837790_2016_联软科技_2016年年度报告_2017-04-25.txt

      公 司 年 度 大 事 记 ◆2016 年 1 月，公司完成股份制改造，正式更名为“深圳市联软科技股份有限公司”  ◆2016 年 1 月，公司通过国家信息安全测评，获得《信息安全服务资质（工程类一级）》  ◆2016 年 4 月，“联软 IT 安全运维管理软件”通过公安部信息安全产品检测中心检测，并 获得《计算机信息系统安全专用产品销售许可证》  ◆2016 年 5 月，取得《同意深圳市联软科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》  ◆2016 年 7 月，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让  ◆2016 年 8 月，公司通过微软 WHQL 认证  ◆2016 年 8 月，终端保护产品荣获 CCID 认证“2015 年度中国金融行业 EPP 终端保护系统 市场占有率第一”  ◆2016 年 9 月，  联软 UniNXG 安全数据交换系统，通过公安部信息安全产品检测中心检测， 并获得《计算机信息系统安全专用产品销售许可证》。  ◆2016 年 10 月，荣获 CCID 认证“2016 年度信息安全领域最具影响力企业奖”  ◆2016 年 11 月，公司通过 CMMI 3 级评估      公告编号：2017-014 1    目录 第一节声明与提示 .......................................................................................................................................... 3  第二节公司概况 .............................................................................................................................................. 6  第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................................... 8  第四节管理层讨论与分析 ............................................................................................................................. 10  第五节重要事项 ........................................................................................................................................... 20  第六节股本变动及股东情况 .......................................................................................................................... 23  第七节融资及分配情况 ................................................................................................................................. 25  第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................................................. 26  第九节公司治理及内部控制 .......................................................................................................................... 29  第十节财务报告 ........................................................................................................................................... 34        公告编号：2017-014 2    释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、联软科技 指 深圳市联软科技股份有限公司 合伙企业 指 深圳市联软安齐投资合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 深圳市联软科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市联软科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市联软科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统> 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开 转让的行为 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市联软科技股份有限公司章程》 三会 指 深圳市联软科技股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 “三会”议事规则> 指 深圳市联软科技股份有限公司《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》《监事会议事规则》> CMMIMaturity Level 3、CMMI 指 CMM 全称是 Capability Maturity Model Integration, 即能力成熟度模型集成,其目的是帮助软件企业对软 件工程过程进行管理和改进,增强开发与改进能力,从 而能按时地、可控成本地开发出高质量的软件。           公告编号：2017-014 3    第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否  是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否  是否存在豁免披露事项 否      公告编号：2017-014 4    重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失风险 公司作为高新技术企业,拥有多项知识产权。高新技术及产品的 研发很大程度上依赖于专业人才,特别是核心技术人员。公司的 核心技术人员大多在公司创立初期即已加入,在共同创业和长 期合作中形成了较强的凝聚力,多年以来没有发生过重大变化, 为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。若公 司出现核心技术人员流失的状况,有可能影响公司的持续研发 能力,甚至造成公司的核心技术泄密。 技术和产品研发风险 公司所属软件行业为典型的技术密集型行业,技术更新快,从而 使得软件产品具有生命周期短、更新换代快的特点。公司每年 根据市场发展状况投入大量研发资金,若公司对市场需求的判 断出现较大偏差,研发的产品不能得到市场认可,将给公司的产 品竞争力、市场占有率、经营业绩带来不利影响。 市场竞争风险 近年来软件行业快速发展,同时伴随着市场竞争的进一步加剧。 公司在激烈的市场竞争中能否脱颖而出不被市场淘汰,取决于 公司对软件市场未来发展趋势的判断。虽然公司自成立以来一 直非常重视对市场的研究,而且也在不断充实研发队伍、增加研 发投入,努力开发出适合不同客户需求的产品。但是随着市场竞 争者的不断涌入,在价格、渠道、服务等方面的竞争,使得整个 软件市场的竞争格局产生了一定的变化。此外,各类软件产品的 更新速度不断提高,客户对于产品多样性的需求更加丰富,在这 样的市场环境中公司未来将面临市场竞争加剧的风险。 公司规模较小风险 公司作为软件行业的一员,属于技术密集型企业,公司的资产规 模较小,呈现出“轻资产”的特点。针对目前的资金实力和业务 规模,公司注重研发、注重销售,扩大产品销路,提高公司盈利水 平。报告期内,公司 2016 年 12 月 31 日公司的总资产规模为 6,055.96 万元。公司存在资产规模较小的风险,可能影响其抵御 市场波动的能力。 应收账款余额上升及发生坏账的风险 报告期末,应收账款账面余额为 1,678.80 万元,占资产总额的比 例为 27.72%,较去年年末增加了 11.15%。由于应收账款是公司 资产的重要组成部分, 公司如果收款措施不力,应收账款不能 收回,将对公司资产质量以及财务状况产生较大不利影响。 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 有限公司阶段,公司治理机制较为简单,未建立完善的内部控制 制度。公司 2016 年 1 月份整体变更为股份有限公司后,公司治 理机制正在逐步完善,初步建立了适应公司现状的内部控制体 系。并于 2016 年 7 月 7 日挂牌成功,成为非上市公众公司。公 司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作用。同时, 上述情况也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果公 司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化,或不能 做到信息披露的客观、及时,将会在一定程度上影响公司的生产 运营和投资者的利益。 公司对增值税退税金额有一定的依赖 公司 2011 年、2014 年度被认定为高新技术企业,分别取得了编     公告编号：2017-014 5    性,存在税收优惠政策变化的风险 号为 GF201144200053 和 GR201444201057 的高新技术企业证 书,每次资格有效期三年,企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 31 日。根据国家对高新技术企业的相关税收 政策,自获得高新技术企业认定后三年内,企业所得税按 15%的 税率计缴。根据国务院国发[2000]18 号文件《国务院关于印发 的通知》和财政部、国家税务总局、海关总署下发财税 [2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问 题的通知》,2010 年底以前,公司自行开发研制软件产品销售收 入按 17%的法定税率计缴增值税,对实际税负超过 3%的部分实 行即征即退政策。2011 年 1 月 28 日,国务院《关于印发进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发 [2011]4 号)继续实施上述软件增值税政策。根据《关于将铁路 运输业和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2013]106 号)规定,对公司从事技术转让、技术开发业务和与 之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征增值税。报 告期内,公司收到的增值税退税金额为 442.45 万元,对增值税退 税金额有一定的依赖性。如果公司高新技术企业和软件企业资 质到期复审未通过或未来国家税收优惠政策发生不利变化,则 公司将不再享受所得税和增值税优惠税率,将对公司的盈利能 力产生较大的不利影响。 产品销售季节性不均衡的风险 作为专业的信息安全软件的提供商,公司的主要客户为政府机 关、金融等重要领域的大型国有企业和事业单位,这些客户通常 采取预算管理制度和产品集中采购制度,一般下半年制定次年 年度预算和投资计划,审批通常集中在次年的上半年,采购招标 则安排在次年年中或下半年,致使公司每年上半年销售较少,销 售主要集中在下半年尤其是第四季度。从公司各季度营业收入 统计来看, 2016 年公司第四季度营业收入为 3,078.88 万元,占 全年收入比例为 58.74%,公司存在产品销售季节性不均衡的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否     公告编号：2017-014 6    第二节公司概况 一、基本信息  公司中文全称 深圳市联软科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Leagsoft Technology Co., Ltd. 证券简称 联软科技 证券代码 837790 法定代表人 王志 注册地址 深圳市南山区高新中区高新中一道 9 号软件大厦 1001、1003 室 办公地址 深圳市南山区高新中区高新中一道 9 号软件大厦 1001、1003 室 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 168 号上海银行大厦 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈志芳 刘多奇 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 姚星 电话 0755-86219298 传真 0755-86148550 电子邮箱 yaox@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区高新中区高新中一道 9 号软件大厦 1001 室 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 7 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 信息安全技术的研究和产品解决方案的设计与开发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 祝青柳 王志 实际控制人 祝青柳 王志 四、注册情况      公告编号：2017-014 7    项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914403007488576611 是 税务登记证号码 914403007488576611 是 组织机构代码 914403007488576611 是 附加说明：公司“三证合一”变更登记情况：根据国家实施的“三证合一”（即企业法人营业 执照、组织机构代码证和税务登记证合并为加载统一社会信用代码的营业执照）的相关要 求，公司于 2016 年 1 月 7 日完成营业执照的工商变更登记，取得由深圳市市场监督管理 局颁发的统一社会信用代码为 914403007488576611 的《营业执照》。     公告编号：2017-014 8    第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力                            单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,419,190.15 39,945,110.78 31.23% 毛利率 96.55% 91.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,002,354.62 2,063,482.96 190.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,440,918.82 1,811,314.26 145.18% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 15.81% 6.08% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.70% 5.34% - 基本每股收益 0.60 0.21 185.71% 二、偿债能力                            单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,559,621.23 51,633,112.19 17.29% 负债总计 19,587,570.95 16,663,416.53 17.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,972,050.28 34,969,695.66 17.16% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.10 3.50 17.14% 资产负债率（母公司） 32.34% 32.27% - 资产负债率（合并） 32.34% 32.27% - 流动比率 3.11 3.19 - 利息保障倍数 _____________ _____________ -   三、营运情况                            单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,978,154.63 23,336,580.71 -74.38%  应收账款周转率 3.07 2.65 -  存货周转率 1.60 6.25 -  四、成长情况  本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 17.29% 22.21% -  营业收入增长率 31.23% 18.40% -  净利润增长率 190.95% 13.67% -        公告编号：2017-014 9    五、股本情况                            单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益                          单位：元  项目 金额 非流动性资产处置损益 -67,460.83 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外) 1,237,724.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 667,613.14 非经常性损益合计 1,837,876.98 所得税影响数 276,441.18 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 1,561,435.80 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况        单位：元   科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同 期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述 后 调整重述前 调整重述 后 税金及附加 825,371.27 837,418.00 ________ _ _____ ___ _______ __ ______ __ 管理费用 17,105,910.77 17,093,864.04 备注：根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后 发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业 税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。       公告编号：2017-014 10    第四节管理层讨论与分析 一、经营分析  （一）商业模式 本公司是网络与信息安全行业的产品与解决方案提供商，公司自 2003 年成立至今始终专注于企业级 网络与信息安全管控领域。公司拥有网络准入控制、终端安全管理、数据防泄漏、企业移动管理、网间数 据交换和服务器安全基线管理等系统组成的联软 LeagView 安全管控平台级产品，为数千家来自于金融、 银行、运营商、制造业、政府、电力、医疗等行业客户提供网络与信息安全管控解决方案及服务。公司主 要通过全国的销售渠道开拓业务，收入来源于公司自有产品及相关服务的销售。  公司 2016 年在原有联软 LeagView 安全管控平台上增加了企业移动管理 UniEMM 系统，重点解决企业 级用户在移动办公及应用上的安全管控问题，该系统可以与原有的网络准入控制、终端安全管理、数据防 泄露等系统整合在一起，把传统的 PC 电脑终端的管控延伸到哑终端和移动终端，使公司产品线进一步完 善，在移动互联网的大趋势下更加适应企业级市场的真实需求。  报告期内，公司的销售模式、主要收入来源等商业模式较上年度没有发生实质性的变化。  报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否   （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司按照既定战略经营，原有主力产品销售持续增长，同时网间数据交换、企业移动管理、 服务器安全基线管理等新产品的销售也取得较大进展。 报告期内，公司加大研发投入，加强核心技术研究和攻关，同时进一步规范研发管理。公司在 2016 年 11 月正式通过 CMMI3 级认证。本年度新申请获批计算机软件著作权 3 项，2 项发明专利授权进入实审 阶段。截止 2016 年 12 月 31 日，公司拥有发明专利 4 项；计算机软件著作权 18 项。 报告期内，公司实现营业收入 5,241.92 万元，同比增长 31.23%，主要原因是：一、公司加大了软件 产品的推广销售，软件产品本期销售收入 3,862.19 万元，较上期增加了 1,041.36 万元，增长比例为 36.92%；二、随着公司积累的产品销售客户的增加以及公司服务销售能力的提升，公司 2016 年服务收入 较上期增加了 379.58 万元，增长比例为 50.11%。 营业成本 180.62 万元，同比减少 43.97%，主要原因系公司的营业成本为硬件产品成本,硬件产品本 期销售较上期减少 173.53 万元，减少比例 41.70%，导致硬件产品成本相比下降 43.97%所致。 销售费用本年发生为 3,228.39 万元，较上年增加 549.81 万元，增长比例为 20.53%，主要系人工费 用较上年增加 380.37 万元以及外包服务费较上年增加 150.20 万元所致。公司本年加强营销服务体系建设 并加大软件产品的销售，营业收入较上年增加了 1,247.41 万元，销售和售后服务人员的增加以及薪酬待 遇和奖金水平的提高，导致销售费用的人工费较上年增加了 380.37 万元；此外，公司将部分项目外包给     公告编号：2017-014 11    合作伙伴，由合作伙伴替代公司技术人员为客户完成产品安装、调试、培训、运行维护等技术服务，随着 销售收入的增长，公司本年外包费用较上年增加 150.20 万元，增长比例为 41.39%，与营业收入的增长比 例相匹配。 管理费用本期发生额为 1,709.39 万元，较上年增长 624.78 万元，增长比例为 57.60%，主要原因是： 一、公司为保持在行业中的技术优势，满足客户对产品的需求，加大研发投入，本年研发投入金额 1,166.95 万元,较上年增加 340.20 万元；二、公司 2016 年发生新三板上市费用 175.24 万元。营业外收入 571.80 万元，同比增长 80.85%，主要来源于增值税退税款和政府资助。 净利润为 600.24 万元，同比增长 190.95%，净利润增长较快主要来源于销售收入的增长以及营业外 收入的大幅增长。 截止 2016 年 12 月 31 日,公司总资产为 6,055.96 万元，同比增长 17.29%；净资产为 4,097.21 万元, 同比增长 17.16%,净资产的增长主要来源于公司净利润的增长。 公司加强内控体系建设，对现行的制度体系逐一进行梳理、健全和完善，形成涵盖公司治理、财务 管理、业务运营、人力资源、研发管理、综合管理及安全管理等全方位的内控管理体系，实现了企业决策 管理控制及业务规范化、流程化，为推动企业可持续健康发展，确保公司战略目标的实现奠定了坚实的基 础。   1、主营业务分析  （1）利润构成                            单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 52,419,190.15 31.23% 100.00% 39,945,110.78 18.40% 100.00 % 营业成本 1,806,158.91 -43.97% 3.45% 3,223,294.55 95.48% 8.07% 毛利率 96.55% - - 91.93% - - 管理费用 17,093,864.04 57.60% 32.61% 10,846,068.25 29.05% 27.15% 销售费用 32,283,948.69 20.53% 61.59% 26,785,818.60 5.95% 67.06% 财务费用 -4,217.09 -277.71% 0.01% 2,372.99 190.29% 0.01% 营业利润 581,904.47 155.72% 1.11% -1,044,418.29 55.39% 2.61% 营业外收入 5,717,974.70 80.85% 10.91% 3,161,757.96 -26.71% 7.92% 营业外支出 72,625.05 -70.23% 0.14% 243,924.38 108.43% 0.61% 净利润 6,002,354.62 190.95% 11.45% 2,063,027.32 13.67% 5.16% 项目重大变动原因： 注：1、报告期内营业收入较 2015 年 1-12 月增加 12,474,079.37 元，增长 31.23%。主要原因是：一、 公司加大了软件产品的推广销售，软件产品本期销售收入 3,862.19 万元，较上期增加了 1,041.36 万元， 增长比例为 36.92%；二、随着公司积累的产品销售客户的增加以及公司服务销售能力的提升，公司 2016 年服务收入较上期增加了 379.58 万元，增长比例为 50.11%。 2、报告期内营业成本较 2015 年 1-12 月减少 1,417,135.64 元，减少 43.97%。主要原因系公司的营 业成本为硬件产品成本,硬件产品本期销售较上期减少 173.53 万元，减少比例 41.70%，导致硬件产品成 本相比下降 43.97%所致。 3、报告期内管理费用较 2015 年 1-12 月增加 6,247,795.79 元，增长 57.60%。主要原因是：一、公 司为保持在行业中的技术优势，满足客户对产品的需求，加大研发投入，本年研发投入金额 1,166.95 万 元,较上年增加 340.20 万元；二、公司 2016 年发生新三板上市费用 175.24 万元。 4、报告期内财务费用较 2015 年 1-12 月减少 6,590.08 元，减少 277.71%。主要原因系银行利息收入     公告编号：2017-014 12    增加 0.23 万元；函证费用减少 0.28 万元；建行因销户手续费减少 0.12 万元所致。 5、报告期内营业利润较 2015 年 1-12 月增加 1,626,322.76 元，增长 155.72%。主要原因系本年营业 收入较上年增加 1,247.41 万元，营业收入的增加幅度大于成本和费用的增长幅度所致。 6、报告期内营业外收入较 2015 年 1-12 月增加 2,556,216.74 元，增长 80.85%。主要原因是：一、 随着公司软件产品销售的大幅增加，本年软件产品增值税退税额较上年增加 146.70 万元；二、本年收到 深圳市科创委研发资助 76.70 万元和南山区政府研发投入计划补贴 15.40 万元所致。 7、报告期内营业外支出较 2015 年 1-12 月减少 171,299.33 元，减少 70.23%。主要原因系 2015 年 1-12 月存货盘亏损失 20.81 万元所致。 8、报告期内净利润较 2015 年 1-12 月增加 3,939,327.30 元，增加 190.95%。主要原因是随着公司经 营规模的迅速增长，营业利润和软件产品增值税退税较上年大幅增长所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,419,190.15 1,806,158.91 39,945,110.78 3,223,294.55 其他业务收入 ____________ ____________ ____________ ____________ 合计 52,419,190.15 1,806,158.91 39,945,110.78 3,223,294.55 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件产品销售 38,621,887.83 73.68% 28,208,275.32 70.62% 硬件产品销售 2,426,607.70 4.63% 4,161,937.95 10.42% 技术开发服务 11,370,694.62 21.69% 7,574,897.51 18.96% 合计 52,419,190.15 100.00% 39,945,110.78 100.00% 收入构成变动的原因： 注：1、报告期内软件产品销售较 2015 年 1-12 月增加 10,413,612.51 元，增长 36.92%。主要系公司 加大软件产品的推广和销售并取得了较大成效，本年联软IT安全运维管理软件同期增加929.37万元所致。 2、报告期内硬件产品销售较 2015 年 1-12 月减少 1,735,330.25 元，减少 41.70%。主要系公司硬件 产品销售毛利率较低，公司本年将战略重点放在软件产品和开发服务这两块上，导致硬件产品销售减少较 大。 3、报告期内技术开发服务较 2015 年 1-12 月增加 3,795,797.11 元，增长 50.11%。主要原因系随着 公司积累的产品销售客户的增加以及公司服务销售能力的提升，公司 2016 年服务收入较上期增加了 379.58 万元，增长比例为 50.11%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,978,154.63 23,336,580.71 投资活动产生的现金流量净额 -3,590,185.43 -17,251,430.92 筹资活动产生的现金流量净额 77,000.00 -20,700.00 现金流量分析： 注:1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较 2015 年 1-12 月减少 17,358,426.08 元，减少 74.38%。 主要原因是:一、2015 年 1-12 月份公司收回关联方和股东公司的往来款 1400 多万元，公司挂牌后杜绝资 金拆借等关联交易，2016 年不存在此项往来款；二、2016 年支付新三板挂牌中介机构费用 175.24 万元。） 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较 2015 年 1-12 月增加 13,661,245.49 元，增长 79.19%。 主要原因系 2016 年 1-12 月购买银行理财产品净支出 310.00 万元，而 2015 年 1-12 月购买银行理财产品 净支出 1750.00 万元，同比减少 1,440.00 万元所致。     公告编号：2017-014 13    3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年 1-12 月增加 97,700.00 元，增加 471.98%。主 要原因系公司 2016 年 1-12 月份收回履约保证金 7.70 万元所致。   （4）主要客户情况                          单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国信证券股份有限公司 2,906,154.08 5.54% 否 2 中国银行股份有限公司山东省分行 1,769,230.79 3.38% 否 3 北京睿银华信科技有限公司 1,581,196.58 3.02% 否 4 国家开发银行股份有限公司 1,495,726.50 2.85% 否 5 深圳市新思维信息技术有限公司 1,478,632.48 2.82% 否 合计 9,230,940.43 17.61% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。   （5）主要供应商情况                          单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市华科博创信息科技有限公司 1,619,774.20 61.04% 否 2 深圳市宝德计算机系统有限公司 502,780.34 18.95% 否 3 深圳市联智通达科技有限公司 263,302.71 9.92% 否 4 广州市信尚安信息技术有限公司 91,203.42 3.44% 否 5 深圳市亿威尔信息技术股份有限公司 72,558.25 2.73% 否 合计 2,549,618.92 96.08% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。   （6）研发支出与专利  研发支出：                              单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 11,669,493.74 8,267,477.96 研发投入占营业收入的比例 22.26% 20.70% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况：  报告期内，公司的研发支出为 11,669,493.74 元，占营业收入的 22.26%，比去年同期增长 41.15%。 主要原因是：一、公司研发人员增加，本期末公司拥有研发人员 72 名，较上期期末增加了 24 人；二、2016 年研发人员人均年薪 12.42 万元，较上年增加 1.02 万元，导致研发费用的人工费较上年增加了 290.21 万元，增长比例为 32.44%。公司注重产品研发，研发团队人员稳定。报告期内，公司取得的研发成果有： 1、公司正式通过 CMMI3 级认证；2、本年度 2 项发明专利授权进入实审阶段；3、公司自主研发的《联软 UniNXG 安全数据摆渡系统软件 V3.5.1》、《联软 UniNXG 安全数据交换系统软件 V3.5.1》、《联软 UniSIMS 服务器安全管理软件 V1.0》获得计算机软件著作权证书。   2、资产负债结构分析 单位：元     公告编号：2017-014 14    项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 13,004,726.80 22.49% 21.47% 10,616,757.60 134.28% 20.56% 4.43% 应收账款 16,787,957.46 11.15% 27.72% 15,104,453.06 20.26% 29.25% -5.23% 存货 1,548,291.77 119.13% 2.56% 706,576.24 116.99% 1.37% 86.86% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 1,583,253.00 21.95% 2.61% 1,298,330.48 -9.88% 2.51% 3.98% 在建工程 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 短期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 60,559,621.23 17.29% 100.00% 51,633,112.19 22.21% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 注：1、报告期内存货较 2015 年 12 月 31 日增加 841,715.53 元，增长 119.13%。主要原因系期末公 司储备的外购服务器较多，导致库存商品本期期末较上年期末增加 67 万多所致。   3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 无   （2）委托理财及衍生品投资情况 理财产品名称 购买金额 起息日期 购买周期 到期日期 2016 年 12 月 31 日存 续状态 2016 年 12 月 31 日余额 步步生金 8699 200,000 2014/7/10 灵活 存续 200,000 步步生金 8699 1,000,000 2014/12/29 灵活 存续 1,000,000 步步生金 8699 1,000,000 2015/3/27 灵活 存续 1,000,000 金钥匙.安心得利 10,000,000 2015/9/10 120 天 2016/1/8 赎回 安心灵动 75 天 5,000,000 2015/11/3 满 75 天后灵活 2016/1/26 赎回 增利 75021 2,500,000 2015/11/11 112 天 2016/3/2 赎回 金钥匙.安心得利 12,000,000 2016/1/15 90 天 2016/4/14 赎回 步步生金 8688 2,600,000 2016/5/10 灵活 存续 2,600,000 安心灵动 75 天 2,000,000 2015/12/10 满 75 天后灵活 2016/8/8 赎回 安心灵动 75 天 1,000,000 2016/2/3 满 75 天后灵活 2016/9/5 赎回 安心灵动 75 天 2,000,000 2016/1/5 满 75 天后灵活 2016/9/14 赎回 本利丰步步高 5,000,000 2016/4/27 灵活 2016/11/17 赎回 本利丰 181 5,000,000 2016/11/17 181 天 2017/5/19 存续 5,000,000 本利丰步步高 5,000,000 2016/5/5 灵活 2016/11/18 赎回 本利丰 181 5,000,000 2016/11/23 181 天 2017/5/24 存续 5,000,000 本利丰 90 天 5,000,000 2016/12/28 90 天 2016/3/29 存续 5,000,000 本利丰天天利 5,000,000 2016/12/28 灵活 存续 5,000,000 合计 69,300,000 24,800,000 报告期内，公司理财产品投资收益合计金额 617,043.30 元。     公告编号：2017-014 15      （三）外部环境的分析 在公司全体员工团结努力、实干拼搏下，使得公司主营业务保持增长的发展态势。 报告期内，公司实现营业收入 5,241.92 万元，同比增长 31.23%，主要原因是：一、公司加大了软件 产品的推广销售，软件产品本期销售收入 3,862.19 万元，较上期增加了 1,041.36 万元，增长比例为 36.92%；二、由于签订软件产品收入合同时，第一年服务费是免费的，软件产品的服务收入体现在第二年， 2015 年的软件产品收入比 2014 年增加 596.96 万元；以及公司服务销售能力的提升，导致 2016 年服务收 入增加；2016 年技术开发服务收入 1,137.07 万元，较上期增加了 379.58 万元，增长比例为 50.11%。营 业成本 180.62 万元，同比减少 43.97%，主要原因系公司的营业成本为硬件产品成本,硬件产品本期销售 较上期减少 173.53 万元，减少比例 41.70%，导致硬件产品成本相比下降 43.97%所致。销售费用本年发生 为 3,228.39 万元，较上年增加 549.81 万元，增长比例为 20.53%，主要系人工费用较上年增加 380.37 万 元以及外包服务费较上年增加 150.20 万元所致。公司本年加强营销服务体系建设并加大软件产品的销售， 营业收入较上年增加了 1,247.41 万元，销售和售后服务人员的增加以及薪酬待遇和奖金水平的提高，导 致销售费用的人工费较上年增加了 380.37 万元；此外，公司将部分项目外包给合作伙伴，由合作伙伴替 代公司技术人员为客户完成产品安装、调试、培训、运行维护等技术服务，随着销售收入的增长，公司本 年外包费用较上年增加 150.20 万元，增长比例为 41.39%，与营业收入的增长比例相匹配。管理费用本期 发生额为 1,709.39 万元，较上年增长 624.78 万元，增长比例为 57.60%，主要原因是：一、公司为保持 在行业中的技术优势，满足客户对产品的需求，加大研发投入，本年研发投入金额 1,166.95 万元,较上年 增加 340.20 万元；二、公司 2016 年发生新三板上市费用 175.24 万元。营业外收入 571.80 万元，同比增 长 80.85%，主要来源于增值税退税款和政府资助。净利润为 600.24 万元，同比增长 190.95%，净利润增 长较快主要来源于销售收入的增长以及营业外收入的大幅增长。截止 2016 年 12 月 31 日,公司总资产为 6,055.96 万元，同比增长 17.29%；净资产为 4,097.21 万元,同比增长 17.16%,净资产的增长主要来源于 公司净利润的增长。5、公司在行业中的地位    网络与信息安全行业在国内属于高速发展行业。近年来，行业保持快速发展，技术日益更新，包括 国外的 Symantec、McAfee、Websense 和国内的 360、新华三、绿盟、北信源等信息安全公司都占有一席 之地。联软科技与这些主要竞争对手相比，公司目前在金融、运营商和制造业市场占比规模较大，收入水 平持续增长。通过多年的行业经验积累和市场开拓，公司深刻理解所属行业的业务特征，依托持续的产品 和技术创新不断满足客户的业务需求，不仅能提供适用性强、用户体验好的产品，还能够提供专业的技术 服务和增值衍生产品。  公司客户主要专注于网络与信息安全管控领域，目前主要研发销售该领域的软硬件一体化产品，形 成在网络边界安全、终端安全、数据安全、数据交换到服务器安全在内的完整产品线。公司已成为国内少 数具有完整网络与信息安全管控领域自主知识产权的企业。   （四）竞争优势分析 1、技术优势  公司在网络与信息安全管控领域持续投入，早在 2005 年就搭建了以网络安全为基础的企业网络与信 息安全管控平台，并以 1~2 年推出一款新产品的速度不断完善整个平台。至今已经拥有 UniNAC 网络准入控 制系统、UniAccess 终端安全管理系统、UniBDP 数据防泄露系统、UniEMM 企业移动安全系统、UniNXG 网 间数据安全交换系统和 UniSIMS 服务器安全管理系统，涵盖了企业及政府内部网络的边界安全、终端安全、 数据安全、文件交换和服务器安全等一系列的产品线。近年来，公司始终保持着对国内外信息安全领域最 前沿技术的关注，在安全管控平台上，利用大数据引擎对平台上的海量数据进行智能分析，实现对企业内 网的整体安全态势感知。  2、客户优势    经过多年的积累，公司已经在金融业、电信业、高端制造业、政府行业、电力能源行业、医疗行业、     公告编号：2017-014 16    交通物流等各大行业积累了大量的客户案例，覆盖全国各大省份及东南亚市场。特别是在金融行业、电信 行业和高端制造业，公司的市场占有率有很明显的优势，拥有中国银行、中国民生银行、国家开发银行、 深交所、上交所、全国中小企业股份转让系统、国信证券、招商证券、美的集团、海尔集团、中联重科、 顺丰速递等高端行业客户。  3、人才优势  核心技术和营销团队从公司成立至今保持稳定，保障了技术的可持续性和产品的质量，也保障了对高 端行业客户的持续服务能力。  此外，持续的产品和前沿技术研发投入，各类技术人才储备丰富。伴随着公司的快速发展，公司不断 引进优势人才，在优秀人才的带领下，公司始终保持产品开发和前沿技术的研发投入，不仅开发出了可完 全替代国外同类产品、可用于企业级网络与信息安全管控平台软件产品，还成为国内第一家同时拥有从边 界、终端、数据到服务器安全的企业内部网络全覆盖的信息安全企业，极大地增强了公司在网络与信息安 全领域的核心技术能力和市场竞争力。除了引进人才外，多年的产品开发和行业拓展也在公司内部培养了 一大批专业的技术人才队伍和资深的市场队伍，并通过传帮带不断强化公司的人才实力，使得公司能更好 地为客户提供优质高效的服务。   （五）持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况稳定。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的 公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 此外，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。公司 2016 度实现营业收入 5,241.92 万元，同比上年增长 31.23%；实现净利润为 600.24 万元，同比增长 190.95%。截 至 2016 年 12 月 31  日，公司总资产为 6,055.96 万元，净资产为 4,097.21 万元，资产负债率为 32.34%。报 告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。   （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费，报告期内未出现裁员 情况，依据深圳市出台的《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》，经深圳市人力资源和社 会保障局审核通过，获得企业稳岗补贴，为当地就业稳定做出积极贡献。按照公司与员工签署的劳动合同， 并为员工购买人身意外伤害保险等。除此之外，公司今后将一如既往地诚信经营，承担企业社会责任。   （七）自愿披露 不适用   二、未来展望（自愿披露）  （一） 行业发展趋势 当前网络安全的形势应该说比以往更加严峻。这对我们网络与信息安全厂商来说，既是挑战、更是机 遇。公司主打的终端管理和网络准入产品市场的变化趋势有如下几点： 1）管控对象上，从以往的 PC 终端扩展到服务器、移动终端、IoT 设备。不同终端的硬件配置、操作系统、 网络特性都各有不同，产品的技术架构需要做较大调整，以往 Wintel 架构上的技术与产品模块，面对移动 终端、IoT 终端，需要移植甚至是全新开发。 2）面对的威胁方面，从以往的炫技为主的病毒、木马，发展到更高层次的有政治、经济目的的 APT 攻击。 这就要求我们把终端上的信息和网络上的海量信息结合起来，使用大数据存储和人工智能技术，进行更高 层次的分析，应对更高级别的威胁。     公告编号：2017-014 17    3）用户体验方面，终端上的 Agent 需要更加精简和友好；Agentless 方式的网络准入和威胁防范，需要在 进一步提高其安全管控能力的同时提供更好的用户体验； 4）产品交付方式方面，从传统的 On-Premise（内网安装）发展到私有云甚至是 SaaS 方式交付。   （二）公司发展战略 1.产品与研发战略： 针对行业发展趋势，联软制定的产品与研发战略是进一步扩展原有产品线，适应更多、更复杂的终端管 控对象和网络环境，增加产品反 APT 功能特性，同时积极发展 SaaS 交付方式，给用户提供更多、更灵活的 选择。 2.市场发展与服务战略： 联软继续坚持以产品促进开拓客户，以产品服务客户，加强渠道管理与投入，并在服务客户的过程中带 动产品创新。 3.人力资源战略： 以内部培养和外部招聘相结合的方式，建立专业能力强、文化素质高的技术开发团队、市场拓展团队、 专业服务团队和综合管理团队，为企业发展储备人才。建立健全完善的薪酬制度、绩效考核制度和职级晋 升机制，提高员工的稳定性及忠诚度，使员工在各自岗位上人尽其才，充分发挥主观能动性，形成不同层 次、不同专业领域的人才梯队。   （三）经营计划或目标 在信息安全领域持续研发有市场竞争力的产品，通过加强市场营销投入扩大市场机会，同时继续服务 好老客户，实现营收、净利润持续、快速增长。公司在未来 3-5 年内的经营目标是保证每年主营业务 30-50% 的增长。   （四）不确定性因素 不适用   三、风险因素  （一）持续到本年度的风险因素 一、人才流失风险  公司作为高新技术企业，拥有多项知识产权。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特 别是核心技术人员。公司的核心技术人员大多在公司创立初期即已加入，在共同创业和长期合作中形成了 较强的凝聚力，多年以来没有发生过重大变化，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。 若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密。 应对措施：随着公司规模的阶段性扩大，公司将通过内部培养选拔与外部引进人才相结合的方式，提 拔具有优良素质和能力的资深员工，并从外部有计划的引入产品、技术等各领域的专家，为公司扩大业务 规模提供人才保障。同时，公司还将计划推行员工股份激励计划，使公司高级管理人员及核心技术人员能 够获得切实的激励。  二、技术和产品研发风险  公司所属软件行业为典型的技术密集型行业，技术更新快，从而使得软件产品具有生命周期短、更新 换代快的特点。公司每年根据市场发展状况投入大量研发资金，若公司对市场需求的判断出现较大偏差， 研发的产品不能得到市场认可,将给公司的产品竞争力、市场占有率、经营业绩带来不利影响。  应对措施：公司在开展现有业务的同时将始终关注软件行业新技术的研究与创新，不断提高公司的技 术创新和技术应用能力，并及时转化为科技成果用于公司的生产经营，以保证公司拥有持续的核心竞争力。     公告编号：2017-014 18    三、市场竞争风险  近年来软件行业快速发展，同时伴随着市场竞争的进一步加剧。公司在激烈的市场竞争中能否脱颖而 出不被市场淘汰，取决于公司对软件市场未来发展趋势的判断。虽然公司自成立以来一直非常重视对市场 的研究，而且也在不断充实研发队伍、增加研发投入，努力开发出适合不同客户需求的产品。但是随着市 场竞争者的不断涌入，在价格、渠道、服务等方面的竞争，使得整个软件市场的竞争格局产生了一定的变 化。此外，各类软件产品的更新速度不断提高，客户对于产品多样性的需求更加丰富，在这样的市场环境 中公司未来将面临市场竞争加剧的风险。  应对措施：加大研发投入，新产品与现有产品形成有效整合，现有产品继续升级开发新功能特性，在 继续稳定保持现有客户、对现有客户形成二次销售的基础上，大力开拓新行业、新客户。  四、公司规模较小风险  公司作为软件行业的一员，属于技术密集型企业，公司的资产规模较小，呈现出“轻资产”的特点。针 对目前的资金实力和业务规模，公司注重研发、注重销售，扩大产品销路，提高公司盈利水平。报告期内， 公司  2016 年 12 月  31 日公司的总资产规模为 6,055.96 万元。公司存在资产规模较小的风险，可能影响 其抵御市场波动的能力。  应对措施：持续改进，提高公司经营收入与利润，增加公司资产规模。同时加强现金流管理，加强应 收账款管理，加快项目验收进度，预留较充裕的现金储备抵御风险。  五、应收账款余额上升及发生坏账的风险  报告期末,应收账款账面余额为 1,678.80 万元,占资产总额的比例为 27.72%,较去年年末增加了 11.15%。由于应收账款是公司资产的重要组成部分, 公司如果收款措施不力,应收账款不能收回,将对公司 资产质量以及财务状况产生较大不利影响。 应对措施：除了公司财务部负责人加强与客户财务部的沟通外，公司将进一步完善应收账款管理制度， 强化客户信用调查和信用评估制度，并根据客户性质的不同，规定不同的信用期限；同时，销售部门针对 主要客户分别设有固定的经办人，定期进行应收款项的催收，加速销售资金的回笼，以此降低发生坏账的 风险。  六、公司治理机制不能有效发挥作用的风险  有限公司阶段，公司治理机制较为简单，未建立完善的内部控制制度。公司 2016 年 1 月份整体变更 为股份有限公司后，公司治理机制正在逐步完善，初步建立了适应公司现状的内部控制体系。并于 2016 年 7 月 7 日挂牌成功，成为非上市公众公司。公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作用。 同时，上述情况也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、 高效化和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的 利益。  应对措施：公司已制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等管理制度，公司 将严格按照相关制度的要求进行规范管理。挂牌后公司在主办券商的持续督导下，按公司治理机制制度的 要求，合法合规开展业务。  七、公司对增值税退税金额有一定的依赖性，存在税收优惠政策变化的风险  公司 2011  年、2014  年度被认定为高新技术企业，分别取得了编号为  GF201144200053  和 GR201444201057  的高新技术企业证书，每次资格有效期三年，企业所得税优惠期为  2011  年  1  月  1  日 至  2016  年  12  月  31  日。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，自获得高新技术企业认定后三年 内，企业所得税按 15%的税率计缴。根据国务院国发[2000]18  号文件《国务院关于印发的通知》和财政 部、国家税务总局、海关总署下发财税  [2000]25  号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收 政策问题的通知》，2010  年底以前，公司自行开发研制软件产品销售收入按  17%的法定税率计缴增值税， 对实际税负超过  3%的部分实行即征即退政策。2011  年  1  月  28  日，国务院《关于印发进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4  号）继续实施上述软件增值税政策。根据《关 于将铁路运输业和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106  号)规定，对公司从事技术     公告编号：2017-014 19    转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。报告期内，公司收 到的增值税退税金额为 442.45 万元，对增值税退税金额有一定的依赖性。如果公司高新技术企业和软件 企业资质到期复审未通过或未来国家税收优惠政策发生不利变化，则公司将不再享受所得税和增值税优惠 税率，将对公司的盈利能力产生较大的不利影响。应对措施：公司一方面充分利用目前的税收优惠政策， 并严加内控管理保证所需资质的时效性；另一方面不断加快自身的发展速度，尽快把公司做大做强，提高 企业的盈利水平，加大对新客户的开发与培养，使公司营业收入与营业利润稳步提高，降低对税收优惠政 策的依赖。 八、产品销售季节性不均衡的风险  作为专业的信息安全软件的提供商,公司的主要客户为政府机关、金融等重要领域的大型国有企业和 事业单位,这些客户通常采取预算管理制度和产品集中采购制度,一般下半年制定次年年度预算和投资计 划,审批通常集中在次年的上半年,采购招标则安排在次年年中或下半年,致使公司每年上半年销售较少, 销售主要集中在下半年尤其是第四季度。从公司各季度营业收入统计来看, 2016 年公司第四季度营业收 入为 3,078.88 万元,占全年收入比例为 58.74%,公司存在产品销售季节性不均衡的风险。  应对措施：努力开拓季节性波动不明显的业务领域和中小企业客户市场，努力增加上半年的订单，尽 量平衡上、下半年的经营业绩；针对客户采购的季节性特点，通过适当的激励措施，调解客户采购时间， 引导客户在下半年做好次年的采购计划，确保全年营业收入日趋均衡。  截止披露日，相关风险因素依然存在，截止报告期末未发生明显变化，目前在已知和可预见的范围 内未发现新增需要披露的风险   （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。   四、董事会对审计报告的说明  （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无     公告编号：2017-014 20    第五节重要事项 一、重要事项索引  事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 -   二、重要事项详情  （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 深圳市联软安 齐投资合伙企 业(有限合伙) 资金 垫支 854.00 0.00 0.00 是 是 总计 - - 854.00 0.00 0.00  - - 占用原因、归还及整改情况： 公司对深圳市联软安齐投资合伙企业（有限合伙）其他应收款的期初余额为：854 元。主要系公司为 其代付的刻章费用，2016 年 4 月 11 日，已经收回深圳市联软安齐投资合伙企业（有限合伙）的款项 854 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈杰 提供劳务委托 300,000.00 是 总计 - 300,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：     公告编号：2017-014 21    2015 年 9 月 10 日，公司与股东陈杰签订《顾问服务项目协议》，由陈杰为公司管理团队提供“战略规 划、管理流程和计划执行”方面的现场或远程指导和建议，合作期限为  2015 年 10 月至 2018  年 9 月，顾 问费每月  25,000.00  元。报告期内，公司的关联交易为正常的业务需求，关联交易定价策略采用市场价， 不存在损害公司利益或向公司输送利润情形。该协议签订于公司股改前，当时因公司治理机制较为简单， 未建立完善的内部控制管理制度，关联交易决策等还未规范化。公司于 2016 年 9 月 29  日召开第一届董 事会第六次会议对此交易事项予以补充确认，并在 2016 年 10 月 18 日召开的 2016 年第四次临时股东大 会上予以审议通过。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司为了提高资金利用率，增加投资收益，在不影响公司主营业务正常发展，并确保公司经营需求的 前提下，使用自有闲置资金购买安全性高、低风险的理财产品。报告期内，公司购买、赎回及存续的银行 理财产品明细如下：  理财产品名称 购买金额 起息日期 购买周期 到期日期 2016 年 12 月 31 日存续状态 2016 年 12 月 31 日 余额 步步生金 8699 200,000 2014/7/10 灵活 存续 200,000 步步生金 8699 1,000,000 2014/12/29 灵活 存续 1,000,000 步步生金 8699 1,000,000 2015/3/27 灵活 存续 1,000,000 金钥匙.安心得利 10,000,000 2015/9/10 120 天 2016/1/8 赎回 安心灵动 75 天 5,000,000 2015/11/3 满 75 天后灵活 2016/1/26 赎回 增利 75021 2,500,000 2015/11/11 112 天 2016/3/2 赎回 金钥匙.安心得利 12,000,000 2016/1/15 90 天 2016/4/14 赎回 步步生金 8688 2,600,000 2016/5/10 灵活 存续 2,600,000 安心灵动 75 天 2,000,000 2015/12/10 满 75 天后灵活 2016/8/8 赎回 安心灵动 75 天 1,000,000 2016/2/3 满 75 天后灵活 2016/9/5 赎回 安心灵动 75 天 2,000,000 2016/1/5 满 75 天后灵活 2016/9/14 赎回 本利丰步步高 5,000,000 2016/4/27 灵活 2016/11/17 赎回 本利丰 181 5,000,000 2016/11/17 181 天 2017/5/19 存续 5,000,000 本利丰步步高 5,000,000 2016/5/5 灵活 2016/11/18 赎回 本利丰 181 5,000,000 2016/11/23 181 天 2017/5/24 存续 5,000,000 本利丰 90 天 5,000,000 2016/12/28 90 天 2016/3/29 存续 5,000,000 本利丰天天利 5,000,000 2016/12/28 灵活 存续 5,000,000 合计 69,300,000 24,800,000 公司 2016 年 1 季度购买的理财产品已经公司第一届董事会第三次临时会议和 2016 年第二次临时股东大会 审议通过，并在公司《公开转让说明书》中予以披露。公司第二季度使用闲置自有资金共 3 次购买理财产 品 1260 万元，第三季度没购买，第四季度 4 次购买理财产品 2000 万元,均为低风险短期银行理财产品， 且单笔资金使用额度不超过人民币 1000 万元；根据《公司章程》、《深圳市联软科技股份有限公司第一届 董事会第三次临时会议决议》与《深圳市联软科技股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会会议决议》 确定的授权，不需经董事会、股东大会审议。 （四）承诺事项的履行情况     公告编号：2017-014 22    一、承诺事项  1.  挂牌公司承诺，将在未来的关联交易实践中严格按照股份公司有关法律法规要求及《公司章程》的约 定对关联方的资金往来及交易进行规范，在关联交易中严格按照《公司章程》和《关联交易管理办法》 的规定，履行相关的董事会或股东大会审批和决策程序，加强关联方交易的审查及责任追究，保证公 司信息披露的真实、准确、及时和完整，减少和规范关联交易的发生。  2.  为避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人祝青柳、王志出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内 容如下：“本人作为公司的实际控制人或大股东，现特向股份公司及股份公司其他各位股东、董事、监 事、高级管理人员作出如下声明、承诺和保证：（1）、除股份公司之外，本人及本人直接或间接控制的 其他公司或者企业目前没有直接或间接地从事任何与股份公司所从事的业务构成同业竞争的业务活 动。（2）、本人承诺，将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作、合伙或联营） 参与或进行与股份公司所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争的业务活动。（3）、如果本人及 本人直接或间接控制的其他公司或者企业从任何第三者获得的任何商业机会与股份公司所从事的业务 有实际性竞争或可能有实际性竞争，则本人将立即通知股份公司，并保证将该商业机会让与股份公司。 （4）、本人及本人直接或间接控制的其他公司或者企业如违反上述声明、承诺与保证，本人愿向股份 公司承担相应的经济赔偿责任。（5）、本声明、承诺与保证将持续有效，直至本人不再构成股份公司的 实际控制人为止。（6）、本声明、承诺与保证可被视为对股份公司及其他各位股东、董事、监事、高级 管理人员共同及/或分别作出的声明、承诺与保证。”  3.    为进一步避免与股份公司产生同业竞争，公司的董事、监事、高级管理人员出具承诺：“1、本人将不 在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份 公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。  2、 本人在作为股份公司董事/监事/高级管理人员期间，本承诺持续有效。  3、本人愿意承担因违反上述 承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”  4.    公司高管出具了《高级管理人员兼职情况承诺函》。  5.    公司实际控制人祝青柳和王志出具《承诺函》，承诺由本人承担因部分员工住宿未提供房产证的租赁 房屋权属争议而给公司造成的损失。  6.  公司实际控制人与车辆登记使用人出具承诺，声明车牌号码为京 L5533 的车辆实际所有人和使用权人 是公司，登记所有权人为代持人，公司和代持人对该车辆的产权归属无任何争议；如因产权争议或纠 纷造成公司损失由实际控制人祝青柳和王志承担。  二、承诺履行情况  截止披露日，公司和承诺人员均严格执行以上承诺。     公告编号：2017-014 23    第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况  （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例  数量  比例  无限售条 件股份  无限售股份总数  0 0.00% 0 0  0.00% 其中：控股股东、实际控制人  0 0.00% 0 0  0.00% 董事、监事、高管  0 0.00% 0 0  0.00% 核心员工  0 0.00% 0 0  0.00% 有限售条 件股份  有限售股份总数  10,000,000 100.00% 0 10,000,000  100.00% 其中：控股股东、实际控制人  3,180,000 31.80% 0 3,180,000  31.80% 董事、监事、高管  5,670,000 56.70% -300,000 5,370,000  53.70% 核心员工  0 0.00% 0 0  0.00% 总股本  10,000,000 -  0 10,000,000  -  普通股股东人数  17  注释：公司监事会于 2016  年 6 月 10  日收到监事董吉军先生递交的辞职报告。该辞职监 事持有公司股份 550,000  股，占公司股本的 5.50%；根据《公司法》及公司章程的有关规 定，公司监事会于 2016 年 6 月 10 日召开第一届监事会第三次会议，会议审议并通过：免 去董吉军监事一职，选举王新成为新任监事，新任监事持有公司股份 250,000  股，占公司 股本的 2.50%，该议案在公司 2016 年 7 月 3 日召开的 2016 年第三次临时股东大会上予以 审议通过。    （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数 期末持有无限售 股份数 1 祝青柳 2,280,000 0 2,280,000 22.80% 2,280,000 0 2 深圳市联软安 齐投资合伙企 业(有限合伙) 2,143,000 0 2,143,000 21.43% 2,143,000 0 3 吴卫东 1,110,000 0 1,110,000 11.10% 1,110,000 0 4 王 志 900,000 0 900,000 9.00% 900,000 0 5 陈 杰 580,000 0 580,000 5.80% 580,000 0 6 董吉军 550,000 0 550,000 5.50% 550,000 0 7 闵奕波 500,000 0 500,000 5.00% 500,000 0 8 杨时进 500,000 0 500,000 5.00% 500,000 0 9 赵松林 370,000 0 370,000 3.70% 370,000 0 10 张建耀 250,000 0 250,000 2.50% 250,000 0 11 王新成 250,000 0 250,000 2.50% 250,000 0 合计 9,433,000 0 9,433,000 94.33% 9,433,000 0 前十名股东间相互关系说明：  截至期末，公司股东祝青柳持有深圳市联软安齐投资合伙企业(有限合伙)24.5614%的出资额，并作为普通合     公告编号：2017-014 24    伙人而控制深圳市联软安齐投资合伙企业(有限合伙)；公司股东王志持有深圳市联软安齐投资合伙企业(有限 合伙)0.2155 %的出资额，为深圳市联软安齐投资合伙企业(有限合伙)的有限合伙人；公司股东陈杰持有深圳 市联软安齐投资合伙企业(有限合伙)8.0852 %的出资额，为深圳市联软安齐投资合伙企业(有限合伙)的有限合 伙人。公司股东祝青柳与王志二人为一致行动人。   二、优先股股本基本情况              不适用  三、控股股东、实际控制人情况  （一）控股股东情况 公司的控股股东为祝青柳和王志。  祝青柳，男，1975  年  9  月生，中国国籍，无境外居留权，毕业于西安电子科技大学，本科学历。1997  年 7 月至 2004 年 8 月担任深圳市黎明网络有限公司工程师、技术总监；2004  年 9 月至 2016 年 1 月担任 深圳市联软科技有限公司技术总监、营销总裁。2016  年 1 月至今任深圳市联软科技股份有限公司董事。 截至报告期内，祝青柳直接持有公司 228 万股股份，占公司总股本的 22.8%。祝青柳通过其作为普通合伙 人而控制的深圳市联软安齐投资合伙企业(有限合伙)持有公司 214.3  万股股份，占公司总股本的 21.43%。 王志，男，1975  年  11  月生，中国国籍，无境外居留权，毕业于清华大学，研究生学历。2001 年 7  月至 2002 年 5 月担任北京贝思沃技术有限公司技术总监；2002  年 5 月至 2004  年 5 月担任深圳市黎明网 络有限公司系统工程师；2004  年 5 月至 2016  年 1 月担任深圳市联软科技有限公司总经理及研发中心总 监。2016  年 1  月至今任深圳市联软科技股份有限公司董事长、深圳市联软科技股份有限公司总经理。截 至报告期内，王志直接持有公司 90 万股股份，占公司总股本的 9%。  报告期内，控股股东及持有公司股份数量未发生变更。   （二）实际控制人情况 公司实际控制人为祝青柳和王志，合计控制公司  53.23%的股份。  祝青柳，男，1975  年  9  月生，中国国籍，无境外居留权，毕业于西安电子科技大学，本科学历。1997  年 7 月至 2004 年 8 月担任深圳市黎明网络有限公司工程师、技术总监；2004  年 9 月至 2016 年 1 月担任 深圳市联软科技有限公司技术总监、营销总裁。2016  年 1 月至今任深圳市联软科技股份有限公司董事。 截至报告期内，祝青柳直接持有公司 228 万股股份，占公司总股本的 22.8%。祝青柳通过其作为普通合伙 人而控制的深圳市联软安齐投资合伙企业(有限合伙)持有公司 214.3 万股股份，占公司总股本的 21.43%。 王志，男，1975  年  11  月生，中国国籍，无境外居留权，毕业于清华大学，研究生学历。2001 年 7  月至 2002 年 5 月担任北京贝思沃技术有限公司技术总监；2002  年 5 月至 2004  年 5 月担任深圳市黎明网 络有限公司系统工程师；2004  年 5 月至 2016  年 1 月担任深圳市联软科技有限公司总经理及研发中心总 监。2016  年 1  月至今任深圳市联软科技股份有限公司董事长、深圳市联软科技股份有限公司总经理。截 至报告期内，王志直接持有公司 90 万股股份，占公司总股本的 9%。  祝青柳、王志现担任公司董事，在公司董事会 5 席中占有 2 席，同时，王志还担任公司董事长、总经 理职务，能够对公司日常经营活动及重大决策产生重大影响。  在报告期内，公司的实际控制人未发生变更。     公告编号：2017-014 25    第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况            不适用  二、 存续至本期的优先股股票相关情况  不适用  三、债券融资情况            不适用 债券违约情况: 不适用   公开发行债券的披露特殊要求:  不适用  四、间接融资情况            不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况  不适用            公告编号：2017-014 26    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况  （一）基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  王志  董事长、总经理 男  41  硕士  2016.1.4-2019.1.4  是  祝青柳  董事  男  41  本科  2016.1.4-2019.1.4  是  吴卫东  董事  男  47  本科  2016.1.4-2019.1.4  否  陈杰  董事  男  49  硕士  2016.1.4-2019.1.4  否  鲁健东  董事  男  42  本科  2016.1.4-2019.1.4  否  张建耀  监事会主席  男  35  本科  2016.1.4-2019.1.4  是  王新成  监事  男  40  本科  2016.7.3-2019.7.3  是  张晶  职工监事  女  31  专科  2016.1.4-2019.1.4  是  姚星  董事会秘书  女  32  专科  2016.1.4-2019.1.4  是  刁璇  财务总监  女  44  专科  2016.1.4-2019.1.4  是  董事会人数：  5  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  3  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告披露日，公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系；其与控股股东、实际控制人之间也 不存在关联关系。公司董事祝青柳与董事长王志二人为一致行动人。    （二）持股情况 单位：股 姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数量  期末普通股持 股比例  期末持有股票期 权数量  王志  董事长、总经理  900,000 0 900,000 9.00%  0 祝青柳  董事  2,280,000 0 2,280,000 22.80%  0 吴卫东  董事  1,110,000 0 1,110,000 11.10%  0 陈杰  董事  580,000 0 580,000 5.80%  0 鲁健东  董事  0 0 0 0.00%  0 张建耀  监事会主席  250,000 0 250,000 2.50%  0 王新成  监事  250,000 0 250,000 2.50%  0 张晶  职工监事  0 0 0 0.00%  0 姚星  董事会秘书  0 0 0 0.00%  0 刁璇  财务总监  0 0 0 0.00%  0 合计  ‐  5,370,000 0 5,370,000 53.70%  0   （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  是      公告编号：2017-014 27    姓名  期初职务  变动类型（新任、换届、 离任）  期末职务  简要变动原因  王更生  财务总监  离任  无  因个人原因离职  刁璇  无  新任  财务总监  原财务总监因个人原因离职  本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刁璇，女，1972  年 11 月出生，中国国藉，无境外居留权，毕业于深圳广播电视大学，大专学历。2007 年 8 月至 2016 年 6 月担任美龙翔微电子科技（深圳）有限公司财务主管。2016 年 6 月至今任深圳市联软科技 股份有限公司财务总监。   二、员工情况  （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 48 72 销售人员 30 30 技术人员 100 115 行政管理人员 5 6 财务人员 4 4 员工总计 187 227 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 6 本科 101 131 专科 80 87 专科以下 2 3 员工总计 187 227 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进：截至报告期末，公司在职员工 227 人，报告期内增长 40 人，处于动态调整。 报告期内，公司依据发展战略，持续完善人才体系建设，强化关键岗位的人员招聘，通过外部招聘、参与 高校应届毕业生招聘会、人才举荐等形式加大优秀人员的招聘，在技术、研发人员方面进行了有效的补充， 建设专业能力强、文化素质高的技术开发团队。 2、员工培训：报告期内，公司逐步完善人才培训体系，一是充分挖掘内部资源，利用在线培训平台， 结合内部实际需求，有针对性的开展培训工作，实现内部资的共享；二是结合公司的发展战略，开展多渠 道的交流与学习，拓展知识面，提高创新意识。  3、员工薪酬政策：员工薪酬包括基本薪资和绩效工资等，公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方 相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工购买社会保险；另外， 为了更好地给予员工保障，公司为员工购买商业意外险；年度体检、节日慰问、法定年假、带薪旅游等也 列入员工福利。为进一步完善薪酬制度、绩效考核制度和晋升机制，制定了全面的绩效考核体系，提高员 工的稳定性及忠诚度，使员工在各自岗位上人尽其才，充分发挥主观能动性，形成多层次、多专业领域的 人才梯队。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工人数。     公告编号：2017-014 28    （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 450,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内没有技术人员流失，故不存在发生技术人员重大流失的变化。     公告编号：2017-014 29    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理  （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 1 月，公司召开创立大会，有限公司整体变更为股份公司，组建了股东大会，选举产生第一届 董事会，选举监事会非职工代表监事并组成第一届监事会。创立大会审议通过了《股份公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保制度》、《投资管理制度》、《关联交易 管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等公司治理制度。第一届董事会召开第一次会议， 选举了董事长，聘请了高级管理人员，审议通过了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规则》、《信息披 露管理制度》、《投资者关系管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 等公司基本制度。第一届监事会召开第一次会议，选举了监事会主席。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人 治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律、法规，履行权利和义务。公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的《投资者管理制度》和内部管理制度。《公司章程》包含投资者管理条款，纠纷 解决等条款。能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制 能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动，对外投资等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月，公司召开创立大会，审议通过了《公司章程》。报告期内，公司没有对章程进行修改   （二）三会运作情况 1、三会召开情况     公告编号：2017-014 30    会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.公司于 2016 年 1 月 4 日召开:第一届董事 会第一次会议,审议并通过了《关于选举王 志为深圳市联软科技股份有限公司第一届 董事会董事长的议案》;《关于聘任王志为 深圳市联软科技股份有限公司总经理的议 案》;《关于聘任姚星为深圳市联软科技股 份有限公司董事会秘书的议案》;《关于聘 任王更生为深圳市联软科技股份有限公司 财务负责人的议案》;《关于制定<深圳市联 软科技股份有限公司总经理工作细则>的议 案》;《关于制定<深圳市联软科技股份有限 公司董事会秘书工作规则>的议案》;《关于 制定<深圳市联软科技股份有限公司信息披 露管理制度>的议案》;《关于制定<深圳市 联软科技股份有限公司投资者关系管理制 度>的议案》;《关于制定<深圳市联软科技 股份有限公司重大信息内部报告制度>的议 案》;《关于制定<深圳市联软科技股份有限 公司年报信息披露重大差错责任追究制度> 的议案》。 2.公司于 2016 年 1 月 14 日召开:第一届董 事会第二次会议,审议并通过了《关于深圳 市联软科技股份有限公司申请股票进入全 国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 的议案》;《关于授权董事会全权办理深圳 市联软科技股份有限公司申请股票进入全 国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 相关事宜的议案》;《关于公司经审计的 <2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-10 月财 务报告>的议案》;《关于公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统采取协议转让方 式公开转让的议案》;《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 3.公司于 2016 年 3 月 31 日召开:第一届董 事会第三次会议,审议并通过了《关于授权 总经理王志决定并实施投资方案的议案》; 《关于对公司 2016 年一季度购买银行理财 产品行为予以追认的议案》;《关于提请召 开公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》。 4.公司于 2016 年 4 月 29 日召开:第一届董 事会第四次会议,审议并通过了《关于公司     公告编号：2017-014 31    2015 年度审计报告的议案》。 5. 公司于 2016 年 6 月 10 日召开:第一届董 事会第五次会议,审议并通过了《关于 2015 年度深圳市联软科技股份有限公司经营业 绩汇报的议案》;《关于变更财务总监的议 案》;《关于提请召开公司 2016 年第三次 临时股东大会的议案》。 6.公司于 2016 年 9 月 29 日召开:第一届董 事会第六次会议,审议并通过了《关于深圳 市联软科技股份有限公司 2016 年半年度报 告的议案》;《关于深圳市联软科技股份有 限公司 2016 年半年度审计报告的议案》; 《关于深圳市联软科技股份有限公司与股 东陈杰关联交易补充确认的议案》;《关于 提请召开深圳市联软科技股份有限公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1.公司于 2016 年 1 月 4 日召开:第一届监事 会第一次会议,审议并通过了《关于选举深 圳市联软科技股份有限公司第一届监事会 主席的议案》。 2.公司于 2016 年 1 月 14 日召开:第一届监 事会第二次会议,审议并通过了《关于公司 经审计的<2013 年度及 2014 年度财务报告> 的议案》。 3.公司于 2016 年 6 月 10 日召开:第一届监 事会第三次会议,审议并通过了《关于变更 公司监事的议案》。 4.公司于 2016 年 9 月 29 日召开:第一届监 事会第四次会议,审议并通过了《关于深圳 市联软科技股份有限公司 2016 年半年度报 告的议案》。 股东大会 4 1.公司于 2016 年 1 月 4 日召开:2016 年股 份公司创立大会暨第一次临时股东大会,审 议并通过了《关于深圳市联软科技股份有限 公司筹建情况报告的议案》;《关于设立深 圳市联软科技股份有限公司的议案》;《关 于深圳市联软科技股份有限公司设立费用 的议案》;《关于制定<深圳市联软科技股份 有限公司章程>的议案》;《关于选举深圳市 联软科技股份有限公司第一届董事会成员 的议案》;《关于选举深圳市联软科技股份 有限公司第一届监事会股东代表监事的议 案》;《关于制定<深圳市联软科技股份有限 公司股东大会议事规则>的议案》;《关于制     公告编号：2017-014 32    定<深圳市联软科技股份有限公司董事会议 事规则>的议案》;《关于制定<深圳市联软 科技股份有限公司监事会议事规则>的议 案》;《关于制定<深圳市联软科技股份有限 公司关联交易管理办法>的议案》;《关于制 定<深圳市联软科技股份有限公司对外担保 管理制度>的议案》;《关于制定<深圳市联 软科技股份有限公司防范控股股东及其他 关联方资金占用制度>的议案》;《关于制定 <深圳市联软科技股份有限公司投资管理制 度>的议案》;《关于授权董事会办理公司设 立事宜的议案》。 2.公司于 2016 年 4 月 14 日召开:2016 年第 二次临时股东大会,审议并通过了《关于授 权总经理王志决定并实施投资方案的议 案》;《关于对公司 2016 年一季度购买银行 理财产品行为予以追认的议案》。 3.公司于 2016 年 7 月 3 日召开:2016 年第 三次临时股东大会,审议并通过了《关于 2015 年度深圳市联软科技股份有限公司经 营业绩汇报的议案》;《关于变更公司监事 的议案》。 4.公司于 2016 年 10 月 18 日召开:2016 年 第四次临时股东大会,审议并通过了《关于 深圳市联软科技股份有限公司与股东陈杰 关联交易补充确认的议案》。   2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、召开、表决程序符合相关法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能 够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。报告期内，公司加强与董事、监事、高 级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公 司的健康发展提供制度保障。   （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层规定的程序进 行。  1、股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的有关规定，规范股东大 会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益，保证 了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。  2、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法律法规，     公告编号：2017-014 33    各位董事能够认真地履行职责，公司董事的权利义务和责任明确。  3、监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的产生和人 员构成符合法律法规的要求。公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高管人 员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。   （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司认真做好信息披露工作，保证信息的及时、准确、完整性。使投资者快速全面地了解 公司。其次，做好每一次股东大会的召开筹备工作，确保大会顺利进行，股东大会审议事项采取现场记名 投票表决方式，提高每位股东的参与度与决策权。   （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用  二、内部控制  （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。   （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性，不存在影响公司自主经营 的情况。   （三）对重大内部管理制度的评价 一、内部制度建设情况  公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司已公布的内部管理制度对公司治理方面的 制度进行内部管理及运行。  二、董事会关于内部控制的说明  董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。  2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，并将持续完善公司的财务管理体系。  三、关于风险控制体系  报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。   （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。     公告编号：2017-014 34    第十节财务报告 一、 审计报告  是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 441ZB4674 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈志芳 刘多奇 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2017）第 441ZB4674 号 深圳市联软科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市联软科技股份有限公司（以下简称联软科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2016 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是联软科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。     公告编号：2017-014 35    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，联软科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联软 科技公司 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的公司经营成果和公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十六日     公告编号：2017-014 36    二、 财务报表  （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,004,726.80 10,616,757.60 结算备付金 ____________  ____________ 拆出资金 ____________  ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、2 480,000.00 ____________ 应收账款 五、3 16,787,957.46 15,104,453.06 预付款项 五、4 243,795.67 131,521.67 应收保费 ____________  ____________ 应收分保账款 ____________  ____________ 应收分保合同准备金 ____________  ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、5 1,821,833.05 1,289,770.60 买入返售金融资产 ____________  ____________ 存货 五、6 1,548,291.77 706,576.24 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、7 24,800,000.00 21,948,379.60 流动资产合计 58,686,604.75 49,797,458.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、8 1,583,253.00 1,298,330.48 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、9 7,850.48 30,510.44 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________     公告编号：2017-014 37    长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 五、10 281,913.00 506,812.50 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 1,873,016.48 1,835,653.42 资产总计 60,559,621.23 51,633,112.19 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、11 2,038,744.07 1,841,608.98 预收款项 五、12 8,305,457.10 6,767,544.66 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、13 4,071,834.59 2,683,333.78 应交税费 五、14 4,155,845.88 3,184,769.93 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、15 301,048.07 1,154,792.86 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 18,872,929.71 15,632,050.21 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 五、16 714,641.24 1,031,366.32 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________     公告编号：2017-014 38    非流动负债合计 714,641.24 1,031,366.32 负债合计 19,587,570.95 16,663,416.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、18 18,003,228.20 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、19 646,315.03 1,781,823.74 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、20 12,322,507.05 23,187,871.92 归属于母公司所有者权益合计 40,972,050.28 34,969,695.66 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 40,972,050.28 34,969,695.66 负债和所有者权益总计 60,559,621.23 51,633,112.19 法定代表人：王志 主管会计工作负责人：刁璇 会计机构负责人：刁璇 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,004,726.80 10,616,757.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、2 480,000.00 ____________ 应收账款 五、3 16,787,957.46 15,104,453.06 预付款项 五、4 243,795.67 131,521.67 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、5 1,821,833.05 1,289,770.60 存货 五、6 1,548,291.77 706,576.24 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、7 24,800,000.00 21,948,379.60 流动资产合计 58,686,604.75 49,797,458.77 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________     公告编号：2017-014 39    长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、8 1,583,253.00 1,298,330.48 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、9 7,850.48 30,510.44 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 五、10 281,913.00 506,812.50 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 1,873,016.48 1,835,653.42 资产总计 60,559,621.23 51,633,112.19 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、11 2,038,744.07 1,841,608.98 预收款项 五、12 8,305,457.10 6,767,544.66 应付职工薪酬 五、13 4,071,834.59 2,683,333.78 应交税费 五、14 4,155,845.88 3,184,769.93 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、15 301,048.07 1,154,792.86 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 18,872,929.71 15,632,050.21 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 五、16 714,641.24 1,031,366.32     公告编号：2017-014 40    递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 714,641.24 1,031,366.32 负债合计 19,587,570.95 16,663,416.53 所有者权益： 股本 五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、18 18,003,228.20 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、19 646,315.03 1,781,823.74 未分配利润 五、20 12,322,507.05 23,187,871.92 所有者权益合计 40,972,050.28 34,969,695.66 负债和所有者权益总计 60,559,621.23 51,633,112.19 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 52,419,190.15 39,945,110.78 其中：营业收入 五、21 52,419,190.15 39,945,110.78 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 52,454,328.98 41,325,902.53 其中：营业成本 五、21 1,806,158.91 3,223,294.55 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、22 837,418.00 649,125.76 销售费用 五、23 32,283,948.69 26,785,818.60 管理费用 五、24 17,093,864.04 10,846,068.25 财务费用 五、25 -4,217.09 2,372.99 资产减值损失 五、26 437,156.43 -180,777.62 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 617,043.30 336,373.46     公告编号：2017-014 41    其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 581,904.47 -1,044,418.29 加：营业外收入 五、28 5,717,974.70 3,161,757.96 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、29 72,625.05 243,924.38 其中：非流动资产处置损失 67,460.83 ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,227,254.12 1,873,415.29 减：所得税费用 五、30 224,899.50 -189,612.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,002,354.62 2,063,027.32 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 6,002,354.62 2,063,482.96 少数股东损益 ____________ -455.64 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 6,002,354.62 2,063,027.32 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,002,354.62 2,063,482.96     公告编号：2017-014 42    归属于少数股东的综合收益总额 ____________ -455.64 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.21 （二）稀释每股收益 0.60 0.21 法定代表人：王志 主管会计工作负责人：刁璇 会计机构负责人：刁璇 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、21 52,419,190.15 39,945,110.78 减：营业成本 五、21 1,806,158.91 3,223,294.55 营业税金及附加 五、22 837,418.00 649,125.76 销售费用 五、23 32,283,948.69 26,785,818.60 管理费用 五、24 17,093,864.04 10,846,068.25 财务费用 五、25 -4,217.09 1,006.08 资产减值损失 五、26 437,156.43 -180,777.62 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 617,043.30 -1,267,225.07 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 581,904.47 -2,646,649.91 加：营业外收入 五、28 5,717,974.70 3,161,757.96 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、29 72,625.05 243,924.38 其中：非流动资产处置损失 67,460.83 ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,227,254.12 271,183.67 减：所得税费用 五、30 224,899.50 -189,612.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,002,354.62 460,795.70 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 ____________ ____________     公告编号：2017-014 43    损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 6,002,354.62 460,795.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,090,564.27 47,331,197.51 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 4,424,515.97 2,957,537.98 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 1,704,287.35 17,425,724.70 经营活动现金流入小计 65,219,367.59 67,714,460.19 购买商品、接受劳务支付的现金 3,192,557.14 3,392,592.14 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 28,954,408.94 22,443,607.46 支付的各项税费 6,332,798.42 5,196,279.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 20,761,448.46 13,345,400.37 经营活动现金流出小计 59,241,212.96 44,377,879.48 经营活动产生的现金流量净额 5,978,154.63 23,336,580.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,500,000.00 13,500,000.00     公告编号：2017-014 44    取得投资收益收到的现金 617,043.30 117,174.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ 673,554.70 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 45,117,043.30 14,290,729.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,107,228.73 542,160.55 投资支付的现金 47,600,000.00 31,000,000.00 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 48,707,228.73 31,542,160.55 投资活动产生的现金流量净额 -3,590,185.43 -17,251,430.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 77,000.00 56,300.00 筹资活动现金流入小计 77,000.00 56,300.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 0.00 77,000.00 筹资活动现金流出小计 0.00 77,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 77,000.00 -20,700.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 2,464,969.20 6,064,449.79 加：期初现金及现金等价物余额 10,539,757.60 4,475,307.81 六、期末现金及现金等价物余额 13,004,726.80 10,539,757.60 法定代表人：王志 主管会计工作负责人：刁璇 会计机构负责人：刁璇 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,090,564.27 47,331,197.51 收到的税费返还 4,424,515.97 2,957,537.98 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 1,704,287.35 17,425,724.70 经营活动现金流入小计 65,219,367.59 67,714,460.19 购买商品、接受劳务支付的现金 3,192,557.14 3,392,592.14 支付给职工以及为职工支付的现金 28,954,408.94 22,443,607.46     公告编号：2017-014 45    支付的各项税费 6,332,798.42 5,196,279.51 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 20,761,448.46 13,341,714.96 经营活动现金流出小计 59,241,212.96 44,374,194.07 经营活动产生的现金流量净额 5,978,154.63 23,340,266.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,500,000.00 13,500,000.00 取得投资收益收到的现金 617,043.30 117,174.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ 735,600.00 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 45,117,043.30 14,352,774.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,107,228.73 542,160.55 投资支付的现金 47,600,000.00 31,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 48,707,228.73 31,542,160.55 投资活动产生的现金流量净额 -3,590,185.43 -17,189,385.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 77,000.00 56,300.00 筹资活动现金流入小计 77,000.00 56,300.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 ____________ 77,000.00 筹资活动现金流出小计 0.00 77,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 77,000.00 -20,700.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 2,464,969.20 6,130,180.50 加：期初现金及现金等价物余额 10,539,757.60 4,409,577.10 六、期末现金及现金等价物余额 13,004,726.80 10,539,757.60       公告编号：2017-014 46    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益  少数股东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储 备  盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,781,823.74 ____ 23,187,871.9 2 ____ 34,969,695.66 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,781,823.74 ____ 23,187,871.9 2 ____ 34,969,695.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 18,003,228.20 ____ ____ ____ -1,135,508.7 1 ____ -10,865,364. 87 ____ 6,002,354.62 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,002,354.62 ____ 6,002,354.62 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 600,235.46 ____ -600,235.46 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 600,235.46 ____ -600,235.46 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____     公告编号：2017-014 47    3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 18,003,228.20 ____ ____ ____ -1,735,744.1 7 ____ -16,267,484. 03 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 18,003,228.20 ____ ____ ____ -1,735,744.1 7 ____ -16,267,484. 03 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 18,003,228.20 ____ ____ ____ 646,315.03 ____ 12,322,507.0 5 ____ 40,972,050.28 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储 备  盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,735,744.17 ____ 21,170,468.5 3 248,656.37 33,154,869.07 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____     公告编号：2017-014 48    并 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,735,744.17 ____ 21,170,468.5 3 248,656.37 33,154,869.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 46,079.57 ____ 2,017,403.39 -248,656.37 1,814,826.59 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,063,482.96 -455.64 2,063,027.32 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -248,200.73 -248,200.73 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -248,200.73 -248,200.73 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 46,079.57 ____ -46,079.57 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 46,079.57 ____ -46,079.57 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____     公告编号：2017-014 49    4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,781,823.74 ____ 23,187,871.9 2 ____ 34,969,695.66 法定代表人：王志 主管会计工作负责人：刁璇 会计机构负责人：刁璇 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储备 盈余公积  未分配利润  所有者权益  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,781,823.74 23,187,871.92 34,969,695.66 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,781,823.74 23,187,871.92 34,969,695.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 18,003,228.20 ____ ____ ____ -1,135,508.71 -10,865,364.87 6,002,354.62 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,002,354.62 6,002,354.62 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____     公告编号：2017-014 50    4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 600,235.46 -600,235.46 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 600,235.46 -600,235.46 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 18,003,228.20 ____ ____ ____ -1,735,744.17 -16,267,484.03 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 18,003,228.20 ____ ____ ____ -1,735,744.17 -16,267,484.03 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 18,003,228.20 ____ ____ ____ 646,315.03 12,322,507.05 40,972,050.28 项目 上期 股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储备 盈余公积  未分配利润  所有者权益  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,735,744.17 22,773,155.79 34,508,899.96 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,735,744.17 22,773,155.79 34,508,899.96 三、本期增减变动金额（减 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 46,079.57 414,716.13 460,795.70     公告编号：2017-014 51    少以“－”号填列） （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 460,795.70 460,795.70 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 46,079.57 -46,079.57 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 46,079.57 -46,079.57 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,781,823.74 23,187,871.92 34,969,695.66 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    52  财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳市联软科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”司是一家在广东省深圳市注册 的股份有限公司，由祝青柳、深圳市联软安齐投资合伙企业（有限合伙）等股东共同发 起设立，并经深圳市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：914403007488576611, 本公司位于广东省深圳市南山区高新中一道 9 号软件大厦 1001、1003 室。法定代表人： 王志，注册资本：人民币 1,000.00 万元。 2016 年 5 月 31 日，公司取得“关于同意深圳市联软科技股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]4263 号，证券简称：联软科技， 证券代码：837790。 本公司前身为原深圳市联软科技有限公司, 2015 年 12 月 18 日，祝青柳、深圳市联软安 齐投资合伙企业（有限合伙）等 17 位股东为发起人，将公司由有限责任公司整体变更 为股份有限公司，更名为“深圳市联软科技股份有限公司”。公司以瑞华会计师事务所(特 殊普通合伙)出具的瑞华审字[2015]第 48060098 号《审计报告》审定的 2015 年 10 月 31 日 净资产 28,003,228.20 元,按 2.8003:1 的比例折合成 1,000 万股（每股面值 1 元），变更后的 注册资本为 1,000 万元，公司股东按原有出资比例享有折股后股本，净资产超过股本的 18,003,228.20 元转为资本公积。本次净资产折股业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 出具的瑞华验字[2016]48060001 号《验资报告》审验。上述事项已于 2016 年 1 月 7 日办 理了工商变更登记。变更后，各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 祝青柳 228.00 22.80 深圳市联软安齐投资合伙企业（有限合伙） 214.30 21.43 吴卫东 111.00 11.10 王志 90.00 9.00 陈杰 58.00 5.80 董吉军 55.00 5.50 杨时进 50.00 5.00 闵奕波 50.00 5.00 赵松林 37.00 3.70 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    53  股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 张建耀 25.00 2.50 王新成 25.00 2.50 何华荣 20.00 2.00 蒋华志 15.00 1.50 齐珠蕊 10.00 1.00 郭永平 5.00 0.50 蔡颖 3.70 0.37 赵磊 3.00 0.30 合计 1,000.00 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事的法人治理结构，目前设研发中心、销售中心、 运营中心、服务中心、财务部。 本公司主要产品及提供的劳务：网络准入控制系统（UniNAC）、终端安全管理系统 （UniAccess）、业务数据防泄露系统（UniBDP）、网间数据交换系统（UniNXG）、LV7000 系列。 本公司经营范围：计算机软、硬件、系统集成的技术开发与技术咨询（不含限制项目）， 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第九次会议于 2017 年 4 月 26 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 本公司 2015 年度的合并利润表、合并现金流量表及合并股东权益变动表含原子公司北 京市联软基业科技有限公司 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量。本公司于 2015 年 6 月 30 日处置原子公司北京市联软基业科技有限公司，因此，2016 年度不再编制合并财 务报表。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    54  三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具 体会计政策参见附注三、13、附注三、14 及附注三、19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    55  而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    56  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①融收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②取该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    57  （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    58  （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    59  ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    60  入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    61  同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    62  单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 以应收账款是否为关联方 为信用风险特征划分组合 不计提坏账 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、发出商品等。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    63  （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    64  公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    65  投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    66  种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、16。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 直线法 7 5 13.57 其他设备 直线法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    67  资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、无形资产 本公司无形资产包括软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    68  使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 16、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定： 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    69  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬”期项目。 （2）短期薪酬 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    70  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    71  （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    72  与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 收硬件商品销售 硬件商品的销售，公司在硬件商品的重要风险和报酬已转移给买方，取得相关的验收单 后，不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与其有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。 ②软件产品的开发和销售 软件产品包括自行开发研制软件产品和定制开发软件产品。自行开发研制软件产品是指 拥有自主知识产权、无差异化、可批量复制的软件产品；定制开发软件产品是指公司根 据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品。 A、自行开发研制软件产品 自行开发软件产品销售分为不需要实施安装和需要实施安装，不需要实施安装的软件产 品销售，公司在软件产品的重要风险和报酬已转移给买方，取得相关的签收单后，不再 对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 其有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入；需要实施安装的软件产品销售，公司 根据合同规定经买方验收合格后视为风险和报酬已转移，且相关的收入已经收到或取得 了收款的证据，并且与其有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。 B、定制开发软件产品 定制开发软件项目按合同约定，在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同 有约定完工比例的，按合同约定的完工进度确认条件确认收入。 ③技术服务收入 技术服务是指公司为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等服务。 技术服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，按合同约定取得验收报告、收到 价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。一定期限的维护合同，按合同服务期限 平均确认收入。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    73  20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    74  交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    75  融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值 税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规 定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税 费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 ① 税金及附加 12,046.73 ② 管理费用 -12,046.73 （2）重要会计估计变更 本报告期不存在重要会计估计变更。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    76  四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 （1）据国务院国发[2000]18 号文件《国务院关于印发<鼓励软件产业和集成电路产业发 展若干政策>的通知》和财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25 号文《关于 鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》、2011 年 1 月 28 日，国务 院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）规定，公司自行开发研制软件产品销售收入按 17%的法定税率计缴增值税，对实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公 司被认定为高新技术企业，已取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税 务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201444201057 ， 证书签发日期为 2014 年 4 月 2 日，有效期 3 年。2016 年度所得税税率为 15%。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 15,230.63 14,390.03 银行存款 12,989,496.17 10,525,367.57 其他货币资金 - 77,000.00 合计： 13,004,726.80 10,616,757.60 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 80,000.00 - 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    77  商业承兑汇票 400,000.00 - 合计 480,000.00 - 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 18,004,225.80 99.38 1,216,268.34 6.76 16,787,957.46 其中：账龄组合 18,004,225.80 99.38 1,216,268.34 6.76 16,787,957.46 组合小计 18,004,225.80 99.38 1,216,268.34 6.76 16,787,957.46 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 112,500.00 0.62 112,500.00 100.00 - 合计 18,116,725.80 100.00 1,328,768.34 7.33 16,787,957.46 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 16,042,412.91 100.00 937,959.85 5.85 15,104,453.06 其中：账龄组合 16,042,412.91 100.00 937,959.85 5.85 15,104,453.06 组合小计 16,042,412.91 100.00 937,959.85 5.85 15,104,453.06 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    78  合计 16,042,412.91 100.00 937,959.85 5.85 15,104,453.06 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 14,574,186.99 80.95 728,709.35 5.00 13,845,477.64 1 至 2 年 2,907,914.27 16.15 290,791.43 10.00 2,617,122.84 2 至 3 年 321,473.54 1.79 96,442.06 30.00 225,031.48 3 至 4 年 200,651.00 1.11 100,325.50 50.00 100,325.50 合计 18,004,225.80 100.00 1,216,268.34 6.76 16,787,957.46 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 14,257,572.02 88.88 712,878.60 5.00 13,544,693.42 1 至 2 年 1,551,855.11 9.67 155,185.51 10.00 1,396,669.60 2 至 3 年 232,985.78 1.45 69,895.74 30.00 163,090.04 合计 16,042,412.91 100.00 937,959.85 5.85 15,104,453.06 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 390,808.49 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 深圳市新思维信息技术有限公司 1,211,000.00 6.68 60,550.00 北京睿银华信科技有限公司 1,295,000.00 7.15 64,750.00 青岛宏泰未来信息科技有限公司 732,000.00 4.04 71,660.00 邯郸银行股份有限公司 630,200.00 3.48 32,520.00 上海询诺通信科技发展有限公司 526,490.54 2.91 26,324.53 合计 4,394,690.54 24.26 255,804.53 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    79  4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 243,795.67 100.00 131,521.67 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 联软致和（北京）科技有限公司 132,075.48 54.18 广州嘉为科技咨询有限公司 100,030.19 41.03 上海励杰网络数据科技有限公司 11,690.00 4.79 合计 243,795.67 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 2,042,277.24 100.00 220,444.19 10.79 1,821,833.05 其中：账龄组合 2,042,277.24 100.00 220,444.19 10.79 1,821,833.05 组合小计 2,042,277.24 100.00 220,444.19 10.79 1,821,833.05 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,042,277.24 100.00 220,444.19 10.79 1,821,833.05 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    80  单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,463,866.85 100.00 174,096.25 11.89 1,289,770.60 其中：账龄组合 1,461,212.85 99.82 174,096.25 11.91 1,287,116.60 关联方组合 2,654.00 0.18 - - 2,654.00 组合小计 1,463,866.85 100.00 174,096.25 11.89 1,289,770.60 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,463,866.85 100.00 174,096.25 11.89 1,289,770.60 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,496,860.35 73.29 74,843.02 5.00 1,422,017.33 1 至 2 年 346,463.95 16.96 34,646.39 10.00 311,817.56 2 至 3 年 114,565.94 5.61 34,369.78 30.00 80,196.16 3 至 4 年 12,044.00 0.59 6,022.00 50.00 6,022.00 4 至 5 年 8,900.00 0.44 7,120.00 80.00 1,780.00 5 年以上 63,443.00 3.11 63,443.00 100.00 - 合计 2,042,277.24 100.00 220,444.19 10.79 1,821,833.05 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 954,310.54 65.31 47,715.53 5.00 906,595.01 1 至 2 年 408,475.77 27.95 40,847.58 10.00 367,628.19 2 至 3 年 12,062.00 0.83 3,618.60 30.00 8,443.40 3 至 4 年 8,900.00 0.61 4,450.00 50.00 4,450.00 4 至 5 年 - - - - - 5 年以上 77,464.54 5.30 77,464.54 100.00 - 合计 1,461,212.85 100.00 174,096.25 11.91 1,287,116.60 （2）本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,347.94 元。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    81  （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 投标保证金 523,150.00 431,000.00 押金\定金 682,758.88 288,282.21 备用金 480,607.75 317,131.48 员工购房借款 150,000.00 200,000.00 代缴五险一金 138,842.69 114,393.54 经营往来款 66,917.92 113,059.62 合计 2,042,277.24 1,463,866.85 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 张双峻 员工购房款 借款 150,000.00 1年以内、1 至2年 7.34 13,642.45 河北省公共资源交易 中心 投标保证金 93,600.00 1年以内 4.58 4,680.00 吴江 押金 92,740.00 1年以内 4.54 4,637.00 上海颐轩建筑装饰设 计工程有限公司 保证金 76,149.30 1年以内 3.73 3,807.47 深圳市丰泰瑞达实业 有限公司 押金 71,636.00 1年以内 3.51 3,581.80 合计 484,125.30 23.70 30,348.72 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 797,407.38 - 797,407.38 126,590.15 - 126,590.15 发出商品 750,884.39 - 750,884.39 579,986.09 - 579,986.09 合计： 1,548,291.77 - 1,548,291.77 706,576.24 - 706,576.24 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 24,800,000.00 21,700,000.00 预交企业所得税 - 248,379.60 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    82  合计： 24,800,000.00 21,948,379.60 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,782,476.51 1,409,317.00 77,011.97 3,268,805.48 2.本期增加金额 897,173.75 - 49,175.59 946,349.34 （1）购置 897,173.75 - 49,175.59 946,349.34 3.本期减少金额 618,724.60 - 53,852.82 672,577.42 （1）处置或报废 618,724.60 - 53,852.82 672,577.42 4.期末余额 2,060,925.66 1,409,317.00 72,334.74 3,542,577.40 二、累计折旧 1.期初余额 1,170,744.90 741,332.30 58,397.80 1,970,475.00 2.本期增加金额 390,420.98 191,264.40 12,280.61 593,965.99 （1）计提 390,420.98 191,264.40 12,280.61 593,965.99 3.本期减少金额 555,567.95 - 49,548.64 605,116.59 （1）处置或报废 555,567.95 - 49,548.64 605,116.59 4.期末余额 1,005,597.93 932,596.70 21,129.77 1,959,324.40 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - -- - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,055,327.73 476,720.30 51,204.97 1,583,253.00 2.期初账面价值 611,731.61 667,984.70 18,614.17 1,298,330.48 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    83  说明：本期期末不存在抵押和担保的固定资产。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 一、账面原值 1.期初余额 449,224.00 2.本期增加金额 - （1）购置 - 3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额 449,224.00 二、累计摊销 1.期初余额 418,713.56 2.本期增加金额 22,659.96 （1）计提 22,659.96 3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额 441,373.52 三、减值准备 1.期初余额 - 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    84  2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 - （1）处置 - 4.期末余额 - 四、账面价值 1.期末账面价值 7,850.48 2.期初账面价值 30,510.44 说明：期末，无形资产无抵押情况。 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣税暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣税暂时性差 异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资 产 减 值 准 备 1,549,212.53 232,381.88 1,112,056.10 166,808.42 可抵扣亏损 330,207.45 49,531.12 2,266,693.85 340,004.08 合计： 1,879,419.98 281,913.00 3,378,749.95 506,812.50 （1）确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    85  年份 期末数 期初数 备注 2020 年 330,207.45 2,266,693.85 11、应付账款 项目 期末数 期初数 采购款 1,695,424.37 1,250,439.78 服务费 343,319.70 591,169.20 合计 2,038,744.07 1,841,608.98 12、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 8,305,457.10 6,767,544.66 （1）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 深圳市规划和国土资源委员会坪山管理 局 150,789.22 项目尚未完工 福建省闽保信息技术股份有限公司 132,478.62 项目尚未完工 招商银行股份有限公司信用卡中心 87,129.04 项目尚未完工 唐山世纪鑫源商贸有限公司 68,376.07 项目尚未完工 北京伟思创科技股份有限公司 31,931.10 项目尚未完工 合计 470,704.05 13、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,683,333.78 28,645,662.96 27,257,162.15 4,071,834.59 离职后福利-设定提存计划 - 1,697,246.79 1,697,246.79 - 合计 2,683,333.78 30,342,909.75 28,954,408.94 4,071,834.59 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,683,333.78 26,161,620.56 24,773,119.75 4,071,834.59 职工福利费 - 1,536,093.66 1,536,093.66 - 社会保险费 - 387,822.98 387,822.98 - 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    86  项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其中：1．医疗保险费 - 300,875.57 300,875.57 - 2．工伤保险费 - 24,603.82 24,603.82 - 3．生育保险费 - 62,343.59 62,343.59 - 住房公积金 - 560,125.76 560,125.76 - 工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 2,683,333.78 28,645,662.96 27,257,162.15 4,071,834.59 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 - 1,697,246.79 1,697,246.79 - 其中：1．基本养老保险费 - 1,655,128.38 1,655,128.38 - 2．失业保险费 - 42,118.41 42,118.41 - 合计 - 1,697,246.79 1,697,246.79 - 14、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 3,618,947.67 2,771,385.85 城市建设维护费 190,429.54 145,398.15 教育费附加 87,080.50 62,313.39 地方教育附加 48,940.24 41,542.07 印花税 3,900.95 2,763.95 个人所得税 206,546.98 161,366.52 合计 4,155,845.88 3,184,769.93 15、其他应付款 项目 期末数 期初数 应付押金 160,300.00 316,252.50 保证金 48,028.77 - 装修费用 92,719.30 - 经营往来款 - 838,540.36 合计： 301,048.07 1,154,792.86 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 金额 未偿还或未结转的原因 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    87  厦门市巨龙信息科技有限公 司 100,000.00 押金 孟军 30,000.00 押金 何朝辉 30,000.00 押金 云南艾拓信息技术有限公司 20,000.00 保证金 合计 180,000.00 16、递延收益 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 与收益相关政府补助 376,600.00 - 182,283.43 194,316.57 与资产相关政府补助 654,766.32 - 134,441.65 520,324.67 合计 1,031,366.32 - 316,725.08 714,641.24 说明： 其中：递延收益-政府补助情况 补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关 /与收益相 关 深圳市战略新兴产业 发展专项资金 376,600.00 - 182,283.43 - 194,316.57 与收益相关 深圳市战略新兴产业 发展专项资金 579,012.89 - 108,543.29 - 470,469.60 与资产相关 创新研发资助 75,753.43 - 25,898.36 - 49,855.07 与资产相关 合计 1,031,366.32 - 316,725.08 - 714,641.24 17、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    88  发行 送股 公积金 其他 小计 新股 转股 祝青柳 228.00 - - - - - 228.00 深圳市联软安齐投资合 伙企业（有限合伙） 214.30 - - - - - 214.30 吴卫东 111.00 - - - - - 111.00 王志 90.00 - - - - - 90.00 陈杰 58.00 - - - - - 58.00 董吉军 55.00 - - - - - 55.00 闵奕波 50.00 - - - - - 50.00 杨时进 50.00 - - - - - 50.00 赵松林 37.00 - - - - - 37.00 张建耀 25.00 - - - - - 25.00 王新成 25.00 - - - - - 25.00 何华荣 20.00 - - - - - 20.00 蒋华志 15.00 - - - - - 15.00 齐珠蕊 10.00 - - - - - 10.00 郭永平 5.00 - - - - - 5.00 蔡颖 3.70 - - - - - 3.70 赵磊 3.00 - - - - - 3.00 股份总数 1,000.00 - - - - - 1,000.00 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    89  说明：股本变动详见“一、公司基本情况”。 18、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 - 18,003,228.20 - 18,003,228.20 本期股本溢价增加系公司以原有限公司 2015 年 10 月 31 日净资产为基准整体改组为 股份有限公司，将净资产与股本的差额计入资本公积，调增资本公积 18,003,228.20 元。 19、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,781,823.74 600,235.46 1,735,744.17 646,315.03 说明：①本期盈余公积增加系本期按照净利润 10%计提法定盈余公积金。 ②本期盈余公积减少系本期进行股份制改制，净资产折股减少盈余公积金 1,735,744.17 元。 20、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 23,187,871.92 21,170,468.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 23,187,871.92 21,170,468.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,002,354.62 2,063,482.96 减：提取法定盈余公积 600,235.46 46,079.57 10.00% 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 净资产折股 16,267,484.03 - 期末未分配利润 12,322,507.05 23,187,871.92 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    90  收入 成本 收入 成本 主营业务 52,419,190.15 1,806,158.91 39,945,110.78 3,223,294.55 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件产品销售 38,621,887.83 - 28,208,275.32 - 硬件产品销售 2,426,607.70 1,806,158.91 4,161,937.95 3,223,294.55 技术开发服务 11,370,694.62 - 7,574,897.51 - 合计 52,419,190.15 1,806,158.91 39,945,110.78 3,223,294.55 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 481,466.57 378,656.69 教育费附加 206,342.81 162,281.43 地方教育费附加 137,561.89 108,187.64 印花税 12,046.73 - 合计 837,418.00 649,125.76 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 19,194,559.26 15,390,886.24 外包服务费 5,130,806.20 3,628,811.32 差旅费 2,776,509.31 3,092,121.57 办公费用 2,288,639.45 1,936,124.30 日常费用 1,111,042.14 742,549.76 业务招待费 745,632.11 1,017,814.86 折旧摊销费 416,587.78 271,213.87 测试费 243,562.44 125,630.04 广告咨询费 198,614.78 136,634.49 其他费用 121,354.23 315,119.50 物流费 56,640.99 128,912.65 合计 32,283,948.69 26,785,818.60 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    91  24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 11,669,493.74 8,267,477.96 新三板上市费 1,752,350.23 - 人工费用 1,524,219.53 1,227,540.02 办公费用 1,098,490.04 908,361.37 咨询费 306,500.00 - 培训费 254,575.36 - 折旧摊销费 238,622.87 45,821.99 物流费(运费) 106,011.47 105,437.45 差旅费 92,096.80 97,470.16 业务招待费 46,446.47 33,875.78 管理税费 5,057.53 12,280.75 其他费用 - 147,802.77 合计 17,093,864.04 10,846,068.25 说明：新三板上市费计入非经常性损益。 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 19,389.25 17,092.01 手续费及其他 15,172.16 19,465.00 合计 -4,217.09 2,372.99 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    92  26、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 437,156.43 -180,777.62 27、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 617,043.30 117,174.93 处置长期股权投资产生的投资收益 - 219,198.53 合计 617,043.30 336,373.46 28、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 5,662,240.64 3,126,171.66 1,237,724.67 其他 55,734.06 35,586.30 55,734.06 合计： 5,717,974.70 3,161,757.96 1,293,458.73 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 增值税退税 4,424,515.97 2,957,537.98 与收益相关 - 2015 年企业研究开发资助 767,000.00 - 与收益相关 - 企业研发投入支持计划补贴 154,000.00 - 与收益相关 - 深圳市战略新兴产业发展专项资金 183,306.43 23,400.00 与收益相关 - 深圳市战略新兴产业发展专项资金 107,519.89 20,987.11 与资产相关 - 创新研发资助 25,898.35 24,246.57 与资产相关 - 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    93  创新研发资助 - 100,000.00 与收益相关 - 合计 5,662,240.64 3,126,171.66 说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十一、1。 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 67,460.83 - 67,460.83 滞纳金 5,064.22 - 5,064.22 盘亏损失 - 208,065.77 - 其他 100.00 35,858.61 100.00 合计 72,625.05 243,924.38 72,625.05 30、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 - - 递延所得税费用 224,899.50 -189,612.03 合计 224,899.50 -189,612.03 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 6,227,254.12 1,873,415.29 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润 总额*15%） 934,088.12 281,012.29 不可抵扣的成本、费用和损失 373,108.33 345,453.60 税率变动对期初递延所得税余额的影响 - - 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    94  利用以前年度可抵扣暂时性差异的纳税影响（以 “用以填列） -291,244.56 - 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 - 205.04 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“究开填列） -791,052.39 -575,743.18 其他 - -240,539.78 所得税费用 224,899.50 -189,612.03 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 19,389.25 17,092.01 政府补助 921,000.00 - 保证金 664,828.77 - 押金 99,069.33 - 关联方往来 - 15,891,370.00 其他往来 - 1,517,262.69 合计 1,704,287.35 17,425,724.70 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 19,600,711.97 13,302,952.82 保证金 708,950.00 - 押金 333,246.00 - 备用金 113,476.27 滞纳金 5,064.22 - 其他付现支出 - 42,447.55 合计 20,761,448.46 13,345,400.37 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    95  项目 本期发生额 上期发生额 收回履约保证金 77,000.00 56,300.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付履约保证金 - 77,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,002,354.62 2,063,027.32 加：资产减值准备 437,156.43 -180,777.62 固定资产折旧 593,965.99 459,954.58 无形资产摊销 22,802.08 8,917.65 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 67,460.83 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -617,043.30 -336,373.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 225,671.10 -189,612.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -841,715.53 -380,946.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,152,605.49 14,301,089.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,240,107.90 7,759,935.47 其他 - -168,633.68 经营活动产生的现金流量净额 5,978,154.63 23,336,580.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    96  补充资料 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 13,004,726.80 10,539,757.60 减：现金的期初余额 10,539,757.60 4,475,307.81 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,464,969.20 6,064,449.79 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 13,004,726.80 10,539,757.60 其中：库存现金 15,230.63 14,390.03 可随时用于支付的银行存款 12,989,496.17 10,525,367.57 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 13,004,726.80 10,539,757.60 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    97  本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利 率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机 构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 24.26%（2015 年：26.79%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他 应收款占本公司其他应收款总额的 23.70%（2015 年：40.32%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    98  行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 0 元（2015 年 12 月 31 日： 人民币 0 元）。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项目 期末数 六个月以内 六个月至一 年以内 一年至五年 以内 五年以上 合计 金融负债： - 应付账款 203.87 - - - 203.87 其他应付款 30.10 - - - 30.10 金融负债合计 233.97 - - - 233.97 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项目 期初数 六个月以内 六个月至一 年以内 一年至五年 以内 五年以 上 合计 金融负债： - 应付账款 184.16 - -- - 184.16 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    99  其他应付款 115.48 - - - 115.48 金融负债合计 299.64 - -- - 299.64 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担 的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货 币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    100  还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 32.34%（2015 年 12 月 31 日：32.27%）。 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2016 年12 月31 日，本公司不存在以公允价值计量的项目。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、 应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。 八、关联方及关联交易 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    101  1、本公司的实际控制人情况 本公司最终控制人是：祝青柳、王志。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 祝青柳 公司实际控制人、董事 深圳市联软安齐投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股权的股东 吴卫东 持有公司 5%以上股权的股东、董事 王志 持有公司 5%以上股权的股东、董事长 陈杰 持有公司 5%以上股权的股东、董事 董吉军 持有公司 5%以上股权的股东 杨时进 持有公司 5%以上股权的股东 闵奕波 持有公司 5%以上股权的股东 深圳市联成网安软件技术有限公司 实际控制人的主要近亲属持股的公司 北京联软公司 持有 5%以上股东控制的公司 上海力创科技有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 上海浩行信息科技有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 上海若存家纺有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 上海道可道纺织品有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 净念（上海）实业有限公司 持有 5%以上股东持股的公司 上海锦卉纺织科技有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 上海皆善商务咨询中心 持有 5%以上股东控制的公司 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    102  关联方名称 与本公司关系 杭州浩图科技有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 上海帝先纺织品有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 深圳市威豹联合金融服务有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 江苏中盈恒泰科技有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 北京中盈恒泰科技有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 江苏盐城三石科技有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 无锡博佳科技有限公司 持有 5%以上股东控制的公司 鲁健东 董事 王新成 监事 张建耀 监事 张晶 职工监事 刁璇 财务总监 姚星 董事会秘书 3、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 关采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陈杰 顾问费 300,000.00 75,000.00 说明：定价政策为协议定价。 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    103  （2）关联方资金拆借情况 关联方 金额 说明 拆入 祝青柳 21,800.00 归还备用金 深圳市联软安齐投资合伙企业 （有限合伙） 854.00 无固定期限流动资金往来 拆出 祝青柳 20,000.00 借备用金 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,582,768.00 1,341,776.75 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应收款 深圳市联软安齐投资合伙企业（有限合伙） - 854.00 其他应收款 祝青柳 - 1,800.00 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2016.12.31 资产负债表日后第 1 年 1,069,296.00 资产负债表日后第 2 年 175,254.00 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    104  资产负债表日后第 3 年 - 以后年度 - 合计 1,244,550.00 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -67,460.83 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 1,237,724.67 委托他人投资或管理资产的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 金融负债产生的公允价值变动损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 667,613.14 非经常性损益总额 1,837,876.98 减：非经常性损益的所得税影响数 276,441.18 非经常性损益净额 1,561,435.80 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,561,435.80 深圳市联软科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）    105  2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.81 0.60 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 11.70 0.44 - 深圳市联软科技股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市联软科技股份有限公司财务办公室