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陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 1 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 （Shaanxi Golden Western Advertising Media Co., Ltd） 金色股份 NEEQ:837033 年度报告 2016 XX 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 2 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 12 月 26 日召开公司第一届董事会第八次会议，并于 2017 年 1 月 12 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于更换会计 师事务所》的议案，聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2016 年度审计机构。 2016 年 3 月 30 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司 出具的同意挂牌的函，并于 2016 年 5 月 9 日正式挂牌。 公司于 2016 年 1 月 22 日参加由西安地下铁道有限责任公司组织的关于 西安地铁一号线（后卫寨—纺织城段）平面广告媒体过渡期（2016 年 5 月 1 日—2016 年 12 月 31 日）经营权的招标会，并以 1810 万元成功中标。 公司于 2016 年 4 月 29 日召开第一届董事会第五次会议,并于 2016 年 5 月 23 日召开 2015 年度股东大会，审议通过包含"公司 2015 年年度利润分配 方案"事项：经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2015 年度 实现的归属于公司股东的未分配利润为 927,504.57 元，向全体股东每 10 股派 发现金股利 0.309168 元（含税），共计派发现金股利 927,504.00 元人民币(含 税)，并于 6 月 13 日由中国证券登记结算有限公司完成股东权益代派。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 3 目 录 第一节 声明与提示..................................................................................5 第二节 公司概况......................................................................................7 第三节 主要会计数据和关键指标.............................................................9 第四节 管理层讨论与分析.......................................................................11 第五节 重要事项.....................................................................................19 第六节 股本、股东情况...........................................................................22 第七节 融资情况.....................................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况........................................25 第九节 公司治理及内部控制...................................................................27 第十节 财务报告.....................................................................................31 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金色股 份 指 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 有限公司 指 陕西金色西部广告传媒股份有限公司前身 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份 公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 同业竞争的风险 公司主营业务为户外广告的设计、制作、代理和发布，控股股东西部 传媒控制的百年传媒所经营的地铁广告业务亦为户外广告的一种形式，因 而存在同业的情形。 报告期内，此风险仍然存在，公司已经按照前期承诺的，将新拓展的 地铁业务由金色股份进行运营，百年传媒不再新拓展地铁业务。控股股东 西部传媒拟定于 2017 年 12 月 31 日前通过资产重组方式，将百年传媒的 业务及资源整合至公司，方案正在制定中。虽然控股股东已拟定资产整合 计划并承诺整合前由公司执行新的地铁广告业务，但仍存在潜在同业竞争 以影响公司业务发展的风险。 税收优惠政策变动风险 报告期公司享受西部大开发所得税优惠政策，适用的所得税税率为 15%。由于各年度能否享受该项优惠政策需到次年参考税收优惠政策是否 调整变化而定，如果享受西部大开发所得税优惠政策的产业目录调整而导 致公司不再符合条件，公司未来将面临因不再享受相应税收优惠而导致净 利润下降的风险。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 6 市场竞争风险 根据国家工商总局公布的数据，截至 2014 年底，我国从事广告经营 业务的单位数量继续维持高速发展的态势，达到 54 万家。绝大部分从事 广告经营的企业规模很小，行业集中度较低，行业准入门槛较低，市场竞 争的日趋激烈。如果公司不能在未来的发展中迅速扩大经营规模、从区域 市场拓展至全国市场、提高品牌影响力，公司将可能面临由于市场竞争带 来的市场占有率及盈利能力下降的风险。 区域市场风险 公司现阶段的业务集中在陕西省西安市。该地区的经济发展水平和预 期经济 形势将直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓陕西省西 安市以外的市场，公司的收入及盈利增长性将面临一定的压力和瓶颈。同 时，业务集中于单一的区域市场，也使得公司受单一因素影响较大，一旦 西安市出现不利于公司发展的政策或其他意外因素，公司将面临较大的经 营风险。 公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现 阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度 的执行需要经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过 程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 业务范围不 断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未 来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。 本期重大风险是否发生重 大变化： 是 客户集中度过高的风险已消除 报告期内，公司新增地铁一号线媒体资源，加上不断开拓新客户，客 户集中度显著下降：公司前五名客户销售额占当期主营业务收入 39.96%， 相比上年同期前五名客户销售额占比的 80.02%降低了 40.06%，其中第一 大客户的销售额占比也由上年同期的 65.62%降低至 12.18%。报告期内公 司客户集中度过高风险得到消除。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Golden Western Advertising Media Co., Ltd 证券简称 金色股份 证券代码 837033 法定代表人 王保昌 注册地址 西安曲江新区翠华路 1819 号人力资源产业园 15 楼 1501 号 办公地址 西安曲江新区翠华路 1819 号人力资源产业园 15 楼 1501 号 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 向芳芸 刘丹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郭荣 电话 029-89317475 传真 029-86693456-805 电子邮箱 jinsedsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安曲江新区翠华路 1819 号人力资源产业园 15 楼 1501 号 邮 编：710061 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） “L72 商务服务业”—“L7240 广告业 主要产品与服务项目 广告的设计、制作、代理和发布 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 陕西西部广告传媒有限公司 实际控制人 陕西文化产业投资控股（集团）有限公司 四、 注册情况 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91610133587402809M 否 税务登记证号码 91610133587402809M 否 组织机构代码 91610133587402809M 否 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,004,666.43 54,767,910.03 -3.22% 毛利率% 38.12% 28.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,707,236.69 9,737,144.88 9.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 10,258,721.24 8,286,904.45 23.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 20.96% 23.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.54% 20.05% - 基本每股收益 0.36 0.32 12.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,159,517.59 54,442,835.26 28.87% 负债总计 14,183,309.56 8,246,359.92 71.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,976,208.03 46,196,475.34 21.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.54 21.43% 资产负债率% 20.22% 15.15% - 流动比率 3.53 3.62 - 利息保障倍数 812.80 44.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,774,276.94 6,914,050.14 - 应收账款周转率 4.44 13.64 - 存货周转率 2668.86 - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.87% -20.60% - 营业收入增长率% -3.22% -34.37% - 净利润增长率% 9.96% 58.36% - 五、 股本情况 单位：股 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -2,334.76 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 600,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 323,980.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,000.00 非经常性损益合计 851,645.73 所得税影响数 127,746.86 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 723,898.87 注：公司本期收到的政府补助包括鼓励企业上市补贴款500,000.00元，陕西文化产业发 展专项资金100,000.00元。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是处于商务服务业中的广告业。公司依托所拥有或者代理的户外广告发布媒体，主要包括便民 信息亭媒体、火车站/高铁媒体、单立柱/LED 屏幕、校园媒体、地铁媒体等媒体，为公司客户提供户外广 告发布服务，主要包括广告策划、制作、投放和后续维护等综合性服务。公司通过直接销售给客户的方式 开拓业务，收入来源方式主要为广告发布收入，公司客户类型分布广泛，主要集中在旅游、医疗美容、地 产、百货、教育、汽车、食品等行业。 报告期内，公司户外媒体有所变化，主要是增加了西安地铁一号线媒体的代理；中标西安地下铁道有 限责任公司的西安地铁一号线（后卫寨—纺织城段）平面广告媒体过渡期（2016 年 5 月 1 日—2016 年 12 月 31 日）经营权。 报告期内截止披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，金色股份在继续运营高铁媒体、校园媒体、火车站媒体的同时，开拓了新的媒体版图，投 资建设了便民信息亭媒体。其中便民信息亭一期项目包括 58 个点位，公司通过召开媒体新闻发布会，发 布招商广告，积极开发客户群体，实现新建媒体的业务收入。在运营期间，通过加强内控建设和对成本费 用的把控，进一步提升经济效益。 同时，金色股份还对便民信息亭媒体进行更广范围的开拓，截止 2016 年年底，金色股份已经初步完成了曲江二期项目和高新一期项目的选址工作。 2016 年，金色股份在投资新建媒体与维护已有媒体的同时，通过品牌营销策划，助力媒体推广执行， 根据客户品牌的市场状况、目标消费人群、竞争品牌状况等特点，结合金色股份旗下媒体资源，为客户量 身定制品牌营销推广策略和媒体推广执行策略，将营销推广与媒体推广结合，为客户提供全方位的营销推 广服务，促进媒体销售。 报告期内，公司实现营业收入 53,004,666.43 元，较去年同期下降 3.22%，总体变动不大；但是年度 主营业务毛利率 38.12%，较去年的 28.06%提升了 10.06%，主要原因有以下： 公司重视营销策划推动媒体销售的促进作用，积极组建营销策划团队，通过对城市品牌营销服务、企 业品牌营销服务和产品品牌营销推广的服务项目，推动客户品牌媒体推广执行，进而推动公司各个媒体的 销售增长。 首先，便民信息亭项目毛利增长较大，因为此媒体是公司自建媒体资源，成本相对较低，主要包括广 告画面制作喷绘费用和便民信息亭灯箱的维修费用，所以在此媒体上的广告投放量越大，毛利率就越高。 同时，公司积极调整广告投放的资源结构，增加了对便民信息亭的广告投放量，因此毛利率较去年提升了 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 12 10.06%，是整体毛利增长的主要原因。 其次，公司于 2016 年 5 月份开始新增西安地铁一号线平面广告自营媒体资源，属于直接从地铁公司 取得的媒体经营权，相比上年度地铁类媒体的毛利率有明显提高，而且 2016 年地铁类媒体资源的广告投 放量占比已达到 42.80%，其中几乎全部为地铁一号线媒体的广告投放量，所以这也是公司毛利率整体提 高的主要原因之一。 最后，公司 2016 年加强了各项成本的控制力度，逐步降低了维修、制作费用，降低可控的媒体使用 成本，对毛利率的增长也有一定的帮助。 报告期内，公司利润总额和净利润分别为 12,628,062.53 元和 10,707,236.69 元，同比分别增长 9.85%和 9.96%；应收账款的周转率同期对比下降较多，所以本期末应 收账款余额较大。 报告期内公司进一步明确了战略发展方向，在继续稳固已有媒体业务增长的基础上，进一步加大开发 新媒体的覆盖范围和数量，增强媒体的竞争力，快速提升新业务增长点。同时，公司提升营销策划与媒体 推广的互助合作，为客户品牌制定具有竞争优势的媒体推广服务，建立科学、完善的营销体系，积极开拓 新客户，丰富完善经营内容，丰富公司的业务线，提升客户服务的能力，推动公司的协调有序发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 53,004,666.43 -3.22% - 54,767,910.03 -34.37% - 营业成本 32,801,926.57 -16.74% 61.88% 39,399,276.89 -44.16% 71.94% 毛利率 38.12% - - 28.06% - - 管理费用 5,533,443.89 25.38% 10.44% 4,413,496.75 10.04% 8.06% 销售费用 2,781,375.55 111.37% 5.25% 1,315,876.06 86.31% 2.40% 财务费用 -8,099.03 -114.68% -0.02% 55,157.11 -91.64% 0.10% 营业利润 12,100,397.29 19.14% 22.83% 10,156,143.06 37.95% 18.54% 营业外收入 600,000.00 -58.62% 1.13% 1,449,978.00 - 2.65% 营业外支出 72,334.76 -34.24% 0.14% 110,000.00 8.91% 0.20% 净利润 10,707,236.69 9.96% 20.20% 9,737,144.88 58.36% 17.78% 项目重大变动原因： 销售费用：本期比上期增加 1,465,499.49 元，主要是由以下几个方面综合形成的： 1、本期职工薪酬本期比上期增加 903,644.26 元，主要原因是公司经营需要报告期内采购了新的媒体 形式，需要增加相应的人力成本，所以职工薪酬有所增长， 2、本期广告宣传费比上期增加 943,396.20 元,由于 2015 年新建便民信息亭为自有媒体，为了尽快的 将自有媒体和新建媒体大面积推广介绍，广告宣传费增长较大。 3、本期业务招待费、差旅费相比上期分别减少 158,563.04 元、31,058.40 元，本期公司根据经营发 展需要，严格把控费用，缩减了业务招待费、差旅费的预算，所以本期比上期减少较大。 4、本期咨询费相比上期减少 44,922.64 元，一是因为公司缩减了各项费用预算，二是因为公司对外 投标活动减少，所以发生的与投标相关的费用也相应减少。 财务费用：本期比上期减少 63,256.14 元，主要原因是公司于 2015 年 3 月份归还了中国银行贷款 6,000,000 元，6 月份归还了北京银行 5,000,000 元，截止 2015 年底公司已还清所有贷款， 2016 年未产 生银行利息费用，只有关联单位短期临时拆借资金利息支出 15,555.56 元，所以财务费用有所减少。 营业外收入：本期比上期减少 849,978.00 元,上期金额 1,449,978.00 元全部为西安曲江文化产业发 展中心财税补贴及房租补贴，由于本期内当地政府管理部门已取消此类补贴政策，所以本期已无此类政府 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 13 补贴收入。本期营业外收入包括：新三板挂牌财政补贴 500,000.00 元；陕西文化产业发展专项基金 100， 000.00 元。 营业外支出：本期比上期减少 37,665.24 元,主要原因是公益捐赠支出减少 40,000.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 53,004,666.43 32,801,926.57 54,767,910.03 39,399,276.89 其他业务收入 - - - - 合计 53,004,666.43 32,801,926.57 54,767,910.03 39,399,276.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 报媒 1,246,182.07 2.35% 6,087,089.64 11.11% 便民信息亭 6,075,169.17 11.46% 1,726,415.09 3.15% 火车站、高铁站 17,713,284.51 33.42% 19,096,112.52 34.87% 校园阅报栏 2,133,272.40 4.02% 2,924,528.30 5.34% 地铁 22,684,634.87 42.80% 467,256.23 0.85% 卫视、单立柱、LED 屏 1,286,603.78 2.43% 22,503,804.46 41.09% 其他 1,865,519.63 3.52% 1,962,703.79 3.58% 收入构成变动的原因： 报媒：本期比上期减少 4,840,907.57 元，主营业收入占比率降低 8.76%，主要原因是在新媒体的冲 击下，纸媒的影响力逐年下降，纸媒的广告投放量逐年降低，相应的公司主要报媒载体-华商报的广告投 放量大幅度下降。 便民信息亭:公司现有的便民信息亭项目是 2015 年二季度建成并投入使用的，鉴于新建媒体，客户对 于广告效果及投放形式的认知还需要时间，故 2015 年广告投放量及收入较少； 2016 年度，媒体运营日 趋成熟，市场接受度越来越好，客户投放量开始加大，所以收入比上期增加 4,348,754.08 元，占比增大 8.31%。 地铁：公司于 2016 年 5 月份开始新增西安地铁一号线平面广告自营媒体资源，鉴于其媒体资源的成 熟性和广告效果优势，其广告投放量将近占公司全年投放量的一半，成为新的收入增长点，故 2016 年地 铁收入比上期增加 22,217,378.64 元，占比增大 41.95%。 卫视、单立柱、LED 屏：本期比上期减少 21,217,200.68 元，占比减少 38.66% ，主要原因是:首先， 卫视媒体在网络媒体、自媒体的冲击下，广告影响力日趋降低，广告投放量日趋减少，单立柱和 LED 屏受 限于位置及形式，投放量下降；其次，公司 2016 年进行了媒体业务转型，增加毛利高的自营媒体的广告 投放，减少毛利低的代理型媒体的广告投放，所以卫视、单立柱、LED 屏等媒体的广告收入大幅度减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,774,276.94 6,914,050.14 投资活动产生的现金流量净额 294,480.49 20,567,668.46 筹资活动产生的现金流量净额 -927,504.00 -11,291,900.00 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额：本期比上期减少 5,139,773.20 元，和公司的净利润差异金额 8,932,959.75 元.两者均是由于以下几方面原因综合所致： 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 14 (1) 销售商品、提供劳务收到的现金：同期减少 15,124,338.45 元 ，系公司部分主要客户缩减预算 及应收款回收周转率下降所致； 本期营业收入相比上期变化不大，略有降低，但是由于本期客户回款不 及时，应收账款周转率下降较大，所以本期“销售商品、提供劳务收到的现金”相比上期减少较多，此项 变化因素也是公司“经营活动产生的现金流量净额”与“公司净利润”差异金额较大的主要原因 (2)购买商品、接受劳务支付的现金：同期减少 8,943,061.56 元，系公司根据经营需要，减少对外购 买代理媒体的采购量所致。 (3)收到或支付其他与经营活动有关的现金的净额：同期增加 1,686,635.92 元，系其他往来款及保证 金增大所致，原因是公司本期收到前期支付的媒体资源保证金增多所致。 (4) 支付给职工以及为职工支付的现金:本期比上期增加 1,649,866.08 元，主要是为了满足新增媒体 地铁一号线的正常运转需要，公司加大了人员配置，增加了人力成本支出所致。 (5) 支付的各项税费:本期比上期减少 1,866,981.90 元，系因为国家税收政策调整：“营改增”政策 的全面实施，使得公司获得了更多的可抵扣进项税额，在一定程度上减少了税费支出。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期比上期减少 20,371,575.47 元，主要原因有三个方面： 一、从“收回投资收到的现金减去投资支付的现金”角度分析，本期投资支付的现金为银行短期理财 投资款，收回投资收到的现金为收回银行短期理财投资款，上年同期收回投资收到的现金包含了收回以前 年度理财投资的 22,100,000.00 元，而本期未发生； 二、从“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目角度分析，本期支付金额 38,500.00 元，上期存在建设便民信息亭的项目建设支出 2,402,747.25 元，本期支出比上期减少 2,364,247.25 元； 三、从“取得投资收益收到的现金”项目角度分析，本期现金流入比上期减少 546,435.22 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额:本期比上期增加 10,364,396 元，主要原因是上期偿还了银行贷款、 支付了银行利息，本期已不存在这部分支出。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陕西百年传媒投资有限公司 6,457,178.60 12.18% 是 2 安微省博达广告装饰有限公司 5,652,213.82 10.66% 否 3 北京优航广告有限公司 3,645,255.68 6.88% 否 4 西安市国美电器有限公司 2,870,860.39 5.42% 否 5 西安艺星医疗美容医院有限公司 2,556,132.01 4.82% 否 合计 21,181,640.50 39.96% - 应收账款联动分析： 2016 年度公司实现主营业务收入 53,004,666.43 元，较 2015 年度主营业务收入的 54,767,910.03 元减少 3.22%，而公司应收账款期末净额为 20,292,765.75 元，较上年度同比 增加 463.72%。主要原因是 2016 年鉴于经济大环境和周期的影响，本期末很多广告款项未 能及时收回，应收账款的回款率急速下降，所以本期末应收账款余额较上期末大幅增长。公 司已按照应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备。 截止本报告期末，公司客户中陕西百年传媒投资有限公司，应收款金额 6,928,927.35 元， 其中 99%为本期新增应收账款金额；北京优航广告有限公司，应收款金额 2,712,019.00 元， 全部为本期新增应收账款金额；安微省博达广告装饰有限公司，应收款金额 1,221,528.56 元， 为本期新增应收账款金额；西安艺星医疗美容医院有限公司应收款金额 1,634,500.00 元，为 本期新增应收账款金额。本期新增应收账款金额较大，导致应收账款变动比例与营业收入变 动比率差距较大。 （5）主要供应商情况 单位：元 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 15 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 西安地下铁道有限责任公司 16,856,539.62 51.39% 否 2 西安铁路陇海旅游集团有限公司 1,776,792.42 5.42% 否 3 西安今正广告有限责任公司 1,654,716.94 5.04% 否 4 西安华商广告有限责任公司 956,214.14 2.92% 否 5 江西聚力广告传媒有限公司 913,490.54 2.78% 否 合计 22,157,753.66 67.55% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 25,192,490.33 4.75% 35.91% 24,051,236.90 205.94% 44.18% -8.27% 应收账款 20,292,765.75 463.72% 28.92% 3,599,814.17 -18.71% 6.61% 22.31% 存货 24,581.19 - 0.04% - - - 0.04% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,575,128.24 -27.53% 3.67% 3,553,391.06 333.50% 6.53% -2.86% 在建工程 - - - - -100.00% - - 短期借款 - - - - -100.00% - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 70,159,517.59 28.87% - 54,442,835.26 -20.60% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：本期比上期增加 16,692,951.58 元，主要原因是 2016 年鉴于经济大环境和周期的影响， 本期末很多广告款项未能收回，应收账款的回款率急速下降，本期末应收账款余额较上期末大幅增长， 目前应收账款前五名分别为：陕西百年传媒投资有限公司，应收款金额 6,928,927.35 元；北京优航广告 有限公司，应收款金额 2,712,019.00 元；陕西西部广告传媒有限公司，应收款金额 822,800.00 元；安微 省博达广告装饰有限公司，应收款金额 1,221,528.56 元；西安艺星医疗美容医院有限公司应收款金额 1,634,500.00 元，以上五家客户累计应收款 13,319,774.91 元。上述应收账款账龄 99%均在一年以内，客 户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 2、固定资产：本期比上期减少 978,262.82 元，属于固定资产正常提折旧所致。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 16 3、报告期末，公司总资产为 7,015.95 万元，同比增加 28.87%，总负债为 1,418.33 万元，同比增加 71.99%。 资产负债率为 20.22%。资产项下中流动资产为 5,001.79 万元，占资产比为 71.29%，说明企业流动性和 变动能力强，企业承担风险能力强，资产流动性优良。资产项下非流动资产为 2,014.17 万元，占资产 比例为 28.71%，非流动资产占比低于流动资产占比，充分说明企业资产利用率高，变现能力强。负债项 下中均为流动负债，无有息负债和应付票据，未来偿还到期债务风险较低。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 公司购买的理财产品在资产负债表“其他流动资产”科目列示，为购买招商银行 “步步生金”银 行对公理财产品, “步步生金”可在任意时期、多次购买，随时赎回。公司全年循环累计申购理财金额 46,000,000.00 元，实现理财收入 323,980.49 元，且截止 2016 年 12 月 31 日公司已赎回所有理财金额。 （三） 外部环境的分析 1、国家经济环境：2016 年，我国经济运行整体相对保持平稳。但是为了加强费用预算控制管理， 企业广告营销支出预算缩减，限制了广告营销行业发展。 2、公司主营业务所处行业： 近年来，户外广告投放额迅速增长，已经成为仅次于电视广告的第二 大广告媒介。户外广告业的竞争在规模和专业领域呈现两极分化趋势，行业整合步伐加快。目前，国内 的广告公司在分工领域出现了较明显的分化，出现了依靠专业优势、媒介资源优势，以广告产业链条中 某一环节为主业的公司，如专门的设计、制作公司、专门的媒体依托型公司等。整合媒介资源及价值成 为呈现户外广告生命力的一个发展方向。金融危机加速了户外新媒体之间的并购。风险投资资金本身的 流动性和回报率降低，资本对收益的预期远远高于市场的反应，资本在它自身的压力下，会迫使户外新 媒体之间相互整合和并购。广告行业集中度正不断提高，一些拥有资本和规模优势的公司不断收购兼并 其他广告公司或拓展分支机构，规模不断扩张。 目前，户外广告行业的发展着力点主要在于品牌运作、 多媒体协同传播和数字化技术的运用。中国户外广告业对自身的品牌意识不强，大部分还停留在扩张领 地、争夺市场份额的层次上。而面对较为激烈的市场竞争，广告公司还需不断提升自身的不可替代性， 基于客户利益开展品牌运作，以挖掘、培育并提升自身媒体的传播价值。 当今时代的媒介环境已经进 入多屏时期，电视、网络视频、移动视频、户外新媒体等构成了大视频时代的主流媒介。这说明户外媒 体与其他媒体进行更好的协同、联合传播，是户外媒体广告提高精准度、扩张影响力的关键因素。 此 外，未来的户外媒体广告将通过数字化技术的创新和创意的突破增加户外媒体广告与消费者的互动，从 而提升户外媒体广告传播的精准度。这也将成为 2017 年青睐户外媒体广告主的重点要求内容。 3、因广告行业和宏观经济环境紧密相关，同时受到主要客户广告营销支出预算减少的影响，所以 公司的销售额有所波动。 （四） 竞争优势分析 1.体系化服务的优势 具有一站式广告营销服务的领先优势 历经五年发展，金色股份已构建起涵盖自有媒体运营、代理 媒体运营、互动营销、媒介运营、市场调研、品牌策划、媒体推广等多项业务的广告营销服务体系，可 以为广告主提供一站式的体系化服务。而目前陕西省内的广告传媒企业大多呈现出规模小、经营分散、 专业水平低、业务结构单一的特点，难以为广告主提供高水平的体系化服务。 2.优质媒体垄断资源的领先优势 目前，金色股份拥有郑西高铁段西安北客站（亚洲最大客运站）、华山北站、渭南北站以及西安火 车站出发和到达的优质媒体资源。同时，运营覆盖陕西省 100 多个中高校的阅报栏户外媒体，候车厅户 外媒体，点位超过 1000 个，曲江便民信息亭定位也超过 50 个，其中曲江便民信息亭二期及高新便民信 息亭点位也在同步进行。金色股份所拥有的媒体资源在陕西地区占有率较高，且大量优质的媒体资源属 于金色股份独家运营，使公司在开展广告业务时具有强大的资源优势。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 17 3.国企平台，具有政策倾斜的领先优势 金色股份是陕西文化产业投资控股（集团）有限公司旗下子公司，注册资本 3000 万。公司依托国 企控股资源背景，可得到投资和整合城市公共空间各类媒体的政策倾斜，具备投资、整合、运营优质媒 体的实力。 4.良好的品牌形象、坚实的客户基础的优势 经过多年发展，公司已与相关单位、机构、媒体和客户建立了良好的合作关系，在户外广告领域已 树立了良好的品牌形象，深得客户的信赖。公司一直以提供户外媒体专业化和整体品牌服务作为经营目 标，积累了较为充足的户外广告传媒服务经验和丰富的客户资源。 5.人员年龄结构合理、整体素质较高的优势 截至报告期末，公司共有各级员工 52 人，其中 30 岁以下人员占比为 44.23%，40 岁以下占比达到 75%，年龄结构合理；各级员工中，高等教育学历人员占比 50%，整体人员素质高，学习能力强。这些有 利因素都将在企业未来发展中起到重要作用，一方面，年龄结构较轻可以保证公司的人员更替频率不至 过高，进而保证公司稳定、持续运营；另一方面，人员整体素质高可以保证员工有充足的学习能力与提 升空间，为公司后续发展带来持续的推动力。 （五） 持续经营评价 本年度公司市场占有率较为稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在以下对持续 经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐 年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人 员、土地、设备、原材料）等事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司积极履行社会义务，回报社会。本年度公司向永寿县红十字会捐赠 70,000.00 元贫困助学款， 累计捐款 32 万。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、同业竞争的风险 公司主营业务为户外广告的设计、制作、代理和发布，控股股东西部传媒控制的百年传媒所经营的地 铁广告业务亦为户外广告的一种形式，因而存在同业的情形。 报告期内，此风险仍然存在，公司已经按照前期承诺的，将新拓展的地铁业务由金色股份进行运营， 百年传媒不再新拓展地铁业务。控股股东西部传媒拟定于 2017 年 12 月 31 日前通过资产重组方式，将百 年传媒的业务及资源整合至公司，方案正在制定中。虽然控股股东已拟定资产整合计划并承诺整合前由公 司执行新的地铁广告业务，但仍存在潜在同业竞争以影响公司业务发展的风险。 2、税收优惠政策变动风险 报告期公司享受西部大开发所得税优惠政策，适用的所得税税率为 15%。由于各年度能否享受该项优 惠政策需到次年取得相关批复文件才能得以确定，如果享受西部大开发所得税优惠政策的产业目录调整而 导致公司不再符合条件，公司未来将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风险。 面对此风险，公司积极拓展新的客户数量、增加新的更多的户外媒体，以提高运营利润。 3、市场竞争风险 根据国家工商总局公布的数据，截至 2014 年底，我国从事广告经营业务的单位数量继续维持高速发 展的态势，达到 54 万家。绝大部分从事广告经营的企业规模很小，行业集中度较低，行业准入门槛较低， 市场竞争的日趋激烈。如果公司不能在未来的发展中迅速扩大经营规模、从区域市场拓展至全国市场、提 高品牌影响力，公司将可能面临由于市场竞争带来的市场占有率及盈利能力下降的风险。 为应对此项风险，公司已经加大便民信息亭的建设，努力拓展便民信息亭在陕西省的覆盖率，且公司 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 18 在便民信息亭终端尝试加载互联网新媒体设备，以应对互联网新媒体的冲击。同时公司积极参与地铁轨道 媒体的竞标，提升公司的市场竞争能力。 4、区域市场风险 公司现阶段的业务集中在陕西省西安市。该地区的经济发展水平和预期经济 形势将直接影响公司的 经营业绩。如果不能有效地开拓陕西省西安市以外的市场，公司的收入及盈利增长性将面临一定的压力和 瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市场，也使得公司受单一因素影响较大，一旦西安市出现不利于公司 发展的政策或其他意外因素，公司将面临较大的经营风险。 为应对此项风险，公司已经加大便民信息亭的建设，努力拓展便民信息亭在陕西省的覆盖率，且公司 在便民信息亭终端尝试加载互联网新媒体设备，以应对互联网新媒体的冲击。同时公司在地铁轨道媒体的 竞标过程中积极参与，期望通过增加新的特有户外媒体，提升公司的区域竞争能力。 5、公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于 股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 业务范围不断扩展，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 为应对此项风险，公司加强了规范治理，在三会一层议事规则、关联交易的表决方面按照《公司章程》 及《公司法》的规定执行，加强信息披露管理，保持公司持续、稳定、健康快速发展。 公司持续到本年度的风险因素已发生变化，主要变化及原因为： 客户集中度过高的风险已消除 报告期内，公司新增地铁一号线媒体资源，加上不断开拓新客户，客户集中度显著下降：公司前五名 客户销售额占当期主营业务收入 39.96%，相比上年同期前五名客户销售额占比的 80.02%降低了 40.06%， 其中第一大客户的销售额占比也由上年同期的 65.62%降低至 12.18%。报告期内公客户集中度过高风险得 到消除。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 陕西西部广告 传媒有限公司 资金 借款利息 307,222.22 -307,222.22 0 是 否 总计 - - 307,222.22 -307,222.22 0 - - 占用原因、归还及整改情况： 2015 年关联公司因经营需要占用了一部分资金，该部分资金占用已于挂牌前解除，为了保证交易的 公允性，对关联公司资金占用计提了资金占用利息，2016 年 5 月 23 日关联公司已归还借款利息；为防止 股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排如下： 金色股份创立大会审议通过《公司章程》，以及关联交易决策制度等文件，该等治理制度详细规定了 股东及其关联方与公司发生交易时应遵循的程序、日常管理、后续风险控制、责任追究、监督检查等内容， 从制度层面防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源行为的发生。 为规范和减少金色股份的关联交易，金色股份全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规 范关联交易承诺书》，承诺今后尽可能减少关联交易，对金色股份今后可能发生的、不可避免的、新的关 联交易进行严格的规范和制约，并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》及其他相关法律法 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 20 规的规定，履行相应的决策程序，以减少关联交易的发生，保证必要关联交易的价格公开公允性。 截至本报告披露日，公司不存在股东及其关联方的资金占用行为。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 13,500,000.00 7,233,754.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 15,500,000.00 7,233,754.40 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陕西西部广告传媒有限公司 资金拆入 16,000,000.00 是 陕西西部广告传媒有限公司 资金拆借利息 15,555.56 是 总计 - 16,015,555.56 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2016 年 6 月 24 日向陕西西部广告传媒有限公司借款人民币 1600 万元，用于缴纳“西安地铁 一号线、三号线”相关广告媒体经营权竞拍保证金，属于公司正常经营的需要，且已履行相关决策程序， 并已于 2016 年 6 月 29 日归还，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （四）承诺事项的履行情况 报告期内，公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任何职务的情 况，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。 陕西百年传媒投资有限公司（简称“百年传媒”）的经营范围与公司的经营范围存在一定的重合，报 告期内，该企业具体经营的业务与公司业务存在同业竞争的情况，为促进金色股份的未来发展，进一步避 免同业竞争，百年传媒各股东通过签署临时股东会决议、控股股东陕西西部广告传媒有限公司通过出具董 事会决议和临时股东决议、自然人股东赵杰、王晓玲通过避免同业竞争承诺达成以下意见： 一，鉴于百年传媒目前处于严重亏损状态，且其相关业务合同履行期限较长，现阶段将百年传媒的业 务及资源整合至金色股份存在较大难度。拟定于 2017 年 12 月 31 日之前，通过资产重组方式，将百年传 媒的业务及资源整合至金色股份，整合完成后，百年传媒注销或转作其他非同业业务，从而彻底解决金色 股份业务拓展及同业问题。 二，自本承诺函签署之日起至百年传媒整合至金色股份期间，百年传媒将积极与既有地铁广告业务客 户洽谈，协商变更相关业务执行主体为金色股份（但由于该事项尚取决于交易对方的认可，故具有不确定 性）。 三，自本承诺函签署之日起至百年传媒整合至金色股份期间，若百年传媒发生新的地铁广告代理业务， 将在综合考虑各方面因素，并在有利于金色股份发展的以及交易对方同意的前提下，优先考虑由金色股份 承接执行该新的地铁广告业务，百年传媒不与金色股份进行任何形式的竞争。 未避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人陕西文化产业投资控股(集团）有限公司、公司控股 股东陕西西部广告传媒有限公司于 2015 年 11 月 30 日出具了《避免同业竞争承诺函》，公司自然人股东 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 21 赵杰、王晓玲于 2015 年 10 月 31 日出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，百年传媒依照承诺没有拓展新的地铁业务，由金色股份竞标并取得新的地铁业务：西安地 铁一号线 2016 年 5 月至 12 月平面媒体经营权。另对百年传媒各股东拟定于 2017 年 12 月 31 日前通过资 产重组方式，将百年传媒的业务及资源整合至金色股份的承诺，正在制定方案中。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 其中：控股股东、实际控制人 - - 董事、监事、高管 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 15,300,000 51.00% 15,300,000 51.00% 董事、监事、高管 6,000,000 20.00% 6,000,000 20.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陕西西部广告 传媒有限公司 15,300,000 0 15,300,000 51.00% 15,300,000 2 赵杰 8,700,000 0 8,700,000 29.00% 8,700,000 3 王晓玲 6,000,000 0 6,000,000 20.00% 6,000,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东赵杰、王晓玲为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告期末，西部传媒持有公司 1,530 万股股份，占公司股份总数的 51%，对公司的生产经营、管 理、决策有重大影响，为公司的控股股东。 西部传媒成立于 2011 年 4 月 18 日，注册号为 91610133570225607N,注册资本为 10,000 万元；法定代表人为王保昌；住所为西安曲江新区汇新路以东南 三环以北影视演艺大厦第 1 幢 1 单元 12 层 11203 号房；经营范围为广告设计、制作、代理、发布；媒体 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 23 运营平台投资开发（仅限以自有资金投资）；展览展示服务；投资管理咨询（仅限以自有资产投资）；公 关活动策划；企业管理咨询；对外投资、资产管理（仅限以自有资产投资）；包装材料、日用品的销售。 西部传媒的股权结构为：陕文投出资 10,000 万元，占比 100%。 报告期内，控股股东情况未发生变化。 （二） 实际控制人情况 陕文投持有西部传媒 100%的出资额，为公司实际控制人。陕文投控股股东为陕西省国资委，由陕西 省国资委下属机构陕西省文资局负责具体事项的监督管理。陕西省文资局仅直接监督管理陕文投，陕文投 下属企业的管理由陕文投根据《公司法》及章程等规定履行股东职责及管理职责。 综上，公司作为陕西省国资委下属的三级子公司，其控股股东为西部传媒，实际控制人为陕文投。 陕 文投成立于 2009 年 6 月 4 日，注册号为 916101336889653013，注册资本为 221900 万元；法定代表人为 王勇；住所为西安曲江新区雁塔南路 300-9 号陕西文化大厦 B 座；经营范围为影视、会展、演艺、文化旅 游、出版传媒、广电网络、动漫、特色文化产业项目投资（仅限以自有资产投资）；重大文化产业项目战 略投资、风险投资、文化企业和项目投资、新兴文化业态风险投资（仅限以自有资产投资）；及相关文化 园区的基础设施建设、房地产开发；文化项目规划设计、开发建设、运营的咨询服务；物业管理服务；房 屋租赁服务；文化艺术交流活动策划及创意服务；会展服务；知识产权代理（不含专利代理）；货物及技 术的进出口业务；国际贸易；转口贸易及贸易代理；仓储服务。 报告期内，公司实际控制人情况未发生变化。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-6-13 0.309168 - - 合计 0.309168 - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王保昌 董事长 男 52 研究生 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 否 王晓玲 董事 女 49 本科 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 否 卢涛 董事、总经理 男 37 本科 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 否 井溪 董事 女 34 研究生 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 否 仝兵凯 董事 男 38 本科 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 否 李锋 监事会主席 男 40 本科 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 否 陈宁权 监事 男 52 专科 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 是 石大林 职工监事 男 35 专科 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 是 祝华 副总经理 女 45 专科 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 是 郭荣 财务总监兼董事 会秘书 男 43 本科 2015 年 11 月 6 日 -2018 年 11 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在相互关系；除董事王保昌任控股股东陕西西部 广告传媒有限公司总经理；董事井溪任控股股东陕西西部广告传媒有限公司副总经理；董事仝兵凯任陕西 西部广告传媒有限公司财务部部长、总经理助理；监事李锋任陕西西部广告传媒有限公司部长、总经理助 理之外，其他人员与控股股东及实际控制人之间不存在任何关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王晓玲 董事 6,000,000 0 6,000,000 20.00% - 合计 6,000,000 0 6,000,000 20.00% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 26 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 施工人员 5 6 维护人员 11 20 营销人员 9 14 财务管理人员 4 5 综合管理人员 4 4 媒介管理人员 2 3 员工总计 35 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 13 专科 11 13 专科以下 12 26 员工总计 35 52 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司由于业务发展需要，媒体运营人员需求持续加大，人员增长较快，报告期末员工总数较报告期初 相比员工人数增加 17 人。 公司通过网络招聘，内部培养和其他途径招聘结合的方式完善公司的人才引进、培训和招聘。并结合 员工入职年限、工作表现、贡献程度等调整员工薪酬。 公司目前没有离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，制定了规范的股东大 会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则，以及《关联交易管理办法》、《对外 投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》等规章制度。 报告期内，公司根据《公 司法》、《证券法》、以及全国中下企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规和规范性文件的 要求及其他相关法律、法规的要求，对治理机构的职权、议事规则、召开程序、表决程序等都作了相关规 定。公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照规定出席、参加相关会议，履行相关职责。 报告期内，公司不存在资金被控股股东占用的情形，不存在为其他企业提供担保的情形。公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关 系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公 司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东， 特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过《关于陕西金色西部广告传媒股份有限公司参加 地铁一号线过渡期经营权招标会的议案》； 审议通过关于《公司 2015 年董事会工作报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年总经理工作报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年度审计报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年利润分配暨资本公积金转增股 本方案》的议案； 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 28 审议通过关于《公司 2016 年财务预算报告》的议案； 审议通过关于《公司 2016 年经营目标及规划》的议案； 审议通过关于聘请公司 2016 年财务审计机构的议案； 审议通过关于公司 2016 年日常关联交易情况预计的议案； 审议通过关于公司 2016 年利用闲置资金购买理财产品的议 案； 审议通过关于《公司 2016 年度高级管理人员薪酬（津贴） 绩效方案》的议案； 审议通过关于调整公司内部组织机构设置的议案； 审核通过关于召开公司 2015 年度股东大会的议案； 审议通过关于《公司拟参与“西安地铁一号线、三号线” 相关广告媒体经营权竞拍事项的议案》； 审议通过关于《公司拟向陕西西部广告传媒有限公司借款 人民币 1600 万元事项的议案》； 审议通过《公司 2016 年半年度报告》的议案； 审议通过《关于更换会计师事务所的议案》； 审议通过《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 审议通过《关于选举陕西金色西部广告传媒股份有限公司 监事会主席的议案》； 审议通过关于《公司 2015 年监事会工作报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年度审计报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年利润分配暨资本公积金转增股 本方案》的议案； 审议通过关于《公司 2016 年财务预算报告》的议案； 审议通过关于《公司 2016 年经营目标及规划》的议案； 审议通过关于聘请公司 2016 年财务审计机构的议案； 审议通过关于公司 2016 年日常关联交易情况预计的议案； 审议通过关于《公司 2016 年度高级管理人员薪酬（津贴） 绩效方案》的议案； 审议通过《公司 2016 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 审议通过《关于陕西金色西部广告传媒股份有限公司参加 地铁一号线过渡期经营权招标会的议案》； 审议通过关于《公司 2015 年董事会工作报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年监事会工作报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年总经理工作报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年度审计报告》的议案； 审议通过关于《公司 2015 年利润分配暨资本公积金转增股 本方案》的议案； 审议通过关于《公司 2016 年财务预算报告》的议案； 审议通过关于《公司 2016 年经营目标及规划》的议案； 审议通过关于聘请公司 2016 年财务审计机构的议案； 审议通过关于公司 2016 年日常关联交易情况预计的议案； 审议通过关于公司 2016 年利用闲置资金购买理财产品的议 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 29 案； 审议通过关于《公司 2016 年度高级管理人员薪酬（津贴） 绩效方案》的议案； 审议通过关于《公司拟参与“西安地铁一号线、三号线” 相关广告媒体经营权竞拍事项的议案》； 审议通过关于《公司拟向陕西西部广告传媒有限公司借款 人民币 1600 万元事项的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程 序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》 等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，报告期 内，管理层未增加人员。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司主要从事高铁、火车站、便民信息亭、校园阅报亭等户外广告的设计、制作、代理 和发布。公司具有广告的设计、制作、代理和发布的完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；公 司与控股股东、实际控制人之间不存在实质性的同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公平的关联 交易。 2、人员独立。公司设立有人力资源管理专岗，专职进行劳动、人事和工资管理。公司的总经理、副总 经理、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员均系专职，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。有限公司阶段，公司具备独立的，与生产经营相关的资产、人力资源及市场。有限公司 整体变更为股份公司后，公司正依法办理相关资产的变更工作。截至本说明书签署之日，公司不存在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用资金、资产及其他资源的情形。 4、公司的机构独立。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构，聘任了总经理、 副总经理、董事会秘书等高级管理人员；《公司章程》对股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的权 利、义务做了明确规定。公司的上述机构按照《公司章程》和内部规章制度的规定，独立决策和运作，公 司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同、合署办公 的情形。 5、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体 系，能够独立作出财务决策。公司开立有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共用银行账户的情况，公司依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 30 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]3374 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2017-04-05 注册会计师姓名 向芳芸 刘丹 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]3374 号 陕西金色西部广告传媒股份有限公司： 我们审计了后附的陕西金色西部广告传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 32 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中国·北京 二○一七年四月五日 中国注册会计师： 向芳芸 中国注册会计师： 刘丹 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 25,192,490.33 24,051,236.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 490,000.00 - 应收账款 六、3 20,292,765.75 3,599,814.17 预付款项 六、4 514,722.95 461,621.73 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 六、5 - 307,222.22 应收股利 - - - 其他应收款 六、6 3,173,770.68 1,408,628.68 买入返售金融资产 - - - 存货 六、7 24,581.19 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 33 其他流动资产 六、8 329,529.60 - 流动资产合计 - 50,017,860.50 29,828,523.70 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 2,575,128.24 3,553,391.06 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 17,500,000.40 20,999,999.53 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、11 66,528.45 60,920.97 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,141,657.09 24,614,311.56 资产总计 - 70,159,517.59 54,442,835.26 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、12 2,760,006.41 4,508,919.24 预收款项 六、13 8,551,548.73 3,155,626.69 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、14 199,466.80 122,360.46 应交税费 六、15 497,705.80 443,693.51 应付利息 六、16 15,555.56 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 1,095,302.30 15,760.02 应付分保账款 - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 34 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、18 1,063,723.96 - 流动负债合计 - 14,183,309.56 8,246,359.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 14,183,309.56 8,246,359.92 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、19 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、20 14,295,256.28 14,295,256.28 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、21 2,044,438.16 973,714.49 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、22 9,636,513.59 927,504.57 归属于母公司所有者权益合计 - 55,976,208.03 46,196,475.34 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 55,976,208.03 46,196,475.34 负债和所有者权益总计 - 70,159,517.59 54,442,835.26 法定代表人： 王保昌 主管会计工作负责人： 郭荣 会计机构负责人： 郭荣 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 35 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、23 53,004,666.43 54,767,910.03 其中：营业收入 六、23 53,004,666.43 54,767,910.03 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 41,228,249.63 45,482,182.68 其中：营业成本 六、23 32,801,926.57 39,399,276.89 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、24 82,219.44 173,415.68 销售费用 六、25 2,781,375.55 1,315,876.06 管理费用 六、26 5,533,443.89 4,413,496.75 财务费用 六、27 -8,099.03 55,157.11 资产减值损失 六、28 37,383.21 124,960.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 323,980.49 870,415.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 12,100,397.29 10,156,143.06 加：营业外收入 六、30 600,000.00 1,449,978.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、31 72,334.76 110,000.00 其中：非流动资产处置损失 六、31 2,334.76 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,628,062.53 11,496,121.06 减：所得税费用 六、32 1,920,825.84 1,758,976.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,707,236.69 9,737,144.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,707,236.69 9,737,144.88 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 36 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,707,236.69 9,737,144.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、1 0.36 0.32 （二）稀释每股收益 十四、1 0.36 0.32 法定代表人： 王保昌 主管会计工作负责人： 郭荣 会计机构负责人： 郭荣 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 44,658,114.55 59,782,453.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 845,466.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 54,993,565.60 41,309,243.20 经营活动现金流入小计 - 99,651,680.15 101,937,162.20 购买商品、接受劳务支付的现金 - 32,674,017.91 41,600,297.42 客户贷款及垫款净增加额 - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 37 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,867,381.34 2,217,515.26 支付的各项税费 - 3,368,336.41 5,235,318.31 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 57,967,667.55 45,969,981.07 经营活动现金流出小计 - 97,877,403.21 95,023,112.06 经营活动产生的现金流量净额 六、34 1,774,276.94 6,914,050.14 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 46,000,000.00 193,790,000.00 取得投资收益收到的现金 - 323,980.49 870,415.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 9,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 46,332,980.49 194,660,415.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 38,500.00 2,402,747.25 投资支付的现金 - 46,000,000.00 171,690,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 46,038,500.00 174,092,747.25 投资活动产生的现金流量净额 - 294,480.49 20,567,668.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 16,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 16,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 927,504.00 291,900.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 16,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 16,927,504.00 11,291,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -927,504.00 -11,291,900.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 1,141,253.43 16,189,818.60 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 24,051,236.90 7,861,418.30 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 25,192,490.33 24,051,236.90 法定代表人： 王保昌 主管会计工作负责人： 郭荣 会计机构负责人： 郭荣 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,295,256.28 - - - 973,714.49 - 927,504.57 - 46,196,475.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 14,295,256.28 - - - 973,714.49 - 927,504.57 - 46,196,475.34 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 1,070,723.67 - 8,709,009.02 - 9,779,732.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,707,236.69 - 10,707,236.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,070,723.67 - -1,998,227.67 - -927,504.00 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 39 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,070,723.67 - -10,707,236.6 7 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -927,504.00 - -927,504.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 14,295,256.28 - - - 2,044,438.16 - 9,636,513.59 - 55,976,208.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 .00 - - - - - - - 645,933.0 4 - 5,813,39 7.42 - 36,459,3 30.46 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000 .00 - - - - - - - 645,933.0 4 - 5,813,39 7.42 - 36,459,3 30.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 14,295,256.28 - - - 327,781.4 5 - -4,885,8 92.85 - 9,737,14 4.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,737,14 4.88 - 9,737,14 4.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 14,295,256.28 - - - -645,933. 04 - -13,649, 323.24 - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 14,295,256.28 - - - -645,933. 04 - -13,649, 323.24 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 973,714.4 9 - -973,71 4.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 973,714.4 9 - -973,71 4.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 41 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000 .00 - - - 14,295,256.28 - - - 973,714.4 9 - 927,504. 57 - 46,196,4 75.34 法定代表人： 王保昌 主管会计工作负责人： 郭荣 会计机构负责人： 郭荣 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 42 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 陕西金色西部广告传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为陕西金 色西部广告传媒有限公司，由陕西西部广告传媒有限公司（以下简称“西部传媒”）发起设 立，于 2011 年 11 月 21 日取得了西安市工商行政管理局曲江分局颁发的 610133100015599 号企业法人营业执照。公司设立时注册资本为人民币 3,000 万元，其中西部传媒持股比例 100%。 经公司实际控制人陕西文化产业投资控股（集团）有限公司（以下简称“集团”或“集 团公司”）2012 年 2 月 14 日陕文投[2012]9 号文件批准，西部传媒将其持有的 29%的股权以 人民币 870 万元转让给自然人赵杰，将其持有的 20%的股权以人民币 600 万元转让给自然人 王晓玲，并于 2012 年 4 月 16 日在西安市工商行政管理局曲江分局完成了变更登记。本次变 更后的股权结构为西部传媒出资 1,530 万元，持股比例 51%，自然人股东赵杰出资 870 万元， 持股比例 29%，自然人股东王晓玲出资 600 万，持股比例 20%。 经公司实际控制人陕西文化产业投资控股（集团）有限公司 2015 年 10 月 20 日陕文投 发[2015]156 号文件批复同意，陕西金色西部广告传媒有限公司整体改制变更为陕西金色西 部广告传媒股份有限公司，改制基准日为 2015 年 8 月 31 日，经希格玛会计师事务所（特殊 普通合伙）审计的账面净资产为 4,429.53 万元，经中联资产评估集团有限公司评估的净资 产评估价值为 4,684.98 万元，各股东于 2015 年 10 月 21 日以在此基础上确认的净资产价值 4,429.53 万元折合为股本 3,000 万元、资本公积 1,429.53 万元。公司已于 2015 年 11 月 20 日完成上述工商变更登记手续。 公司法定代表人：王保昌；公司注册资本：人民币 3,000 万元；住所：西安曲江新区行 政商务区 T171 幢（智慧大厦）1 单元 10408 室；统一社会信用代码：91610133587402809M。 经营范围：广告的设计、制作、代理、发布（上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许 可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营）。 公司的母公司为陕西西部广告传媒有限公司，最终控制方为陕西文化产业投资控股（集 团）有限公司。 财务报告批准报出机构：陕西金色西部广告传媒股份有限公司董事会 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 43 财务报告批准报出日：二〇一七年四月五日 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 自本报告期末起至未来12个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 44 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各 项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、 取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合 并的类型分别进行会计处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属 于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行 会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益 变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 45 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方 式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整 合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 46 数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取 得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司 的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司股东权益中不属于本公司的 份额，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示；子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 47 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易 发生日即期汇率近似的汇率折算（如平均汇率）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 48 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 49 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发 生改变的依据： 1.企业因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应 当将其重分类为可供出售金融资产； 2.企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类，通常表明其违背了将投资持有至到期 的最初意图。如果处置或重分类为其他金融资产的金融资产相对于该类投资在出售或重分类 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 50 前的总额较大，则企业在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产。 （十一）应收款项 1. 应收款项的计量：按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额，合同或协 议价款的收取如采用递延方式（收款期在 3 年以上），按应收款项的现值计量。企业收回 或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期 损益。 2. 坏账的确认标准 （1）期末对应收款项进行全面检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收 款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （2）坏账损失的核算方法：对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项 采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计入当期损益。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的 坏账准备。资产负债表日通过减值测试和按比例进行计提坏账准备。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例：坏账采用备抵法核算。 ①一般计提：账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 1.00% 1.00% 1-2 年 5.00% 5.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 60.00% 60.00% 5 年以上 100.00% 100.00% ②个别计提：对单项金额重大且有客观证据表明发生减值的应收款项，经董事会批准， 可根据该款项的未来现金流量折现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ③集团公司内部单位之间应收款项视为一个组合，不计提坏账准备。 （4）对符合下述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司总经理办公会议 批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 51 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。 （5）应收款项计提坏账准备后，如有客观证据表明价值已恢复，应将原确认的坏账准 备予以转回，计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 原材料、库存商品发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 52 即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高 于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十四）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财 务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 53 冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 54 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用 期限超过 1 年的，也应当作固定资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 55 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备 （十八） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 56 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十九）无形资产 1. 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等，按 成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无形资产使 用寿命的确认如下： 项目 摊销年限（年） 广告媒体使用权 10 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十） 长期待摊费用 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 57 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 58 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 59 （二十六）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00% 营业税 应纳税营业额 5.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 水利建设基金 应纳税营业收入 0.08% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% （二） 重要税收优惠政策及其依据 根据财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》(财税[2011]58 号)，并经主管税务机关西安地方税务局曲江新区分局登记 备案，本公司报告期企业所得税减按 15%计征。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 60 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产 税、土地使用税、印花税等从“管理费用”项目重分类至 “税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税 费不予调整。比较数据不予调整。 调整利润表税金及附加本年金额 14,133.05 元，调 减利润表管理费用本年金额 14,133.05 元。 2.会计估计的变更 公司本报告期无会计估计变更情况。 3.前期会计差错更正 公司本报告期无前期会计差错更正情况。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 24,234.20 51,369.31 银行存款 25,168,256.13 23,999,867.59 合计 25,192,490.33 24,051,236.90 （2）截止2016年12月31日，本公司无使用受限的货币资金。 （3）截止2016年12月31日，本公司无存放在境外的款项。 2.应收票据 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 61 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 490,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 490,000.00 - 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 12,552,020.55 61.47 125,520.21 1.00 组合 2：集团内关联方 7,866,265.41 38.53 - - 组合小计 20,418,285.96 100.00 125,520.21 0.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 合计 20,418,285.96 -- 125,520.21 -- （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 1,377,111.66 37.70 53,234.49 3.87 组合 2：集团内关联方 2,275,937.00 62.30 - - 组合小计 3,653,048.66 100.00 53,234.49 1.46 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 合计 3,653,048.66 -- 53,234.49 -- （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 62 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,552,020.55 125,520.21 1.00 合计 12,552,020.55 125,520.21 -- （3）组合中，集团内关联方 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 陕西西部广告传媒有限公司 822,800.00 - - 陕西博兰德文化传播有限公司 114,538.06 - - 陕西百年传媒投资有限公司 6,928,927.35 - - 合计 7,866,265.41 - -- （4）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 72,285.72 本期收回或转回的应收账款坏账准备 - （5）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应收账款期末 余额总额的比例 （%） 坏账准备 陕西百年传媒投资有限公司 关联方 6,928,927.35 33.93 - 北京优航广告有限公司 非关联方 2,712,019.00 13.28 27,120.19 西安艺星医疗美容医院有限公司 非关联方 1,634,500.00 8.01 16,345.00 安徽省博达广告装饰有限公司 非关联方 1,221,528.56 5.98 12,215.29 陕西西部广告传媒有限公司 关联方 822,800.00 4.03 - 合 计 -- 13,319,774.91 65.23 55,680.48 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 89,722.95 17.43 461,621.73 100.00 1-2 年（含 2 年） 425,000.00 82.57 - - 合计 514,722.95 100.00 461,621.73 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 63 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付款项 总额的比例 （%） 西安畅联列车广告公司 非关联方 425,000.00 1-2 年 82.57 陕西厚浪文化传媒有限公司 非关联方 54,710.86 1 年以内 10.63 延长壳牌石油有限公司 非关联方 35,012.09 1 年以内 6.80 合 计 -- 514,722.95 -- 100.00 注：期末预付款项不存在明显减值迹象，无需计提坏账准备。 5.应收利息 项目 期末余额 期初余额 陕西西部广告传媒有限公司 - 307,222.22 合计 - 307,222.22 6.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,491,773.51 100.00 318,002.83 9.11 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 合计 3,491,773.51 -- 318,002.83 -- （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,761,534.02 100.00 352,905.34 20.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 - - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 64 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 应收款 合计 1,761,534.02 -- 352,905.34 -- （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,914,646.02 29,146.46 1.00 1-2 年（含 2 年） 77,127.49 3,856.37 5.00 2-3 年（含 3 年） - - - 3-4 年（含 4 年） 150,000.00 75,000.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 350,000.00 210,000.00 60.00 合计 3,491,773.51 318,002.83 -- （3）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -34,902.51 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 - （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 3,382,500.00 1,710,500.00 员工借款 107,545.51 49,306.02 其他 1,728.00 1,728.00 合计 3,491,773.51 1,761,534.02 （5 ）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 西安市地铁资源开发有限公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 42.96 15,000.00 西安市地下铁道有限责任公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 28.64 10,000.00 西安华商广告有限责任公司 保证金 500,000.00 见注 14.32 285,000.00 陕西铁路陇海旅游集团有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 8.59 3,000.00 西安曲江建设集团有限公司 保证金 60,000.00 1-2 年 1.72 3,000.00 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 65 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 合计 -- 3,360,000.00 -- 96.23 316,000.00 注：其中3-4年150,000.00元，4-5年350,000.00元。 7.存货 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 低值易耗品 24,581.19 - 24,581.19 - - - 合计 24,581.19 - 24,581.19 - - - 8.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 329,529.60 - 合计 329,529.60 - 9.固定资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 4,553,829.70 38,888.90 49,284.50 4,543,434.10 其中：运输工具 1,181,757.91 5,982.92 32,502.44 1,155,238.39 电子设备 674,364.02 32,905.98 - 707,270.00 其他 2,697,707.77 - 16,782.06 2,680,925.71 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 1,000,438.64 - 984,888.26 17,021.04 1,968,305.86 其中：运输工具 620,892.38 - 274,185.57 17,021.04 878,056.91 电子设备 80,550.29 - 203,186.83 - 283,737.12 其他 298,995.97 - 507,515.86 - 806,511.83 三、固定资产减值准 备累计金额合计 - - - - 其中：运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 其他 - - - - 四、固定资产账面价 值合计 3,553,391.06 -- -- 2,575,128.24 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 66 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：运输工具 560,865.53 -- -- 277,181.48 电子设备 593,813.73 -- -- 423,532.88 其他 2,398,711.80 -- -- 1,874,413.88 （2）暂时闲置固定资产情况 截至2016年12月31日，本公司无闲置的固定资产。 （3）融资租赁租入的固定资产情况 公司本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）经营租赁租出的固定资产情况 公司本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 截至2016年12月31日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 10.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 广告媒体使用权 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 二、累计摊销额合计 14,000,000.47 3,499,999.13 - 17,499,999.60 广告媒体使用权 14,000,000.47 3,499,999.13 - 17,499,999.60 三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - - 广告媒体使用权 - - - - 四、无形资产账面价值合计 20,999,999.53 -- -- 17,500,000.40 广告媒体使用权 20,999,999.53 -- -- 17,500,000.40 注：截至2016年12月31日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 11.递延所得税资产及递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 443,523.04 66,528.45 406,139.83 60,920.97 合计 443,523.04 66,528.45 406,139.83 60,920.97 12.应付账款 （1）分类列示 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 67 项目 期末余额 期初余额 广告发布费 2,760,006.41 4,508,919.24 合计 2,760,006.41 4,508,919.24 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陕西百年传媒投资有限公司 2,391,643.40 尚未结算 合计 2,391,643.40 -- 13.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收广告款 8,551,548.73 3,155,626.69 合计 8,551,548.73 3,155,626.69 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏路铁文化传媒有限公司 1,061,320.76 合同终止，对方未结算 合计 1,061,320.76 -- 14.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 112,051.97 3,561,572.54 3,477,368.22 196,256.29 离职后福利中的设定提存计划负债 10,308.49 199,020.23 206,118.21 3,210.51 合 计 122,360.46 3,760,592.77 3,683,486.43 199,466.80 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 80,428.88 3,080,069.87 3,030,710.49 129,788.26 二、职工福利费 - 115,993.38 115,993.38 - 三、社会保险费 -18.28 131,411.71 131,393.43 - 其中：1．医疗保险费 -18.28 125,719.30 125,701.02 - 2．工伤保险费 - 2,175.18 2,175.18 - 3．生育保险费 - 3,517.23 3,517.23 - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 68 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 四、住房公积金 104.80 140,578.00 140,428.00 254.80 五、工会经费和职工教育经费 31,536.57 93,519.58 58,842.92 66,213.23 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合 计 112,051.97 3,561,572.54 3,477,368.22 196,256.29 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 201,119.48 2,670.81 失业养老保险 4,998.73 539.70 合计 206,118.21 3,210.51 15.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 385,607.31 22,914.23 2．增值税 - 261,602.66 3．营业税 - 15,361.11 4．城市维护建设税 1,075.30 12,451.61 5．教育费附加 768.09 8,894.04 6．代扣代缴个人所得税 11,673.93 6,015.55 7．其他 98,581.17 116,454.31 合计 497,705.80 443,693.51 16.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 15,555.56 - 合计 15,555.56 - 17.其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 1,000,000.00 - 押金及其他 95,302.30 15,760.02 合计 1,095,302.30 15,760.02 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 69 18. 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,063,723.96 - 合 计 1,063,723.96 - 19.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 1.国家持股 - - - - - - - 2.国有法人持股 15,300,000.00 - - - - - 15,300,000.00 3.其他内资持股 14,700,000.00 - - - - - 14,700,000.00 其中：境内法人持 股 - - - - - - - 境 内 自 然 人持股 14,700,000.00 - - - - - 14,700,000.00 4.境外持股 - - - - - - - 其中：境外法人持 股 - - - - - - - 境 外 自 然 人持股 - - - - - - - 二、无限售条件流通 股份 - - - - - - - 1.人民币普通股 - - - - - - - 2.境内上市外资股 - - - - - - - 3.境外上市外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 股份合计 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 14,295,256.28 - - 14,295,256.28 合计 14,295,256.28 - - 14,295,256.28 21.盈余公积 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 70 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 973,714.49 1,070,723.67 - 2,044,438.16 合计 973,714.49 1,070,723.67 - 2,044,438.16 22.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 927,504.57 5,813,397.42 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 927,504.57 5,813,397.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,707,236.69 9,737,144.88 减：提取法定盈余公积 1,070,723.67 973,714.49 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 927,504.00 - 其他减少 - 13,649,323.24 期末未分配利润 9,636,513.59 927,504.57 23. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 53,004,666.43 54,767,910.03 其中：报媒 1,246,182.07 6,087,089.64 便民信息亭 6,075,169.17 1,726,415.09 火车站、高铁站 17,713,284.51 19,064,760.64 校园阅报栏 2,133,272.40 3,012,943.38 地铁 22,684,634.87 499,603.77 卫视、单立柱、LED 屏 1,286,603.78 22,446,741.26 其他 1,865,519.63 1,930,356.25 合计 53,004,666.43 54,767,910.03 主营业务成本 32,801,926.57 39,399,276.89 其中：报媒 967,995.74 4,745,611.69 便民信息亭 851,705.17 418,664.22 火车站、高铁站 9,236,202.86 8,619,061.44 校园阅报栏 1,182,135.20 1,458,472.53 地铁 17,514,164.25 489,332.08 卫视、单立柱、LED 屏 1,236,174.27 21,793,036.29 其他 1,813,549.08 1,875,098.64 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 71 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 32,801,926.57 39,399,276.89 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 - 18,309.36 5.00% 城市维护建设税 39,057.25 90,478.68 7.00% 教育费附加(包括地方教育费附加) 27,898.03 64,627.64 3.00%、2.00% 车船使用税 3,000.00 - 300 元至 5400 元/辆/年 印花税 12,264.16 - 0.30‰ 合计 82,219.44 173,415.68 -- 25.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,339,747.71 436,103.45 办公费 90,904.71 82,366.00 业务招待费 333,755.16 492,318.20 差旅费 18,900.50 49,958.90 车辆费 660.00 152.00 咨询费 - 44,922.64 制作发行费 1,000.00 44,186.85 广告宣传费 943,396.20 - 其他 53,011.27 165,868.02 合计 2,781,375.55 1,315,876.06 26.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,420,845.06 2,019,116.76 税费 964,521.81 810,463.54 咨询费 936,125.23 574,828.30 租赁费 335,708.00 331,202.88 折旧费 306,375.13 295,677.58 前五项费用小计 4,963,575.23 4,031,289.06 其他费用 569,868.66 382,207.69 合计 5,533,443.89 4,413,496.75 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 72 27.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 15,555.56 267,241.66 减：利息收入 27,254.76 217,206.55 手续费支出 3,600.17 5,122.00 合计 -8,099.03 55,157.11 28.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 37,383.21 124,960.19 合计 37,383.21 124,960.19 29.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 323,980.49 870,415.71 合计 323,980.49 870,415.71 30.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助（见注） 600,000.00 1,449,978.00 600,000.00 合计 600,000.00 1,449,978.00 600,000.00 注：公司本期收到的政府补助包括鼓励企业上市补贴款500,000.00元，陕西文化产业发 展专项资金100,000.00元。 31.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置损失合计 2,334.76 - 2,334.76 其中：固定资产处置损失 2,334.76 - 2,334.76 2．公益性捐赠支出 70,000.00 110,000.00 70,000.00 合计 72,334.76 110,000.00 72,334.76 32.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 73 所得税费用 1,920,825.84 1,758,976.18 其中：当期所得税 1,926,433.32 1,777,720.20 递延所得税 -5,607.48 -18,744.02 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 12,628,062.53 11,496,121.06 按适用（15%）税率计算的所得税费用 1,894,209.38 1,724,418.16 某些子公司适用不同税率的影响 - - 对以前期间当期所得税的调整 - - 归属于合营企业和联营企业的损益 - - 无须纳税的收入 - - 不可抵扣的费用 26,616.46 34,558.02 税率变动对期初递延所得税余额的影响 - - 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的 影响 - - 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用合计 1,920,825.84 1,758,976.18 33.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 27,254.76 25,539.89 政府补助 600,000.00 604,512.00 往来款及保证金 53,719,077.92 40,000,000.00 其他 629,976.34 679,191.31 合计 54,976,309.02 41,309,243.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费支出 3,600.17 5,122.00 往来款及保证金 54,301,401.00 43,000,000.00 销售及管理费用 3,283,329.73 2,092,859.07 其他 379,336.65 872,000.00 合计 57,967,667.55 45,969,981.07 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 74 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方借款 16,000,000.00 - 合计 16,000,000.00 - （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还关联方借款 16,000,000.00 - 合计 16,000,000.00 - 34.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 -- -- 净利润 10,707,236.69 9,737,144.88 加：资产减值准备 37,383.21 124,960.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 984,888.26 594,673.55 无形资产摊销 3,499,999.13 3,500,000.64 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 2,334.76 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 15,555.56 267,241.66 投资损失（收益以“－”号填列） -323,980.49 -870,415.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,607.48 -18,744.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,581.19 - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,368,107.61 6,415,931.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,249,156.10 -12,836,742.63 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,774,276.94 6,914,050.14 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 75 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： -- -- 现金的期末余额 25,192,490.33 24,051,236.90 减：现金的期初余额 24,051,236.90 7,861,418.30 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,141,253.43 16,189,818.60 （4）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 25,192,490.33 24,051,236.90 其中：1.库存现金 24,234.20 51,369.31 2.可随时用于支付的银行存款 25,168,256.13 23,999,867.59 3.可随时用于支付的其他货币资金 - - 4.可用于支付的存放中央银行款项 - - 5.存放同业款项 - - 6.拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 25,192,490.33 24,051,236.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 七、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具包括应收款项、应付款项等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内 披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策及风险 管理目标如下所述。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是分析本公司所面临的各种风险，确定适当的风险承受底线，及时 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (一)市场风险 1.外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险，本公司 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 76 无以外币结算的业务，因此，不存在外汇风险。 2.利率风险 利率风险指金融工具公允价值或未来现金流量变动而产生波动的风险。 （1）金融工具公允价值变动风险：目前，本公司金融工具均以历史成本计量，不存在公 允价值变动带来的风险。 （2）未来现金流量变动风险：因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动 利率的银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值 风险。 （二）信用风险 2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的 信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公 司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司未对外提供财务担保，因此，本公司无财务担保的信用风险。 （三）流动风险 流动性风险指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动性风险时，本公司政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过对 流动性风险的集中控制，借助全面预算定期编制资金滚动预算，对现金余额进行实时监控， 确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还到期债务。本公司保持充分的现金 及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，降低现金流量波动的影响。本公司 管理层通过与金融机构进行融资磋商，从而使公司保持一定的授信额度，进而降低流动性风 险。 八、公允价值 公司本期无公允价值披露事项。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 77 2.本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 陕西西部广告 传媒有限公司 母公司 西安曲江新区汇新路以东 南三环以北影视大厦第 1 幢 1 单元 12 层 11203 号房 王勇 广告的设计、制作、代理、发 布；媒体运营平台投资开发； 投资管理咨询；公关活动策划 1.00 亿元 接上表： 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司 的表决权比例（%） 本公司最终控制方 统一社会信用代码 51.00 51.00 陕西文化产业投资控股（集团）有限公司 916101336889653013 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陕西百年传媒投资有限公司 同受母公司控制 陕西博兰德文化传播有限公司 同受母公司控制 西安金色年华广告文化传播有限公司 自然人股东控股公司 4.关联方交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陕西百年传媒投资有限公司 销售商品 6,457,178.60 1,509,357.55 陕西博兰德文化传播有限公司 销售商品 114,538.06 24,528.30 陕西西部广告传媒有限公司 销售商品 662,037.74 534,150.95 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已经 履行完毕 延安文化产业投资有限公司 本公司 6,000,000.00 2014-3-9 2015-3-8 是 陕西文化产业融资担保有限公 司 本公司 5,000,000.00 2014-6-20 2015-6-19 是 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 陕西西部广告传媒有限公司 16,000,000.00 2016-6-24 2016-6-29 年利率 7.00% （4）关键管理人员薪酬 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 78 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员报酬 62.73 52.65 5.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账准备 应收账款 陕西百年传媒投资有限公司 6,928,927.35 - 1,709,737.00 - 应收账款 陕西西部广告传媒有限公司 822,800.00 - 566,200.00 - 应收账款 陕西博兰德文化传播有限公司 114,538.06 - - - 应收账款 西安金色年华广告文化传播有 限公司 - - 171,912.33 34,382.47 应收利息 陕西西部广告传媒有限公司 - - 307,222.22 - （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 陕西百年传媒投资有限公司 2,391,643.40 2,391,643.40 预收账款 陕西百年传媒投资有限公司 5,158,146.77 - 应付利息 陕西西部广告传媒有限公司 15,555.56 - 十、股份支付 本公司报告期内不存在应披露的股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司报告期内不存在应披露的其他重要事项。 十四、补充资料 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 79 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.3569 0.3569 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.20 0.3328 0.3328 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,334.76 - （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 600,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - （6）非货币性资产交换损益 - - （7）委托他人投资或管理资产的损益 323,980.49 - （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - （9）债务重组损益 - - （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - - （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - （16）对外委托贷款取得的损益 - - （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 80 非经常性损益明细 金额 说明 动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - - （19）受托经营取得的托管费收入 - - （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,000.00 - （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益合计 851,645.73 - 减：所得税影响金额 127,746.86 - 扣除所得税影响后的非经常性损益 723,898.87 - 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 723,898.87 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 二○一七年四月五日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室