837814_2022_奥拓股份_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 年度报告 奥拓股份 NEEQ: 837814 杭州奥拓机电股份有限公司 Hangzhou Aotuo Mechanical and Electrical Co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，公司取得二项发明专利授权，“一种轮胎移动式螺旋卸船机设备”，专利号： ZL202210327754.2；“带抑尘系统的卸船机”，专利号：ZL202111657242.4；七项实用新型专利授权， “一种带式输送机专用除尘器及带式输送机”，专利号：ZL202022252793.X；“一种干散物料筛分装 置”，专利号：ZL202122391442.1；“一种移动散装机的散装头”，专利号：ZL202122391443.6；“卸 船机抑尘系统及卸船机”，专利号：ZL202123404519.0； “物料接取机构”，专利号：ZL202123406452.4； “一种自带测温功能的螺旋卸船机中间支承结构”，专利号：ZL2022206377726；“一种带万向传动结 构的卸船机水平螺旋输送装置”，专利号：ZL202220637211.6。 报告期内，公司“预拌砂浆绿色制备关键技术及其应用”项目获得 2022 年度浙江省建设科学技 术一等奖；“ATWC600Y 型无尘装车机”项目获得 2022 年度浙江机械工业科学技术三等奖。 报告期内，公司“预拌砂浆生产线在 线清扫系统”和“码头装卸熟料用无尘装 车机”等二项产品获得 2022 年度利君杯技 术开发类三等奖。 报告期内，公司荣获 2021 年度建材机 械行业标准化先进单位；副董事长袁锡康 获得先进工作者；起草的 JC/T2575-2020 散装水泥螺旋卸船机获得技术标准优秀 奖。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................. 10 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 36 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ................................................................................................ 120 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人季贵波、主管会计工作负责人钱一虎及会计机构负责人（会计主管人员）钱一虎保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 资产负债率较高的风险 公司的资产负债率较高，在报告期内由于公司业务性质主 要为提供工程类设备，供应周期较长。根据合同条款的规定， 公司的应收账款账期相对较长，周转率缓慢，企业的经营性现 金流相对紧张，目前主要依靠短期借款、应付票据解决周转困 境，存在资产负债率较高的风险。 应对措施：公司管理层目前已加强应收账款管理，严格执 行合同收款条款及公司收账政策；公司也正在筹划其他融资通 道降低资产负债率。 应收账款收款的风险 公司单个建造工程项目金额较大，由于该行业特殊性以及 部分项目前期投入较大，后续回收期较长。公司2022年末和2021 年末的应收账款账面余额分别为 4,281.51 万元和 3,608.61 万元， 占当期的营业收入的比例分别为 28.72%和 26.29%，占比较高。 公司 2022 年度和 2021 年度应收账款周转率分别为 3.78 和 4.29。 公司应收账款周转速度较慢，公司工程项目一般根据工程项目 5 阶段进行收款，虽然部分项目的工期较长，但公司与客户间关 系良好，能够按照合同约定收回应收账款，目前不存在大额应 收款到期无法收回的情况，但是也不排除公司未来应收账款无 法回收的风险。 应对措施：针对未来应收账款可能无法回收的风险，公司 将进一步与客户维持良好的合作关系，并严格按照合同约定对 货款回收，加快资金回笼。此外，公司将应收款项回收作为考 核部门及业务人员的主要依据，建立严格的应收账款管理考核 制度。 原材料价格波动的风险 公司生产经营所需原材料主要系钢材，近几年，钢材价格 波动较大。为了降低采购成本和储备成本，公司目前严格控制 存货储备量，大部分钢材系就近采购直接发往现场。若未来钢 材市场价格持续走高，将会对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：针对大宗物资的价格波动，公司签订合同时锁 定部分价格，价格低时适当增加一些库存。 核心技术人员流失及核心工艺技术失 密的风险 公司属于技术密集型企业，技术人员的经验和研发能力对 最终产品的品质特性具有重要作用。随着行业的发展，行业内 企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈，尽管公司出台了一系 列激励机制以避免核心技术人员流失，但如果出现核心技术人 员流失，将对公司生产经营带来不利影响。 新产品、新技术的开发和改进是公司保持持续盈利能力的 关键，公司的核心工艺技术是经过多年的实践和积累的结果， 不同的工艺技术将直接影响到产品的品质和市场竞争力。公司 的核心工艺技术由少数核心技术人员掌握，如果核心工艺技术 因核心技术人员流失等原因而失密，将对公司生产经营产生不 利影响。 应对措施：公司的研发团队相对稳定，核心技术人员报告 期内没有发生变动；同时公司已建立了一套向人才倾斜的酬薪 制度，吸引高技术、高素质的人才加盟。 公司治理的风险 公司于 2016 年 1 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制 定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、 《关联交易决策管理制度》、《信息披露管理制度》等制度， 建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层规 范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工 对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治 理存在一定的不规范风险。 应对措施：公司通过规范化的治理，不断完善各项制度， 达到现代化管理的要求。公司将在全国股份转让系统公司的有 6 效监督下，在主办券商、会计师事务所和律师事务所等中介机 构的帮助和监督下，公司严格按照相关业务规则运作，以提高 公司规范化水平。 所得税优惠政策变动的风险 奥拓股份于 2022 年 12 月 24 日通过高新技术企业审核，高 新证书编号 GR202233002357，有效期三年。根据《高新技术企 业认定管理暂行办法》和 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所 得税法》，高新技术企业可按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 在未来享受所得税优惠政策期满后，如公司未能通过高新技术 企业重新认定，公司需按 25%的税率缴纳企业所得税，将对公 司生产经营业绩产生不利影响。 应对措施：报告期内公司及子公司拥有有效专利 53 项，其 中发明专利 6 项，实用新型专利 44 项，外观设计专利 3 项，严 格按照高新技术企业规范运作。根据公司发展规划，公司及子 公司将一步加大研发投入力度，加快推进新产品研发；同时， 公司会继续加大业务的整合，调整产品结构，丰富公司的产品 线，提升公司的服务能力，公司将开发具有一定市场潜力的新 产品。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险较上年减少行业竞争加剧的风险。 7 释义 释义项目 释义 奥拓股份、公司、本公司、股份公司 指 杭州奥拓机电股份有限公司 奥拓有限，有限公司 指 杭州奥拓机电装备技术有限公司，公司前身 香港奥拓 指 香港奥拓国际有限公司，公司之全资子公司 奥拓港口 指 杭州奥拓港口服务有限公司，公司之全资子公司 山东奥拓 指 山东奥拓港口服务有限公司，公司之控股孙公司 仟鼎投资 指 杭州仟鼎投资合伙企业(有限合伙)，公司之股东 产业基金 指 杭州余杭产业基金有限公司，公司之股东 杭联银科技支行 指 杭州联合农村商业银行股份有限公司科技支行 余杭农商行仁和支行 指 浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司仁和支行 中国银行萧山分行 指 中国银行股份有限公司萧山分行 工行余杭支行 指 中国工商银行股份有限公司杭州余杭支行 股东大会 指 杭州奥拓机电股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州奥拓机电股份有限公司董事会 监事会 指 杭州奥拓机电股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《杭州奥拓机电股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州奥拓机电股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Aotuo Mechanical and Electrical Co.,Ltd 证券简称 奥拓股份 证券代码 837814 法定代表人 季贵波 二、 联系方式 董事会秘书 袁剑锋 联系地址 浙江省杭州市余杭区仁和街道和燕路 3 号 电话 0571-88308146 传真 0571-88308145 电子邮箱 yuanjianfeng@ 公司网址 办公地址 浙江省杭州市余杭区仁和街道和燕路 3 号 邮政编码 311107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券部办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 4 月 17 日 挂牌时间 2016 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-物料搬运设备制造(C343)-连 续搬运设备制造(C3434) 主要业务 干散物料港口装卸高端装备的研发、生产、安装和服务；干散物料港 口中转系统整体解决方案；预拌砂浆生产线的设计、生产、安装和服 务；工业企业中央控制系统整体解决方案。 主要产品与服务项目 干散物料港口装卸设备，干散物料港口中转系统，预拌砂浆生产线， 中央控制系统 9 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 63,125,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（季贵波、袁锡康），一致行动人为（季贵波、袁锡康） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913301007471974037 否 注册地址 浙江省杭州市余杭区仁和街道和燕路 3 号 否 注册资本 63,125,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 金慎言 斯龙 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市湖州街 567 号北城天地 9 幢 10 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 149,085,011.25 137,237,403.06 8.63% 毛利率% 21.77% 25.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,327,056.36 2,830,108.97 -53.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 669,680.66 -740,847.67 190.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.91% 14.08% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.48% -3.68% - 基本每股收益 0.02 0.05 -60.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 197,674,860.44 182,118,805.14 8.54% 负债总计 169,228,943.94 156,538,464.76 8.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,343,469.72 25,580,340.38 6.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.43 0.41 4.88% 资产负债率%（母公司） 81.22% 82.72% - 资产负债率%（合并） 85.61% 85.95% - 流动比率 0.74 0.77 - 利息保障倍数 1.44 1.98 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,506,402.74 -2,802,156.90 46.24% 应收账款周转率 3.78 4.29 - 存货周转率 1.98 1.42 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.54% 5.37% - 营业收入增长率% 8.63% 99.38% - 净利润增长率% -46.91% 115.32% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 63,125,000 63,125,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 18,430.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,073,787.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -434,842.83 非经常性损益合计 657,375.70 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 657,375.70 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会(2021)35 号，以下简称“解 释第 15 号”)。 ①关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者 研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之 间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括 履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行， 企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年 初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状 况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问 题的通知》（财会〔2022〕13 号），取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才 能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让， 承租人和出租人可以选择继续采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会 计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围 调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进 行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整， 但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 2、重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更。 13 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、新增出资的合并范围变动 子公司名称 注册地 取得方式 认缴出资额 持股比例(%) 杭州奥拓港口服务有限公司（注 1） 杭州 新设 1000 万元 100.00% 山东奥拓港口服务有限公司（注 2） 青岛 新设 1,020.00 万元 51.00% 注 1：2021 年 12 月 17 日设立，于 2022 年 1 月开始经营。 注 2：2022 年 6 月 20 日设立，于 2022 年 7 月开始经营。 2、其他原因的合并范围变动 2022 年 6 月，公司通过整体吸收合并的方式，合并杭州奥拓散料卸船装备有限公司的全部资产、负 债、业务等，本次吸收合并完成，已完成对杭州奥拓散料卸船装备有限公司的工商注销登记。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要形成以干散物料港口装卸高端装备的研发、生产、安装和服务；干散物料港口中转系统整 体解决方案；预拌砂浆生产线的设计、生产、安装和服务；工业企业中央控制系统整体解决方案四大系 列产品和服务，在技术上形成了独特优势和可持续的研发能力，同时聚焦高效螺旋卸船机及中转站系列 设备等细分市场，主要采用直销模式的销售策略，以高性价比的产品优势、“一案一设计”的定制服务理 念，传递更高效、更环保、更智能的产品价值。 公司通过对螺旋卸船机的持续研究、设计和创新，在 500t/h 以上规格螺旋卸船依靠行业领先的研发 和技术等优势，有效打破了国外企业对该行业的垄断，填补了国内空缺，将核心技术转化为产品性能提 升和成本下降的优势，逐步提高公司的盈利水平。目前，公司已形成较为稳定的研发模式、采购模式销 售模式和盈利模式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生较大的变化 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 省级高新技术企业研究开发中心 - 浙江省科学技术厅 其他与创新属性相关的认定情况 杭州市企业高新技术研发中心（工业类） - 杭州市科学技术局 其他与创新属性相关的认定情况 杭州市余杭区科技企业研发中心 - 杭州市余杭区科学技术局 其他与创新属性相关的认定情况 浙江省“隐形冠军”培育企业 - 浙江省经济和信息化厅 详细情况 1、2022 年 12 月 24 日，公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政 厅、国家税务总局浙江省税务局核发的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR202233002357），有效期 3 年。 2、2021 年 12 月 31 日，公司取得浙江省科学技术厅核发的“浙江省 科技型中小企业”证书，证书编号：20213301004951。 3、2021 年 1 月，公司被浙江省科学技术厅确定为“省级高新技术企 业研究开发中心”。 4、2019 年 8 月 16 日，公司被杭州市科学技术局确定为“杭州市企 业高新技术研发中心（工业类）”。 5、2017 年 3 月，公司被杭州市余杭区科学技术局确定为“杭州市余 杭区科技企业研发中心”。 6、2020 年 1 月 4 日，公司被浙江省经济和信息化厅确定为“浙江省 “隐形冠军”培育企业”。 15 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,254,913.00 3.67% 8,081,376.22 4.44% -10.23% 应收票据 8,573,114.72 4.34% 95,000.00 0.05% 8,924.33% 应收账款 38,384,671.09 19.42% 29,800,737.83 16.36% 28.80% 存货 45,890,821.80 23.22% 71,655,459.47 39.35% -35.96% 投资性房地产 7,602,331.80 3.85% 7,834,792.90 4.30% -2.97% 长期股权投资 固定资产 38,496,286.47 19.47% 37,415,381.00 20.54% 2.89% 在建工程 无形资产 19,871,156.32 10.05% 14,421,881.24 7.92% 37.78% 商誉 短期借款 70,102,281.04 35.46% 58,085,864.17 31.89% 20.69% 长期借款 应付账款 38,814,137.14 19.64% 42,733,626.34 23.46% -9.17% 预收款项 31,355,172.76 15.86% 263,934.27 0.14% 11,779.92% 合同负债 8,879,493.89 4.49% 44,586,417.52 24.48% -80.08% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：公司 2022 年末应收账款 3,838.47 万元，较 2021 年末增长 28.80%，主要因为本年度 16 第四季度有多个较大项目相继验收并交付客户，致应收账款本期期末较上年期末有增加。 2、存货：公司 2022 年末存货 4,589.08 万元，较 2021 年末下降 35.96%，主要因为本年度第四季度 有多个较大项目相继验收，期末的在制品下降；同时，因疫情减防、物流畅通，公司并未大量储备钢材 等大宗材料，加快了原有库存材料的耗用，期末的原材料库存下降。 3、无形资产：公司 2022 年末无形资产 1,987.12 万元，较 2021 年末增长 37.78%，主要因为本年度 公司将研发完成的 2 个高新项目“无人值守 AI 自动卸船作业系统”、“AI 智能干散料装车机”转为无 形资产管理。 4、短期借款：公司 2022 年末短期借款 7,010.23 万元，较 2021 年末增长 20.69%，主要因为本报告 期公司为满足经营需求，银行借款增加所致。 5、预收款项：公司 2022 年末预收款项 3,135.52 万元，较 2021 年末增长 11,779.92%，主要因为本 期末公司预收的合同款增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 149,085,011.25 - 137,237,403.06 - 8.63% 营业成本 116,633,518.93 78.23% 101,983,797.68 74.31% 14.36% 毛利率 21.77% - 25.69% - - 销售费用 5,748,235.40 3.86% 7,970,418.97 5.81% -27.88% 管理费用 14,517,134.84 9.74% 13,827,272.81 10.08% 4.99% 研发费用 5,492,443.51 3.68% 10,477,441.95 7.63% -47.58% 财务费用 3,241,582.18 2.17% 2,804,285.85 2.04% 15.59% 信用减值损失 -1,908,328.53 -1.28% -279,504.40 -0.20% -582.75% 资产减值损失 -72,815.49 -0.05% 15,840.49 0.01% -559.68% 其他收益 1,085,662.51 0.73% 868,926.50 0.63% 24.94% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 18,430.91 0.01% 2,737,385.37 1.99% -99.33% 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 1,920,410.46 1.29% 2,794,280.87 2.04% -31.27% 营业外收入 62,500.01 0.04% 98,288.44 0.07% -36.41% 营业外支出 497,342.84 0.33% 133,643.67 0.10% 272.14% 净利润 1,502,503.14 1.01% 2,830,108.97 2.06% -46.91% 项目重大变动原因： 17 1、销售费用：公司 2022 年度销售费用 574.82 万元，较 2021 年度下降 27.88%，主要因为本期公司 开展了降本增效工作，销售费用得到有效控制。 2、研发费用：公司 2022 年度研发费用 549.24 万元，较 2021 年度下降 47.58%，主要因为本年度公 司 2 个高新项目“无人值守 AI 自动卸船作业系统”、“AI 智能干散料装车机”已研发完成，计入了无 形资产，致本期研发费用下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 147,329,375.54 135,770,967.65 8.51% 其他业务收入 1,755,635.71 1,466,435.41 19.72% 主营业务成本 115,934,975.49 101,389,845.75 14.35% 其他业务成本 698,543.44 593,951.93 17.61% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 预拌砂浆生产线 4,820,021.34 4,219,971.30 12.45% -69.53% -61.05% -19.06% 干散物料港口中 转系统 86,217,019.39 67,715,829.59 21.46% 8.83% 8.98% -0.11% 干散物料港口装 卸设备 43,154,816.19 34,672,979.96 19.65% 26.07% 46.18% -11.05% 中央控制系统 11,602,526.33 8,714,587.78 24.89% 78.53% 85.52% -2.83% 其他服务收入 1,534,992.29 611,606.86 60.16% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司的主营业务收入按产品类别分类，主要包括预拌砂浆生产线、干散物料港口中转系统、干散物 料港口装卸设备、中央控制系统等。 1、预拌砂浆生产线 2022 年度和 2021 年度占营业收入的比例分别为 3.23%和 11.53%，占比下降，同时 2022 年度销售收 入比 2021 年度下降 69.53%，主要因为近几年受国内疫情影响，建筑业趋缓，致使对预拌砂浆的需求减 少，新增砂浆线不多。 2、干散物料港口中转系统 2022 年度和 2021 年度占营业收入的比例分别为 57.83%和 57.73%，占比几乎持平，同时 2022 年度 销售收入比 2021 年度增长 8.83 %，主要因为公司销售策略的正确实施，在紧抓海外订单的同时不放弃 18 国内订单，在着眼眼前订单的同时放眼中远期订单，使得公司的订单生产有序、稳步前进。 3、干散物料港口装卸设备 2022 年度和 2021 年度占营业收入的比例分别为 28.95%和 24.94%，占比略有上升，同时 2022 年度 销售收入比 2021 年度增长 26.07%，主要原因该产品主要客户以国内为主，且以中小型港口或专用码头 居多，项目不大，制造周期短，所以 2022 年的营业收入比上年有较大幅度增加。 4、中央控制系统 2022 年度和 2021 年度占营业收入的比例分别为 7.78%和 4.74%，占比略有上升；同时 2022 年度销 售收入比 2021 年度增长 78.53%，主要因为本期预拌砂浆生产线技术改造升级项目较多，公司能够根据 客户的需求提供更贴合的控制系统，赢得了新老客户的青睐，使得本年度电气控制系统的营业收入比上 年几乎翻倍。 5、其他服务收入 其他服务收入来源于公司控股孙公司山东奥拓，为本期的新增收入，2022 年度占营业收入的比例为 1.03%。 公司营业收入主要由主营业务收入构成，2022 年主营业务收入占营业收入的 98.82%，其他业务收 入主要是租赁收入等，2022 年其他业务收入比 2021 年增长 19.72%，主要因为房租租赁收入略有增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 PHILIPPINE LIFTHIGH DEVELOPMENT CORPORATION（菲律宾立富泰） 35,519,609.19 23.83% 否 2 海南洋浦翔途贸易有限公司 25,663,716.85 17.21% 否 3 拉萨汇鑫贸易有限公司 25,044,247.70 16.80% 否 4 杭州晨宇建材有限公司 3,697,029.18 2.48% 否 5 江苏中亨供应链管理有限公司 3,415,929.20 2.29% 否 合计 93,340,532.12 62.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 杭州昌富海钢铁有限公司 7,541,872.59 11.44% 否 2 杭州羽度钢铁有限公司 5,987,393.77 8.92% 否 3 江苏格雷特起重机械有限公司 4,053,512.08 6.19% 否 4 杭州赛可赛思机电自动化系统有限公司 2,403,539.80 3.69% 否 5 上海起帆电子商务有限公司 2,036,009.02 3.01% 否 合计 22,022,327.26 33.25% - 19 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,506,402.74 -2,802,156.90 46.24% 投资活动产生的现金流量净额 -7,893,319.35 -5,655,710.96 -39.56% 筹资活动产生的现金流量净额 9,472,505.77 6,798,233.60 39.34% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：公司 2022 年度经营活动产生的现金流量净额-150.64 万元，较 2021 年度增长 46.24%，主要因为本报告期疫情减防，公司得以正常出货，各项目的货款均能按合同约 定及时回笼，使得经营活动现金流入增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：公司 2022 年度投资活动产生的现金流量净额-789.33 万元，较 2021 年度下降 39.56%，主要因为本报告期公司的生产所需、扩大产能，固定资产投资增加，使得投资 活动现金流出增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额：公司 2022 年度筹资活动产生的现金流量净额 947.25 万元，较 2021 年度增长 39.34%，主要因为本报告期公司为满足经营需求，银行借款增加，使得筹资活动现金增 加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司类 型 主要业务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 香港 奥拓 控股子 公司 承接工程，技术 和设备进出口及 服务 600 万 港元 23,651,099.80 -7,420,766.84 0.00 -1,761,900.40 奥拓 港口 控股子 公司 智能港口装卸设 备销售等 1000 万元 10,438,247.17 4,556,507.07 1,521,717.95 129,507.07 山东 奥拓 控股子 公司 机械设备租赁等 2000 万元 5,812,372.99 4,396,054.66 1,061,855.84 358,054.66 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 20 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；团队 稳定，业务正常开展。经评估，公司具备良好的持续经营能力，报告期内未发生对公司持续经营能力产 生重大影响的事项。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(八) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 490,000,000.00 109,500,000.00 其他 公司于 2022 年 1 月 14 日召开 2022 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于预计 2022 年日 22 常性关联交易的议案》，议案内容：根据公司业务发展及生产经营情况，预计各关联方向公司或子公司 无偿提供借款 150,000,000.00 元、为公司或子公司无偿提供担保 340,000,000.00 元。报告期内，各关联 方实际向公司或子公司无偿提供借款 0 元、为公司及其子公司无偿提供担保 109,500,000.00 元。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 奥拓供应链办公楼租赁收入 37,002.70 37,002.70 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2022 年 1 月 14 日召开第三届董事会第一次会议，会议审议通过了《关于公司拟向杭州奥拓 供应链有限公司出租部分办公楼暨关联交易的议案》。公司向关联方出租办公楼，有利于提升公司资产 利用率，产生稳定收益，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的行为。关联交易金额较小，对挂牌公司 财务状况和经营成果无重大影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-056 企业合并 杭州奥拓散料卸船装 备有限公司� 0 元 否 否 2022-026 对外投资 山东奥拓港口服务有 限公司 51%股权 1020 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、企业合并 公司于 2022 年 1 月 14 日召开 2022 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于吸收合并全资 子公司的议案》，确定公司吸收合并全资子公司杭州奥拓散料卸船装备有限公司（以下简称“奥拓散料”）。 吸收合并后，本公司为存续方，奥拓散料予以注销，全部资产、债权、债务、人员和业务由本公司依法 23 承继。截至 2022 年 6 月 30 日，公司已收到杭州市余杭区市场监督管理局出具的《企业登记情况》，已 完成奥拓散料的工商注销登记。 被合并方奥拓散料为公司的全资子公司，其财务报表已纳入公司的合并财务报表范围，因此本次吸 收合并不会对公司状况产生较大的影响，不会损害公司及股东利益。本次吸收合并有利于公司资源优化 配置，提高运营效率，符合公司发展战略，将对公司发展产生积极影响。 2、对外投资 公司于 2022 年 6 月 10 日召开 2022 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于对外投资设立 控股孙公司的议案》，确定公司全资子公司杭州奥拓港口服务有限公司与山东奥拓供应链有限公司共同 出资设立控股孙公司“山东奥拓港口服务有限公司”。新设孙公司注册地为青岛，注册资本为人民币 2000 万元，其中：杭州奥拓港口服务有限公司出资 1020 万元，占比 51%；山东奥拓供应链有限公司出资 980 万元，占比 49%。 本次对外投资是公司战略发展的需要，有助于提升公司的持续经营能力和综合竞争优势，预计对公 司未来财务状况和经营成果产生积极影响。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 25 日 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 25 日 挂牌 减 少 和 避 免 关联交易 减少和避免关联 交易（包括不得 占用公司资金） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 25 日 2024 年 12 月 16 日 挂牌 一 致 行 动 承 诺 保持一致行动 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 1、避免同业竞争承诺 公司实际控制人季贵波、袁锡康及持股 5%以上的股东出具了《关于避免同业竞争的承诺》，为了 保护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争事宜特郑重承诺如下：(1)承诺人目前没有在中国境内外 直接或间接从事任何在生产经营上对奥拓股份构成竞争的业务，目前未拥有与奥拓股份存在竞争关系的 任何经济组织的权益，亦未存在以其他任何形式取得该经济组织的控制权。(2)在今后的业务中，承诺人 24 及其控制的其他企业不与奥拓股份的业务产生同业竞争，即承诺人及其控制的其他企业不以任何形式直 接或间接的从事与奥拓股份业务相同或相似的业务。(3)如奥拓股份认定承诺人及其控制的其他企业现有 业务或将来产生的业务与奥拓股份存在同业竞争，则承诺人及其控制的其他企业将在奥拓股份提出异议 后及时转让或终止该业务。(4)在奥拓股份认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事会 或股东大会上，承诺人承诺，承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避， 不参与表决。(5)承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力 的法律文件，如有违反并给奥拓股份造成损失，承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应的法律责任。 2、减少和避免关联交易的承诺 公司实际控制人季贵波、袁锡康出具减少和避免关联交易的承诺：(1)本人及本人控股或控制的企业 将尽量减少、避免与奥拓股份之间发生关联交易；对于能够通过市场方式与独立第三方之间发生的交易， 将由奥拓股份与独立第三方进行；本人及本人控股或控制的企业不以向奥拓股份拆借，占用奥拓股份资 金或采取由奥拓股份代垫款项，代偿债务等方式侵占奥拓股份资金。(2)对于本人及本人控股或控制的企 业与奥拓股份之间必须的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着公平互利，等价有偿的一般原则， 公平合理的进行。(3)本人及本人控股或控制的企业与奥拓股份所发生的关联交易将以签订书面合同或协 议等形式明确约定，并严格遵守有关法律、法规以及公司章程，关联交易决策制度等规定，履行各项批 准程序和信息披露义务。(4)本人及本人控股或控制的企业不通过关联交易损害奥拓股份以及奥拓股份其 他股东的合法权益，如因关联交易损害奥拓股份及奥拓股份其他股东合法权益的，本人自愿承担由此造 成的一切损失。 3、一致行动承诺 公司挂牌前，实际控制人季贵波和袁锡康签署了《一致行动协议》，协议约定双方形成一致行动关 系；2018 年 12 月 17 日，双方续签了协议；2021 年 12 月 17 日，双方再次续签了协议。 截止报告期末，公司实际控制人严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情况。� (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 银行承兑汇票保 证金 2,068,616.15 1.05% 银行承兑汇票保证金 货币资金 流动资产 履约保证金 28,506.92 0.01% 履约保证金 土 地 使 用 权 及 房屋建筑物 非流动资产 质押 39,069,738.35 19.76% 借款抵押 总计 - - 41,166,861.42 20.82% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产受限情况系正常经营业务所需，是对公司持续经营、保持良好的现金流有积极的作用。 25 (八) 调查处罚事项 2021 年 11 月 24 日，杭州市生态环境局执法人员对公司进行现场执法检查，检查时公司正在生产， 主要生产车间有钣金车间、电气车间、喷漆车间。检查发现：（1）喷漆车间正在喷漆，喷漆车间大门、 窗户均处于开启状态，废气处理设施正在运行，但处理设施的喷淋塔水循环系统损坏，设施未按照规定 使用；（2）存放废油漆桶的房间，未张贴危险废物标识标牌，也未能在现场提供废油漆桶、活性炭等 危险废物相关台账。 杭州市生态环境局认为公司存在两项违法行为：第一项，涉嫌从事产生含挥发性有机物废气的生产 和服务活动，未在密闭空间或者设备中进行，未按照规定安装、使用污染防治设施；第二项，涉嫌未按 照国家环境保护标准贮存危险废物，并于 2021 年 11 月 30 日立案调查。 针对第一项违法行为，杭州市生态环境局于 2021 年 12 月 10 日对公司下发《责令改正违法行为决 定书》（杭环余违改【2021】第 2000350 号），于 2022 年 12 月 27 日出具《行政处罚事先告知书》（杭 环余听告【2021】第 2000350 号），于 2022 年 12 月 31 日出具《行政处罚决定书》（杭环余罚【2021】 第 2000350 号），对公司罚款 4 万元。 针对第二项违法行为，杭州市生态环境局于 2021 年 12 月 10 日对公司下发《责令改正违法行为决 定书》（杭环余违改【2021】第 2000349 号），于 2022 年 1 月 18 日出具《行政处罚事先（听证）告知 书》（杭环余听告【2021】第 2000349 号），于 2022 年 2 月 25 日出具《行政处罚决定书》（杭环余罚 【2021】第 2000349 号），对公司罚款 15.40 万元。 公司收到《行政处罚事先告知书》、《行政处罚决定书》之后，及时缴纳了罚款，并进行了信息披 露。公司将认真吸取本次教训，进一步强化环境保护意识，加强各项管理，承担其公司应当承担的责任。 本次行政处罚不会影响公司的正常运作，不会对公司的经营活动产生重大不利影响。 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 33,512,750 53.09% 0 33,512,750 53.09% 其中：控股股东、实际控制人 5,334,450 8.45% 0 5,334,450 8.45% 董事、监事、高管 4,536,300 7.19% 0 4,536,300 7.19% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 29,612,250 46.91% 0 29,612,250 46.91% 其中：控股股东、实际控制人 16,003,350 25.35% 0 16,003,350 25.35% 董事、监事、高管 13,608,900 21.56% 0 13,608,900 21.56% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 63,125,000 - 0 63,125,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 季贵波 13,727,800 0 13,727,800 21.75% 10,295,850 3,431,950 0 0 2 仟鼎投资 8,717,400 0 8,717,400 13.81% 0 8,717,400 0 0 3 袁锡康 7,610,000 0 7,610,000 12.06% 5,707,500 1,902,500 0 0 4 彭夏红 6,631,800 0 6,631,800 10.51% 0 6,631,800 0 0 5 张学东 5,012,400 0 5,012,400 7.94% 3,759,300 1,253,100 0 0 6 叶浩 4,816,800 0 4,816,800 7.63% 3,612,600 1,204,200 0 0 7 章宇新 3,886,000 0 3,886,000 6.16% 2,914,500 971,500 0 0 8 汤水仙 3,830,000 0 3,830,000 6.07% 2,872,500 957,500 0 0 9 姚夏忠 3,127,800 0 3,127,800 4.95% 0 3,127,800 0 0 10 产业基金 3,125,000 0 3,125,000 4.95% 0 3,125,000 0 0 27 合计 60,485,000 0 60,485,000 95.83% 29,162,250 31,322,750 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东季贵波系公司实际控制人之一，直接持有公司 21.75%的股权，是股东仟鼎投资的普通合伙人和 执行事务合伙人，在仟鼎投资出资比例为 27.50%，通过仟鼎投资控制了公司 13.81%的股权。 股东袁锡康系公司实际控制人之一，直接持有公司 12.06%的股权，是股东仟鼎投资中的有限合伙人， 在仟鼎投资出资比例为 12.83%。 股东章宇新是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资出资比例为 4.48%。 股东汤水仙是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资出资比例为 3.07%。 除上述关联关系外，公司前十名股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 无。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为季贵波、袁锡康。 季贵波，男，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 33252219731107****。 毕业于浙江大学，高级工商管理硕士（EMBA）。1994 年 8 月至 1999 年 7 月就职于杭州建材电子设备 总厂，担任销售科科长；2000 年 3 月至 2003 年 3 月就职于杭州恒利建材设备有限公司，担任销售科科 长；2005 年 6 月至 2010 年 1 月，担任奥拓散料监事；2010 年 1 月至 2015 年 4 月，担任奥拓散料董事； 2015 年 4 月至 2022 年 6 月担任奥拓散料法定代表人、董事长兼总经理；2015 年 8 月至 2019 年 12 月， 担任奥拓科技法定代表人、董事长兼总经理；2003 年 4 月至 2010 年 9 月，担任奥拓有限副总经理；2010 年 9 月至 2015 年 8 月，担任奥拓有限总经理、董事；2015 年 8 月至 2016 年 1 月，担任奥拓有限法定代 表人、董事长兼总经理；2016 年 1 月至 2017 年 2 月，担任奥拓股份法定代表人、董事长兼总经理；2017 年 3 月至 2020 年 3 月，担任奥拓股份法定代表人、董事长；2020 年 3 月至今，担任奥拓股份法定代表 人、董事长兼总经理。 袁锡康，男，1965 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码 33010619650125****。 毕业于浙江工商大学，项目管理硕士（MPM）。1985 年 8 月至 1999 年 8 月，就职于浙江省建筑材料工 业设计院，担任技术咨询部副主任；1999 年 9 月至 2000 年 12 月，就职于浙江中集集装器具有限公司， 担任总工程师；2001 年 1 月至 2001 年 12 月，就职于浙江中材工程设计研究院有限公司，担任工程师； 28 2002 年 1 月 2003 年 3 月，就职于浙江泛华工程监理有限公司，担任监理工程师；2005 年 6 月至 2015 年 8 月，担任奥拓散料董事；2003 年 4 月至 2010 年 9 月，担任奥拓有限的法定代表人、董事长兼总经 理；2006 年 2 月获人事部全国人才流动中心、职业经理研究中心高级职业经理资质；2010 年 9 月至 2015 年 8 月，担任奥拓有限的法定代表人、董事长；2015 年 8 月至 2016 年 1 月，担任奥拓有限的副董事长 兼副总经理；2016 年 1 月至 2017 年 2 月，担任奥拓股份副董事长兼副总经理；2017 年 3 月至今，担任 奥拓股份副董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告 期内 使用 金额 期末 募集 资金 余额 是否 存在 余额 转出 余额转 出金额 是否变 更募集 资金用 途 变更 用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 变更用途 是否履行 必要决策 程序 2021 年第 一次股票 发行 10,000,000.00 0.00 0.00 是 370.35 否 不适用 募集资金使用详细情况： 截至 2022 年 12 月 31 日，公司上述发行股份募集的资金已使用完毕，募集资金专户已注销。具体 使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金期初金额 10,000,000.00 加：银行利息收入 1,537.22 二、累计可使用募集资金额 10,001,537.22 三、累计使用募集资金总额 10,001,166.87 （1）补充流动资金明细： 采购材料支出 8,541,218.53 职工薪酬及劳务支出 1,458,577.34 （2）手续费、工本费 1,371.00 四、销户转基本户 370.35 五、募集资金余额 0.00 29 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 杭联银科 技支行 银行 5,000,000.00 2022 年 4 月 27 日 2022 年 10 月 26 日 5.22% 2 抵押贷款 杭联银科 技支行 银行 5,000,000.00 2022 年 5 月 6 日 2022 年 11 月 5 日 5.22% 3 抵押贷款 杭联银科 技支行 银行 5,000,000.00 2022 年 10 月 13 日 2023 年 4 月 12 日 5.00% 4 抵押贷款 杭联银科 技支行 银行 5,000,000.00 2022 年 10 月 19 日 2023 年 4 月 18 日 4.50% 5 信用贷款 余杭农商 行仁和支 行 银行 5,000,000.00 2022 年 6 月 14 日 2023 年 6 月 10 日 4.50% 6 担保贷款 中国银行 萧山分行 银行 5,000,000.00 2022 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 19 日 3.65% 7 抵押并保 证借款 工行余杭 支行 银行 28,900,000.00 2022 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 28 日 4.35% 8 抵押并保 证借款 工行余杭 支行 银行 9,000,000.00 2022 年 7 月 22 日 2023 年 7 月 19 日 4.35% 9 抵押并保 证借款 工行余杭 支行 银行 8,600,000.00 2022 年 9 月 1 日 2023 年 8 月 31 日 4.35% 10 抵押并保 证借款 工行余杭 支行 银行 3,500,000.00 2022 年 12 月 8 日 2023 年 12 月 7 日 4.35% 合 计 - - - 80,000,000.00 - - - 30 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 季贵波 董事长、总经理 男 否 1973 年 11 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 袁锡康 副董事长 男 否 1965 年 1 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 章宇新 董事、副总经理 男 否 1975 年 8 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 叶浩 董事、副总经理 男 否 1973 年 10 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 郑继芳 董事、副总经理 男 否 1975 年 6 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 张学东 监事会主席 男 否 1969 年 9 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 汤水仙 监事 女 否 1963 年 7 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 章光玉 监事 男 否 1969 年 10 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 尤天铭 职工代表监事 男 否 1984 年 7 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 周英强 职工代表监事 男 否 1983 年 8 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 凡小敏 副总经理 女 否 1986 年 2 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 钱一虎 财务负责人 男 否 1965 年 6 月 2023 年 1 月 3 日 2025 年 1 月 13 日 袁剑锋 董事会秘书 男 否 1978 年 10 月 2022 年 1 月 14 日 2025 年 1 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 7 注：公司于 2022 年 1 月 14 日召开 2022 年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于公司董事会换届 选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》等议案，选出第三届董事会成员 5 人：季贵波、袁锡 康、章宇新、叶浩、郑继芳；选出第三届监事会成员 3 人：张学东、汤水仙、章光玉，与职工代表大会 选举产生的职工代表监事尤天铭、周英强共同组成公司第三届监事会。并于同日召开第三届董事会第一 次会议，审议通过《关于聘任季贵波为公司总经理的议案》、《关于聘任章宇新、叶浩、郑继芳、凡小敏 为公司副总经理的议案》、《关于聘任高红鹰为公司财务负责人的议案》、《关于聘任袁剑锋为公司董事会 秘书的议案》等议案，共聘任了 7 位高级管理人员。其中，高红鹰于 2022 年 12 月 28 日因个人原因辞 职，辞职后不再担任公司其它职务；2023 年 1 月 3 日，经公司第三届董事会第七次会议审议并通过，聘 任钱一虎先生为公司财务负责人，任职期限至第三届董事会届满。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 董事长兼总经理季贵波系公司实际控制人之一，直接持有公司 21.75%的股权，是股东仟鼎投资的普 通合伙人和执行事务合伙人，在仟鼎投资出资比例为 27.50%，通过仟鼎投资控制了公司 13.81%的股权。 32 副董事长袁锡康系公司实际控制人之一，直接持有公司 12.06%的股权，是股东仟鼎投资中的有限合 伙人，在仟鼎投资出资比例为 12.83%。 董事兼副总经理章宇新，直接持有公司 6.16%的股权，是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资 出资比例为 4.48% 董事兼副总经理叶浩，直接持有公司 7.63%的股权。 监事会主席张学东，直接持有公司 7.94%的股权。 监事汤水仙，直接持有公司 6.07%的股权，是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资出资比例为 3.07%。 监事章光玉，直接持有公司 0.95%的股权，是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资出资比例为 6.96%。 监事尤天铭，是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资出资比例为 1.22%。 监事周英强，是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资出资比例为 5.75%。 副总经理凡小敏，是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资出资比例为 0.02%。 董事会秘书袁剑锋，是股东仟鼎投资的有限合伙人，在仟鼎投资出资比例为 0.57%。 除此之外，公司其他股东之间、董事、监事以及高级管理人员之间无关联关系。� (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 凡小敏 无 新任 副总经理 2022 年 1 月 14 因换届 钱一虎 财务负责人 离任 无 2022 年 1 月 14 因换届 高红鹰 无 新任 财务负责人 2022 年 1 月 14 因换届 高红鹰 财务负责人 离任 无 2022 年 12 月 28 日因个人原因辞职 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 总经理 否 董事会秘书 否 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 凡小敏，女，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码：33252619860208****， 33 本科学历。2006 年 07 月至 2020 年 05 月就职于杭州奥拓机电股份有限公司，担任销售总经理助理、商 务部经理、行政中心经理、物资供应部经理、物控中心副总监等职；2020 年 06 月至 2021 年 10 月就职 于浙江津膜环境科技有限公司，担任采购部经理、市场部经理等职；2021 年 11 月至今就职于杭州奥拓 机电股份有限公司，担任生产执行中心副总监职务，2022 年 1 月 14 日聘任为公司副总经理。 高红鹰，女，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。身份证号码：33010419761201****, 本科学历，高级会计师。1998 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于杭州佑康食品有限公司，担任销售会计、 主办会计等职；2004 年 10 月至 2015 年 11 月就职于杭州士兰明芯科技有限公司，担任财务主管、财务 经理、财务总监等职；2015 年 12 月至 2021 年 4 月就职于杭州美卡乐光电有限公司，担任财务负责人。 2021 年 5 月至今，担任杭州奥拓机电股份有限公司财务总监，2022 年 1 月 14 日聘任为公司财务负责人， 2022 年 12 月 28 日因个人原因辞职，辞职后不再担任公司其它职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备会计师以 上专业技术职务资格，且 具有会计专业知识背景并 从事会计工作三年以上�。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 具体内容详见“第四节 重 大事件”之“二 重大事件 详情”之“(三) 报告期内 公司发生的日常性关联交 易情况”、 “(四) 报告期内 公司发生的其他重大关联 34 交易情况”。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长季贵波兼任总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 38 17 11 44 销售人员 10 0 2 8 财务人员 6 2 2 6 生产人员 45 13 8 50 技术人员 43 6 5 44 员工总计 142 38 28 152 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 35 37 专科 24 28 专科以下 76 80 员工总计 142 152 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。每年度根据 目标完成情况实行绩效考核机制。 公司实行全员劳动合同制，依据国家法律法规及地方政府关于缴纳社会保险的相关规定，为全体员 工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训计划 自成立以来，公司非常重视人才培养及企业文化建设，多年来坚持对公司员工进行定期或不定期培 训，培训内容包括所处行业发展情况、产品技术、营销技巧、企业文化形成、企业凝聚力打造、资本市 场等各方面知识技能，全面提高公司员工综合技能及主人翁意识，组建了一支结构合理、梯队完善的人 35 才队伍。 3、公司不存在承担费用的离退休职工人数。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 1 月 3 日，经公司第三届董事会第七次会议审议并通过，聘任钱一虎先生为公司财务负责人， 任职期限至第三届董事会届满。 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且 均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章 程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，明确了内部监管工作的职能及运作程序，强化了管理人员 和员工在处理公司事务时的合法合规性，有效促进了公司整体管理水平的提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机 制的健全有效地规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角 度实现了对股东的参与权及表决权的保护。其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董 事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。再次，在《公司章程》中具体明确 了股东知情权及质询权，当股东相关权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、对外投资、融资、管理交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度 的规定进行决策。 截止报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 37 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司于 2022 年 4 月 15 日、2022 年 5 月 6 日分别召开第三届董事会第二次会议、2021 年年度股东 大会，会议审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，同意对《公司章程》进行修订。具体内容详见公 司于 2022 年 4 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上发布的《关 于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2022-017）。 公司于 2022 年 12 月 15 日、2022 年 12 月 30 日分别召开第三届董事会第六次、2022 年第三次临时 股东大会，会议审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，同意对《公司章程》进行修订。具体内容详 见公司于 2022 年 12 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上发 布的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2022-046）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 38 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 逐步建立健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与实际控制人及其控制的 其他公司相分开，具有独立、完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司主要从事干散物料港口装卸高端装备的研发、生产、安装和服务；干散物料港口中转系统整体 解决方案；预拌砂浆生产线的设计、生产、安装和服务；工业企业中央控制系统整体解决方案。公司从 事的主要业务均具备独立完整的采购、销售系统，自主组织生产经营，不依赖于实际控制人及其控制的 其他企业。实际控制人及其控制的其他企业均未从事与公司具有实质性竞争的业务，不存在影响公司业 务独立性的重大且显失公允的关联交易。公司具有完全独立的业务运作体系和自主经营能力，完全独立 于实际控制人及其控制的其他企业。 股份公司承继了有限公司原有的全部业务体系，具有独立的业务体系和相应的工作机构，依法独立 对外开展业务活动并独立承担责任，不依赖于实际控制人及其控制的其他企业。实际控制人及其控制的 其他企业均未从事与公司具有实质性竞争的业务，不存在影响公司业务独立性的重大且显失公允的关联 交易。股份公司具有完全独立自主经营能力，不存在需要依靠股东或其他关联方的关联交易才能经营获 利的情况。股份公司的业务皆为自主实施，独立于股东和关联方。业务完全独立。 2、资产独立性 公司由奥拓有限整体变更设立，公司承继了奥拓有限所有的资产及负债，依法办理了主要资产的产 权变更登记手续，具有独立完整的资产结构，公司的主要资产为用于生产经营用的固定资产，主要包括 房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备，公司的无形资产主要为专利、商标和土地使用权。 公司拥有生产经营所必需的资产，公司资产权属清晰、不存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属 不明的情形；不存在资产产权共有的情形，不存在对他方重大依赖的情形，不会影响公司资产、业务的 独立性。公司未以其资产、权益或信用为实际控制人及其控制的其他企业的债务提供担保，公司对其所 有资产拥有所有权或使用权，并实际占有和支配该等资产，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及 其关联方占用而损害公司利益的情况。因此，公司资产具有独立性。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在实际控 制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取报酬，未在实际控制人及其所控制的其 39 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人及其所控制的其他企业领薪，也未在与本 公司业务相同或相近的其他企业任职。公司的劳动、人事及工资管理与股东单位严格分离；公司单独设 立财务部门，财务人员未在实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度以及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司具有独立的银行账户，并依 法独立纳税。公司不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司能够根据生产经 营需要独立作出财务决策，不存在实际控制人干预公司资金使用的情况。 5、机构独立性 公司的办公和生产经营场所独立，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。公司设立后公司 依据《公司法》和《公司章程》建立了规范的股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理 负责制。公司聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，内部各组织机构和 经营管理部门的设立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部制度的规定，各机构依照相关 规定在各自职责范围内独立决策、规范运作。公司与实际控制人及其控制的其他企业在机构设置及运作 方面相互独立，不存在控制与被控制关系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，落实了信息披露工作，以提高披 露质量。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 40 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天平审[2023]0372 号 审计机构名称 浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市湖州街 567 号北城天地 9 幢 10 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 金慎言 斯龙 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 天平审[2023]0372 号 杭州奥拓机电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州奥拓机电股份有限公司财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州奥拓机 电股份有限公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭 州奥拓机电股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他事项 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注由其他会计师事务所审计，并于 2022 年 4 月 15 日出具了立信中联审字[2022]D-0226 号无保留意见的审计报告。 四、其他信息 杭州奥拓机电股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括构成 2022 年年度报告中除财务 报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 42 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 杭州奥拓机电股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估杭州奥拓机电股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杭州奥拓机电股份有限公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督杭州奥拓机电股份有限公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 杭州奥拓机电股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州奥拓机电股份有限公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就杭州奥拓机电股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师：金慎言 浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：斯龙 中国•杭州 报告日期：二Ｏ二三年四月二十五日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 7,254,913.00 8,081,376.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 8,573,114.72 95,000.00 应收账款 （三） 38,384,671.09 29,800,737.83 应收款项融资 （四） 3,197,000.00 200,000.00 预付款项 （五） 15,720,717.16 6,905,672.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 970,623.95 563,333.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （七） 45,890,821.80 71,655,459.47 合同资产 （八） 4,369,572.50 2,986,078.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （九） 709,949.23 15,947.54 流动资产合计 125,071,383.45 120,303,605.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 （十） 7,602,331.80 7,834,792.90 固定资产 （十一） 38,496,286.47 37,415,381.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十二） 68,027.40 137,103.37 44 无形资产 （十三） 19,871,156.32 14,421,881.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十四） 5,447,279.59 917,177.25 递延所得税资产 （十五） 1,118,395.41 1,088,864.16 其他非流动资产 非流动资产合计 72,603,476.99 61,815,199.92 资产总计 197,674,860.44 182,118,805.14 流动负债： 短期借款 （十六） 70,102,281.04 58,085,864.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十七） 2,068,616.15 2,366,383.49 应付账款 （十八） 38,814,137.14 42,733,626.34 预收款项 （十九） 31,355,172.76 263,934.27 合同负债 （二十） 8,879,493.89 44,586,417.52 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十一） 3,857,420.45 4,115,955.21 应交税费 （二十二） 1,528,959.30 577,125.93 其他应付款 （二十三） 1,186,619.24 391,954.90 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十四） 34,860.48 67,825.24 其他流动负债 （二十五） 10,894,443.49 2,735,157.21 流动负债合计 168,722,003.94 155,924,244.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十六） 34,860.48 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 45 递延收益 （二十七） 506,940.00 579,360.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 506,940.00 614,220.48 负债合计 169,228,943.94 156,538,464.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十八） 63,125,000.00 63,125,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十九） 8,937,168.73 8,937,168.73 减：库存股 其他综合收益 （三十） -3,276.78 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （三十一） -44,718,699.01 -46,478,551.57 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 27,343,469.72 25,580,340.38 少数股东权益 1,102,446.78 所有者权益（或股东权益）合计 28,445,916.50 25,580,340.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计 197,674,860.44 182,118,805.14 法定代表人：季贵波 主管会计工作负责人：钱一虎 会计机构负责人：钱一虎 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,503,142.82 8,050,328.33 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,573,114.72 95,000.00 应收账款 （一） 38,251,608.85 35,483,202.42 应收款项融资 （二） 3,197,000.00 200,000.00 预付款项 15,720,717.16 6,905,672.15 其他应收款 （三） 1,045,567.49 1,550,941.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 42,247,135.80 71,655,459.47 合同资产 4,369,572.50 2,986,078.22 持有待售资产 46 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 119,907,859.34 126,926,682.58 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （四） 3,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 7,602,331.80 8,167,414.03 固定资产 35,022,932.81 37,908,373.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 68,027.40 137,103.37 无形资产 19,871,156.32 14,384,364.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,447,279.59 917,177.25 递延所得税资产 888,517.90 1,912,948.32 其他非流动资产 非流动资产合计 72,400,245.82 63,427,380.89 资产总计 192,308,105.16 190,354,063.47 流动负债： 短期借款 70,102,281.04 58,085,864.17 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,068,616.15 2,366,383.49 应付账款 33,930,865.22 43,715,302.28 预收款项 23,286,742.43 263,934.27 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,368,523.29 4,115,955.21 应交税费 1,522,099.56 569,798.04 其他应付款 1,600,424.18 361,046.06 其中：应付利息 应付股利 合同负债 8,879,493.89 44,573,143.18 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 34,860.48 67,825.24 其他流动负债 10,894,443.49 2,733,431.55 流动负债合计 155,688,349.73 156,852,683.49 非流动负债： 47 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 34,860.48 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 506,940.00 579,360.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 506,940.00 614,220.48 负债合计 156,195,289.73 157,466,903.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 63,125,000.00 63,125,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,937,168.73 8,937,168.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -35,949,353.30 -39,175,009.23 所有者权益（或股东权益）合计 36,112,815.43 32,887,159.50 负债和所有者权益（或股东权益）总计 192,308,105.16 190,354,063.47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 149,085,011.25 137,237,403.06 其中：营业收入 （三十二） 149,085,011.25 137,237,403.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 146,287,550.19 137,785,770.15 其中：营业成本 （三十二） 116,633,518.93 101,983,797.68 利息支出 手续费及佣金支出 48 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十三） 654,635.33 722,552.89 销售费用 （三十四） 5,748,235.40 7,970,418.97 管理费用 （三十五） 14,517,134.84 13,827,272.81 研发费用 （三十六） 5,492,443.51 10,477,441.95 财务费用 （三十七） 3,241,582.18 2,804,285.85 其中：利息费用 3,387,896.81 2,799,990.40 利息收入 79,800.89 83,278.66 加：其他收益 （三十八） 1,085,662.51 868,926.50 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损 失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十九） -1,908,328.53 -279,504.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十） -72,815.49 15,840.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十一） 18,430.91 2,737,385.37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,920,410.46 2,794,280.87 加：营业外收入 （四十二） 62,500.01 98,288.44 减：营业外支出 （四十三） 497,342.84 133,643.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,485,567.63 2,758,925.64 减：所得税费用 （四十四） -16,935.51 -71,183.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,502,503.14 2,830,108.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,502,503.14 2,830,108.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 175,446.78 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 1,327,056.36 2,830,108.97 六、其他综合收益的税后净额 -719.57 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -719.57 1.不能重分类进损益的其他综合收益 49 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -719.57 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -719.57 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,502,503.14 2,829,389.40 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,327,056.36 2,829,389.40 （二）归属于少数股东的综合收益总额 175,446.78 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.05 法定代表人：季贵波 主管会计工作负责人：钱一虎 会计机构负责人：钱一虎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 （五） 152,859,753.46 136,539,936.33 减：营业成本 （五） 120,457,724.84 100,968,034.96 税金及附加 654,324.14 722,552.89 销售费用 3,490,274.57 6,952,402.86 管理费用 14,203,711.34 13,866,004.72 研发费用 5,492,443.51 10,477,441.95 财务费用 3,459,343.75 2,728,678.44 其中：利息费用 3,382,494.23 2,775,951.85 利息收入 77,067.14 83,194.26 加：其他收益 1,085,662.51 868,926.50 投资收益（损失以“-”号填列） 5,896.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损 失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 50 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,890,561.75 -705,925.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） -72,815.49 -107,159.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 18,430.91 2,737,385.37 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,248,544.01 3,618,047.64 加：营业外收入 62,500.01 98,288.44 减：营业外支出 497,030.64 23,643.67 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,814,013.38 3,692,692.41 减：所得税费用 1,024,430.42 -101,799.70 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,789,582.96 3,794,492.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,789,582.96 3,794,492.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,789,582.96 3,794,492.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 148,756,351.39 104,994,187.19 客户存款和同业存放款项净增加额 51 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,361,532.59 收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 6,998,652.77 4,277,208.35 经营活动现金流入小计 155,755,004.16 110,632,928.13 购买商品、接受劳务支付的现金 120,394,709.50 75,602,826.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,051,092.47 23,950,358.70 支付的各项税费 1,187,075.17 1,254,708.25 支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 9,628,529.76 12,627,191.78 经营活动现金流出小计 157,261,406.90 113,435,085.03 经营活动产生的现金流量净额 -1,506,402.74 -2,802,156.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,896.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 18,430.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,327.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,910,547.37 5,655,710.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7,099.41 投资活动现金流出小计 7,917,646.78 5,655,710.96 投资活动产生的现金流量净额 -7,893,319.35 -5,655,710.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 927,000.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 52 取得借款收到的现金 108,700,000.00 66,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 15,900,000.00 筹资活动现金流入小计 109,627,000.00 91,900,000.00 偿还债务支付的现金 96,700,000.00 66,130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,382,494.23 2,763,049.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 72,000.00 16,208,716.98 筹资活动现金流出小计 100,154,494.23 85,101,766.40 筹资活动产生的现金流量净额 9,472,505.77 6,798,233.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 117,660.63 -89,229.63 五、现金及现金等价物净增加额 190,444.31 -1,748,863.89 加：期初现金及现金等价物余额 4,967,345.62 6,716,209.51 六、期末现金及现金等价物余额 5,157,789.93 4,967,345.62 法定代表人：季贵波 主管会计工作负责人：钱一虎 会计机构负责人：钱一虎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 152,859,753.46 103,511,729.30 收到的税费返还 1,361,532.59 收到其他与经营活动有关的现金 4,508,802.75 4,234,955.50 经营活动现金流入小计 157,368,556.21 109,108,217.39 购买商品、接受劳务支付的现金 120,170,479.98 73,072,503.90 支付给职工以及为职工支付的现金 25,792,188.90 23,942,802.24 支付的各项税费 876,089.00 1,238,732.41 支付其他与经营活动有关的现金 8,168,633.86 11,602,793.12 经营活动现金流出小计 155,007,391.74 109,856,831.67 经营活动产生的现金流量净额 2,361,164.47 -748,614.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,896.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,430.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,327.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,861,547.37 5,655,710.96 投资支付的现金 3,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 53 投资活动现金流出小计 11,361,547.37 5,655,710.96 投资活动产生的现金流量净额 -11,337,219.94 -5,655,710.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 108,700,000.00 66,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,214,000.00 筹资活动现金流入小计 108,700,000.00 93,214,000.00 偿还债务支付的现金 96,700,000.00 66,130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,382,494.23 2,763,049.42 支付其他与筹资活动有关的现金 72,000.00 17,650,816.98 筹资活动现金流出小计 100,154,494.23 86,543,866.40 筹资活动产生的现金流量净额 8,545,505.77 6,670,133.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -99,728.28 -41,049.17 五、现金及现金等价物净增加额 -530,277.98 224,759.19 加：期初现金及现金等价物余额 4,936,297.73 4,711,538.54 六、期末现金及现金等价物余额 4,406,019.75 4,936,297.73 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 63,125,000.00 8,937,168.73 -3,276.78 -46,478,551.57 25,580,340.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 63,125,000.00 8,937,168.73 -3,276.78 -46,478,551.57 25,580,340.38 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,276.78 1,759,852.56 1,102,446.78 2,865,576.12 （一）综合收益总额 1,327,056.36 175,446.78 1,502,503.14 （二）所有者投入和减少资本 927,000.00 927,000.00 1．股东投入的普通股 927,000.00 927,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,276.78 432,796.20 436,072.98 1．提取盈余公积 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 3,276.78 432,796.20 436,072.98 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,125,000.00 8,937,168.73 -44,718,699.01 1,102,446.78 28,445,916.50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 2,316,885.71 -2,557.21 -49,308,660.54 13,005,667.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 56 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 2,316,885.71 -2,557.21 -49,308,660.54 13,005,667.96 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,125,000.00 6,620,283.02 -719.57 2,830,108.97 12,574,672.42 （一）综合收益总额 -719.57 2,830,108.97 2,829,389.40 （二）所有者投入和减少资本 3,125,000.00 6,620,283.02 9,745,283.02 1．股东投入的普通股 3,125,000.00 6,620,283.02 9,745,283.02 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 57 （六）其他 四、本年期末余额 63,125,000.00 8,937,168.73 -3,276.78 -46,478,551.57 25,580,340.38 法定代表人：季贵波 主管会计工作负责人：钱一虎 会计机构负责人：钱一虎 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 63,125,000.00 8,937,168.73 -39,175,009.23 32,887,159.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 63,125,000.00 8,937,168.73 -39,175,009.23 32,887,159.50 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,225,655.93 3,225,655.93 （一）综合收益总额 2,789,582.96 2,789,582.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 58 （三）利润分配 436,072.97 436,072.97 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 436,072.97 436,072.97 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,125,000.00 8,937,168.73 -35,949,353.30 36,112,815.43 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 2,316,885.71 -42,969,501.34 19,347,384.37 加：会计政策变更 前期差错更正 59 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 2,316,885.71 -42,969,501.34 19,347,384.37 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,125,000.00 6,620,283.02 3,794,492.11 13,539,775.13 （一）综合收益总额 3,794,492.11 3,794,492.11 （二）所有者投入和减少资本 3,125,000.00 6,620,283.02 9,745,283.02 1．股东投入的普通股 3,125,000.00 6,620,283.02 9,745,283.02 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 60 （六）其他 四、本年期末余额 63,125,000.00 8,937,168.73 -39,175,009.23 32,887,159.50 61 三、 财务报表附注 杭州奥拓机电股份有限公司 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 杭州奥拓机电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系杭州奥拓机电装 备技术有限公司，系由袁锡康、季贵波、卢国平共同出资设立，于 2003 年 4 月 17 日在杭州 市西湖区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330106000073179 的《企业法人营业执照》。 公司于 2016 年 7 月 1 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资金为 6,312.50 万元。法定代表人：季贵波；住 址：浙江省杭州余杭区仁和街道和燕路 3 号。 经营范围：生产：螺旋卸船机及配件，输送机械设备及配件，给料机械设备及配件，装 卸机械设备及配件，环境污染防治设备及配件，工业控制系统，自动化控制系统、仪器仪表、 机电一体化智能产品；服务：机电设备及自动化、智能化工程的技术咨询、技术服务，技术 开发，承接螺旋卸船机工程、输送机械工程等工程项目（涉及资质证凭证经营）,机电设备 及自动化、智能化设备租赁；批发，零售：机电设备及自动化、智能化设备成套及配件；货 物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证 方可经营）。 本财务报表业经公司全体董事于 2023 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 香港奥拓国际有限公司（以下简称“奥拓香港”） 杭州奥拓港口服务有限公司（以下简称“奥拓港口”） 山东奥拓港口服务有限公司（以下简称“山东奥拓”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 62 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 63 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 64 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 65 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 66 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 67 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 68 收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 69 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 提示：对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款和通过销售商品提供劳务形成的 长期应收款，企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险 是否已显著增加分别按照相当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预 期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于 不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具 层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收 款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体 如下： （1） 应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，计算预期信用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 （3）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 70 组合二 除合并范围内关联方外的其 他各种应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预计信用损失率，计算预期信用损失 （4）应收款项融资 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 银行承兑汇票 信用等级较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收账款 应收一般经销商 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、合同履约成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法，工程项目完工结转按个别认定法。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价 的权利作为应收款项单独列示。 71 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资 产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。 (十三) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量 72 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税 费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的 税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入 当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 73 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－ 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同 的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 74 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 2-10 5.00 9.5-47.5 运输工具 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备及其他 年限平均法 2-5 5.00 19.00-47.5 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 75 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁 期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本 进行初始计量。该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提 折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩 76 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 (二十) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使 该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值 与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 摊销方法 依 据 土地使用权 50 年 年限平均法 土地使用权证登记使用年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 77 (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终 了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应 中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括装修及办公家具费、软件费、更新改造费等。 1、 摊销方法 78 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销； （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期限平均摊销； （3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。 (二十三) 合同负债 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同 下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十四) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 79 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十五) 租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁 付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁 内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的 款项，包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的 款项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比 率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产 成本。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的 利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使 用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公 司将差额计入当期损益： （1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生 变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁 80 付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债 表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非 流动负债”项目反映。 (二十六) 收入 1、一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服 务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在 一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 2、可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等 的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。 3、重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。 合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑 合同中存在的重大融资成分。 4、非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规 定进行会计处理。 5、应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺 支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确 区分商品。 81 6、附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转 让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入， 按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值， 扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产， 按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表 日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。 7、附有质量保证条款的销售 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既 定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企 业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。 8、主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价 总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 9、附有客户额外购买选择权的销售 对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大 权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至 该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确 认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行 使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后， 予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反 映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。 10、向客户授予知识产权许可 向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单 项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点 履行。 同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在 某一时点履行的履约义务确认相关收入： （一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的活动； （二）该活动对客户将产生有利或不利影响； （三）该活动不会导致向客户转让某项商品。 82 本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费 的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入： （一）客户后续销售或使用行为实际发生； （二）企业履行相关履约义务。 11、售后回购交易 对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理： （一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为 租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交 易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收 到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。 本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 （二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行 使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有 销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。 12、客户未行使的权利 本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约 义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本 公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的 模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性 极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。 13、无需退回的初始费 本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易 价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺 的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品 的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约 义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价 格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让 商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有 向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该 商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发 生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。 14、具体原则 83 （1）设备销售：内销设备以客户签收作为收入确认时点；外销设备以出口报关作为收 入确认时点。 （2）工程项目：如果满足在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在 一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 （3）租金收入：按照租赁合同、协议约定的承租日期、租赁金额，在相关租金已经收 到或取得了收款的证据时，按承租期间确认租金收入的实现。 (二十七) 合同成本 1、 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的， 确认为一项资产， 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入 当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合 同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 2、 合同履约成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同 时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关； (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 3、 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则 确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资 产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项 的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 84 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助以外的其 他补助。 2、 确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 85 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、 本公司作为承租人 本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负 债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情 况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生 时计入当期损益。 本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设 备等。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁， 本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法 计入当期损益或相关资产成本。 2、 本公司作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的 租赁为经营租赁。 (1) 经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租 赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租 金收入。 (2) 融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公 司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资 租赁款列示为一年内到期的非流动资产。 (三十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会(2021) 35 号， 以下简称“解释第 15 号”)。 86 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产 品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净 额冲减固定资产成本或者研发支出。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表 列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行 该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ② 关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本” 应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同 执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整 前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处 理规定〉相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日 前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以选择继续采用《新冠 肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理， 对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发 布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整， 但不调整前期比较财务 报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处 理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 2、 重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6% 增值税 应税收入 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税和免抵税额计缴 7% 87 税种 计税依据 税率 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、16.5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税和免抵税额计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税和免抵税额计缴 2% 不同企业所得税税率纳税主体的情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 奥拓香港 16.5% 奥拓港口 25% 山东奥拓 25% (二) 税收优惠 公司于 2022 年 12 月 24 日通过高新技术企业审核，高新证书编号 GR202233002357，有 效期三年，2022 年度减按应纳税所得额的 15％计缴企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 2,982.53 2,982.53 银行存款 5,154,807.40 5,005,254.19 其他货币资金 2,097,123.07 3,073,139.50 合 计 7,254,913.00 8,081,376.22 其中：存放在境外的款项总额 647,663.49 23,598.15 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下： 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 2,068,616.15 2,366,383.49 履约保证金 28,506.92 706,020.37 诉讼冻结 其他 41,626.74 合 计 2,097,123.07 3,114,030.60 注：（1）2022 年 6 月 21 日，公司与杭州联合农村商业银行股份有限公司科技支行签 订协议号为 8011220220013038、8011220220013047 的预付款保函协议，为公司与昌江华盛 天涯水泥有限公司签订的采购项目开立预付款履约保函。截至 2022 年 12 月 31 日，履约保 函保证金余额为 26,800.00 元，保证金利息 1,706.92 元。 88 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 9,024,331.28 商业承兑汇票 100,000.00 减：坏账准备 451,216.56 5,000.00 合 计 8,573,114.72 95,000.00 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 24,703,908.00 25,460,159.69 1 至 2 年 14,532,923.95 4,856,799.09 2 至 3 年 2,303,900.00 492,761.41 3 至 4 年 312,425.87 1,744,830.00 4 至 5 年 860,670.00 125,594.77 5 年以上 101,245.77 3,405,913.77 小计 42,815,073.59 36,086,058.73 减：坏账准备 4,430,402.50 6,285,320.90 合 计 38,384,671.09 29,800,737.83 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 860,000.00 2.01 860,000.00 100.00 0.00 按组合计提坏账准备 41,955,073.59 97.99 3,570,402.50 8.51 38,384,671.09 其中：组合一 1,345,000.00 3.14 1,345,000.00 组合二 40,610,073.59 94.85 3,570,402.50 8.79 37,039,671.09 合 计 42,815,073.59 100.00 4,430,402.50 10.35 38,384,671.09 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 89 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 707,045.70 1.96 707,045.70 100.00 按组合计提坏账准备 35,379,013.03 98.04 5,578,275.20 15.77 29,800,737.83 其中：组合一 组合二 35,379,013.03 98.04 5,578,275.20 15.77 29,800,737.83 合 计 36,086,058.73 100.00 6,285,320.90 17.42 29,800,737.83 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 宁波永磊建材有限公司 860,000.00 860,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 860,000.00 860,000.00 100.00 按组合计提坏账准备： 组合二计提项目：信用风险特征组合 名 称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,358,908.00 1,167,945.40 5.00 1 至 2 年 14,532,923.95 1,453,292.40 10.00 2 至 3 年 2,303,900.00 691,170.00 30.00 3 至 4 年 312,425.87 156,212.94 50.00 4 至 5 年 670.00 536.00 80.00 5 年以上 101,245.77 101,245.77 100.00 合 计 40,610,073.59 3,570,402.50 8.79 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 其他 转销或核销 应收账款坏账准备 6,285,320.90 1,462,015.21 3,316,933.61 4,430,402.50 合 计 6,285,320.90 1,462,015.21 3,316,933.61 4,430,402.50 4、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 3,316,933.61 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 90 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 宁波大榭万华热电建材有限公司 6,484,645.20 15.15 646,059.52 海南洋浦翔途贸易有限公司 5,082,778.00 11.87 254,138.90 PHILIPPINE LIFTHIGH DEVELOPMENT CORPORATION（菲律宾立富泰） 4,764,493.68 11.13 238,224.68 富台工程股份有限公司 2,929,130.66 6.84 292,913.07 江苏中亨供应链管理有限公司 2,320,000.00 5.42 116,000.00 合计 21,581,047.54 50.41 1,547,336.17 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (四) 应收款项融资 1、应收款项融资情况 项 目 期末余额 上年年末余额 应收票据 3,197,000.00 200,000.00 应收账款 合 计 3,197,000.00 200,000.00 2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 上年年末余 额 本期新增 本期 终止 确认 其他变动 期末余额 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 应收票据 200,000.00 3,197,000.00 200,000.00 3,197,000.00 合 计 200,000.00 3,197,000.00 200,000.00 3,197,000.00 3、应收款项融资本期未计提减值准备 4、期末公司无已质押的应收款项融资 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 13,649,274.46 86.83 6,675,958.15 96.67 1 至 2 年 2,007,375.59 12.77 229,714.00 3.33 2 至 3 年 30,558.05 0.19 3 年以上 33,509.06 0.21 91 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 合 计 15,720,717.16 100.00 6,905,672.15 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 浙江金鑫钢结构集团有限公司 5,291,525.66 33.66 杭州羽度钢铁有限公司 1,333,591.72 8.48 宁波大榭开发区兴发码头有限公司 1,000,000.00 6.36 杭州朗通物资有限公司 899,993.62 5.72 江苏格雷特起重机械有限公司 893,042.53 5.68 合计 9,418,153.53 59.90 (六) 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 970,623.95 563,333.79 合 计 970,623.95 563,333.79 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 923,861.47 562,926.99 1 至 2 年 109,944.45 27,023.94 2 至 3 年 10,000.00 13,868.00 3 年以上 249,501.00 282,101.07 小 计 1,293,306.92 885,920.00 减：坏账准备 322,682.97 322,586.21 合 计 970,623.95 563,333.79 （2）按分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 150,000.00 11.60 150,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 1,143,306.92 88.40 172,682.97 15.10 970,623.95 其中：组合一 组合二 1,143,306.92 88.40 172,682.97 15.10 970,623.95 合 计 1,293,306.92 100.00 322,682.97 24.95 970,623.95 92 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 150,000.00 16.93 150,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 735,920.00 83.07 172,586.21 23.45 563,333.79 其中：组合一 组合二 735,920.00 83.07 172,586.21 23.45 563,333.79 合 计 885,920.00 100.00 322,586.21 36.41 563,333.79 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 厦门精城租赁设备 管理有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预期无法收回 合 计 150,000.00 150,000.00 100.00 按组合计提坏账准备： 组合二计提项目：信用风险特征组合 名 称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 923,861.47 46,193.07 5．00 1 至 2 年 109,944.45 21,988.90 20.00 2 至 3 年 10,000.00 5,000.00 50.00 3 年以上 99,501.00 99,501.00 100.00 合 计 1,143,306.92 172,682.97 15.10 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整 个 存 续 期 预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 172,586.21 150,000.00 322,586.21 上年年末余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 96.76 96.76 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 93 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整 个 存 续 期 预 期信用损失(已 发生信用减值) 期末余额 172,682.97 150,000.00 322,682.97 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整 个 存 续 期 预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 735,920.00 150,000.00 885,920.00 上年年末余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 3,412,146.88 3,412,146.88 本期直接减记 3,004,759.96 3,004,759.96 本期终止确认 其他变动 期末余额 1,143,306.92 150,000.00 1,293,306.92 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计 提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 322,586.21 96.76 322,682.97 合 计 322,586.21 96.76 322,682.97 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 845,501.00 475,500.00 备用金及其他 215,269.96 122,318.13 其他往来款 232,535.96 288,101.87 合 计 1,293,306.92 885,920.00 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 中国华能集团有限公 司北京招标分公司 押金及 保证金 400,000.00 1 年以 内 30.93 20,000.00 红狮控股集团有限公 司 押金及 保证金 200,000.00 1 年以 内 15.46 10,000.00 94 王婷婷 备用金 167,200.00 1 年以 内 12.93 8,360.00 个人社保 往来款 49,543.37 1 年以 内 3.83 2,477.17 杭州市余杭区发展新 型墙体材料 押金及 保证金 48,501.00 3 年以 上 3.75 48,501.00 合 计 865,244.37 66.90 89,338.17 （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 (七) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货 跌价 准备 账面价值 账面余额 存货 跌价 准备 账面价值 原材料 11,719,656.21 11,719,656.21 15,986,134.22 15,986,134.22 合同履约成本 34,171,165.59 34,171,165.59 55,669,325.25 55,669,325.25 合 计 45,890,821.80 45,890,821.80 71,655,459.47 71,655,459.47 (八) 合同资产 类 别 期末余额 上年年末余额 保证金 4,599,550.00 3,143,240.23 小 计 4,599,550.00 3,143,240.23 减：合同资产减值准备 229,977.50 157,162.01 合 计 4,369,572.50 2,986,078.22 (九) 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 709,949.23 15,947.54 合 计 709,949.23 15,947.54 (十) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 1．账面原值 （1）上年年末余额 10,802,856.97 1,418,412.21 12,221,269.18 （2）本期增加金额 475,974.39 48,474.74 524,449.13 —外购 —固定资产\无形 资产转入 475,974.39 48,474.74 524,449.13 —企业合并增加 95 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 11,278,831.36 1,466,886.95 12,745,718.31 2．累计折旧和累计摊 销 （1）上年年末余额 4,071,578.83 314,897.45 4,386,476.28 （2）本期增加金额 716,614.76 40,295.47 756,910.23 —计提或摊销 535,744.49 29,337.74 565,082.23 —固定资产\无形 资产转入 180,870.27 10,957.73 191,828.00 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,788,193.59 355,192.92 5,143,386.51 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,490,637.77 1,111,694.03 7,602,331.80 （2）上年年末账面价 值 6,731,278.14 1,103,514.76 7,834,792.90 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司用于银行借款而抵押的投资性房地产原值 12,745,718.31 元，净值 7,602,331.80 元。 (十一) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 38,496,286.47 37,415,381.00 固定资产清理 合 计 38,496,286.47 37,415,381.00 2、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其 他 运输设备 合 计 1．账面原 值 （1）上年 年末余额 31,216,075.72 22,250,962.48 3,427,672.77 4,620,816.25 61,515,527.22 （2）本期 增加金额 5,039,412.00 513,741.74 46,430.83 5,599,584.57 96 （3）本期 减少金额 475,974.39 106,000.00 92,915.77 256,626.21 931,516.37 （4）期末 余额 30,740,101.33 27,184,374.48 3,848,498.74 4,410,620.87 66,183,595.42 2．累计折 旧 （1）上年 年末余额 12,013,264.23 5,517,816.13 3,075,967.39 3,493,098.47 24,100,146.22 （2）本期 增加金额 1,460,154.79 2,178,644.57 189,401.47 356,456.28 4,184,657.11 （3）本期 减少金额 180,870.27 100,700.00 88,269.99 227,654.12 597,494.38 （4）期末 余额 13,292,548.75 7,595,760.70 3,177,098.87 3,621,900.63 27,687,308.95 3．减值准 备 （1）上年 年末余额 （2）本期 增加金额 （3）本期 减少金额 （4）期末 余额 4．账面价 值 （1）期末 账面价值 17,447,552.58 19,588,613.78 671,399.87 788,720.24 38,496,286.47 （2）上年 年末账面 价值 19,202,811.49 16,733,146.35 351,705.38 1,127,717.78 37,415,381.00 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司用于银行借款而抵押的固定资产房产账面原值 30,740,101.33 元，账面净值 17,447,552.58 元。 (十二) 使用权资产 1、 使用权资产情况 项 目 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1.年初余额 206,179.34 206,179.34 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 206,179.34 206,179.34 二、累计折旧 1.年初余额 69,075.97 69,075.97 2.本期增加金额 69,075.97 69,075.97 （1）计提 69,075.97 69,075.97 3.本期减少金额 4.期末余额 138,151.94 138,151.94 97 项 目 房屋建筑物 合 计 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 68,027.40 68,027.40 2.年初账面价值 137,103.37 137,103.37 (十三) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 土地使用权 华天产品全生命 周期管理系统 专利及软件 合 计 1．账面原值 （1）上年年末余额 18,273,987.79 18,273,987.79 （2）本期增加金额 188,849.56 5,710,036.43 5,898,885.99 —购置 188,849.56 5,710,036.43 5,898,885.99 —内部研发 —企业合并增 加 （3）本期减少金额 48,474.74 48,474.74 —处置 —转出至投资性 房地产 48,474.74 48,474.74 （4）期末余额 18,225,513.05 188,849.56 5,710,036.43 24,124,399.04 2．累计摊销 （1）上年年末余额 3,852,106.55 3,852,106.55 （2）本期增加金额 364,510.26 47,583.64 412,093.90 —计提 364,510.26 47,583.64 412,093.90 （3）本期减少金额 10,957.73 10,957.73 —处置 —转出至投 资性房地产 10,957.73 10,957.73 （4）期末余额 4,205,659.08 47,583.64 4,253,242.72 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终 止确认的部分 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 14,019,853.97 188,849.56 5,662,452.79 19,871,156.32 （2）上年年末账面 14,421,881.24 14,421,881.24 98 项 目 土地使用权 华天产品全生命 周期管理系统 专利及软件 合 计 价值 2、 截至 2022 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权情况 3、 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司用于银行借款而抵押的无形资产原值 18,225,513.05 元，净值 14,019,853.97 元。 (十四) 长期待摊费用 项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末余额 厂房屋面维修费 413,970.98 171,298.33 242,672.65 车间地坪维修费 411,315.05 164,526.00 246,789.05 厂房屋面防水维 修 91,891.22 38,023.95 53,867.27 办公楼 1.2.3 楼装 修 2,202,399.12 2,202,399.12 厂区绿化改造工 程 1,804,109.20 501,141.42 1,302,967.78 一号厂房二楼装 修 518,235.30 28,790.86 489,444.44 油漆房废气处理 设施改造项目 619,469.00 189,282.17 430,186.83 厂房内墙维修费 260,366.97 260,366.97 二号厂房电气车 间装修 218,585.48 218,585.48 合 计 917,177.25 5,623,165.07 1,093,062.73 5,447,279.59 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 坏账准备的所得税影响 5,186,535.25 777,980.28 5,698,703.90 854,805.58 合同资产减值准备 229,977.50 34,496.62 157,162.01 23,574.30 合并抵消内部交易未实 现利润的所得税影响 1,532,516.67 229,877.51 823,868.53 123,580.28 递延收益 506,940.00 76,041.00 579,360.00 86,904.00 合 计 7,455,969.42 1,118,395.41 7,259,094.44 1,088,864.16 (十六) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 10,000,000.00 8,000,000.00 抵押保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 99 项 目 期末余额 上年年末余额 借款应付利息 102,281.04 85,864.17 合 计 70,102,281.04 58,085,864.17 截至 2022 年 12 月 31 日止无已逾期未偿还的短期借款 (十七) 应付票据 种 类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,068,616.15 2,366,383.49 商业承兑汇票 合 计 2,068,616.15 2,366,383.49 (十八) 应付账款 1、 应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 32,149,577.02 35,684,058.42 1-2 年 3,256,315.72 3,921,969.88 2-3 年 1,543,123.94 1,687,358.62 3 年以上 1,865,120.46 1,440,239.42 合 计 38,814,137.14 42,733,626.34 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏万宝机械有限公司 600,400.00（注） 尚未结算 注：1 年以内 202,000.00 元，2-3 年 398,400.00 元。 (十九) 预收款项 预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 31,355,172.76 263,934.27 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 31,355,172.76 263,934.27 (二十) 合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 预收账款 8,879,493.89 44,586,417.52 合 计 8,879,493.89 44,586,417.52 100 (二十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,998,867.87 23,811,355.67 24,106,844.75 3,703,378.79 离职后福利-设定提存计划 117,087.34 1,875,721.30 1,838,766.98 154,041.66 辞退福利 218,553.0 0 218,553.0 0 合 计 4,115,955.21 25,905,629.97 26,164,164.73 3,857,420.45 2、 短期薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 3,917,672.94 22,095,477.46 22,405,733.61 3,607,416.79 （2）职工福利费 （3）社会保险费 80,163.77 1,117,439.80 1,105,233.09 92,370.48 其中：医疗保险费 78,576.51 1,050,336.81 1,042,776.99 86,136.33 工伤保险费 1,587.26 67,102.99 62,456.10 6,234.15 生育保险费 （4）住房公积金 468,150.00 468,510.00 -360.00 （5）工会经费和职工教育 经费 1,031.16 130,288.41 127,368.05 3,951.52 合 计 3,998,867.87 23,811,355.67 24,106,884.75 3,703,378.79 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 113,118.40 1,811,010.95 1,775,399.93 148,729.42 失业保险费 3,968.94 64,710.35 63,367.05 5,312.24 合计 117,087.34 1,875,721.30 1,838,766.98 154,041.66 (二十二) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,189,633.96 63,973.48 印花税 9,039.48 1,339.80 个人所得税 77,170.01 62,149.29 城市维护建设税 85,176.62 55,421.05 房产税 254,316.92 教育费附加 36,504.27 23,751.89 地方教育费附加 24,336.19 15,834.60 土地使用税 100,338.90 100,338.90 企业所得税 6,759.87 合 计 1,528,959.30 577,125.93 (二十三) 其他应付款 101 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,186,619.24 391,954.90 合 计 1,186,619.24 391,954.90 （1）按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 押金及保证金 512,678.90 159,678.90 其他 673,940.34 232,276.00 合 计 1,186,619.24 391,954.90 （2）无账龄超过一年的重要其他应付款项 (二十四) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 租赁负债 34,860.48 67,825.24 合 计 34,860.48 67,825.24 (二十五) 其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 已背书未到期的商业承兑汇票 9,740,109.28 100,000.00 待转销项税 1,154,334.21 2,635,157.21 合 计 10,894,443.49 2,735,157.21 (二十六) 租赁负债 1、 租赁负债明细 项 目 期末余额 年初余额 租赁负债 34,860.48 合 计 34,860.48 2、 租赁负债到期日分析 项 目 期末余额 年初余额 1-2 年 34,860.48 2-5 年 合 计 34,860.48 (二十七) 递延收益 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 579,360.00 72,420.00 506,940.00 政府补助 合 计 579,360.00 72,420.00 506,940.00 涉及政府补助的项目： 102 负债项目 上年年末余 额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 奥拓港口装备 物联网管理平 台项目补助 579,360.00 72,420.00 506,940.00 与资产相关 合 计 579,360.00 72,420.00 506,940.00 (二十八) 股本 项 目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 其 他 小 计 1．有限售条件股 份 29,612,250.00 29,612,250.00 其中：境内非国 有法人 境内自然人持股 29,612,250.00 29,612,250.00 2．无限售条件流 通股份 33,512,750.00 33,512,750.00 其中：国有法人 3,125,000.00 3,125,000.00 境内非国有法人 8,717,400.00 8,717,400.00 境内自然人 21,670,350.00 21,670,350.00 合 计 63,125,000.00 63,125,000.00 (二十九) 资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,937,168.73 8,937,168.73 合 计 8,937,168.73 8,937,168.73 (三十) 其他综合收益 项 目 上年年末余 额 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 外币财务 报表折算 差额 -3,276.78 -3,276.78 3,276.78 3,276.78 (三十一) 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -46,478,551.57 -49,308,660.54 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -46,478,551.57 -49,308,660.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,327,056.36 2,830,108.97 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 103 项 目 本期金额 上期金额 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 432,796.20 期末未分配利润 -44,718,699.01 -46,478,551.57 (三十二) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上期金额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 147,329,375.54 115,934,975.49 135,770,967.65 101,389,845.75 其他业务 1,755,635.71 698,543.44 1,466,435.41 593,951.93 合 计 149,085,011.25 116,633,518.93 137,237,403.06 101,983,797.68 营业收入明细如下： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 147,329,375.54 135,770,967.65 其中：设备及配件 56,046,192.08 48,469,316.61 工程项目 91,283,183.46 87,301,651.04 其他业务收入 1,755,635.71 1,466,435.41 其中：租金收入 1,499,714.32 1,000,851.53 合计 149,085,011.25 137,237,403.06 (三十三) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 房产税 286,204.23 422,048.07 城市维护建设税 131,797.93 74,114.20 教育费附加 56,420.93 31,763.22 地方教育费附加 37,613.97 21,175.50 土地使用税 100,338.90 133,785.20 印花税 34,819.37 30,426.70 车船税 7,440.00 9,240.00 合 计 654,635.33 722,552.89 (三十四) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 合计 5,748,235.40 7,970,418.97 其中主要项目： 职工薪酬 2,048,930.21 3,833,759.80 104 项 目 本期金额 上期金额 差旅费 394,630.05 502,930.98 业务招待费 385,570.38 544,482.53 售后维修费 523,362.16 674,578.53 咨询及销售服务费 2,321,880.86 1,958,207.44 (三十五) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 合计 14,517,134.84 13,827,272.81 其中主要项目： 职工薪酬 5,232,230.13 7,753,279.05 中介、咨询费 1,566,803.57 1,096,472.96 差旅、车辆费 453,534.89 888,550.38 折旧及摊销 320,341.26 988,452.50 招待费 1,768,727.51 1,589,963.49 办公、水电、会务费 561,788.84 350,463.32 设计费 1,520,785.55 48,301.88 (三十六) 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,665,096.72 5,591,365.97 折旧费 613,119.34 1,352,558.98 材料消耗 1,145,669.29 3,174,117.00 委托开发费 359,400.00 其他 68,558.16 合 计 5,492,443.51 10,477,441.95 (三十七) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 3,387,896.81 2,799,990.40 减：利息收入 79,800.89 83,278.66 汇兑损失 -123,062.21 37,589.36 手续费 56,548.47 49,984.75 合 计 3,241,582.18 2,804,285.85 (三十八) 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 1,073,787.62 860,781.88 个人所得税手续费返还 11,874.89 8,144.62 105 项 目 本期金额 上期金额 合 计 1,085,662.51 868,926.50 (三十九) 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 -446,216.56 -5,000.00 应收账款坏账损失 -1,462,015.21 -295,671.06 其他应收款坏账损失 -96.76 21,166.66 合 计 -1,908,328.53 -279,504.40 (四十) 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 合同资产减值准备 -72,815.49 15,840.49 合 计 -72,815.49 15,840.49 (四十一) 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 固定资产处置损益 18,430.91 2,737,385.37 18,430.91 合 计 18,430.91 2,737,385.37 18,430.91 (四十二) 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 质量扣款 98,288.44 与企业日常活动无关的政府补助 2,000.00 2,000.00 其他 60,500.01 60,500.01 合 计 62,500.01 98,288.44 62,500.01 (四十三) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 194,312.20 143.47 194,000.00 解除合同损失 147,030.64 147,030.64 其他 156,000.00 133,500.20 156,000.00 合 计 497,342.84 133,643.67 497,030.64 (四十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 12,595.73 106 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 -29,531.24 -71,183.33 合 计 -16,935.51 -71,183.33 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 1,485,567.63 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 222,835.14 子公司适用不同税率的影响 12,595.73 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,875,783.62 研发费用加计扣除的影响 -3,008,618.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,024,430.42 未实现内部损益抵销的影响 -1,053,961.66 所得税费用 -16,935.51 (四十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的往来款 4,087,189.92 3,299,134.75 利息收入 79,791.42 83,278.66 政府补助、各种奖励补贴款 1,073,787.62 788,361.88 其他 1,757,883.81 106,433.06 合 计 6,998,652.77 4,277,208.35 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 期间费用 9,095,966.18 9,093,824.92 支付的往来款及其他 532,563.58 3,533,366.86 合 计 9,628,529.76 12,627,191.78 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到暂借款 15,900,000.00 合 计 15,900,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 107 项 目 本期金额 上期金额 归还暂借款 15,900,000.00 增资费用 254,716.98 租赁负债支付的现金 72,000.00 54,000.00 合 计 72,000.00 16,208,716.98 (四十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,502,503.14 2,830,108.97 加：信用减值损失 1,908,328.53 279,504.40 资产减值准备 72,815.49 -15,840.49 投资性房地产折旧摊销 565,082.23 446,131.95 固定资产折旧 5,159,479.39 3,302,160.91 使用权资产折旧 69,075.97 69,075.97 无形资产摊销 412,093.90 385,962.79 长期待摊费用摊销 1,093,062.73 204,367.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -18,430.91 -2,737,385.3 7 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 3,240,596.77 2,864,461.91 投资损失（收益以“－”号填列） -5,896.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,024,430.42 -71,183.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,764,637.6 7 -4,194,833.7 3 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,973,391. 68 -11,817,167. 41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,664,574. 68 5,652,478.95 其他 76,339.06 经营活动产生的现金流量净额 4,226,151.51 2,802,156.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,157,789.93 4,967,345.62 减：现金的期初余额 4,967,345.62 6,716,209.51 加：现金等价物的期末余额 108 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 190,444.31 -1,748,863.8 9 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 5,157,789.93 4,967,345.62 其中：库存现金 2,982.53 2,982.53 可随时用于支付的银行存款 5,154,807.40 4,963,627.45 可随时用于支付的其他货币资金 735.64 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,157,789.93 4,967,345.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 (四十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,097,123.07 银行承兑汇票、保函保证金及其他 投资性房地产 7,602,331.80 借款抵押 固定资产 17,447,552.58 借款抵押 无形资产 14,019,853.97 借款抵押 合 计 41,166,861.42 (四十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 21,135.00 6.3757 134,750.42 港币 9,088.82 0.8176 7,431.02 应收账款 其中：美元 1,671,054.09 6.3757 10,654,139.56 (四十九) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种 类 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 金额 计入当期损 益或冲减相 109 本期金额 上期金额 关成本费用 损失的项目 高校毕业生社保补贴 3,241.88 其他收益 企业奖励和项目补贴 500,000.00 其他收益 2021 年度杭州市标准化项目资助 85,120.00 其他收益 2020 年度余杭区区级标准化项目奖 励资金 200,000.00 其他收益 稳岗补贴返还 33,069.68 其他收益 2021 年度商务促进部分财政专项补 贴 100,000.00 其他收益 2021 年度杭州市知识产权管理规范 认证等资助项目补贴 23,000.00 其他收益 2021 年度余杭区技术创新类财政奖 励 200,000.00 其他收益 一次性留工培训补/贴 71,500.00 其他收益 一次性扩岗补贴 1,500.00 其他收益 余杭区 2021 年度企业研发投入补 助 482,200.00 其他收益 一次性扩岗补贴 4,500.00 其他收益 稳岗稳就补贴 85,597.94 其他收益 合计 1,001,367.62 788,361.88 2、 与资产相关的政府补助 种 类 金 额 计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 奥拓港口装备物联网管 理平台项目补助 724,200.00 72,420.00 72,420.00 其他收益 合计 724,200.00 72,420.00 72,420.00 六、 合并范围的变更 (一) 新增出资的合并范围变动 子公司名称 注册地 取得方式 认缴出资额 持股比例(%) 杭州奥拓港口服务有限公司（注 1） 杭州 新设 1000 万元 100.00% 山东奥拓港口服务有限公司（注 2） 青岛 新设 1,020.00 万元 51.00% 注 1：2021 年 12 月 17 日设立，于 2022 年 1 月开始经营。 注 2：2022 年 6 月 20 日设立，于 2022 年 7 月开始经营。 (二) 其他原因的合并范围变动 2022 年 6 月,公司通过整体吸收合并的方式，合并杭州奥拓散料卸船装备有限公司的全 部资产、负债、业务等，本次吸收合并完成，已完成对杭州奥拓散料卸船装备有限公司的工 商注销登记。 110 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 香港奥拓国际有限公司 香港 香港 商务服务业 100% 设立 杭州奥拓港口服务有限公司 杭州 杭州 服务业 100% 设立 山东奥拓港口服务有限公司 青岛 青岛 服务业 51% 设立 八、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合 计 一、持续的公允价值计量 ◆应收款项融资 0.00 0.00 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 期末应收款项融资系信用等级较高的银行承兑汇票，考虑到票面金额与公允价值相差较 小，以票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的情况 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 杭州奥拓机电股份有限公司 杭州 季贵波 6,312.50 万元人民币 本公司的实际控制人是:季贵波、袁锡康先生。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 111 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杭州奥拓供应链有限公司 公司实际控制人之一季贵波控股的公司 杭州仟鼎投资合伙企业（有限合伙）（以下简称仟 鼎投资） 公司股东 季贵波 实际控制人、董事长、总经理 袁锡康 实际控制人、副董事长 章宇新 持股 5%以上的股东、董事、副总经理 汤水仙 持股 5%以上的股东、监事 叶浩 持股 5%以上的股东、董事、副总经理 张学东 持股 5%以上的股东、监事会主席 彭夏红 持股 5%以上的股东 吕娇娇 实际控制人季贵波之配偶 陈英 实际控制人袁锡康之配偶 (四) 关联交易情况 1、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 杭州奥拓供应链有限公司 房屋 25,971.43 64,000.00 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 （1）季贵波、吕娇娇 53,000,000.00 2022-06-23 2023-07-31 否 （2）季贵波 3,500,000.00 2022-12-02 2023-12-31 否 关联担保情况说明： （1）截至 2022 年 12 月 31 日止，基于上述事项（2）以及本附注十、（一）重要承诺事 项（1）下，公司借款余额 50,000,000.00 元。 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、2018 年 7 月 23 日，公司与工行科创支行签订《最高额抵押合同》（合同编号：2018 年科创（抵）字 0045 号），以公司房产浙（2018）余杭区不动产权第 0096690 号为抵押，为 公司提供最高额为 7860 万元的担保，期限自 2018 年 7 月 23 日至 2023 年 4 月 15 日止。 2、2019 年 10 月 16 日，公司与杭联银科技支行签订《最高额抵押合同》（合同编号： 杭联银（科技）最抵字第 8011320190015732 号），以公司房产浙（2018）余杭区不动产权第 0096690 号为抵押，为公司提供最高额为 1000 万元的担保，期限自 2019 年 10 月 16 日至 2023 年 4 月 16 日止。 上述（1）、 （2）抵押物固定资产房产账面原值 30,740,101.33 元，账面净值 17,447,552.58 112 元，无形资产土地账面原值 18,225,513.05 元，账面净值 14,019,853.97 元，投资性房地产 账面原值 12,745,718.31 元，账面净值 7,602,331.80 元。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司已背书且在资产负债表日尚未到期的票据金额合计 9,740,109.28 元。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至报告日止，本公司无需披露的重要的资产负债表日后非调整事项。 (二) 利润分配情况 截至报告日止，本公司无需披露的利润分配事项。 十二、 其他重要事项 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 24,563,842.48 25,460,159.69 1 至 2 年 14,532,923.95 4,856,799.09 2 至 3 年 2,303,900.00 6,175,226.00 3 至 4 年 312,425.87 1,744,830.00 4 至 5 年 860,670.00 125,594.77 5 年以上 101,245.77 2,528,469.07 小 计 42,675,008.07 40,891,078.62 减：坏账准备 4,423,399.22 5,407,876.20 合 计 38,251,608.85 35,483,202.42 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 860,000.00 2.02 860,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 41,815,008.07 97.98 3,563,399.22 8.52 38,251,608.85 其中：组合一 1,345,000.00 3.15 1,345,000.00 组合二 40,470,008.07 94.83 3,563,399.22 8.81 36,906,608.85 合 计 42,675,008.07 100.00 4,423,399.22 10.37 38,251,608.85 113 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 591,915.70 1.45 591,915.70 100.00 按组合计提坏账准备 40,299,162.92 98.55 4,815,960.50 11.95 35,483,202.42 其中：组合一 5,682,464.59 13.90 5,682,464.59 组合二 34,616,698.33 84.65 4,815,960.50 13.91 29,800,737.83 合 计 40,891,078.62 100.00 5,407,876.20 13.23 35,483,202.42 按单项计提坏账准备： 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 宁波永磊建材有限公 司 860,000.00 860,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 860,000.00 860,000.00 100.00 按组合计提坏账准备： 组合二计提项目： 名 称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,218,842.48 1,160,942.12 5.00 1-2 年 14,532,923.95 1,453,292.40 10.00 2-3 年 2,303,900.00 691,170.00 30.00 3-4 年 312,425.87 156,212.94 50.00 4-5 年 670.00 536.00 80.00 5 年以上 101,245.77 101,245.77 100.00 合 计 40,470,008.07 3,563,399.22 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计 提 其他 转销或核销 应收账款坏账 准备 5,407,876.20 1,455,011.93 877,444.70 -3,316,933.61 4,423,399.22 合计 5,407,876.20 1,455,011.93 877,444.70 -3,316,933.61 4,423,399.22 4、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 3,316,933.61 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 宁波大榭万华热电建材有限公司 6,484,645.20 15.20 646,059.52 114 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 海南洋浦翔途贸易有限公司 5,082,778.00 11.91 254,138.90 PHILIPPINE LIFTHIGH DEVELOPMENT CORPORATION（菲律 宾立富泰） 4,764,493.68 11.16 238,224.68 富台工程股份有限公司 2,929,130.66 6.86 292,913.07 江苏中亨供应链管理有限公司 2,320,000.00 5.44 116,000.00 合计 21,581,047.54 50.57 1,547,336.17 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (二) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项 目 期末余额 上年年末余额 应收票据 3,197,000.00 200,000.00 应收账款 合 计 3,197,000.00 200,000.00 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 上年年末 余额 本期新增 本期 终止 确认 其他变动 期末余额 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 应收票据 200,000.00 3,197,000.00 200,000.00 3,197,000.00 合 计 200,000.00 3,197,000.00 200,000.00 3,197,000.00 3、 本期未计提应收款项融资减值准备 (三) 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,045,567.09 1,550,941.99 合 计 1,045,567.09 1,550,941.99 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 988,041.51 2,225,896.14 1 至 2 年 109,944.45 1,443,423.94 2 至 3 年 10,000.00 4,234,711.54 3 至 4 年 2,000.00 2,000.00 115 账 龄 期末余额 上年年末余额 4 至 5 年 2,000.00 5 年以上 245,501.00 248,501.00 小 计 1,357,486.96 8,154,532.62 减：坏账准备 311,919.87 6,603,590.63 合 计 1,045,567.09 1,550,941.99 （2）按分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 按单项计提坏 账准备 150,000.00 11.05 150,000.00 100.00 按组合计提坏 账准备 1,207,486.96 88.95 161,919.47 13.41 1,045,567.49 其中：组合一 279,450.00 20.59 279,450.00 组合二 928,036.96 68.36 161,919.47 17.45 766,117.49 合 计 1,357,486.96 100.00 311,919.47 22.98 1,045,567.49 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 按单项计提坏 账准备 150,000.00 1.84 150,000.00 100.00 按组合计提坏 账准备 8,004,532.62 98.16 6,453,590.63 80.62 1,550,941.99 其中：组合一 7,312,769.04 89.68 6,317,762.91 86.39 995,006.13 组合二 691,763.58 8.48 135,827.72 19.63 555,935.86 合 计 8,154,532.62 100.00 6,603,590.63 80.98 1,550,941.99 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由 厦门精城租赁设 备管理有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预期无法收回 合计 150,000.00 150,000.00 100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：信用风险特征组合 名 称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 708,591.51 35,429.58 5.00 1 至 2 年 109,944.45 21,988.89 20.00 2 至 3 年 10,000.00 5,000.00 50.00 116 名 称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 99,501.00 99,501.00 100.00 合 计 928,036.96 161,919.47 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预 期信用损失 整 个 存 续 期 预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 6,453,590.63 150,000.00 6,603,590.63 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -10,666.74 -10,666.74 本期转回 本期转销 本期核销 6,281,004.42 6,281,004.42 其他变动 期末余额 161,919.47 150,000.00 311,919.47 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预 期信用损失 整 个 存 续 期 预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 8,004,532.62 150,000.00 8,154,532.62 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 3,412,146.88 3,412,146.88 本期直接减记 10,209,192.54 10,209,192.54 本期终止确认 其他变动 期末余额 1,207,486.96 150,000.00 1,357,486.96 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 117 计 提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账 准备 6,603,590.63 -10,666.74 6,281,004.42 311,919.47 合 计 6,603,590.63 -10,666.74 6,281,004.42 311,919.47 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金及其他 122,318.13 押金及保证金 845,501.00 475,500.00 借款及往来款 511,985.96 7,556,714.49 合 计 1,357,486.96 8,154,532.62 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 中国华能集团有限公司北 京招标分公司 保证金 400,000.00 1 年以内 29.47 20,000.00 杭州奥拓港口服务有限公 司 合并范围 内往来款 279,450.00 1 年以内 20.59 13,972.50 红狮控股集团有限公司 押金及保 证金 200,000.00 1 年以内 14.73 10,000.00 个人社保 往来款 49,543.37 1 年以内 3.65 2,477.17 杭州市余杭区发展新型墙 体材料 押金及保 证金 48,501.00 3 年以上 3.57 48,501.00 合计 977,494.37 72.01 94,950.67 （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 (四) 长期股权投资 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 3,500,000.00 3,500,000.00 5,949,500.00 5,949,500.00 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 5,949,500.00 5,949,500.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州奥拓散料卸船 装备有限公司 5,949,500.00 5,949,500.00 香港奥拓国际有限 公司（注） 杭州奥拓港口服务 有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 5,949,500.00 3,500,000.00 5,949,500.00 3,500,000.00 118 注：截至 2022 年 12 月 31 日，尚未出资。 (五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上期金额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 151,104,117.75 119,759,181.40 135,073,500.92 100,307,826.81 其他业务 1,755,635.71 698,543.44 1,466,435.41 660,208.15 合 计 152,859,753.46 120,457,724.84 136,539,936.33 100,968,034.96 营业收入明细如下： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 151,104,117.75 135,073,500.92 其中：设备及配件 61,355,926.58 48,469,316.61 工程项目 89,748,191.17 86,604,184.31 其他业务收入 1,755,635.71 1,466,435.41 其中：租金收入 1,499,714.32 1,000,851.53 合计 152,859,753.46 136,539,936.33 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 18,430.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,073,787.62 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -434,842.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 657,375.70 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.91 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.48 0.01 0.01 119 杭州奥拓机电股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 三 年 四 月 二 十 五 日 120 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 证券部办公室。