837034_2019_爱索能源_2019年年度报告_2020-04-23.txt

公告编号：2020-019 1 证券代码：837034 证券简称：爱索能源 主办券商：西部证券 2019 年度报告 爱索能源 NEEQ : 837034 北京爱索能源科技股份有限公司 Beijing ECOSO Co.,Ltd. 公告编号：2020-019 2 公司年度大事记 2019 年 11 月、12 月，公司获得三项软件著作权。 2019 年 4 月，公司收到商标注册证“爱 索云”，云平台获得知识产权保护。 2019 年 5 月山东子公司收到“一种用 于安装露点仪的集成气路”实用新型 证书 公告编号：2020-019 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2020-019 4 释义 释义项目 释义 公司、爱索能源 指 北京爱索能源科技股份有限公司 股东大会 指 北京爱索能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京爱索能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京爱索能源科技股份有限公司监事会 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 千站计划 指 公司计划以能源费用托管等合同能源管理形式与用能 企业合作实施建设一定规模数量的智慧能源空压站， 实施“千站计划” 山东子公司 指 山东爱索能源科技有限公司 公告编号：2020-019 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李晶、主管会计工作负责人王超及会计机构负责人（会计主管人员）王超保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户过于集中的风险 2019 年度，公司向前五大客户销售的金额是 50,849,482.71 元，占当 年营业收入的比例为 66.48%，公司的客户集中度较高。公司前五大 客户主要为国内大型企业，且与公司一直保持长期的良好合作关系， 但今后如果公司对主要客户的销售出现较大幅度下降，将对公司经营 业绩产生不利影响。 2、政府补助政策变化的风险： 报告期内，影响当期利润的政府补助金额为 205,722.08 元。报告期内 公司净利润受政府补助金额有一定的影响。政府补助对公司的发展和 经营业绩提升起到了较大的促进作用，若因不可预见的原因未来政府 补助的政策发生变化，将会对公司业绩和利润水平造成一定的影响。 3、政策风险 由于合同能源管理项目客户多为能耗水平较高的企业，项目整体实施 周期较长，若国内能源政策和法规发生重大变化项目可能因此终止; 此外，由于能源政策调整、工业结构调整等因素,导致客户的能耗结 构、能源价格发生重大变化,会对公司合同能源管理项目的收益产生 较大的影响。 4、税收优惠风险 公司报告期内享受以下税收优惠政策：(1)公司是国家高新技术企业， 享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，公司享受企业所得税按 15%计税的税率优惠。2017 年公司获得高新技术企业资格认定。(2) 根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营 业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110 号)规定，公司从 公告编号：2020-019 6 事的合同能源管理业务自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年 度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税。(3)根据财政部、国家税务总局《关 于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通 知》(财税[2010]110 号)规定，公司取得的合同能源管理收入免征营业 税。(4)根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于在北 京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试 点的通知》(财税[2012]71 号)规定，自 2012 年 9 月起公司取得的合同 能源管理收入免征增值税。(5)根据《财政部、国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知》(财税[2010]100 号)的规定，增值税一般纳税 人销售其自行开发的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。经过北京市海淀区国 家税务局核准，公司符合该通知规定的软件产品享受即征即退的政 策。一旦上述优惠政策取消，公司盈利将受较大影响。 5、节能技术进步及替代的风险 公司采用合同能源管理模式为客户进行节能改造，节能技术的有效性 决定客户能耗水平的改善，也决定了公司可获取的节能效益。随着节 能技术的发展，不断有先进节能技术替代旧技术，国家技术标准也在 不断修订完善之中。如果公司不能及时跟进节能技术的发展，公司的 节能技术存在被替代的风险;如果开发的新技术、新产品达不到预期 效果，也会给公司的经营效益造成负面影响。 6、资金风险 公司合同能源管理业务属于资金密集型业务，需要大量资金的投入才 能实现不断增长，因此资金的充裕将是保证公司实现快速增长的关键 因素。随着合同能源管理类项目的增多，将会给公司的资金使用造成 较大的压力。如果公司不能合理地控制项目的发展速度，及时筹措到 项目资金或不能有效执行合理的融资计划，则公司可能出现资金短缺 的风险。 7、下游行业景气度下降导致的需求 不足风险 公司客户所处行业包括冶金、化工、纺织、钢铁、水泥、玻璃等耗电 量较高的行业，然而由于环境污染、产能过剩等问题，这些行业多属 于国家宏观调控的重点行业，近年来，国家出台了一系列宏观调控政 策，严格控制此类行业的盲目扩张和重复建设，加快淘汰落后产能， 迫使许多高耗能企业被迫关停或缩小产能。因此，公司下游客户所处 行业面临景气度下降的压力，可能会使公司业务面临需求不足风险。 8、股份支付对经营业绩的影响 公司实施股权激励,该股权激励将对公司未来业绩产生影响,具体预测 如下:需摊销的费用总额:3,092,490.24 元 2015 年度已摊销:391,336.35 元 2016 年度已摊销:587,952.23 元 2017 年度已摊销:618,498.05 元 2018 年度已摊销:618,498.05 元 2019 年度已摊销:618,498.05 元 2020 年度:257,707.52 元 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-019 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京爱索能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ECOSO Co.,Ltd. 证券简称 爱索能源 证券代码 837034 法定代表人 李晶 办公地址 北京市海淀区昆明湖南路 51 号 A 座二层 205 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 彭春晖 职务 董事会秘书 电话 010-57807921 传真 - 电子邮箱 pengchunhui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区昆明湖南路 51 号 A 座二层 205 号 100097 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 总经理办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业－科技推广和应用服务业－技术推广服务 －节能技术推广服务 主要产品与服务项目 工业制造业空压系统节能改造、节能咨询服务、空压站托管 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 李晶 实际控制人及其一致行动人 李晶、北京爱科索投资管理中心(有限合伙) 公告编号：2020-019 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108686919707E 否 注册地址 北京市海淀区昆明湖南路 51 号 A 座二层 215 号 否 注册资本 33,300,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王进、蔡金良 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-019 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 76,483,294.56 54,477,720.28 40.39% 毛利率% 24.80% 29.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 749,815.09 -894,060.37 183.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,040,854.87 -2,740,083.62 137.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.84% -2.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.55% -6.75% - 基本每股收益 0.02 -0.03 166.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 91,185,171.60 94,480,430.18 -3.49% 负债总计 44,994,238.02 53,574,384.18 -16.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,259,788.20 40,451,128.91 2.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.21 2.48% 资产负债率%（母公司） 52.17% 54.94% - 资产负债率%（合并） 49.34% 56.70% - 流动比率 1.24 1.25 - 利息保障倍数 1.13 -1.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,524,772.96 843,261.78 555.17% 应收账款周转率 2.46 2.20 - 存货周转率 11.14 10.05 - 公告编号：2020-019 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.49% 57.94% - 营业收入增长率% 40.39% 70.06% - 净利润增长率% 119.28% 67.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,300,000.00 33,300,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 205,722.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,736.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -618,498.05 非经常性损益合计 -291,039.78 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -291,039.78 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2020-019 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 27,830,144.80 - 应收账款 23,930,144.8 应收款项融资 3,900,000 应付票据及应付账 款 17,906,605.36 应付票据 应付账款 17,906,605.36 其他应付款 1,349,270.19 1,341,142.24 短期借款 5,500,000 5,508,127.95 公告编号：2020-019 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于节能技术推广服务业，为大型工业制造企业提供空压系统整体节能解决方案和压缩空气 能源托管服务，同时为企业提供高科技节能系列产品和节能服务咨询。公司拥有 27 项专利及 14 项软件 著作权，系国家高新技术企业、中关村高新技术企业，公司研发的空压站节能监控系统被认定为国家重 点新产品、北京市新技术新产品，工业压缩空气系统节能项目是国家火炬计划立项项目。公司的主要客 户是钢铁、造船、纺织、电解铝、轮胎、机械加工、制药、化纤等工业领域的用能企业。公司采取直销、 中间商相结合的销售模式进行节能服务项目和节能相关标准化产品的销售。 公司收入来源是以合同能源管理模式提供节能产品、压缩空气和增值服务，为客户节能降耗，从而 获得收益。公司采用合同能源管理模式提供服务，包括节能效益分享型、节能量保证型、能源托管型合 同能源管理模式三种类型。2016 年以来，公司遵循市场发展变化和客户对现代制造服务业的外包需求， 业务逐渐向能源托管型合同能源管理模式调整。三种类型的合同能源管理模式下，公司为用能单位提供 的技术改造及空压站建设内容，包括节能诊断与方案设计，硬软件设计、生产和交付，硬件安装及软件 设计调试，节能验收、质保及技术支持等一体化节能服务，而能源托管型进一步为客户提供空压站技改 建设完成后的运维管理和持续的能耗优化服务。同时，收费模式也不同，能源托管型合同能源管理模式 从原来的技改费用、节能效益分享改变为压缩空气的销售，销售毛利润上升的同时，因合同期的延长至 15 年到 20 年，未来年销售收入增加 3 至 8 倍，营业收入持续稳定，对项目的长期节能运营管理和企业 的可持续发展具有积极意义。 报告期内，千站计划各站投入运营，目前运营情况良好。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-019 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，继续推进千站计划，建设的智慧能源托管空压站相继投 入运行，空压装备研发生产基地已建成投入使用，智慧托管空压站集装箱产品的组装、测试工作已陆续 开展，2020 年公司及山东子公司将会继续稳步推进千站计划，经营业务迈上一个新台阶。山东子公司推 出口罩机自动化生产线以及口罩代工业务，形成业务增量。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 556,652.37 0.61% 2,854,858.53 3.02% -80.50% 应收票据 - - - - - 应收账款 32,533,460.05 35.68% 23,930,144.80 25.33% 35.95% 存货 5,635,665.57 6.18% 4,691,987.49 4.97% 20.11% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 35,039,024.76 38.43% 39,327,077.07 41.62% -10.90% 在建工程 3,578,165.40 3.92% 0.00% - 短期借款 4,521,667.42 4.96% 5,508,127.95 5.83% -17.91% 长期借款 预付款项 7,305,703.39 8.01% 12,613,384.66 13.35% -42.08% 应付账款 22,559,860.49 24.74% 17,906,605.36 18.95% 25.99% 预收款项 143,051.86 0.16% 10,490,363.58 11.10% -98.64% 长期应付款 3,650,112.27 4.00% 10,542,475.04 11.16% -65.38% 应收款项融资 517,095.71 0.57% 3,900,000 4.13% -86.74% 资产负债项目重大变动原因： 1、2019年年末，货币资金55652.37元，同比减少2,298,206.16元，减少了80.5%。现有BOO项目增加新 设备，导致期末资金减少。 2、2019年年末，应收账款32,533,460.05元，同比增加8,603,315.25元，增加了35.95%。年末现有BOO 项目按照权责发生制确认营业收入，导致应收账款增长。 3、2019年年末，在建工程3,578,165.40元，同比增加3,578,165.40元，现有BOO项目增加新设备。 4、2019年年末，预付款项7,305,703.39元，同比减少5,307,681.27元，减少了42.08%。采购设备陆续到货， 冲减了预付款项。 5、2019年年末，应付账款22,559,860.49元，同比增加4,653,255.13元，增加了25.99%。年末现有BOO项 目按照权责发生制确认营业收入，同时暂估对应的成本费用，导致应付账款增长。 6、2019年年末，预收款项143,051.86元，同比减少10,347,311.72元，减少了98.64%。年末没有EPC的提前 收款，导致大幅度下降。 公告编号：2020-019 14 7、2019年年末，长期应付款3,650,112.27元，同比减少6,892,362.77元，减少了65.38%，2019年全年在融 资租赁还款，故减少了长期应付款的总额。 8、2019年年末，应收款项融资517,095.71元，同比减少3,382,904.29元，减少了86.74%，年末回款方式的 变化，导致大幅度减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 76,483,294.56 - 54,477,720.28 - 40.39% 营业成本 57,518,874.95 75.20% 38,580,445.19 70.82% 49.09% 毛利率 24.80% - 29.18% - - 销售费用 6,503,953.01 8.50% 8,957,742.01 16.44% -27.39% 管理费用 7,389,214.98 9.66% 7,551,257.73 13.86% -2.15% 研发费用 2,614,765.14 3.42% 2,363,613.40 4.34% 10.63% 财务费用 1,312,857.61 1.72% 725,121.74 1.33% 81.05% 信用减值损失 -1,379,992.67 -1.80% - - - 资产减值损失 0.00 - -734,248.59 -1.35% 100% 其他收益 250,583.82 0.33% 2,522,060.00 4.63% -90.06% 投资收益 -3,000.00 0.00% 0.00 0.00% - 公 允 价 值 变动 收益 0.00 - - - - 资产处置收益 0.00 - - - - 汇兑收益 0.00 - - - - 营业利润 11,159.12 0.01% -1,931,003.05 -3.54% 100.58% 营业外收入 158,367.94 0.21% 44,482.24 0.08% 256.03% 营业外支出 33,631.75 0.04% 126,017.75 0.23% -73.31% 净利润 366,389.53 0.48% -1,899,981.37 -3.49% 119.28% 项目重大变动原因： 1、2019年度，营业收入76,483,294.56元，同比增长22,005,574.28元,增幅40.39%。报告期内，公司BOO 业务收入占比上升，该类项目通过直接向客户销售压缩空气实现收入，与节能分享型项目相比，能够大 幅提高公司的业务收入 2、2019年度，营业成本57,518,874.95元，同比增长18,938,429.76元，增幅49.09%。报告期内，公司 BOO业务成本占比上升，该类项目通过直接向客户购买电，导致大幅度增长。 3、2019年度，销售费用 6,503,953.01元，同比减少2,453,789元，降低27.39%，报告期内，公司实行 开源节流，大大降低了固定费用。 4、2019年度，财务费用1,312,857.61元，同比增长587,735.87元，增幅81.05%，报告期内，公司债权融资 增长，导致还款时产生利息增多。 公告编号：2020-019 15 5、2019年度，其他收益250,583.82元，同比减少2,271,476.18元，降低90.06%，报告期内，政府性补助大 幅度减少。 6、2019年度，营业利润11,159.12元，同比增加1,942,162.17元，增幅100.58%，报告期内，BOO项目运行 稳定，使得公司扭亏为盈。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 76,481,822.43 54,477,720.28 40.39% 其他业务收入 1,472.13 - - 主营业务成本 57,517,402.82 38,580,445.19 49.08% 其他业务成本 1,472.13 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 合同能源管理 58,062,204.54 75.91% 51,747,968.21 94.99% 12.2% 销售商品 17,262,231.12 22.57% 118,862.42 0.22% 14,422.87% 技术服务 1,157,386.77 1.51% 2,610,889.65 4.79% -55.67% 其他业务收入 1,472.13 0.01% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2019 年度，销售商品收入增加 17,143,368.70 元，增幅 14,422.87%，主要由于宝清万里属于零售类合 同，总金额达到 1016 万元，属于偶然性发生业务，导致大幅度增加。 2、2019 年度，技术服务收入减少 1,453,502.88 元,降低 55.67%，主要由于本年度技术服务合同签订的减 少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 17,948,562.02 23.47% 否 2 烟台新中萃玻璃包装有限公司 9,372,846.25 12.25% 否 3 徐州中联水泥有限公司 9,302,433.41 12.16% 否 4 北京格林菲尔德机电设备有限公司 9,025,641.03 11.80% 否 5 明岐铝轮毂仪征有限公司 5,200,000.00 6.80% 否 公告编号：2020-019 16 合计 50,849,482.71 66.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 13,739,164.7 23.89% 否 2 烟台新中萃玻璃包装有限公司 7,379,363.36 12.83% 否 3 徐州中联水泥有限公司 7,102,491.47 12.35% 否 4 阿特拉斯·科普柯（上海）贸易有限公 司 1,814,604.6 3.15% 否 5 沈阳赛运建筑安装服务有限公司 1,087,750 1.89% 否 合计 31,123,374.13 54.11% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,524,772.96 843,261.78 555.17% 投资活动产生的现金流量净额 -1,789,594.63 -10,562,021.44 83.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,815,384.49 10,474,760.86 -145.97% 现金流量分析： 1、2019年度，经营活动产生的现金流量净额5,524,772.96元，同比增加4,681,511.18元，增幅555.17%， 业务转型，现金流入从节能分享金变更为空气压缩费，收入模式转变，导致现金流大幅度增加。 2、2019年度，投资活动产生的现金流量净额-1,789,594.63元，同比增加8,772,426.81元，增幅83.06%。 投建新项目的固定资产减少导致投资流出现金流减少。 3、2019年度，筹资活动产生的现金流量净额-4,815,384.49元，同比减少15,290,145.35元，降低145.97%。 因债权融资没有继续增加，并且持续还款，导致筹资活动现金流净额降低。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司3家： 1、全资子公司包头中创节能装备科技有限公司，爱索能源持股100%，报告期内，营业收入；383,058.40; 净利润：-73,861.01元 2、控股子公司山东爱科索能源装备有限公司：2019年3月29日经第二届董事会第四次会议审议通过，出 售2%股份，爱索能源持股比例由51%降为49%，控股股东蔡茂林将其2%股份的表决权委托给公司，该公司 仍纳入公司合并报表范围。详见《出售控股子公司股权暨关联交易的公告》（2019-007）。报告期内， 营业收入13,725,069.50，净利润：-164,618.81元 3、控股子公司浙江巨仁新能源科技有限公司， 2018年12月26日经第二届董事会第二次会议审议通过注 销该公司的议案，详见《关于注销子公司的公告》（2018-049），于2019年1月14日经2019年第一次临 公告编号：2020-019 17 时股东大会审议通过，该公司已于2020年4月办理完毕注销手续。报告期内，营业收入0，净利润： -587,196.02元。 报告期内处置子公司情况： 1、全资子公司北京爱索晴阳科技有限公司于2018年12月26日经第二届董事会第二次会议审议通过注销 该公司的议案，详见《关于注销子公司的公告》（2018-049），于2019年1月14日经2019年第一次临时 股东大会审议通过决定注销该全资子公司。2019年1月16日，北京市工商局海淀分局核准工商注销。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更情况 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特 征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损 失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要 求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 2、本年度无会计估计变更及重大会计差错更正。 三、 持续经营评价 随着智慧能源空压站的相继投入运行，2017 年至 2019 年公司的营业收入持续增长，盈利情况得到 改善。随着公司研发能力的不断增强、产品逐渐成熟、销售渠道逐渐拓宽，公司的业务规模将逐渐增大， 自我盈利能力将不断增强，公司的营收规模不断增大，盈利能力不断增强，技术较先进，发展前景广阔， 具有较强的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2020-019 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户过于集中的风险： 2019 年度，公司向前五大客户销售的金额是 50,849,482.71 元，占当年营业收入的比例为 66.48%， 公司的客户集中度较高。公司前五大客户主要为国内大型企业，且与公司一直保持长期的良好合作关系， 但今后如果公司对主要客户的销售出现较大幅度下降，将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将拓展销售渠道，逐渐开发新的客户，降低客户集中度。 2、政府补助政策变化的风险： 报告期内，影响当期利润的政府补助金额为 205,722.08 元。报告期内公司净利润受政府补助金额有 一定的影响。政府补助对公司的发展和经营业绩提升起到了较大的促进作用，若因不可预见的原因未来 政府补助的政策发生变化，将会对公司业绩和利润水平造成一定的影响。 应对措施：公司将逐渐增大业务规模，增强自我盈利能力，降低对政策的依赖。 3、政策风险： 由于合同能源管理项目客户多为能耗水平较高的企业，项目整体实施周期较长，若国内能源政策和 法规发生重大变化项目可能因此终止。此外，由于能源政策调整、工业结构调整等因素，导致客户的能 耗结构、能源价格发生重大变化，会对公司合同能源管理项目的收益产生较大的影响。 应对措施：公司通过与行业协会的合作了解整体行业动态，以及行业企业调整状态，对那些关停或 限制类的企业做到清晰明确，在销售过程中避免由政策影响导致项目风险性。 4、税收优惠风险： 公司报告期内享受以下税收优惠政策：(1)公司是国家高新技术企业，享受国家关于高新技术企业的 相关优惠政策，公司享受企业所得税按 15%计税的税率优惠。2017 年公司获得高新技术企业资格认定。 (2)根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通 知》(财税[2010]110 号)规定，公司从事的合同能源管理业务自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年 度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。(3) 根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》 (财税[2010]110 号)规定，公司取得的合同能源管理收入免征营业税。(4)根据财政部、国家税务总局《财 政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通 知》(财税[2012]71 号)规定，自 2012 年 9 月起公司取得的合同能源管理收入免征增值税。(5)根据《财政 部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2010]100 号)的规定，增值税一般纳税人销售 其自行开发的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 公告编号：2020-019 19 策。经过北京市海淀区国家税务局核准，公司符合该通知规定的软件产品享受即征即退的政策。一旦上 述优惠政策取消，公司盈利将受较大影响。 应对措施：公司将逐渐增大业务规模，增强自我盈利能力，降低税收优惠政策变动对公司的影响。 5、节能技术进步及替代的风险： 公司采用合同能源管理模式为客户进行节能改造，节能技术的有效性决定客户能耗水平的改善，也 决定了公司可获取的节能效益。随着节能技术的发展，不断有先进节能技术替代旧技术，国家技术标准 也在不断修订完善之中。如果公司不能及时跟进节能技术的发展，公司的节能技术存在被替代的风险； 如果开发的新技术、新产品达不到预期效果，也会给公司的经营效益造成负面影响。 应对措施：加强与相关行业协会的沟通，制定产品鉴定标准，制定统一的国家标准，增加行业门槛。 同时密切对现有用能客户进行跟踪，及时总结经验，并及时反馈到产品开发过程中。 6、资金风险： 公司合同能源管理业务属于资金密集型业务，需要大量资金的投入才能实现不断增长，因此资金充 裕将是保证公司实现快速增长的关键因素。随着合同能源管理类项目的增多，将会给公司的资金使用造 成较大的压力。如果公司不能合理地控制项目的发展速度，及时筹措到项目资金或不能有效执行合理的 融资计划，则公司可能出现资金短缺的风险。 应对措施：为了使节能服务项目资金风险因素降至最低，公司在项目开发上建立和完善了的风险控 制机制。对各方面进行客观的风险预测，制定了相应的风险防范措施，以此保证公司在项目实施上的资 金充足。 7、下游行业景气度下降导致的需求不足风险： 公司客户所处行业包括冶金、化工、纺织、钢铁、水泥、玻璃等耗电量较高的行业，然而由于环境 污染、产能过剩等问题，这些行业多属于国家宏观调控的重点行业。近年来，国家出台了一系列宏观调 控政策，严格控制此类行业的盲目扩张和重复建设，加快淘汰落后产能，迫使许多高耗能企业被迫关停 或缩小产能。因此，公司下游客户所处行业面临景气度下降的压力，可能会使公司业务面临需求不足风 险。 应对措施：公司将会时刻关注产业政策动向，积极与相关行业协会合作了解行业动态、企业调整状 态等，筛选盈利能力强的龙头企业合作；加强营销队伍建设，提升营销能力；拓展新的业务方向，应对 需求不足带来的潜在风险。 8、股份支付对经营业绩的影响 公司实施股权激励,该股权激励将对公司未来业绩产生影响 ,具体预测如下：需摊销的费用总 额:3,092,490.24 元 公告编号：2020-019 20 2015 年度已摊销:391,336.35 元 2016 年度已摊销:587,952.23 元 2017 年度已摊销:618,498.05 元 2018 年度已摊销:618,498.05 元 2019 年度已摊销:618,498.05 元 2020 年度:257,707.52 元 应对措施：本次股权激励的成本将在管理费用中列支，激励成本的摊销对摊销期内各年净利润有所影响， 但影响程度较小。公司将通过增强盈利能力，减轻股份支付的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-019 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 北京爱索能源 科技股份有限 公司 中国铝业股份有限公 司兰州分公司/中国铝 业股份有限公司 合同纠纷 12,532,000 2018 年 12 月 26 日法院作出裁决， 准许原告撤诉。 2019 年 1 月 18 日 总计 - - 12,532,000 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 报告期内，被告按期支付了应付款项，，不会对公司生产经营方面产生重大影响。 公告编号：2020-019 22 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 21,500,000 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 200,000,000 4,500,000 6．其他 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 蔡茂林 出售山东子公 司股权 0 0 已事前及时履 行 2019 年 4 月 2 日 江西壮龙无人机科 技有限公司 与山东子公司 技术开发（委 托）合同 532,000.00 532,000.00 已事后补充履 行 2019 年 7 月 8 日 北京壮龙无人机科 技有限公司 与山东子公司 借款协议 300,000.00 50,000.00 已事后补充履 行 2019 年 7 月 8 日 北京爱科索投资管 理中心（有限合伙） 向公司拆入资 金 2,964,000.00 2,964,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 24 日 上表中与江西壮龙无人机科技有限公司的交易金额为含税金额，财务报表附注中披露的此项交易为不含 税金额。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 山东子公司因经营需要向关联公司提供技术服务、筹借资金，上述关联交易事项是公司生产经营及 战略发展过程中偶发性关联交易事项。交易遵循了公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及其他股 东特别是中小股东的情形，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依 赖。 公司出售山东子公司少量股权给控股股东、实际控制人李晶的配偶，符合公司发展战略的需要。优 化公司资源配置，提高公司持续运行能力，有助于公司的长远发展。 公司向关联方北京爱科索投资管理中心（有限合伙）拆入资金，目的是为了支持公司发展，关联方 为公司提供借款，有利于公司持续稳定的生产经营，促进公司健康发展。上述关联交易不影响公司的独 立性，不会对公司经营产生不利影响，是合理且必要的。截止本公告披露之日，关联借款已全部清偿。 公告编号：2020-019 23 (四) 股权激励情况 2017 年 9 月 4 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司股权激励计划的议 案》。本次股权激励的股份来源于中关村科技园区海淀园创业服务中心所代表的海淀区初创期企业股权 投资基金退出时的股份，中关村科技园区海淀园创业服务中心持有公司 1,289,100 股，占比 3.88%，截 止报告披露日，此部分股份尚未退出，因此，上述股份尚未过户至北京爱科索投资管理中心(有限合伙)。 股权激励计划的模式是激励对象通过持有北京爱科索投资管理中心(有限合伙)的合伙份额间接持有公 司股票。股权激励对象公司根据《股权激励计划》（公告编号：2017-017）确定为常建、杜丙同、马少 华等 7 人。报告期内，常建、马少华离职，退出此次股权激励，本次股权激励计划无其他变化。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016/5/9 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016/5/9 挂牌 合法合规 的书面声 明 管理层关于公司 对外担保、重大 投资、委托理财、 关联方交易等事 项的合法合规 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/5/9 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/5/9 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用承 诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级理人员：避免同业竞争承诺函； 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司董事、监事及高级管理人员：管理层关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等 事项合法合规的书面声明； 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 3、公司控股股东、实际控制人：确保将来不发生资金占用的的承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 账面价值 占总资产的比 发生原因 公告编号：2020-019 24 型 例% 固定资产 固定资产 抵押 29,721,389.61 32.59% 售后回租 总计 - - 29,721,389.61 32.59% - 公告编号：2020-019 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,606,628 49.87% 0 16,606,628 49.87% 其中：控股股东、实际控制 人 5,564,457 16.71% 0 5,564,457 16.71% 董事、监事、高管 5,564,457 16.71% 0 5,564,457 16.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,693,372 50.13% 0 16,693,372 50.13% 其中：控股股东、实际控制 人 16,693,372 50.13% 0 16,693,372 50.13% 董事、监事、高管 16,693,372 50.13% 0 16,693,372 50.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 33,300,000 - 0 33,300,000.00 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李晶 22,257,829 0 22,257,829 66.84% 16,693,372 5,564,457 2 SBCVC Fund IV Company Limited 5,403,191 0 5,403,191 16.23% 0 5,403,191 3 江 苏 汉 唐 国 际 贸 易 集 团 有 限 公司 1,299,100 0 1,299,100 3.90% 0 1,299,100 4 北 京 四 合 同 济 投 资 发 展 中 心 (有限合伙) 1,299,100 0 1,299,100 3.90% 0 1,299,100 5 中 关 村 科 技 园 区 海 淀 园 创 业 服务中心 1,289,100 0 1,289,100 3.87% 0 1,289,100 6 北 京 爱 科 索 投 1,052,180 0 1,052,180 3.16% 1,052,180 0 公告编号：2020-019 26 资管理中心(有 限合伙) 7 北 京 丰 电 科 技 股份有限公司 699,500 0 699,500 2.10% 699,500 0 合计 33,300,000 0 33,300,000 100.00% 18,445,052 14,854,948 普通股前十名股东间相互关系说明： 李晶持有北京爱科索投资管理中心（有限合伙）（以下简称“爱科索”）40.50%的合伙份额，并担任爱 科索执行事务合伙人，因此，爱科索是李晶控制的企业。除此以外，股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东、实际控制人：李晶，女，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历，北方工业大学工业电气自动化专业。2009 年 3 月创办爱社科技，担任董事长、总经理。2015 年 11 月 22 日起，担任公司董事长、总经理。 公司实际控制人李晶， 1、李晶个人直接持有公司 22,257,829 股，占总股本的 66.84%； 2、李晶持有北京爱科索投资管理中心（有限合伙）（以下简称“爱科索”）40.50%的合伙份额， 并担任爱科索执行事务合伙人，因此，爱科索是李晶控制的企业。占总股本的 3.16%； 综上所述，李晶合计拥有公司投票权 2,3310,009 股，占公司总股本的 70.00%，为公司实际 控制人。 报告期内，公司实际控制人无变化。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-019 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 融资租赁 中关村科技租 赁有限公司 非银行金 融机构 4,500,000 2018 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 6.3% 2 融资租赁 中关村科技租 赁有限公司 非银行金 融机构 5,000,000 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 6.3% 3 融资租赁 中关村科技租 赁有限公司 非银行金 融机构 7,000,000 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 6.3% 4 担保贷款 北京银行股份 有限公司银行 上地支行 银行 1,500,000 2018 年 1 月 24 日 2019 年 1 月 24 日 5.655% 5 担保贷款 北京银行股份 有限公司银行 上地支行 银行 2,000,000 2018 年 3 月 30 日 2019 年 3 月 26 日 6.09% 6 担保贷款 北京银行股份 有限公司银行 上地支行 银行 1,000,000 2018 年 6 月 14 日 2019 年 3 月 26 日 6.09% 7 担保贷款 交通银行股份 有限公司北京 顺义支行 银行 2,000,000 2018 年 12 月 7 日 2019 年 12 月 7 日 4.785% 8 担保贷款 北京银行股份 银行 1,000,000 2019 年 1 月 31 2020 年 1 月 6.10 公告编号：2020-019 28 有限公司银行 上地支行 日 22 日 9 担保贷款 北京银行股份 有限公司银行 上地支行 银行 2,000,000 2019 年 3 月 26 日 2020 年 3 月 26 日 6.10% 10 担保贷款 中国银行股份 有限公司北京 复兴门支行 银行 1,500,000 2019 年 12 月 13 日 2020 年 12 月 13 日 3.9% 合 计 - - - 27,500,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-019 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 李 晶 董事长/总经 理 女 1971 年 11 月 本科 2018 年 11 月 22 日 2021 年11 月 21 日 是 李 晶 财务负责人 女 1971 年 11 月 本科 2018 年 11 月 22 日 2020 年 3 月 27 日 是 赵 理 董事 男 1971 年 5 月 研究生 2018 年 11 月 22 日 2021 年11 月 21 日 否 唐 磊 董事 男 1986 年 12 月 本科 2018 年 11 月 22 日 2021 年11 月 21 日 否 杜丙同 董事/副总经 理 男 1982 年 8 月 本科 2018 年 11 月 22 日 2021 年11 月 21 日 是 冯涛 董事 男 1983 年 10 月 本科 2019 年 7 月 24 日 2021 年11 月 21 日 是 王慈翊 监事会主席 女 1977 年 8 月 研究生 2018 年 11 月 22 日 2021 年11 月 21 日 否 李姗姗 监事 女 1980 年 2 月 研究生 2019 年 7 月 24 日 2021 年11 月 21 日 是 王超 职工监事 男 1987 年 8 月 专科 2019 年 7 月 24 日 2020 年 3 月 27 日 是 彭春晖 董事会秘书 女 1983 年 6 月 本科 2018 年 11 月 22 日 2021 年11 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李晶女士系公司的控股股东、实际控制人，除此以外，董事、监事、高级管理人员之间及与 控股股东、实际控制人之间没有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李 晶 董 事 长 / 总 经 理 22,257,829 0 22,257,829 66.84% 0 公告编号：2020-019 30 赵 理 董事 0 0 0 0.00% 0 唐 磊 董事 0 0 0 0.00% 0 杜丙同 董 事 / 副 总 经 理 0 0 0 0.00% 0 冯涛 董事 0 0 0 0.00% 0 王慈翊 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李姗姗 监事 0 0 0 0.00% 0 孙瑞琦 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王超 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 彭春晖 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 22,257,829 0 22,257,829 66.84% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 常建 董事、副总经理 离任 无 辞职 马少华 监事 离任 无 辞职 陈立才 职工监事 离任 无 辞职 冯涛 销售副总经理 新任 董事 补选 李姗姗 人力行政经理 新任 监事 补选 王超 财务经理 新任 职工代表监事 补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 冯涛，男，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，机械设计制造及其自动 化专业。2001 年 9 月至 2005 年 7 月，在合肥工业大学学习。2005 年 7 月至 2010 年 8 月，工作于 SMC （中国）有限公司；2010 年 9 月至 2011 年 2 月，赋闲休整；2011 年 3 月入职北京爱社时代科技发展有 限公司，担任销售工程师。2015 年 11 月 22 日至 2016 年 7 月 6 日，担任爱索能源监事。2016 年 7 月至 2017 年 6 月，任汉能控股集团大客户总监。2017 年 6 月至今，在爱索能源任职销售副总经理，未持有 公司股份。 李姗姗，女，1980 年 02 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，毕业于北京工业大学软件 公告编号：2020-019 31 工程专业。2001 年 07 月至 2016 年 05 月，就职于北京工业大学艺术设计学院，担任办公室主任；2016 年 06 月至 2017 年 02 月，就职于天代（北京）教育信息化工程研究院，担任行政人事经理；2017 年 5 月至今就职于北京爱索能源科技股份有限公司，担任人事行政经理，未持有公司股份。 王超，男，1987 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，工商管理专业。2005 年 10 月至 2010 年 10 月，工作于北京东来顺集团有限公司，担任财务经理；2010 年 10 月至 2014 年 5 月， 中关村创业；2014 年 5 月至 2015 年 5 月入职羊坊店社区卫生服务中心，担任财务经理；2015 年 5 月至 2015 年 12 月在家修整；2016 年 1 月至 2017 年 1 月入职仁和药房网（北京）医药科技有限公司，担任 资金经理；2017 年 1 月至 2017 年 11 月，在家休息；2017 年 11 月至今，就职于北京爱索能源科技股份 有限公司，担任财务经理，未持有公司股份。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 8 生产人员 13 20 销售人员 10 3 技术人员 30 7 财务人员 4 4 员工总计 68 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 2 本科 14 9 专科 32 10 专科以下 15 20 员工总计 68 42 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月 27 日，因公司发展需要，2020 年第一次职工代表大会免去职工监事王超职务，选举孙 瑞琦为职工代表监事，任期自 2020 年 3 月 27 日起至第二届监事会任职期满。同日第二届董事会第九次 公告编号：2020-019 32 会议审议通过免去李晶辞财务负责人职务，选举王超为财务负责人, 任期自 2020 年 3 月 27 日起至第二 届董事会任职期满止。 公告编号：2020-019 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-019 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好，公司根据《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文 件的要求及其他相关法律、法规的要求，报告期内修订了公司《股东大会议事规则》。建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、 合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司董事会 认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合法 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策运作情况良好，公司未发生对外担保行为；公司对外投资、融资、等重大 事项均已按规定程序履行手续,部分关联交易已事后及时补充审议,披露相关议案。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 9 月 27 日召开第一届董事会第十六次会议及 2017 年 10 月 16 日召开 2017 年第三次 临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》和《关于因变更公司经营范围修改公司的 议案》，决定变更公司经营范围并拟对公司章程做相应修改；2018 年 12 月 26 日召开的公司第二届董事 公告编号：2020-019 35 会第二次会议及 2019 年 1 月 4 日召开的 2019 年第一次临时股东大会决议审议通过取消上述章程修改的 议案，再次变更公司章程。 原规定 修订后 原章程第十二条：经依法登记，公司的经营范围 为：工业自动化及节能系统、监测仪器仪表及控 制元件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术 推广、技术服务；销售自行开发软件产品；工业 自动化系统集成；批发机械设备、建筑材料、仪 器仪表；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 （不涉及国营贸易管理商品；涉及配额许可证管 理商品的按国家有关规定办理申请手续）组装压 缩空气节能设备。组装压缩空气节能设备；光伏 光热、环保科技方面的技术开发、转让、咨询、 推广、服务；太阳能设备的安装、维修、批发； 新能源开发、应用。（经营范围最终以股份公司审 批机关和登记机关审核的范围为准）。 修订后第十二条：经依法登记，公司的经营范围 为：工业自动化及节能系统、监测仪器仪表及控 制元件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术 推广、技术服务；销售自行开发软件产品；工业 自动化系统集成；批发机械设备、建筑材料、仪 器仪表；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 （不涉及国营贸易管理商品；涉及配额许可证管 理商品的按国家有关规定办理申请手续）。组装压 缩空气节能设备。（于 2012 年 11 月 14 日变更为 外资企业）。依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动。）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议日常性关联交易、偶发性关联交易、审议 2018 年年度报告、审议 2019 年半年度报告， 董事补选、修订公司章程、收购子公司股权等 议案 监事会 3 审议 2018 年年度报告、审议 2019 年半年度报 告，监事补选等议案 股东大会 4 审议日常性关联交易、偶发性关联交易、审议 2018 年年度报告、修订公司章程议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范 公告编号：2020-019 36 股东大会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公 司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉 有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。监事能 够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理 人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完 整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产生；公司的总经 理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪；公司的 劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司财务人员未在控 股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、非专利技 术、发明专利、实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等无形资产。 4、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建 立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司 公告编号：2020-019 37 章程》和各项规章制度行驶职权。本公司生产经营场所与控股股东及其他关联方完全分开，不存在混合 经营、合署办公的情况。因此公司机构具有独立性。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据全国股份转让系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况，严格按照公司治 理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 3 月 28 日公司公司建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大 公告编号：2020-019 38 会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情 况良好。 公告编号：2020-019 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2020]第 1-02247 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 王进、蔡金良 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 130,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2020]第 1-02247 号 北京爱索能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京爱索能源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 公告编号：2020-019 40 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王进 中 国 • 北 京 中国注册会计师：蔡金良 二○二〇年四月二十四日 公告编号：2020-019 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 556,652.37 2,854,858.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 32,533,460.05 23,930,144.80 应收款项融资 五（三） 517,095.71 3,900,000.00 预付款项 五（四） 7,305,703.39 12,613,384.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 2,086,059.39 3,433,093.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 5,635,665.57 4,691,987.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 2,551,933.45 2,457,574.72 流动资产合计 51,186,569.93 53,881,043.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 35,039,024.76 39,327,077.07 在建工程 五（九） 3,578,165.40 公告编号：2020-019 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十） 563,040.46 669,869.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 14,563.10 递延所得税资产 五（十二） 818,371.05 587,876.83 其他非流动资产 非流动资产合计 39,998,601.67 40,599,386.62 资产总计 91,185,171.60 94,480,430.18 流动负债： 短期借款 五（十三） 4,521,667.42 5,508,127.95 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 22,559,860.49 17,906,605.36 预收款项 五（十五） 143,051.86 10,490,363.58 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 945,743.15 733,382.45 应交税费 五（十七） 13,237.46 34,192.60 其他应付款 五（十八） 6,268,201.64 1,341,142.24 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十九） 6,892,363.73 7,018,094.96 其他流动负债 流动负债合计 41,344,125.75 43,031,909.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-019 43 永续债 租赁负债 长期应付款 五（二十） 3,650,112.27 10,542,475.04 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,650,112.27 10,542,475.04 负债合计 44,994,238.02 53,574,384.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 33,300,000.00 33,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 7,037,226.47 6,978,382.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 764,892.05 764,892.05 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 157,669.68 -592,145.41 归属于母公司所有者权益合计 41,259,788.20 40,451,128.91 少数股东权益 4,931,145.38 454,917.09 所有者权益合计 46,190,933.58 40,906,046.00 负债和所有者权益总计 91,185,171.60 94,480,430.18 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：王超 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 448,228.68 2,561,355.88 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 32,699,530.31 24,292,694.80 应收款项融资 517,095.71 3,900,000.00 公告编号：2020-019 44 预付款项 7,572,517.32 12,513,250.14 其他应收款 十三（二） 2,050,942.29 4,803,636.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,700,072.31 1,400,952.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,286,480.10 2,226,430.90 流动资产合计 47,274,866.72 51,698,320.30 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 8,430,000.00 4,093,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 33,902,803.44 38,330,122.13 在建工程 2,525,266.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 529,077.52 631,733.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 743,802.34 572,046.42 其他非流动资产 非流动资产合计 46,130,950.11 43,626,902.23 资产总计 93,405,816.83 95,325,222.53 流动负债： 短期借款 4,521,667.42 5,508,127.95 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,781,545.84 16,912,041.00 预收款项 2,099,676.41 10,490,363.58 公告编号：2020-019 45 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 870,862.37 535,045.91 应交税费 13,232.10 34,192.60 其他应付款 9,897,449.52 1,331,500.24 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,892,363.73 7,018,094.96 其他流动负债 流动负债合计 45,076,797.39 41,829,366.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 3,650,112.27 10,542,475.04 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,650,112.27 10,542,475.04 负债合计 48,726,909.66 52,371,841.28 所有者权益： 股本 33,300,000.00 33,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,596,880.32 6,978,382.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 764,892.05 764,892.05 一般风险准备 未分配利润 3,017,134.80 1,910,106.93 所有者权益合计 44,678,907.17 42,953,381.25 负债和所有者权益合计 93,405,816.83 95,325,222.53 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：王超 公告编号：2020-019 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 76,483,294.56 54,477,720.28 其中：营业收入 五（二十 五） 76,483,294.56 54,477,720.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,339,726.59 58,196,534.74 其中：营业成本 五（二十 五） 57,518,874.95 38,580,445.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 六） 60.90 18,354.67 销售费用 五（二十 七） 6,503,953.01 8,957,742.01 管理费用 五（二十 八） 7,389,214.98 7,551,257.73 研发费用 五（二十 九） 2,614,765.14 2,363,613.40 财务费用 五（三十） 1,312,857.61 725,121.74 其中：利息费用 1,077,681.01 719,973.22 利息收入 65,557.64 4,013.89 加：其他收益 五（三十 一） 250,583.82 2,522,060.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 二） -3,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 三） -1,379,992.67 公告编号：2020-019 47 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 四） -734,248.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,159.12 -1,931,003.05 加：营业外收入 五（三十 五） 158,367.94 44,482.24 减：营业外支出 五（三十 六） 33,631.75 126,017.75 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 135,895.31 -2,012,538.56 减：所得税费用 五（三十 七） -230,494.22 -112,557.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 366,389.53 -1,899,981.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 366,389.53 -1,899,981.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -383,425.56 -1,005,921.00 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 749,815.09 -894,060.37 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 公告编号：2020-019 48 七、综合收益总额 366,389.53 -1,899,981.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 749,815.09 -894,060.37 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -383,425.56 -1,005,921.00 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.03 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：王超 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三（四） 70,474,645.15 56,557,793.45 减：营业成本 十三（四） 53,436,949.29 40,166,576.60 税金及附加 16,055.17 销售费用 6,392,906.53 8,744,759.70 管理费用 5,845,613.63 5,368,957.57 研发费用 1,753,863.16 2,102,974.50 财务费用 1,290,952.92 723,985.42 其中：利息费用 1,077,696.11 719,973.22 利息收入 65,448.05 3,631.92 加：其他收益 250,583.82 2,100,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） -3,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,145,039.43 -710,049.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 856,904.01 824,434.86 加：营业外收入 78,367.94 51,481.78 减：营业外支出 126,017.72 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 935,271.95 749,898.92 减：所得税费用 -171,755.92 -106,507.45 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,107,027.87 856,406.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,107,027.87 856,406.37 公告编号：2020-019 49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,107,027.87 856,406.37 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：王超 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,068,797.94 59,603,817.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 公告编号：2020-019 50 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 108,706.89 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 八） 31,751,954.2 28,628,757.27 经营活动现金流入小计 86,929,459.03 88,232,574.48 购买商品、接受劳务支付的现金 48,069,898.79 45,773,852.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,322,718.64 8,042,214.09 支付的各项税费 264,320.93 48,059.96 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 八） 25,747,747.71 33,525,185.79 经营活动现金流出小计 81,404,686.07 87,389,312.70 经营活动产生的现金流量净额 5,524,772.96 843,261.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 25,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,814,594.63 10,562,021.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,814,594.63 10,562,021.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,789,594.63 -10,562,021.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,300,000.00 -650,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,300,000.00 800,000.00 取得借款收到的现金 4,500,000.00 6,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十 八） 63,845.15 16,500,000.00 公告编号：2020-019 51 筹资活动现金流入小计 8,863,845.15 22,350,000.00 偿还债务支付的现金 5,501,300.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 281,742.64 719,973.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 八） 7,896,187.00 5,155,265.92 筹资活动现金流出小计 13,679,229.64 11,875,239.14 筹资活动产生的现金流量净额 -4,815,384.49 10,474,760.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,080,206.16 756,001.20 加：期初现金及现金等价物余额 1,636,858.53 880,857.33 六、期末现金及现金等价物余额 556,652.37 1,636,858.53 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：王超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,488,374.99 59,822,117.21 收到的税费返还 108,706.89 收到其他与经营活动有关的现金 28,929,832.92 29,654,011.79 经营活动现金流入小计 76,526,914.80 89,476,129.00 购买商品、接受劳务支付的现金 40,881,467.36 45,239,184.50 支付给职工以及为职工支付的现金 5,542,335.19 6,739,720.43 支付的各项税费 253,639.77 支付其他与经营活动有关的现金 16,625,110.19 36,997,402.12 经营活动现金流出小计 63,302,552.51 88,976,307.05 经营活动产生的现金流量净额 13,224,362.29 499,821.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 664,105.00 10,542,570.44 投资支付的现金 4,340,000.00 383,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2020-019 52 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,004,105.00 10,925,570.44 投资活动产生的现金流量净额 -5,004,105.00 -10,925,570.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 6,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 63,845.15 16,500,000.00 筹资活动现金流入小计 4,563,845.15 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,501,300.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 281,742.64 293,001.14 支付其他与筹资活动有关的现金 7,896,187.00 5,582,238.00 筹资活动现金流出小计 13,679,229.64 11,875,239.14 筹资活动产生的现金流量净额 -9,115,384.49 11,124,760.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -895,127.2 699,012.37 加：期初现金及现金等价物余额 1,343,355.88 644,343.51 六、期末现金及现金等价物余额 448,228.68 1,343,355.88 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：王超 公告编号：2020-019 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,300,000.00 6,978,382.27 764,892.05 -592,145.41 454,917.09 40,906,046.00 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,300,000.00 6,978,382.27 764,892.05 -592,145.41 454,917.09 40,906,046.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 618,498.05 774,927.83 3,891,461.70 5,284,887.58 （一）综合收益总额 774,927.83 -408,538.30 366,389.53 （二）所有者投入和减少资 本 618,498.05 4,300,000.00 4,918,498.05 1．股东投入的普通股 4,300,000.00 4,300,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2020-019 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 618,498.05 618,498.05 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,300,000.00 7,596,880.32 764,892.05 182,782.42 4,346,378.79 46,190,933.58 公告编号：2020-019 55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 301,914.96 2,110,838.09 42,837,529.32 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 301,914.96 2,110,838.09 42,837,529.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -894,060.37 -1,655,921.00 -1,931,483.32 （一）综合收益总额 -894,060.37 -1,005,921.00 -1,899,981.37 （二）所有者投入和减少资 本 618,498.05 -650,000.00 -31,501.95 1．股东投入的普通股 -650,000.00 -650,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 618,498.05 618,498.05 4．其他 公告编号：2020-019 56 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,300,000.00 6,978,382.27 764,892.05 -592,145.41 454,917.09 40,906,046.00 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：王超 公告编号：2020-019 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,300,000.00 6,978,382.27 764,892.05 1,910,106.93 42,953,381.25 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,300,000.00 6,978,382.27 764,892.05 1,910,106.93 42,953,381.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 618,498.05 1,107,027.87 1,725,525.92 （一）综合收益总额 1,107,027.87 1,107,027.87 （二）所有者投入和减少资 本 618,498.05 618,498.05 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 618,498.05 618,498.05 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2020-019 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,300,000.00 7,596,880.32 764,892.05 3,017,134.80 44,678,907.17 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 公告编号：2020-019 59 股 债 一、上年期末余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 39,659,884.22 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 764,892.05 1,053,700.56 1,818,592.61 二、本年期初余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 1,053,700.56 41,478,476.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 618,498.05 856,406.37 1,474,904.42 （一）综合收益总额 856,406.37 856,406.37 （二）所有者投入和减少资 本 618,498.05 618,498.05 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 618,498.05 618,498.05 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-019 60 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,300,000.00 6,978,382.27 764,892.05 1,910,106.93 42,953,381.25 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：王超 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 61 - 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 (一)基本情况 北京爱索能源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2009 年 03 月 20 日。公司类型：股份有限公司(中外合资、未上市)；注册地址：北京市海淀区昆明 湖南路 51 号 A 座二层 215 号，总部地址与注册地址相同。注册资本：人民币 3,330 万元；营 业期限：长期；法定代表人：李晶。统一社会信用代码：91110108686919707E。 公司经营范围：工业自动化及节能系统、监测仪器仪表及控制元件的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术推广、技术服务；销售自行开发软件产品；工业自动化系统集成；批发 机械设备、建筑材料、仪器仪表；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（不涉及国营贸 易管理商品；涉及配额许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续）组装压缩空气节能 设备。组装压缩空气节能设备；组装压缩空气节能设备。（于 2012 年 11 月 14 日变更为外 资企业）。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 公司处于节能技术推广服务业，主要服务类型是压缩空气系统整体解决方案；生产的产 品是压缩空气系统节能相关产品，主要有空压站节能监控系统、智能气体泄漏检测仪、智能 气体泄漏点扫描枪、气体增压柜、管道供气节能管理单元和打壳专用节气单元等。 （二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 （三）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，较上年减少 1 家全资子公司北京爱索晴阳科技有 限公司，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 62 - 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营： 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 63 - 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 4.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 5.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 6.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 64 - (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 65 - 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 66 - 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 67 - 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 68 - 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 69 - 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否 含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简 化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 低风险组合 债务人为信用风险较小的公司 关联方组合 债务人为公司关联方企业 资管项目管理费及 证券客户款组合 债务人主要为资管项目及证券客户 账龄组合 除纳入单项评估信用风险的应收账款及低风险组合、关联方组合、资管项目管理费及 证券客户款组合的应收账款 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，本公司按 照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 70 - 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、委托加工材料、、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 71 - 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、节能服务设施、电子设备及办公家具。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 3-5 20.00~33.33 电子设备 年限平均法 0~3 33.33~100.00 节能服务设施 年限平均法 收益期 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 72 - 节能服务设施为本公司在执行合同能源管理项目过程中投资建成的固定资产，按照合同 约定收益分享期的剩余年限与使用寿命孰短确定折旧年限，采用年限平均法计提折旧，合同 期限届满后无偿交由合作方经营的固定资产，不计残值。 公司自 2014 年以后购入的金额小于 5,000 元的电子设备，于购买当期一次性全额计提折 旧，计入当期损益。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 73 - 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 74 - 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 2~5 预计使用年限 专利 5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 75 - 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资 产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 76 - 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 77 - 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的 年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 78 - 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划 的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在 报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他 长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 (二十三) 股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 79 - 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十四) 收入 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 80 - 1、销售商品收入的确认 公司的主营业务收入主要分为商品销售收入、合同能源管理模式下节能量保证型收入及 合同能源管理模式下节能效益分享型收入。具体收入确认方法为： （1）商品销售收入及合同能源管理模式下节能量保证型在已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。具体为： 商品销售收入及合同能源管理模式下节能量保证型收入，在货物出库、安装调试完成并 经客户验收合格后，依据取得的客户验收单确认收入。 （2）合同能源管理模式下节能效益分享型收入 合同能源管理模式下节能效益分享型收入系公司为用能单位提供节能服务项目的设计、 投资、建设和运营管理，在合同约定的运营期内以双方共同确定的节电量、协议价格和分享 效益比为依据分享节能收益，运营期满后将节能服务项目移交给用能单位的业务模式。 合同能源管理模式下节能效益分享型收入，收入确认参照商品销售收入确认方法，具体 为在节能设备验收合格并给客户带来节能效益后，按月或者合同约定的结算期间根据双方共 同确定的节电量、协议价格和分享效益比确认合同能源管理收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 81 - 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五) 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益；与本公司日常活动相关的 计入其他收益，与本公司日常活动无关的计入营业外收入。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 82 - 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 83 - 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 84 - 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (二十八) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业 会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内 容进行调整。 2.会计政策变更的影响 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 85 - （1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 3,900,000.00 -3,900,000.00 应收款项融资 3,900,000.00 3,900,000.00 负债： 短期借款 5,500,000.00 8,,127.95 5,508,127.95 其他应付款 1,349,270.19 -8,,127.95 1,341,142.24 其中：应付利息 8,,127.95 -8,,127.95 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 3,900,000.00 -3,900,000.00 应收款项融资 3,900,000.00 3,900,000.00 负债： 短期借款 5,500,000.00 8,,127.95 5,508,127.95 其他应付款 1,339,628.19 -8,,127.95 1,331,500.24 其中：应付利息 8,,127.95 -8,,127.95 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间 的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额 6%、13%、16% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 86 - 税 种 计税依据 税率 地方教育费附加 实缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 北京爱索能源科技股份有限公司 15% 包头中创节能装备科技有限公司 25% 山东爱索能源科技有限公司 25% 浙江巨仁新能源科技有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 （1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关规定，北京爱索能源科技股份有限公 司 2011 年 11 月 21 日被认定本公司为高新技术企业。2017 年 8 月通过高新技术企业连续认 定，有效期三年。 （2）根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）规定，自 2012 年 9 月起本公司取得的合同能源管理收入免征增值税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 16,978.35 19,731.05 银行存款 539,674.02 1,617,127.48 其他货币资金 1,218,000.00 合计 556,652.37 2,854,858.53 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 36,076,416.13 100.00 3,542,956.08 9.82 其中：组合 1：按账龄计提坏账准备组合 36,076,416.13 100.00 3,542,956.08 9.82 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 87 - 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 合计 36,076,416.13 100.00 3,542,956.08 9.82 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 26,192,380.63 100.00 2,262,235.83 8.64 其中：组合 1：按账龄计提坏账准备组合 26,192,380.63 100.00 2,262,235.83 8.64 合计 26,192,380.63 100.00 2,262,235.83 8.64 1.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 24,815,620.73 5.00 1,240,781.04 19,114,772.71 5.00 955,738.64 1 至 2 年 8,008,487.91 10.00 800,848.79 4,240,425.92 10.00 424,042.59 2 至 3 年 858,887.49 30.00 257,666.25 2,680,682.00 30.00 804,204.60 3 至 4 年 2,236,920.00 50.00 1,118,460.00 156,500.00 50.00 78,250.00 4 至 5 年 156,500.00 80.00 125,200.00 80.00 - 5 年以上 100.00 100.00 - 合计 36,076,416.13 9.82 3,542,956.08 26,192,380.63 8.64 2,262,235.83 2. 本期计提坏账准备金额为 1,280,720.25 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 明岐铝轮毂仪征有限公司 6,444,956.92 17.86 384,495.69 山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司 5,200,000.00 14.41 335,000.00 国家电投集团电能能源科技有限公司 4,983,413.00 13.81 400,221.30 徐州中联水泥有限公司 4,583,666.09 12.71 229,183.30 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 3,132,295.28 8.68 156,614.76 合计 24,344,331.29 67.47 1,505,515.05 (三)应收款项融资 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 88 - 项目 期末余额 期初余额 应收票据 517,095.71 3,900,000.00 应收账款 合计 517,095.71 3,900,000.00 截止 2019 年 12 月 31 日，无已质押的应收票据。已背书转让尚未到期的银行承兑汇票 1,601,374.45 元，已终止确认。无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的金额。 期末本公司应收票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司认为所持有的应 收票据不存在重大信用风险，故未计提减值准备。 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,455,778.38 88.37 12,252,863.83 97.14 1 至 2 年 821,574.18 11.25 360,520.83 2.86 2 至 3 年 28,350.83 0.38 3 年以上 合计 7,305,703.39 100.00 12,613,384.66 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 北京爱索能源科技股份有限公司 广州市瑞宏机电设备有限公司 75,000.00 1-2 年 施工项目未完成 北京爱索能源科技股份有限公司 福建福克曼科技股份有限公司 263,542.98 1-2 年 双方未达成一致 北京爱索能源科技股份有限公司 中国国际经济贸易仲裁委员会 120,041.00 1-2 年 委托未结束 北京爱索能源科技股份有限公司 江苏毓恒建设工程有限公司 144,000.00 1-2 年 施工项目未完成 北京爱索能源科技股份有限公司 广州市楚添机电设备有限公司 42,000.00 1-2 年 施工项目未完成 合计 644,583.98 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 北京易航源科技有限公司 2,000,000.00 27.38 铜山区迈诺商务咨询服务中心 1,972,850.00 27.00 上海庚雷压缩机设备有限公司 350,070.00 4.79 北京复盛机械有限公司 346,969.20 4.75 福建福克曼科技股份有限公司 304,197.98 4.16 合计 4,974,087.18 68.08 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 89 - (五)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,414,925.68 3,662,687.23 减：坏账准备 328,866.29 229,593.87 合计 2,086,059.39 3,433,093.36 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 300.00 1,613,757.42 备用金 5,000.00 36,000.00 保证金 2,267,600.00 1,797,000.00 押金 2,200.00 5,200.00 其他 139,825.68 210,729.81 减：坏账准备 328,866.29 229,593.87 合计 2,086,059.39 3,433,093.36 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 628,107.39 30.11 2,832,422.36 82.50 1 至 2 年 1,041,480.00 49.93 561,771.00 16.36 2 至 3 年 413,672.00 19.83 38,500.00 1.13 3 至 4 年 2,800.00 0.13 4 至 5 年 400.00 0.01 5 年以上 合计 2,086,059.39 100.00 3,433,093.36 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 229,593.87 229,593.87 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 99,272.42 99,272.42 本期转回 本期核销 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 90 - 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 其他变动 期末余额 328,866.29 328,866.29 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 余额 中关村科技租赁有限公司 保证金 2,150,000.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 47.00 290,000.00 陈佩佩 保证金 90,000.00 2-3 年 1.97 27,000.00 山东宏诚家纺有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 0.44 1,000.00 李欣航 借款 19,800.00 1-2 年 0.43 1,980.00 彭春晖 备用金 18,194.00 1 年以内、1-2 年 0.40 1,286.90 合计 2,297,994.00 50.24 321,266.90 (六)存货 存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,353,503.85 1,353,503.85 1,204,724.34 1,204,724.34 低值易耗品 26,725.00 26,725.00 26,725.00 26,725.00 在产品 2,939,736.47 2,939,736.47 3,014,955.38 3,014,955.38 库存商品 650,323.33 650,323.33 76,856.55 76,856.55 其他 665,376.92 665,376.92 368,726.22 368,726.22 合计 5,635,665.57 5,635,665.57 4,691,987.49 4,691,987.49 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵进项税 2,551,933.45 2,457,574.72 合计 2,551,933.45 2,457,574.72 (八)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 36,424,159.50 40,712,211.81 固定资产清理 减：减值准备 1,385,134.74 1,385,134.74 合计 35,039,024.76 39,327,077.07 1.固定资产情况 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 91 - 项目 办公家具 电子设备 运输设备 节能服务设 施 合计 一、账面原值 1. 期 初 余 额 254,516.37 653,394.14 90,440.00 54,760,991.49 55,759,342.00 2. 本 期 增 加金额 - 360,344.83 - 486,816.88 847,161.71 （ 1）购置 - 360,344.83 - - 360,344.83 （ 2）在建 工 程 转 入 - - - 486,816.88 486,816.88 3. 本 期 减 少金额 28,417.93 - 90,300.00 - 118,717.93 （ 1）处置 或报废 28,417.93 - 90,300.00 - 118,717.93 4. 期 末 余 额 226,098.44 1,013,738.97 140.00 55,247,808.37 56,487,785.78 二、累计折旧 1. 期 初 余 额 180,893.64 547,455.59 53,610.00 14,265,170.96 15,047,130.19 2. 本 期 增 加金额 19,813.88 50,882.20 5,394.26 5,005,281.05 5,081,371.39 （ 1）计提 19,813.88 50,882.20 5,394.26 5,005,281.05 5,081,371.39 3. 本 期 减 少金额 5,904.30 - 58,971.00 - 64,875.30 （ 1）处置 或报废 5,904.30 - 58,971.00 - 64,875.30 4. 期 末 余 额 194,803.22 598,337.79 33.26 19,270,452.01 20,063,626.28 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 92 - 项目 办公家具 电子设备 运输设备 节能服务设 施 合计 三、减值准备 1. 期 初 余额 - - - 1,385,134.74 1,385,134.74 2. 本 期 增 加金额 - - - - - 3. 本 期 减 少金额 - - - - - 4. 期 末 余 额 - - - 1,385,134.74 1,385,134.74 四、账面价值 1. 期 末 账 面价值 31,295.22 415,401.18 106.74 34,592,221.62 35,039,024.76 2. 期 初 账 面价值 73,622.73 105,938.55 36,830.00 39,110,685.79 39,327,077.07 截至期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 1,939,647.79 元，期末无未办妥产权证 书的固定资产。 (九)在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 3,578,165.40 工程物资 减：减值准备 合计 3,578,165.40 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 互太（番禹）节能项目四期 177,566.06 177,566.06 盟威戴卡空压系统托管 48,063.39 48,063.39 冠洲集团-能源托管 477,474.50 477,474.50 新中萃空压站托管 639,615.66 639,615.66 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 93 - 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 东风日产 PT 空压系统改造 10,456.89 10,456.89 明岐轮毂-能源托管 77,600.00 77,600.00 徐州中联水泥 379,870.84 379,870.84 宁东铝业 690,373.46 690,373.46 山东宏诚家纺（前期费用） 15,661.94 15,661.94 合肥高科（前期费用） 8,584.07 8,584.07 山东-冠洲项目 362,110.90 362,110.90 山东-厂房建设 690,787.69 690,787.69 合计 3,578,165.40 3,578,165.40 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加 转入固定资 产 其他减少 期末余额 互太（番禹）节能项目四期 295,943.43 177,566.06 177,566.06 盟威戴卡空压系统托管 80,105.65 48,063.39 48,063.39 冠洲集团-能源托管 1,044,100.00 522,050.00 44,575.50 477,474.50 新中萃空压站托管 1,069,301.97 641,581.18 1,965.52 639,615.66 东风日产 PT 空压系统改造 17,428.15 10,456.89 10,456.89 明岐轮毂-能源托管 866,402.30 519,841.38 442,241.38 77,600.00 徐州中联水泥 763,879.60 381,939.80 2,068.96 379,870.84 宁东铝业 1,162,622.43 697,573.46 7,200.00 690,373.46 山东宏诚家纺（前期费用） 26,103.23 15,661.94 15,661.94 合肥高科（前期费用） 14,306.78 8,584.07 8,584.07 山东-冠洲项目 1,500,000.00 362,110.90 362,110.90 山东-厂房建设 800,000.00 690,787.69 690,787.69 合计 7,640,193.54 4,076,216.76 486,816.88 11,234.48 3,578,165.40 重大在建工程项目变动情况（续） 项目名称 工程投入占 预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 互太（番禹）节能项目四期 60.00 60.00 自有 盟威戴卡空压系统托管 60.00 60.00 自有 冠洲集团-能源托管 45.73 60.00 自有 新中萃空压站托管 59.82 60.00 自有 东风日产 PT 空压系统改造 60.00 60.00 自有 明岐轮毂-能源托管 8.96 60.00 自有 徐州中联水泥 49.73 60.00 自有 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 94 - 项目名称 工程投入占 预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 宁东铝业 59.38 60.00 自有 山东宏诚家纺（前期费用） 60.00 60.00 自有 合肥高科（前期费用） 60.00 60.00 自有 山东-冠洲项目 24.14 50.00 自有 山东-厂房建设 86.35 85.00 自有 合计 (十)无形资产 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 889,487.83 270,160.01 1,159,647.84 2.本期增加金额 9,740.00 9,740.00 购置 9,740.00 9,740.00 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 899,227.83 270,160.01 1,169,387.84 二、累计摊销 1.期初余额 285,314.20 204,464.02 489,778.22 2.本期增加金额 89,384.72 27,184.44 116,569.16 计提 89,384.72 27,184.44 116,569.16 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 374,698.92 231,648.46 606,347.38 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 524,528.91 38,511.55 563,040.46 2.期初账面价值 604,173.63 65,695.99 669,869.62 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年摊销额 其他减少额 装修款 14,563.10 14,563.10 合计 14,563.10 14,563.10 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 95 - 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 818,371.05 5,256,957.10 587,876.83 3,876,964.44 小 计 818,371.05 5,256,957.10 587,876.83 3,876,964.44 递延所得税负债： 小计 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,892,198.73 4,267,534.25 合计 4,892,198.73 4,267,534.25 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备 注 2020 年度 266,380.33 2021 年度 753,682.21 266,380.33 2022 年度 101,559.96 753,682.21 2023 年度 2,371,982.75 101,559.96 2024 年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中小企业） 1,398,593.48 3,145,911.75 合计 4,892,198.73 4,267,534.25 (十三) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 4,500,000.00 5,500,000.00 加：应计利息 21,667.42 8,127.95 合计 4,521,667.42 5,508,127.95 2.已逾期未偿还的短期借款情况 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十四) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 11,285,558.55 15,012,990.28 1 年以上 11,274,301.94 2,893,615.08 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 96 - 项目 期末余额 期初余额 合计 22,559,860.49 17,906,605.36 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 北京复盛机械有限公司 1,146,168.00 未结算 江苏金通灵流体机械科技股份有限公司 266,000.00 未结算 西安联合超滤净化设备有限公司 546,000.00 未结算 江苏苏纯环保科技有限公司 178,110.00 未结算 绍兴上虞华鼎通风设备有限公司 294,606.00 未结算 合计 2,430,884.00 (十五) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 132,431.86 10,490,363.58 1 年以上 10,620.00 合计 143,051.86 10,490,363.58 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 697,160.82 7,050,537.49 6,831,137.78 916,560.53 离职后福利-设定提存计划 36,221.63 515,586.70 522,625.71 29,182.62 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 733,382.45 7,566,124.19 7,353,763.49 945,743.15 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 621,806.71 6,384,582.76 6,153,839.27 852,550.20 职工福利费 -1,143.50 74,280.00 69,680.00 3,456.50 社会保险费 26,265.68 377,252.56 379,871.34 23,646.90 其中：医疗保险费 23,451.50 333,440.73 335,826.56 21,065.67 工伤保险费 938.06 13,999.49 14,123.40 814.15 生育保险费 1,876.12 29,812.34 29,921.38 1,767.08 住房公积金 14,880.00 206,914.26 220,239.26 1,555.00 工会经费和职工教育经费 35,351.93 35,351.93 短期带薪缺勤 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 97 - 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期利润分享计划 其他短期薪酬 7,507.91 7,507.91 合计 697,160.82 7,050,537.49 6,831,137.78 916,560.53 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 34,758.03 493,651.01 500,564.88 27,844.16 失业保险费 1,463.60 21,935.69 22,060.83 1,338.46 企业年金缴费 合计 36,221.63 515,586.70 522,625.71 29,182.62 (十七) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 个人所得税 13,237.46 18,137.43 城市维护建设税 9,365.52 教育费附加 6,689.65 合计 13,237.46 34,192.60 (十八) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 6,268,201.64 1,341,142.24 合计 6,268,201.64 1,341,142.24 1.其他应付款项 按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 6,180,498.99 1,170,000.00 备用金 65,949.39 135,596.99 代收代付款 21,753.26 35,545.25 合计 6,268,201.64 1,341,142.24 (十九) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 6,892,363.73 7,018,094.96 合计 6,892,363.73 7,018,094.96 (二十) 长期应付款 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 98 - 款项性质 期末余额 期初余额 售后回租 3,650,112.27 10,542,475.04 合计 3,650,112.27 10,542,475.04 (二十一) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,300,000.00 33,300,000.00 (二十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 4,820,806.22 4,820,806.22 二、其他资本公积 2,157,576.05 618,498.05 559,653.85 2,216,420.25 合 计 6,978,382.27 618,498.05 559,653.85 7,037,226.47 说明：2019 年股份支付确认资本公积 618,498.05 元，收购包头中创节能装备科技有限公 司少数股东权益导致资本公积减少 559,653.85 元。 (二十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 764,892.05 764,892.05 合 计 764,892.05 764,892.05 (二十四) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -592,145.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -592,145.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 749,815.09 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 157,669.68 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 76,481,822.43 57,517,402.82 54,477,720.28 38,580,445.19 合同能源管理 58,062,204.54 43,134,620.66 51,747,968.21 38,513,952.77 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 99 - 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 销售商品 17,262,231.12 14,382,782.16 118,862.42 66,492.42 技术服务 1,157,386.77 2,610,889.65 二、其他业务小计 1,472.13 1,472.13 合计 76,483,294.56 57,518,874.95 54,477,720.28 38,580,445.19 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,365.52 教育费附加 6,689.65 印花税 60.90 2,299.50 合计 60.90 18,354.67 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,102,156.87 2,065,395.64 服务费 3,324,422.98 4,431,937.58 招待费 890,737.60 913,107.31 差旅费 847,193.82 842,213.23 摊销 75,471.72 75,471.72 办公 16,044.37 25,312.73 折旧 3,816.12 5,082.60 通信 2,000.00 21,500.00 交通 17,206.35 84,445.18 前期检测材料费 43,679.47 468.65 会议费 1,000.00 286,363.00 房租 6,540.00 25,768.00 业务宣传费 30,000.00 运输费 3,856.34 16,910.95 维修费 124,445.31 62,598.98 其他 45,382.06 71,166.44 合计 6,503,953.01 8,957,742.01 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,248,191.55 3,290,190.68 中介机构服务费 283,755.01 123,640.49 房租 869,545.96 756,762.22 股份支付 618,498.05 618,498.05 办公费 341,438.82 546,895.47 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 100 - 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 325,441.91 246,177.95 装修费 14,563.10 291,194.41 交通费 31,893.53 42,383.60 差旅费 261,171.90 127,715.05 通讯费 118,121.88 38,225.54 折旧费 72,274.22 68,074.67 摊销费 33,303.80 61,865.18 水电费 27,854.68 12,451.11 服务费 970,544.27 884,221.05 咨询费 38,535.85 261,126.22 其他 134,080.45 181,836.04 合计 7,389,214.98 7,551,257.73 (二十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,188,190.44 1,317,741.71 办公费 98.10 6,424.30 差旅费 31,500.56 62,073.03 通讯费 4,850.00 交通费 330.20 1,513.48 招待费 500.00 4,934.00 水电费 100,731.44 1,417.92 低值易耗品摊销 3,743.79 房租 142,045.82 265,928.35 车辆使用费 4,230.60 折旧费 102,296.28 102,296.22 材料费 11,154.83 370,795.02 研发器具 1,614.16 16,772.68 无形资产摊销 12,013.64 10409.17 技术服务费 9,311.37 145,053.06 中介服务费 14,528.30 860.36 运输费 200.00 劳务费 450.00 38,125.71 快递费 6,244.00 合计 2,614,765.14 2,363,613.40 (三十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,077,681.01 719,973.22 减：利息收入 65,557.64 4,013.89 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 101 - 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 300,734.24 9,162.41 其他支出 合计 1,312,857.61 725,121.74 (三十一) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 141,876.93 2,522,060.00 与收益相关 增值税退税 108,706.89 与收益相关 合计 250,583.82 2,522,060.00 注 1：收到中关村企业信用促进会资金补贴款 136,576.93 元； 注 2: 收到国家知识产权专利局北京代表处专利资助金 500.00 元； 注 3：收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付企发处付购买信用报告专项补贴专项资 金 4,800.00 元； (三十二) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,000.00 合计 -3,000.00 (三十三) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -1,280,720.25 其他应收款信用减值损失 -99,272.42 合计 -1,379,992.67 (三十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -- -582,654.46 其他应收款坏账损失 -- -151,594.13 合计 -734,248.59 (三十五) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 158,367.94 44,482.24 158,367.94 合计 158,367.94 44,482.24 158,367.94 (三十六) 营业外支出 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 102 - 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 33,631.75 126,017.75 33,631.75 合计 33,631.75 126,017.75 33,631.75 (三十七) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -230,494.22 -112,557.19 合计 -230,494.22 -112,557.19 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 135,895.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 20,384.30 子公司适用不同税率的影响 -91,141.42 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -230,494.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -140,290.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 238,653.54 其他影响 -27,605.63 所得税费用 -230,494.22 (三十八) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 31,751,954.20 28,628,757.27 其中：政府补助 141,876.93 2,522,060.00 往来款 28,202,424.92 24,428,701.28 保证金 1,301,400.00 1,248,000.00 利息收入 65,557.64 4,013.89 其他 2,040,694.71 425,982.10 支付其他与经营活动有关的现金 25,747,747.71 33,525,185.79 其中：期间费用 9,159,942.63 14,208,689.34 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 103 - 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 15,897,386.75 13,898,000.00 其他 690,418.33 5,418,496.45 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 63,845.15 16,500,000.00 其中：售后回租融资款 16,500,000.00 融资租赁贴息 63,845.15 支付其他与筹资活动有关的现金 7,896,187.00 5,155,265.92 其中：售后回租方式支付的租金 7,143,662.00 3,189,738.00 融资租赁保证金及手续费 752,525.00 1,965,527.92 (三十九) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 366,389.53 -1,899,981.37 加：信用减值损失 1,379,992.67 734,248.59 投资性房地产折旧、固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 5,025,851.69 5,296,692.84 无形资产摊销 116,569.16 147,746.07 长期待摊费用摊销 14,563.10 290,824.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,077,681.01 719,973.22 投资损失（收益以“－”号填列） 3,000.00 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -230,494.22 -112,557.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -943,678.08 -1,706,396.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,716,903.91 -19,308,022.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,431,802.01 16,550,732.66 其他 - 130,001.01 经营活动产生的现金流量净额 5,524,772.96 843,261.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 104 - 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 556,652.37 1,636,858.53 减：现金的期初余额 1,636,858.53 880,857.33 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,080,206.16 756,001.20 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 556,652.37 1,636,858.53 其中：库存现金 16,978.35 19,731.05 可随时用于支付的银行存款 539,674.02 1,617,127.48 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 556,652.37 1,636,858.53 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 29,721,389.61 售后回租 合计 29,721,389.61 -- 六、 合并范围的变更 全资子公司北京爱索晴阳科技有限公司成立于 2018 年 1 月 20 日，注册资本 2000 万元， 实缴出资 3000.00 元，成立后未实际开展经营。根据所投行业发展情况，出于控制投资风险 考虑，2019 年 1 月 14 日本公司第一次临时股东大会决议注销该子公司，并于 2019 年 1 月 16 日办理完结工商税务注销手续。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要 经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 包头中创节能装备 科技有限公司 包头市 青山区 包头市 组装节能设备；工业自动化及节 能系统、检测仪器仪表及控制元 件的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术推广、技术服务；节 能设备生产加工；销售自行开发 100.00 投资 设立 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 105 - 子公司名称 注册地 主要 经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 软件产品。 山东爱索能源科技 有限公司 莱芜市莱 城工业区 山东莱芜 工业自动化节能系统，检测仪器 仪表及控制元件的技术开发、咨 询、服务、转让、推广、培训； 工业自动化系统集成；组装压缩 空气节能设备。 49.00 投资 设立 浙江巨仁新能源科 技有限公司 湖州市 德清县 浙江省 湖州市 分布式光伏发电技术开发，工业 自动化节能系统、储能系统、仪 器仪表及控制元件的技术开发、 技术咨询、技术服务、技术转让、 技术推广，光伏设备、风能设备、 机械设备、电器设备、仪器仪表、 建筑材料的销售，空气压缩设备 组装。 49.00 投资 设立 说明： （1）2019 年 4 月 2 日，北京爱索能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）将其持有 的山东爱索能源科技有限公司（以下简称“子公司”）未实缴的 2%的股权，即认缴出资额 40 万元人民币转让给蔡茂林，交易对价为 0 元。股权转让后由蔡茂林继续履行公司章程约定的 注册资本缴付义务；公司对子公司的持股比例由 51%下降为 49%，同时签署表决权委托书， 蔡茂林将受让的本部分股权的表决权委托于爱索能源，公司仍将该子公司纳入合并报表范围 内。 （2）公司直接持有子公司浙江巨仁新能源科技有限公司 49%股份，同时蔡茂林与北京爱 索能源科技股份有限公司签署表决权委托书，蔡茂林将其持有浙江巨仁新能源科技有限公司 30%表决权全权委托给北京爱索能源科技股份有限公司。 （3）2019 年 4 月《北京爱索能源科技股份有限公司第二届董事会第四次会议决议》，公 司以人民币现金 0.00 元的价格收购王建军所持有的公司控股子公司包头中创节能装备科技 有限公司 34%的股权，该公司成为公司的全资子公司。 2. 重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例（%） 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股 东权益 1 山东爱索能源科 技有限公司 51.00 -83,955.59 4,500,547.45 2 浙江巨仁新能源 科技有限公司 51.00 -299,469.97 430,597.92 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 106 - 3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外） 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资产 非 流 动 资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流动资产 非 流 动 资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 山东爱索能源科 技有限公司 13,749,681.53 1,547,505.56 15,297,187.09 6,513,840.52 6,513,840.52 4,228,127.04 135,929.04 4,364,056.09 4,056,090.70 4,056,090.70 浙江巨仁新能源 科技有限公司 48,035.14 48,035.14 601,417.43 38,973.73 640,391.16 5,160.00 5,160.00 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 山东爱索能源科技 有限公司 13,725,069.50 -164,618.81 -164,618.81 -7,585,730.67 653,031.87 -1,000,260.51 -1,000,260.51 -1,147,109.09 浙江巨仁新能源科 技有限公司 -587,196.02 -587,196.02 -207,904.77 -254,335.65 -254,335.65 1,607,927.92 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 107 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东 本企业控股股东情况的说明：本公司的控股股东、实际控制人均为自然人。 控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 李晶 控股股东、实际控制人 66.84 66.84 本企业最终控制方是李晶。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蔡茂林 实际控制人的配偶 北京爱科索投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人，公司股东 沈阳智动无限投资管理合伙企业（有限合伙） 关系密切的家庭成员控制的企业 江苏易尔派思电子科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 辽宁壮龙无人机科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 江西壮龙无人机科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 北京壮龙无人机科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 工创研（北京）科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 襄阳联航动力技术有限公司 蔡茂林担任该公司监事并持股 北京瀚海云鉴科技有限公司 蔡茂林担任该公司监事并持股 北京易代步科技有限公司 蔡茂林担任该公司监事并持股 共青城精灵投资管理合伙企业（有限合伙） 蔡茂林能够对该合伙企业实施重大影响 深圳市快易优科技有限公司 蔡茂林能够对该企业实施重大影响 SBCVC Fund IV Company Limited 持有公司股份 5%以上的股东 冯涛 公司的董事 杜丙同 公司的董事 唐磊 公司的董事 赵 理 公司的董事 王慈翊 公司的监事会主席 李姗姗 公司的监事 孙瑞琦 公司的职工代表监事 (四)关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 108 关联方名称 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接 受劳务： 深圳蚂蚁工场 科技有限公司 采购商 品 市场公允 价 181,896.60 0.47 销售商品、提 供劳务： 江西壮龙无人 机科技有限公 司 销售商 品 市场公允 价 235,398.20 1.36 江西壮龙无人 机科技有限公 司 技术服 务 市场公允 价 250.943.40 21.68 2.本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李晶、蔡茂林 1,500,000.00 2018 年 1 月 24 日 2019 年 1 月 24 日 是 李晶、蔡茂林 2,000,000.00 2018 年 12 月 7 日 2019 年 12 月 7 日 是 李晶、蔡茂林 2,000,000.00 2018 年 3 月 30 日 2019 年 3 月 26 日 是 李晶、蔡茂林 1,000,000.00 2018 年 6 月 14 日 2019 年 3 月 26 日 是 李晶、蔡茂林 1,000,000.00 2019 年 1 月 1 日 2020 年 1 月 22 日 否 李晶、蔡茂林 2,000,000.00 2019 年 3 月 26 日 2020 年 3 月 26 日 否 李晶、蔡茂林 1,500,000.00 2019 年 12 月 13 日 2020 年 12 月 13 日 否 注 1：李晶与蔡茂林为本公司与北京银行上地支行签订《最高额保证合同》担保期间为 2018 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 24 日，保证担保的最高债权额为人民币 150.00 万元和相 应的利息及费用。 注 2：李晶与蔡茂林为本公司与北京银行上地支行签订《最高额保证合同》担保期间为 2018 年 3 月 30 日至 2020 年 3 月 30 日，保证担保的最高债权额为人民币 300.00 万元和相 应的利息及费用。 注 3：李晶与蔡茂林为本公司与交通银行顺义支行签订《最高额保证合同》担保期间为 2018 年 12 月 7 日至 2019 年 12 月 7 日，保证担保的最高债权额为人民币 200.00 万元和相 应的利息及费用。 注 4：李晶与蔡茂林为本公司与中国银行北京复兴门支行签订《保证合同》担保期间为 2019 年 12 月 13 日至 2020 年 12 月 13 日，保证担保的最高债权额为人民币 150.00 万元和 相应的利息及费用。 3. 关联方资金拆借情况 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 109 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 北京爱科索投资管理中心（有限合伙） 拆入 2,964,000.00 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 北京壮龙无人机科技有限公司 拆入 50,000.00 2019 年 4 月 4 日 2019 年 4 月 16 日 关联方北京爱科索投资管理中心（有限合伙）向本公司提供无息借款 2,964,000.00 元， 关联方北京壮龙无人机科技有限公司向本公司提供无息借款 50,000.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日已归还。 4．其他关联交易 2019 年 4 月 2 日，北京爱索能源科技股份有限公司将其持有的山东爱索能源科技有限 公司未实缴的 2%的股权，即认缴出资额 40 万元人民币转让给蔡茂林，交易对价为 0 元。 （五）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江西壮龙无人机科技有限公司 232,000.00 11,,600.00 其他应收款 马少华 518.00 25.90 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 深圳蚂蚁工场科技有限公司 21,100.00 21,100.00 其他应付款 马少华 176.50 其他应付款 杜丙同 6,772.92 364.29 其他应付款 蔡茂林 3,219.00 1,312.00 九、 股份支付 (一)股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 618,498.05 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 (二)以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 110 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,776,074.10 以权益结算的股份支付确认的费用总额 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至期末，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至期末，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 35,946,059.79 100.00 3,246,529.48 9.03 其中：组合 1：按账龄计提坏账准备组合 35,946,059.79 100.00 3,246,529.48 9.03 合计 35,946,059.79 100.00 3,246,529.48 9.03 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 26,498,880.63 100.00 2,206,185.83 8.33 其中：组合 1：按账龄计提坏账准备组合 26,498,880.63 100.00 2,206,185.83 8.33 合计 26,498,880.63 100.00 2,206,185.83 8.33 1.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 111 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 24,502,290.87 5.00 1,112,504.44 19,981,772.71 5.00 955,738.64 1 至 2 年 8,751,961.43 10.00 800,848.79 3,679,925.92 10.00 367,992.59 2 至 3 年 298,387.49 30.00 89,516.25 2,680,682.00 30.00 804,204.60 3 至 4 年 2,236,920.00 50.00 1,118,460.00 156,500.00 50.00 78,250.00 4 至 5 年 156,500.00 80.00 125,200.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 35,946,059.79 9.03 3,246,529.48 26,498,880.63 8.33 2,206,185.83 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 明岐铝轮毂仪征有限公司 6,444,956.92 17.93 384,495.69 国家电投集团电能能源科技有限公司 4,983,413.00 13.86 400,221.30 徐州中联水泥有限公司 4,583,666.09 12.75 229,183.30 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 3,132,295.28 8.71 156,614.76 山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司 3,600,000.00 10.02 255,000.00 合计 22,744,331.29 63.27 1,425,515.05 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,377,960.31 5,025,958.24 减：坏账准备 327,018.02 222,322.24 合计 2,050,942.29 4,803,636.00 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 300.00 3,001,473.52 备用金 3,000.00 31,000.00 保证金 2,267,600.00 1,797,000.00 押金 2,200.00 2,200.00 其他 104,860.31 194,284.72 减：坏账准备 327,018.02 222,322.24 合计 2,050,942.29 4,803,636.00 （2）其他应收款项账龄分析 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 112 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 592,990.29 28.91 4,205,372.00 87.55 1 至 2 年 1,041,480.00 50.78 559,764.00 11.65 2 至 3 年 413,672.00 20.17 38,500.00 0.80 3 至 4 年 2,800.00 0.14 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,050,942.29 100.00 4,803,636.00 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 222,322.24 期初余额在本期重 新评估后 本期计提 104,695.78 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 327,018.02 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 中关村科技租赁有限公司 保证金 2,150,000.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 90.41 290,000.00 陈佩佩 保证金 90,000.00 2-3 年 3.78 27,000.00 山东宏诚家纺有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 0.84 1,000.00 李欣航 借款 19,800.00 1-2 年 0.83 1,980.00 彭春晖 借款 18,194.00 1 年以内、1-2 年 0.77 1,286.90 合计 2,297,994.00 96.63 321,266.90 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,430,000.00 8,430,000.00 4,093,000.00 4,093,000.00 对联营、合营企业投资 合计 8,430,000.00 8,430,000.00 4,093,000.00 4,093,000.00 1. 对子公司投资 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 113 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 包头中创节能装备 科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 山东爱索能源科技 有限公司 560,000.00 4,340,000.00 4,900,000.00 浙江巨仁新能源科 技有限公司 30,000.00 30,000.00 北京爱索晴阳科技 有限公司 3,000.00 3,000.00 合 计 4,093,000.00 4,340,000.00 3,000.00 8,430,000.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 70,474,645.15 53,436,949.29 56,557,793.45 40,166,576.60 合同能源管理 53,178,188.39 39,314,706.45 53,828,041.38 40,100,084.18 销售商品 17,274,758.65 14,122,242.84 118,862.42 66,492.42 技术服务 21,698.11 2,610,889.65 二、其他业务小计 合计 70,474,645.15 53,436,949.29 56,557,793.45 40,166,576.60 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,,000.00 合计 -3,,000.00 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,000.00 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 205,722.08 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 114 项 目 金 额 备注 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,736.19 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 618,498.05 22．所得税影响额 23．少数股东影响额 合 计 -291,039.78 (二)加权平均净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 1.84 -2.20 0.02 -0.03 0.02 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 2.55 -6.75 0.03 -0.08 0.03 -0.08 北京爱索能源科技股份有限公司 二○二〇年四月二十四日 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 115 第 17 页至第 71 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 总经理办公室