第 2212 号验资报告。 2016 年 9 月根据第三次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，申请 增加注册资本人民币 5,000,000.00 元，人民币普通股 5,000,000 股，每股发行价 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 59 格为人民币 1.10 元/股，实际收到的认缴注册资本人民币 5,500,000.00 元，分别 由沈敏明、蒋云飞和李哲共 3 位投资人共同认缴。变更后的股权结构如下： 股东名称 股本 股权比例（%） 沈敏明 7,750,000.00 77.50 李逸瑾 250,000.00 2.50 李哲 300,000.00 3.00 潘秋占 250,000.00 2.50 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 500,000.00 5.00 上海猿启创业投资合伙企业(有限合伙) 350,000.00 3.50 蒋云飞 600,000.00 6.00 合 计 10,000,000.00 100.00 本次验资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2016 年 11 月 16 日出具了中兴财光华审验字（2016）第 304207 号验资报告，并于 2017 年 1 月 17 日完成工商变更。 本公司法定代表人是：沈敏明 公司注册地：上海市嘉定区陈翔路 88 号 7 幢 3 楼 A 区 3058 室。 统一社会信用代码：91310000564762131L 公司于 2016 年 5 月 11 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为： 837318 2、 所处行业 公司所属行业：广告业。 3、 经营范围 本公司经营范围为：广播电视节目制作，电影发行，演出及经纪业务，文 学、音乐创作，影视策划，舞台艺术造型策划，文化艺术交流策划，公关活动 组织策划，体育赛事策划，动漫设计、设计、制作、代理、发布各类广告、利 用自有媒体发布广告、创业投资、实业投资、投资管理、投资咨询（除金融、 证券）、商务咨询、旅游咨询（不得从事旅行社业务）、票务代理，电信业务、 计算机软件的设计、开发，从事网络信息领域内的技术开发、技术转让、技术 服务、技术咨询，汽车配件、日用百货的销售。[依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动]。 4、 主营业务 公司主营业务是广告代理、广告制作。 5、 公司的实际控制人 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 60 公司的实际控制人是沈敏明、李逸瑾；沈敏明与李逸瑾两人是夫妻关系。 6、 合并范围变动情况 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，减少 0 户，详见本附 注六“合并范围的变更”。 公司名称 公司简称 经营范围 典扬影业（上海） 有限公司 典扬影业 广播电视节目制作、发行、演出经纪、音乐创作，动漫设计，文学创 作与表演，影视文化艺术交流策划，舞台艺术造型策划，体育赛事策 划，企业营销策划，公关活动策划，展览展示服务，礼仪服务，会展 服务，摄影摄像服务，翻译服务，影视器材、服装、舞台灯光音响设 备租赁，票务代理，知识产权代理，旅游咨询，商务信息咨询，电脑 图文设计制作（除网页），设计、制作、发布、代理各类广告，市场信 息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验）， 电子商务（不得从事增值电信、金融业务），从事货物及技术的进出口 业务，从事信息、电子、计算机、网络、软件科技专业领域内的技术 开发、技术咨询、技术服务、技术转让，计算机网络工程，计算机系 统集成，机电设备、计算机软硬件、电子产品、通信设备、服装服饰、 日用百货、办公用品、体育用品、工艺品、玩具，销售。【依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 典扬互娱（上海） 科技有限公司 典扬互娱 从事网络技术、信息技术、通信技术、计算机技术、数据处理技术领 域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，软件开发，计算 机系统集成，网络工程，电信建设工程专业施工，设计、制作、代理 各类广告，利用自有媒体发布广告，动漫设计，创意服务，从事货物 及技术的进出口业务，电子商务（不得从事增值电信、金融服务），通 信设备及相关产品、电子产品、计算机、软件及辅助设备的销售。【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 典扬文化娱乐（上 海）有限公司 典扬娱乐 广播电视节目制作，电影发行，演出经纪，文化创作与表演，出版物 经营，文化艺术交流策划，舞台美术策划，体育赛事策划，企业营销 策划，动漫设计，公共关系服务，展览展示服务，创意服务，会务服 务，礼仪服务，翻译服务，酒店管理，票务代理，旅游咨询，商务咨 询，摄影摄像，自有设备租赁，设计、制作、代理、发布各类广告， 利用自有媒体发布广告，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）， 计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，工 艺礼品、文化用品、体育用品、玩具、家用电器、电子产品、日用百 货、服装服饰、珠宝首饰、计算机软硬件及辅助设备的销售。【依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 注：子公司典扬互娱（上海）科技有限公司，成立于 2016 年 10 月 8 日， 至今尚未实际经营；子公司典扬文化娱乐（上海）有限公司，成立于 2016 年 10 月 13 日，至今尚未实际经营。 7、财务报表批准报出日 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 61 本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准于 2017 年 4 月 11 日报 出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并及母公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及合并及母公司 2016 年度的经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流 动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 62 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调 整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购 买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的 信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差 异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 63 合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附 注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导 致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 64 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为 少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独 列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资” （详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 65 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由 本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公 司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资 有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处 置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 66 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境 外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额” 确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表 折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入 处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部 分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例 转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 67 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利 息收入计入当期损益。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 68 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产 或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、 交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 69 利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流 量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失 后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公 允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超 过 12 个月, 持续下跌期间的确定依据为上年度的 12 月 31 日。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 70 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差 额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后 续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 71 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行 后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形 成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的 期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍 生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处 理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 72 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益 的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变 动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费 用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务 形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认 金额。应收款项按减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额 100 万以上。单项金额重 大的应收款项应当单独进行减值测试，如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应 收款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通 常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检 查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 73 情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合 2：无风险组合 押金、保证金 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 a. 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项等。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项 扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 74 装物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本 费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可 立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不 可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待 售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账 面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包 括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》 所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资 产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形 成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的 流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负 债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动 资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较 低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照 其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调 整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 75 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定： 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或 为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 76 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买 价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非 货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资 自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法： 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 77 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本 公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向 合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但 未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向 合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之 差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益。母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 78 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 79 后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固 定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 31.67 运输工具 4 5 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 80 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必 要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相 关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 81 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 82 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他 长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 83 C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金 额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报 价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权 定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最 终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如 为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现 金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融 工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认 为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其 他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之 间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 84 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股 息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条 件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回 购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣 减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百 分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计 量时，本公司确认收入。 （4）公司收入确认具体方法：广告代理收入在广告出现于公众面前时， 根据合同约定按照播放时段和播放时间开始确认收入；广告制作收入在客户验 收时确认收入。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 85 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确 凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量， 否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均 分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费 用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计 入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助 划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资 产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时 性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不 予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 86 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初 始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未 来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 87 的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认 为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、本公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 河道管理费 应缴流转税税额 1 企业所得税 应纳税所得额 25 文化事业建设费 计费销售额 3 2、子公司暂未核定税种。 3、税收优惠及批文 无。 五、合并财务报表项目注释 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 88 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 84,689.77 98,425.15 银行存款 10,878,009.59 4,409,164.43 合 计 10,962,699.36 4,507,589.58 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司货币资金中不存在因质押、冻结， 或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,470,500.00 100.00 113,425.00 7.71 1,357,075.00 其中：账龄组合 1,470,500.00 100.00 113,425.00 7.71 1,357,075.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 1,470,500.00 100.00 113,425.00 7.71 1,357,075.00 （续 1） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 971,063.49 100.00 70,853.17 7.30 900,210.32 其中：账龄组合 971,063.49 100.00 70,853.17 7.30 900,210.32 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 971,063.49 100.00 70,853.17 7.30 900,210.32 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,204,500.00 81.91 60,225.00 5.00 1-2 年 2-3 年 266,000.00 18.09 53,200.00 20.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 1,470,500.00 100.00 113,425.00 7.71 （续 1） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 685,063.49 70.55 34,253.17 5.00 1-2 年 266,000.00 27.39 26,600.00 10.00 2-3 年 3-4 年 20,000.00 2.06 10,000.00 50.00 4-5 年 5 年以上 合 计 971,063.49 100.00 70,853.17 7.30 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备 70,853.17 66,121.83 23,550.00 113,425.00 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否 因 关联交易 产生 上海港华医 院 广告代理款 3,550.00 双方达成债务重 组协议 经董事会决议 同意核销 否 上海浦宏食 品有限公司 广告代理款 20,000.00 上海浦宏食品有 限公司被吊销营 业执照 经董事会决议 同意核销 否 合 计 23,550.00 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 90 （4）按欠款方归集的金额较大的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额较大的应收账款汇总金额 1,470,500.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 113,425.00 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海提智信息科技有限公司 846,000.00 1 年以内 57.53 42,300.00 海宁市丰宇皮业有限公司 300,000.00 1 年以内 20.40 15,000.00 上海云雅投资有限公司 266,000.00 2-3 年 18.09 53,200.00 上海百联徐汇购物广场有限公司 58,500.00 1 年以内 3.98 2,925.00 合 计 1,470,500.00 100.00 113,425.00 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 688,176.29 100.00 120,566.04 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 688,176.29 100.00 120,566.04 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原 因 挑尚文化传播 （上海）有限公 司 非关联方 300,000.00 43.59 1 年以内 合同尚未 结算 上海申通德高地 铁广告有限公司 非关联方 94,339.62 13.71 1 年以内 预付 17 年 款项 通广传媒股份 （青岛）地铁广 告有限公司 非关联方 82,987.61 12.06 1 年以内 预付 17 年 款项 上海东方娱乐传 媒集团有限公司 非关联方 75,000.00 10.90 1 年以内 预付 17 年 款项 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 91 上海新气象信息 科技有限公司 非关联方 66,509.44 9.66 1 年以内 预付 17 年 款项 合 计 618,836.67 89.92 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 341,600.00 100.00 341,600.00 其中：账龄组合 无风险组合 341,600.00 100.00 341,600.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 341,600.00 100.00 341,600.00 （续 1） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 20,000.00 100.00 20,000.00 其中：账龄组合 无风险组合 20,000.00 100.00 20,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 20,000.00 100.00 20,000.00 组合中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 确定依据 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 押金、保证金 341,600.00 100.00 合计 341,600.00 100.00 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 92 （续 1） 组合名称 确定依据 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 押金、保证金 20,000.00 100.00 合计 20,000.00 100.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金、保证金 341,600.00 20,000.00 合计 341,600.00 20,000.00 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海申通德高 地铁广告有限 公司 非关联方 保证金 200,000.00 1 年以内 58.55 溧阳市天目湖 南山竹海旅游 有限公司 非关联方 押金 100,000.00 1 年以内 29.28 上海黑时文化 传播有限公司 非关联方 保证金 20,000.00 1 年以内 5.85 沈敏明 关联方 房租押金 20,000.00 1-2 年 5.85 上海新浩隆物 业管理有限公 司 非关联方 押金 1,600.00 1 年以内 0.47 合计 341,600.00 100.00 5、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 多缴纳的增值税 82,023.26 多缴纳的企业所得税 59,363.31 合计 141,386.57 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 93 项目 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、2016 年 1 月 1 日 396,949.45 396,949.45 2、本期增加金额 40,969.78 204,957.26 245,927.04 （1）购置 40,969.78 204,957.26 245,927.04 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2016 年 12 月 31 日 437,919.23 204,957.26 642,876.49 二、累计折旧 1、2016 年 1 月 1 日 344,266.47 344,266.47 2、本期增加金额 32,799.68 24,338.70 57,138.38 （1）计提 32,799.68 24,338.70 57,138.38 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2016 年 12 月 31 日 377,066.15 24,338.70 401,404.85 三、减值准备 1、2016 年 1 月 1 日 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2016 年 12 月 31 日账面价值 60,853.08 180,618.56 241,471.64 2、2016 年 1 月 1 日账面价值 52,682.98 52,682.98 7、递延所得税资产 递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 28,356.25 113,425.00 17,713.29 70,853.17 可抵扣亏损 2,078.94 8,315.75 合计 30,435.19 121,740.75 17,713.29 70,853.17 8、应付账款 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 94 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 广告款 220,662.08 合计 220,662.08 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 9、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收广告款 1,160,716.31 247,777.78 合 计 1,160,716.31 247,777.78 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 1,981,295.52 1,858,443.97 122,851.55 二、离职后福利-设定提存计划 255,561.94 229,276.84 26,285.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,236,857.46 2,087,720.81 149,136.65 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,604,049.07 1,503,715.62 100,333.45 2、职工福利费 155,922.81 155,922.81 3、社会保险费 136,432.94 122,263.84 14,169.10 其中：医疗保险费 120,872.94 108,356.14 12,516.80 工伤保险费 3,645.90 3,245.30 400.60 生育保险费 11,914.10 10,662.40 1,251.70 4、住房公积金 71,625.00 63,276.00 8,349.00 5、工会经费和职工教育经费 910.00 910.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、残疾人保障金 12,031.70 12,031.70 9、欠薪保障金 324.00 324.00 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 95 合 计 1,981,295.52 1,858,443.97 122,851.55 （3）设定提存计划 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、基本养老保险费 243,337.14 218,303.74 25,033.40 二、失业保险费 12,224.80 10,973.10 1,251.70 合计 255,561.94 229,276.84 26,285.10 11、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 107,162.41 个人所得税 6,021.08 4,514.42 城市维护建设税 5,358.12 企业所得税 201,451.31 教育费附加 3,214.87 地方教育费附加 2,143.25 河道管理费 1,071.62 印花税 10,046.70 文化事业建设费 57,194.70 合 计 393,664.06 4,514.42 12、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 暂收款 262.58 代扣社保 13,144.20 代扣公积金 8,349.00 合 计 21,755.78 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在账龄超过 1 年的重要其他 应付款。 13、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 96 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 注：2016 年 9 月，根据第三次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定， 申请增加注册资本人民币 5,000,000.00 元，人民币普通股 5,000,000 股，每股发 行价格为人民币 1.10 元/股，实际收到的认缴注册资本人民币 5,500,000.00 元， 其中股本 5,000,000.00 元，资本公积 500,000.00 元。 14、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 274,165.72 500,000.00 774,165.72 合计 274,165.72 500,000.00 774,165.72 见 13、股本注释。 15、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 1,302.88 111,522.70 112,825.58 合计 1,302.88 111,522.70 112,825.58 16、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 11,725.90 调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,725.90 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 1,108,990.18 减：提取法定盈余公积 111,522.70 母公司净利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 减：应付普通股股利 转作实收资本的普通股股利 减：转作资本公积 期末未分配利润 1,009,193.38 17、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 97 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 广告代理 11,656,690.01 7,555,091.99 9,771,260.30 7,840,084.12 广告制作 8,540,094.23 6,690,175.08 1,322,075.43 670,832.54 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 广告业 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 18、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 12,227.90 8,082.49 教育费附加 7,336.74 13,164.60 地方教育附加 4,891.18 8,776.40 河道管理费 2,445.57 4,388.20 文化事业费 130,224.59 81,495.58 印花税 8,415.17 合 计 165,541.15 115,907.27 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“税金及附加”项目。本公司车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示 19、销售费用 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 98 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 315,756.32 379,463.18 业务招待费 10,007.50 28,660.49 交通费、差旅费 8,276.00 26,751.00 通讯费 3,233.40 办公费 20,798.46 折旧费 2,821.59 合计 357,659.87 438,108.07 20、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,641,738.80 795,273.67 中介机构费服务费 1,644,058.05 494,101.49 房屋及场地租赁费 316,745.26 120,000.00 物业管理费 35,234.59 41,249.96 水电费 12,303.98 18,948.93 办公费 157,894.60 283,092.11 修理费 250.00 32,394.31 快递费 7,385.62 7,717.00 交通及差旅费 95,338.73 35,220.10 折旧费 54,316.79 112,646.18 业务招待费 32,313.00 10,197.38 汽车费 41,931.35 42,076.55 印花税 1,631.53 其他 32,350.34 10,584.00 合计 4,073,492.64 2,003,501.68 21、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 14,661.13 4,143.24 手续费 5,865.74 4,053.13 合 计 -8,795.39 -90.11 22、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 应收账款坏账损失 66,121.83 -379,611.83 其他应收款坏账损失 -1,156,000.00 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 99 合计 66,121.83 -1,535,611.83 23、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 理财产品收益 12,915.90 合计 12,915.90 24、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 金额 计入当期非 经常性损益 金额 计入当期非 经常性损益 政府补助 265,000.00 265,000.00 其他 11,000.00 11,000.00 合计 265,000.00 265,000.00 11,000.00 11,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与收益相关 财政扶持资金 265,000.00 合 计 265,000.00 25、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 金额 计入当期 非经常性 损益 金额 计入当期 非经常性 损益 债务重组损失 67,450.00 67,450.00 滞纳金 26,635.01 26,635.01 合计 67,450.00 67,450.00 26,635.01 26,635.01 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 411,694.69 12,217.77 递延所得税 -12,721.90 383,902.96 合 计 398,972.79 396,120.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 100 项目 本期发生额 利润总额 1,507,962.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 376,990.74 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,982.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债 余额的变化 研发费用加计扣除 因合并产生的营业外收入的影响 所得税费用 398,972.79 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 利息收入 14,661.13 4,143.24 其他营业外收入 11,000.00 政府补助 265,000.00 往来 1,980,000.00 押金退还 200,115.00 合 计 279,661.13 2,195,258.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 管理费用付现 2,375,448.01 1,095,581.83 销售费用付现 39,081.96 58,644.89 银行费用手续费 5,865.74 4,053.13 押金及保证金 321,600.00 往来及其他 4,499,398.99 合 计 2,741,995.71 5,657,678.84 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 101 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 1,108,990.18 1,148,848.25 加：资产减值准备 66,121.83 -1,535,611.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 57,138.38 112,646.18 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -12,915.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -12,721.90 383,902.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -1,412,196.76 8,022,576.47 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 1,435,178.27 -6,731,423.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,229,594.10 1,400,938.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,962,699.36 4,507,589.58 减：现金的期初余额 4,507,589.58 106,651.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,455,109.78 4,400,938.39 （2）现金和现金等价物的构成 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 102 项目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 10,962,699.36 4,507,589.58 其中：库存现金 84,689.77 98,425.15 可随时用于支付的银行存款 10,878,009.59 4,409,164.43 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,962,699.36 4,507,589.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期未发生非同一控制下企业合并 2、同一控制下企业合并 （1）本期未发生同一控制下企业合并 3、其他原因的合并范围变动 （1）合并范围变更及理由 根据 2016 年 7 月 6 日股东大会决议，新设典扬影业（上海）有限公司； 根据 2016 年 7 月 6 日股东大会决议，新设典扬互娱（上海）科技有限公司； 根据 2016 年 7 月 6 日股东大会决议，新设典扬文化娱乐（上海）有限公司。 故本报告合并财务报表的合并范围增加了典扬影业（上海）有限公司、典 扬互娱（上海）科技有限公司、典扬文化娱乐（上海）有限公司。 （2）合并报表范围的确定 对于本期新设的已经实际经营的子公司以本公司及子公司的全部财务报表为 基础编制。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 103 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 典扬影业（上海）有限公司 上海 上海 影视文化 100.00 新设 典扬互娱（上海）科技有限公司 上海 上海 网络科技 70.00 新设 典扬文化娱乐（上海）有限公司 上海 上海 文化娱乐 70.00 新设 八、 关联方及其交易 1、本公司的控股股东及实际控制人 本公司实际控制人为：沈敏明、李逸瑾，沈敏明、李逸瑾为夫妻。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、“1 在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李哲 股东 潘秋占 股东、董秘 锦烜投资(上海)合伙企业(有限合伙) 股东 上海猿启创业投资合伙企业(有限合伙) 股东 蒋云飞 股东、董事 钱逊 董事 先凌滇 财务总监 姜培莉 监事会主席 姚世梁 监事 崔晓伟 监事 上厚文化传播（上海）有限公司 沈敏明、李逸瑾曾经控股的公司 娱游（上海）文化发展中心（有限合伙） 沈敏明控制的其他公司 龙标（上海）影视文化中心（有限合伙） 沈敏明控制的其他公司 2015 年 8 月 19 日，上厚文化传播(上海)有限公司发生股权变更：原股东李 逸瑾将所持有 10%的股份、原股东沈敏明将所持有的 90%的股份均转让给非关 联方第三方。 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 104 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购广告制作 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 上厚文化传播（上海）有限公司 采购/广告制作 2,788,584.91 合计 2,788,584.91 出售广告制作或广告代理 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 上厚文化传播（上海）有限公司 销售/广告代理 408,207.54 合计 408,207.54 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 沈敏明 写字楼租赁 240,000.00 120,000.00 （3）关联方资金拆借 无。 （4）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 742,849.40 496,020.08 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目： 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 沈敏明 20,000.00 20,000.00 九、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 105 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后 事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项需披露。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,470,500.00 100.00 113,425.00 7.71 1,357,075.00 其中：账龄组合 1,470,500.00 100.00 113,425.00 7.71 1,357,075.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,470,500.00 100.00 113,425.00 7.71 1,357,075.00 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 971,063.49 100.00 70,853.17 7.30 900,210.32 其中：账龄组合 971,063.49 100.00 70,853.17 7.30 900,210.32 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 971,063.49 100.00 70,853.17 7.30 900,210.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 106 账龄 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,204,500.00 81.91 60,225.00 5.00 1-2 年 2-3 年 266,000.00 18.09 53,200.00 20.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 1,470,500.00 100.00 113,425.00 7.71 （续 1） 账龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 685,063.49 70.55 34,253.17 5.00 1-2 年 266,000.00 27.39 26,600.00 10.00 2-3 年 3-4 年 20,000.00 2.06 10,000.00 50.00 4-5 年 5 年以上 合计 971,063.49 100.00 70,853.17 7.30 （2）坏账准备 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 单位名 称 账款性质 核销金 额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因 关联交易产 生 上海港华 医院 广告代理 款 3,550.00 双方达成债务 重组协议 经董事会决议 同意核销 否 上海浦宏 食品有限 公司 广告代理 款 20,000.00 上海浦宏食品 有限公司被吊 销营业执照 经董事会决议 同意核销 否 合 计 23,550.00 （4）按欠款方归集的前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的余额较大的应收账款汇总金额 1,470,500.00 元，占 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备 70,853.17 66,121.83 23,550.00 113,425.00 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 107 应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额 113,425.00 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 上海提智信息科技有限公司 846,000.00 1 年以内 57.53 42,300.00 海宁市丰宇皮业有限公司 300,000.00 1 年以内 20.40 15,000.00 上海云雅投资有限公司 266,000.00 2-3 年 18.09 53,200.00 上海百联徐汇购物广场有限公司 58,500.00 1 年以内 3.98 2,925.00 合计 1,470,500.00 100.00 113,425.00 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 341,600.00 100.00 341,600.00 其中：账龄组合 无风险组合 341,600.00 100.00 341,600.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 341,600.00 100.00 341,600.00 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 20,000.00 100.00 20,000.00 其中：账龄组合 无风险组合 20,000.00 100.00 20,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 20,000.00 100.00 20,000.00 组合中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款： 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 108 组合名称 确定依据 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 押金、保证金 341,600.00 100.00 合计 341,600.00 100.00 （续 1） 组合名称 确定依据 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 押金、保证金 20,000.00 100.00 合计 20,000.00 100.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金、保证金 341,600.00 20,000.00 合计 341,600.00 20,000.00 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海申通德高地铁广 告有限公司 非关联 方 保证金 200,000.00 1 年以内 58.55 溧阳市天目湖南山竹 海旅游有限公司 非关联 方 押金 100,000.00 1 年以内 29.28 上海黑时文化传播有 限公司 非关联 方 保证金 20,000.00 1 年以内 5.85 沈敏明 关联方 房租押金 20,000.00 1 年以内 5.85 上海新浩隆物业管理 有限公司 非关联 方 押金 1,600.00 1 年以内 0.47 合计 341,600.00 100.00 3、长期股权投资 1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 50,000.00 2）对子公司投资 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 109 被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 典扬影业（上海）有限公司 50,000.00 50,000.00 减：长期投资减值准备 合计 50,000.00 50,000.00 （续） 被投资单位 2016.01.01 本年增减变动 增加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 典扬影业（上海）有 限公司 50,000.00 合计 50,000.00 （续） 被投资单位 本年增减变动 2016.12.31 减值准备 年末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 典扬影业（上海）有限公司、 50,000.00 合计 50,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 广告代理 11,656,690.01 7,555,091.99 9,771,260.30 7,840,084.12 广告制作 8,540,094.23 6,690,175.08 1,322,075.43 670,832.54 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 广告业 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 110 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 合计 20,196,784.24 14,245,267.07 11,093,335.73 8,510,916.66 4、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 理财产品收益 12,915.90 合计 12,915.90 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 265,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 111 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,450.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 197,550.00 减：非经常性损益的所得税影响数 66,250.00 非经常性损益净额 131,300.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 131,300.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 16.41 0.1901 0.1901 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 14.47 0.1676 0.1676 典扬传媒（上海）股份有限公司 2017 年 4 月 11 日 典扬传媒（上海）股份有限公司 公告编号：2017-015 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市普陀区中江路 388 弄 1 号 703 室 董事会秘书办公室