837661_2022_隆博股份_2022年年度报告_2023-03-29.txt

1 2022 年度报告 隆博股份 NEEQ: 837661 新疆隆博实业股份有限公司 XINJIANG LONGBO INDUSTRIAL CO.,LTD 2 公司年度大事记 公司 2022 年度正常经营，暂无大事记 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 28 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 104 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人艾比布拉·赛来依、主管会计工作负责人韩静及会计机构负责人（会计主管人员）韩 静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 截止本报告期末，艾比布拉·赛来依直接持有公司 1,175,607 股股份，占公司总股本的 5.0132%，且艾比布拉·赛 来依持有隆博集团 52.25%的股份，艾比布拉·赛来依通过直接 和间接可以控制的公司股份为 83.2632%。艾比布拉·赛来依 现任公司总经理，能够通过股东大会行使表决权的方式决定公 司的经营和财务政策及管理层人事任免，实际控制公司的经营 管理，是公司的实际控制人。艾比布拉·赛来依如不适当行使 其股东权利将对公司造成不利影响，公司存在实际控制人控制 不当的风险。 措施：公司按照现在公司管理制度对内部制度进行完善、 规范，公司高级管理人员承诺愿意按照公司的规章制度治理公 司，摆脱“以人治理公司”模式，实现“以制度治理公司”的现代 公司管理模式。 知识产权侵权风险 公司主营业务为机电工具及设备的贴牌（OEM）出口销售， 公司贴牌销售的产品虽然有部分属于公司自主投模的专款产 品，但仍有大部分产品主要通过选定有竞争力的电动工具生产 5 商，按照公司的要求和标准进行生产再贴牌销售。虽然公司已 通过制定侵权违约条款和建立侵权索赔机制等方式保护公司 的合法权益，但仍存在知识产品侵权风险。 措施：公司通过规范代工合同，对相关侵权风险，进行赔 付约定。同时选择可信赖的长期伙伴进行合作，规避上述风险。 重大客户依赖 公司在 2020 年度、2021 年度和 2022 年度的第一大客户 的销售收入情况如下：第一大客户占 2020 年年度收入的 81.49%；第一大客户占 2021 年度收入的 74.38%；第一大客户 占 2022 年度收入的 67.63%。2020 年度、2021 年度和 2022 年 前五位客户销售收入占营业收入比例分别为 99.41%、99.99%、 98.45%。报告期内，公司第一大客户和前五名客户的销售收入 占营业收入的比例均较高，存在对重大客户依赖的风险。 措施：公司通过以下两方面应对：1）客户一、客户二为公 司两个重要客户，公司有专人长期在这两个公司进行销售及售 后的辅助工作，能够及时了解市场及客户的情况，保证业务持 续稳定的发展。2）积极开拓新市场，开发新的客户，降低对重 点客户的依赖程度。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、隆博股份 指 新疆隆博实业股份有限公司 三会 指 新疆隆博实业股份有限公司董事会、监事会、股东大 会 高级管理人员 指 新疆隆博实业股份有限公司董事、监事、高级管理人 员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 新疆隆博实业股份有限公司 英文名称及缩写 Xinjiang Longbo Industrial Co.,Ltd - 证券简称 隆博股份 证券代码 837661 法定代表人 艾比布拉·赛来依 二、 联系方式 董事会秘书 马秀萍 联系地址 新疆乌鲁木齐经济技术开发区卫星路 531 号 电话 13699960908 传真 0991-3785370 电子邮箱 717204497@ 公司网址 办公地址 新疆乌鲁木齐经济技术开发区卫星路 531 号 邮政编码 830026 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业（F51）-机械设备、五金产品及电 子产品批发（517）-电子设备批发（5176） 主要业务 机电销售 主要产品与服务项目 机电工具及设备的贴牌出口销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 23,450,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（新疆隆博投资集团有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（艾比布拉·赛来依），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9165010076111781XW 否 注册地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐经济技术开发区卫 星路 531 号 6 楼 602 号 否 注册资本 23,450,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘春平 蒋艳艳 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701- 704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 252,460,798.33 234,937,284.52 7.46% 毛利率% 10.51% 10.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,760,369.55 7,028,900.45 -3.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 6,426,580.12 6,644,585.85 -3.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 13.86% 15.82% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 13.18% 14.96% - 基本每股收益 0.29 0.30 -3.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 99,527,564.15 83,004,274.74 19.91% 负债总计 47,369,014.32 37,606,094.46 25.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,158,549.83 45,398,180.28 14.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.22 1.94 14.43% 资产负债率%（母公司） 16.01% 25.36% - 资产负债率%（合并） 47.59% 45.31% - 流动比率 1.95 2.02 - 利息保障倍数 23.40 555.75 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,043,004.27 -35,211,376.04 179.64% 应收账款周转率 30.21 19.47 - 存货周转率 6.73 7.33 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.91% -24.30% - 营业收入增长率% 7.46% 8.59% - 净利润增长率% -3.82% -4.52% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,450,000 23,450,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 415,259.20 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,793.38 非经常性损益合计 445,052.58 所得税影响数 111,263.15 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 333,789.43 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企 业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 进 行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 1、重要会计政策变更 财政部于 2022 年 12 月 12 日发布《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），其中第 二、三项自发布之日起执行，新旧衔接规定如下： （1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 本解释规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至本解释施行日 之间的，涉及所得税影响且未按照以上规定进行处理的，企业应当按照本解释的规定进行调整。 本解释规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融 工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照解释规定进行处理的，企业应当 进行追溯调整。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。 执行该解释对本报告期内财务报表无影响。 （2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 对于 2022 年 1 月 1 日至本解释施行日新增的本解释规定的上述交易，企业应当按照本解释的规 定进行调整。 对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的本解释规定的交易，未按照规定进行处理的，企业应当进行调 整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。 企业应当在附注中披露该会计政策变更的性质、内容和原因，以及当期财务报表中受影响的项目名称 和调整金额。 执行该解释对本报告期内财务报表无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期内无会计估计变更的情况。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事机电工具及设备的贴牌（OEM）出口销售，即公司从上游制造商采购具有自有品牌 的电动工具以及小型机电设备等机电产品，并委托内地报关公司提供报关代理服务，公司产品通过疆 外（内地）关口进行出口报关直接将产品出口销售给目标市场的客户。公司通过赚取贸易差价来实现 利润，公司目前的营业收入全部来源于主营业务收入，即机电工具及设备、非电动类工具、零配件和 其他类别商品的出口销售业务以及报关代理收入。公司与上游电动工具和小型机电设备制造商的合作 方式为 OEM 模式，具体为 OEM 制造商根据公司在产品规格、指标、功能等方面的要求，以及外观和 贴牌要求进行贴牌生产。OEM 制造商负责生产环节，而公司负责机电产品的销售流通环节。公司通过 客户对下一年度订单的实际需求和历史销售数据反馈的市场信息对 OEM 制造商提出产品的采购要求， OEM 制造商只需根据公司对产品规格、指标、功能和外观等方面的要求提供报价。单价通常与采购量 相关，采购量越大单价越低。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度无变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 37,136,579.56 37.31% 12,294,275.69 14.81% 202.06% 应收票据 - - - - - 应收账款 3,770,889.58 3.79% 12,945,408.17 15.60% -70.87% 12 存货 34,681,564.84 34.85% 32,488,068.13 39.14% 6.75% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 8,450,427.00 8.49% 6,302,617.08 7.59% 34.08% 在建工程 - - - - - 无形资产 34,729.75 0.03% 45,949.75 0.06% -24.42% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 650,965.85 0.65% 1,195,404.10 1.44% -45.54% 应付账款 11,487,564.92 11.54% 26,090,105.41 31.43% -55.97% 合同负债 31,425,430.63 31.57% 9,444,813.92 11.38% 232.73% 应付职工薪酬 1,823,790.40 1.83% 1,187,818.00 1.43% 53.54% 应交税费 1,806,219.85 1.81% 882,941.64 1.06% 104.57% 未分配利润 14,431,439.92 14.50% 7,729,757.27 9.31% 86.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年同期增加 202.06%，主要原因是本年度美元兑人民币汇率较高，客户汇款意愿较 强，年末预收部分销售合同款项。 2、 应收账款较上年同期减少 70.87%，主要原因是本年度美元兑人民币汇率较高，客户汇款意愿较强， 提前收回了部分货款。 3、 固定资产较上年同期增加 34.08%，主要原因是本年度开发新产品模具投入。 4、 应付账款较上年同期减少 55.97%，主要原因是配合 2023 年春节前发货时间，2022 年下半年采 购订单提早，年末前支付到期货款，造成 2022 年年末应付款减少。 5、 合同负债较上年同期增加 232.73%，主要原因是本年度美元兑人民币汇率较高，客户汇款意愿较 强，年末预收部分销售合同款项。 6、未分配利润较上年同期增加 86.70%，主要原因是本期未进行权益分派。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 252,460,798.33 - 234,937,284.52 - 7.46% 营业成本 225,932,505.37 89.49% 209,406,089.92 89.13% 7.89% 毛利率 10.51% - 10.87% - - 销售费用 10,731,686.98 4.25% 10,017,178.59 4.26% 7.13% 管理费用 7,276,236.04 2.88% 6,169,259.14 2.63% 17.94% 研发费用 - - - - - 财务费用 653,251.97 0.26% -71,187.06 -0.03% 1,017.66% 信用减值损失 778,159.24 0.31% -595,315.69 -0.25% 230.71% 资产减值损失 - - - - - 13 其他收益 415,259.20 0.16% 504,534.89 0.21% -17.69% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 4,056.58 0.00% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,917,090.16 3.53% 9,186,596.38 3.91% -2.93% 营业外收入 29,838.51 0.01% 5,000.00 0.00% 496.77% 营业外支出 45.13 0.00% 1,172.00 0.00% -96.15% 净利润 6,760,369.55 2.68% 7,028,900.45 2.99% -3.82% 项目重大变动原因： 无 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 252,460,798.33 234,937,284.52 7.46% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 225,932,505.37 209,406,089.92 7.89% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 电 动 工 具 及设备 212,472,223.86 190,365,177.04 10.40% 5.23% 5.66% -0.37% 非 电 动 工 具 39,988,574.47 35,567,328.33 11.06% 21.09% 21.66% -0.41% 合计 252,460,798.33 225,932,505.37 10.51% 7.46% 7.89% -0.36% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 东欧区域 174,014,540.67 153,175,722.05 11.98% -0.42% -0.37% -0.04% 14 中亚区域 75,916,970.89 70,707,524.63 6.86% 26.42% 27.30% -0.65% 西亚区域 1,427,262.34 1,178,184.25 17.45% - - - 中美区域 446,914.77 331,093.20 25.92% - - - 南美区域 124,293.45 91,975.83 26.00% - - - 欧美区域 530,816.21 448,005.41 15.60% - - - 合计 252,460,798.33 225,932,505.37 10.51% 7.46% 7.89% -0.36% 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 170,741,245.52 67.63% 否 2 客户二 49,942,749.46 19.78% 否 3 客户三 15,723,701.20 6.23% 否 4 客户四 10,250,520.23 4.06% 否 5 客户五 1,885,910.10 0.75% 否 合计 248,544,126.51 98.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 29,737,852.00 10.97% 否 2 供应商二 25,292,872.10 9.33% 否 3 供应商三 23,628,466.24 8.72% 否 4 供应商四 16,336,947.45 6.03% 否 5 供应商五 12,817,748.00 4.73% 否 合计 107,813,885.79 39.78% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,043,004.27 -35,211,376.04 179.64% 投资活动产生的现金流量净额 -2,801,367.70 -2,364,133.33 -18.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -399,332.70 -6,113,566.67 93.47% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金净额较同期增加 179.64%，主要原因是本年度预收部分销售合同货款。 2. 筹资活动产生的现金净额较同期增加 93.47%，主要原因是本年度未进行权益分派。 15 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 浙江 隆博 机电 设备 有限 公司 控股 子公 司 进出 口贸 易 10,000,000.00 71,355,083.09 16,941,262.80 186,482,939.77 5,340,839.45 杭州 工选 科技 有限 公司 控股 子公 司 进出 口贸 易、 电商 销售 5,000,000.00 4,191,260.67 2,461,674.88 2,983,646.33 951,231.88 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力。 公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；公司的经营模式、产品结构、销售渠道未发生重大不利影响；管理层、销售骨干、技术研发人 员稳定；公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化；公司在用的专利等重要资产取得和 使用不存在重大不利变化的风险，公司具备较强的持续经营能力。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2015 年 12 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 公司 2015 年 12 月 15 日 - 挂牌 资金占用 承诺 控股股东、实际 控 制 人 避 免 资 金占用 正在履行中 公司 2015 年 12 - 挂牌 销售承诺 销 售 符 合 要 求 正在履行中 17 月 15 日 的产品 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 15 日 - 挂牌 责任承担 实 际 控 制 人 承 担 前 期 内 销 产 品 如 有 的 法 律 纠纷 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 15 日 - 挂牌 限售承诺 股份自愿锁定 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 15 日 - 挂牌 股东适格 性 股东适格性 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2015 年 12 月 15 日 - 挂牌 规范管理 高 管 以 规 范 治 理公司 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,191,666 39.20% 1,102,500 10,294,166 43.90% 其中：控股股东、实际控 制人 6,369,773 27.16% 0 6,369,773 27.16% 董事、监事、高管 652,700 2.78% 399,593 253,107 1.08% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 有限售股份总数 14,258,334 60.80% 1,102,500 13,155,834 56.10% 18 条件股 份 其中：控股股东、实际控 制人 13,155,834 56.10% 0 13,155,834 56.10% 董事、监事、高管 2,025,000 8.64% 1,102,500 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,450,000 - 2,205,000 23,450,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司总股份未发生变动，因公司股东有股份买卖，截止报告期公司股东人数为 9 人，其中 2 位为 法人股东，7 位为自然人股东。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 新疆隆 博投资 集团 18,350,000 0 18,350,000 78.2516% 12,233,334 6,116,666 0 0 2 新疆博 瑞鑫隆 投资有 限合伙 企业 2,400,000 0 2,400,000 10.2345% 0 2,400,000 0 0 3 艾比布 拉·赛 来依 1,175,607 0 1,175,607 5.0132% 922,500 253,107 0 0 4 杨晓文 1,014,593 0 1,014,593 4.3266% 0 1,014,593 0 0 5 艾尼瓦 尔·艾 白都拉 487,500 0 487,500 2.0789% 0 487,500 0 0 6 翁伟滨 15,150 0 15,150 0.0646% 0 15,150 0 0 7 侯思欣 5,000 0 5,000 0.0213% 0 5,000 0 0 8 杨先艳 1,999 0 1,999 0.0085% 0 1,999 0 0 9 王建荣 151 0 151 0.0006% 0 151 0 0 合计 23,450,000 0 23,450,000 100% 13,155,834 10,294,166 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 艾比布拉·赛来依、杨晓文两位股东同时为新疆隆博投资集团有限公司股东。新疆隆博投资 集团有限公司持有新疆博瑞鑫隆投资有限合伙企业份额。艾比布拉·赛来依、杨晓文两人无关联 关系。其他自然人股东与控股股东及实际控制人无关联关系。 19 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提 贷款提 贷款规模 存续期间 利息率 20 供方 供方类 型 起始日期 终止日期 1 信用贷款 中国建 设银行 银行 10,500,000.00 2022 年 1 月 14 日 2022 年 4 月 14 日 3.85% 2 信用贷款 中国建 设银行 银行 1,500,000.00 2022 年 4 月 29 日 2022 年 7 月 28 日 3.85% 3 信用贷款 中国建 设银行 银行 3,700,000.00 2022 年 5 月 24 日 2022 年 8 月 22 日 3.85% 4 信用贷款 宁波银 行 银行 1,420,197.80 2022 年 3 月 17 日 2022 年 7 月 11 日 4.00% 5 信用贷款 宁波银 行 银行 489,952.34 2022 年 4 月 13 日 2022 年 7 月 11 日 4.00% 合计 - - - 17,610,150.14 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.70 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 艾比布拉·赛 来依 董事长、总经理 男 否 1977 年 6 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 马秀萍 董事、董事会秘 书 女 否 1982 年 8 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 韩静 董事、财务负责 人 女 否 1983 年 5 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 周小明 董事 男 否 1989 年 2 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 米 黑 力 尼 沙·赛来依 董事 女 否 1972 年 8 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 樊留栓 监事会主席 男 否 1972 年 9 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 徐陆平 职工监事 女 否 1959 年 11 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 程锋 监事 男 否 1990 年 6 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理艾比布拉·赛来依先生为公司实际控制人，同时是控股股东新疆隆博投资集团有 限公司（以下简称隆博集团）股东，其与董事米黑力尼沙·赛来依女士为姐弟关系；其他人员相互间 及与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 艾尼瓦 尔·艾白都 拉 董事长 离任 - 换届 杨晓文 董事 离任 - 换届 陈实 监事会主席 离任 - 换届 22 吐尔逊 江·依马木 艾山 董事 离任 - 换届 艾尼娃 尔·库那洪 职工监事 离任 - 换届 艾比布 拉·赛来依 董事、总经 理 新任 董事长、总经 理 换届 周小明 - 新任 董事 换届 韩静 财务总监 新任 董事、财务负 责人 换届 米黑力尼 沙·赛来依 - 新任 董事 换届 樊留栓 监事 新任 监事会主席 换届 徐陆平 - 新任 职工监事 换届 程锋 - 新任 监事 换届 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 周小明，男，1989 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海复旦大学（自考）毕业，大 专学历。2007 年 7 月-2009 年 5 月在上海意胜工具有限公司担任质量部主管；2009 年 5 月-2017 年 4 月在嘉善和泰五金工具有限公司担任质量部经理；2017 年 4 月-2018 年 7 月在凯普森工具（上海）有 限公司担任副总经理；2018 年 7 月-2020 年 7 月在聚英咨询（深圳）有限公司担任供应链工程师；2020 年 7 月-2021 年 9 月在浙江隆博机电设备有限公司担任营销总监；2021 年 10 月-至今在杭州工选科技 有限公司担任副总经理。 米黑力尼沙·赛来依，女，1972 年 8 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，财经学院毕 业，本科学历。1995 年 7 月-2006 年 8 月在新疆兵团银行乌鲁木齐分行担任会计；2006 年 9 月-2009 年 12 月在新疆米尼克斯机电设备有限公司担任财务经理；2010 年 1 月-2021 年 12 月在新疆隆博投资 集团有限公司担任审计总监；2022 年 1 月至今在新疆隆博实业股份有限公司担任审计副总监。 程锋，男，1990 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，浙江海洋学院毕业，大专学历。2012 年 2 月-2014 年 11 月在嘉禾工具有限公司担任技术员；2014 年 12 月-2016 年 11 月在正阳实业投资有 限公司担任助理工程师；2016 年 12 月-2019 年 11 月在缙云中美达工具有限公司担任工程师；2019 年 12 月 -至今在浙江隆博机电设备有限公司担任开发副经理。 徐陆平，女，1959 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，新疆财经大学毕业，大专学历。 1977 年 12 月-1993 年 9 月在新疆自治区供销社运输公司担任财务；1993 年 10 月-1998 年 12 月在乌鲁 木齐市集装箱公司霍尔果斯分公司担任副总经理；1999 年 1 月-2004 年 5 月在农七师驻乌鲁木齐办事 处；2004 年 6 月-2021 年 12 月在新疆隆博投资集团有限公司担任财务总监；2022 年 1 月至今在新疆 隆博实业股份有限公司担任审计总监。 23 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 不适用 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专 业知识背景并从事会计 工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 不适用 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 不适用 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 不适用 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不适用 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 不适用 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼任总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 0 1 3 财务人员 3 3 0 6 销售人员 7 8 0 15 24 采购人员 10 5 0 15 技术人员 13 1 0 14 行政人员 13 0 1 12 员工总计 50 17 2 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 15 专科 28 30 专科以下 10 20 员工总计 50 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制 定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 健全公司内部管理和控制制度。公司“三会”的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，为确保内控体系不断优化和完善，公司于 2020 年 公司新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披 露管理制度》。确保公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行，保证 公司各项业务的健康运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容等方面均严格按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公 司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资等事项的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求， 履行了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。 26 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不适用 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 不适用 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 不适用 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不适用 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 不适用 股东大会是否实施过征集投票权 否 不适用 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人。公司具有独立完 整的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险。 27 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 不适用 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步完善公司内部管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公 司已完成制定了《信息披露管理制度》及《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司严格执行年度报告重大差错责任追究制度，未发生重大差错更正、重大遗漏信息 等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格执行上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2023]审字第 90080 号 审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2023 年 3 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘春平 蒋艳艳 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 中天运[2023]审字第 90080 号 新疆隆博实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新疆隆博实业股份有限公司（以下简称隆博实业）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆博实业 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 29 我们独立于隆博实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 隆博实业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 隆博实业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估隆博实业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算隆博实业、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督隆博实业的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 30 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 隆博实业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致隆博实业不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘春平 中国注册会计师：蒋艳艳 中国·北京 二○二三年三月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 37,136,579.56 12,294,275.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 31 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(二) 3,770,889.58 12,945,408.17 应收款项融资 预付款项 五(三) 8,692,814.29 12,065,216.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 650,965.85 1,195,404.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(五) 34,681,564.84 32,488,068.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 5,777,766.17 5,017,484.38 流动资产合计 90,710,580.29 76,005,856.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(七) 8,450,427.00 6,302,617.08 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(八) 34,729.75 45,949.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(九) 163,348.88 260,601.65 递延所得税资产 五(十) 168,478.23 389,249.27 其他非流动资产 非流动资产合计 8,816,983.86 6,998,417.75 资产总计 99,527,564.15 83,004,274.74 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 32 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十一) 11,487,564.92 26,090,105.41 预收款项 合同负债 五(十二) 31,425,430.63 9,444,813.92 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十三) 1,823,790.40 1,187,818.00 应交税费 五(十四) 1,806,219.85 882,941.64 其他应付款 五(十五) 26,008.52 415.49 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,569,014.32 37,606,094.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五(十六) 800,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,000.00 负债合计 47,369,014.32 37,606,094.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十七) 23,450,000.00 23,450,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(十八) 10,550,527.64 10,550,527.64 33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(十九) 3,726,582.27 3,667,895.37 一般风险准备 未分配利润 五(二十) 14,431,439.92 7,729,757.27 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 52,158,549.83 45,398,180.28 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 52,158,549.83 45,398,180.28 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 99,527,564.15 83,004,274.74 法定代表人：艾比布拉·赛来依 主管会计工作负责人：韩静 会计机构负责人：韩静 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 11,354,485.14 6,792,861.82 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五（一） 846,315.88 10,473,793.07 应收款项融资 预付款项 十五（二） 2,386,144.02 3,236,649.43 其他应收款 十五（三） 16,608,445.58 12,160,736.81 其中：应收利息 应收股利 11,150,000.00 11,150,000.00 买入返售金融资产 存货 7,533,184.35 13,223,875.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,333,097.81 1,608,579.78 流动资产合计 40,061,672.78 47,496,496.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五（四） 11,400,000.00 10,500,000.00 其他权益工具投资 34 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,031,837.25 50,892.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 34,729.75 45,949.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 20,246.24 递延所得税资产 52,980.68 255,973.66 其他非流动资产 非流动资产合计 12,519,547.68 10,873,062.33 资产总计 52,581,220.46 58,369,558.74 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,927,703.22 7,908,907.56 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 562,860.40 392,748.00 应交税费 77,019.36 3,678.14 其他应付款 6,920.40 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,851,104.86 6,495,481.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,425,608.24 14,800,815.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,425,608.24 14,800,815.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 23,450,000.00 23,450,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,550,527.64 10,550,527.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,386,303.45 3,327,616.55 一般风险准备 未分配利润 6,768,781.13 6,240,599.02 所有者权益（或股东权益）合计 44,155,612.22 43,568,743.21 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 52,581,220.46 58,369,558.74 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 252,460,798.33 234,937,284.52 其中：营业收入 五(二十一) 252,460,798.33 234,937,284.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 244,737,126.61 225,663,963.92 其中：营业成本 五(二十一) 225,932,505.37 209,406,089.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十二) 143,446.25 142,623.33 销售费用 五(二十三) 10,731,686.98 10,017,178.59 管理费用 五(二十四) 7,276,236.04 6,169,259.14 36 研发费用 财务费用 五(二十五) 653,251.97 -71,187.06 其中：利息费用 399,332.70 16,566.67 利息收入 54,968.87 77,765.51 加：其他收益 五(二十六) 415,259.20 504,534.89 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十七) 778,159.24 -595,315.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二十八) 4,056.58 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,917,090.16 9,186,596.38 加：营业外收入 五(二十九) 29,838.51 5,000.00 减：营业外支出 五(三十) 45.13 1,172.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,946,883.54 9,190,424.38 减：所得税费用 五(三十一) 2,186,513.99 2,161,523.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,760,369.55 7,028,900.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,760,369.55 7,028,900.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 6,760,369.55 7,028,900.45 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 37 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 6,760,369.55 7,028,900.45 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,760,369.55 7,028,900.45 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.30 法定代表人：艾比布拉·赛来依 主管会计工作负责人：韩静 会计机构负责人：韩静 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五（五） 65,734,709.62 61,556,242.70 减：营业成本 十五（五） 62,234,469.67 57,735,681.79 税金及附加 36,390.48 35,127.65 销售费用 810,382.81 818,320.74 管理费用 2,551,028.14 2,264,533.73 研发费用 财务费用 -31,523.82 -19,402.68 其中：利息费用 利息收入 10,174.15 26,014.74 加：其他收益 12,535.24 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（六） 5,950,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 691,297.06 -494,252.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,056.58 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 837,794.64 6,181,785.89 38 加：营业外收入 28,264.66 5,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 866,059.30 6,186,785.89 减：所得税费用 279,190.29 112,892.90 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 586,869.01 6,073,892.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 586,869.01 6,073,892.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 586,869.01 6,073,892.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 287,719,999.55 233,000,515.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 39 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 27,320,200.61 28,790,021.24 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十二) 982,566.11 2,557,279.61 经营活动现金流入小计 316,022,766.27 264,347,816.08 购买商品、接受劳务支付的现金 263,313,086.14 276,053,263.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,515,039.50 7,611,590.71 支付的各项税费 1,229,728.86 2,584,001.01 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十二) 14,921,907.50 13,310,337.17 经营活动现金流出小计 287,979,762.00 299,559,192.12 经营活动产生的现金流量净额 28,043,004.27 -35,211,376.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,801,367.70 2,369,133.33 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,801,367.70 2,369,133.33 投资活动产生的现金流量净额 -2,801,367.70 -2,364,133.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,110,150.14 2,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 24,110,150.14 2,400,000.00 40 偿还债务支付的现金 24,110,150.14 2,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 399,332.70 6,113,566.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,509,482.84 8,513,566.67 筹资活动产生的现金流量净额 -399,332.70 -6,113,566.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,842,303.87 -43,689,076.04 加：期初现金及现金等价物余额 12,294,275.69 55,983,351.73 六、期末现金及现金等价物余额 37,136,579.56 12,294,275.69 法定代表人：艾比布拉·赛来依 主管会计工作负责人：韩静 会计机构负责人： 韩静 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,289,247.97 63,215,342.58 收到的税费返还 8,126,243.84 8,846,539.63 收到其他与经营活动有关的现金 11,425,297.52 7,834,456.68 经营活动现金流入小计 93,840,789.33 79,896,338.89 购买商品、接受劳务支付的现金 66,832,960.78 84,563,851.06 支付给职工以及为职工支付的现金 2,028,236.95 1,787,897.06 支付的各项税费 39,246.57 618,073.51 支付其他与经营活动有关的现金 19,478,721.71 11,306,837.34 经营活动现金流出小计 88,379,166.01 98,276,658.97 经营活动产生的现金流量净额 5,461,623.32 -18,380,320.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 505,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 900,000.00 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 41 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 900,000.00 500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -900,000.00 5,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,097,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,097,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,097,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,561,623.32 -24,472,320.08 加：期初现金及现金等价物余额 6,792,861.82 31,265,181.90 六、期末现金及现金等价物余额 11,354,485.14 6,792,861.82 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,450,000.00 - - - 10,550,527.64 - - - 3,667,895.37 - 7,729,757.27 - 45,398,180.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,450,000.00 - - - 10,550,527.64 - - - 3,667,895.37 - 7,729,757.27 - 45,398,180.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 58,686.90 6,701,682.65 6,760,369.55 （一）综合收益总额 6,760,369.55 6,760,369.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 43 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 58,686.90 -58,686.90 1．提取盈余公积 58,686.90 -58,686.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,450,000.00 10,550,527.64 3,726,582.27 14,431,439.92 52,158,549.83 44 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,450,000.00 - - - 10,550,527.64 - - - 3,060,506.07 - 7,405,246.12 - 44,466,279.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,450,000.00 - - - 10,550,527.64 - - - 3,060,506.07 - 7,405,246.12 - 44,466,279.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 607,389.30 324,511.15 931,900.45 （一）综合收益总额 7,028,900.45 7,028,900.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 45 （三）利润分配 607,389.30 -6,704,389.30 -6,097,000.00 1．提取盈余公积 607,389.30 -607,389.30 2．提取一般风险准备 -6,097,000.00 -6,097,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,450,000.00 10,550,527.64 3,667,895.37 7,729,757.27 45,398,180.28 法定代表人：艾比布拉·赛来依 主管会计工作负责人：韩静 会计机构负责人：韩静 46 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,450,000.00 - - - 10,550,527.64 - - - 3,327,616.55 - 6,240,599.02 43,568,743.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,450,000.00 - - - 10,550,527.64 - - - 3,327,616.55 - 6,240,599.02 43,568,743.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 58,686.90 528,182.11 586,869.01 （一）综合收益总额 586,869.01 586,869.01 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 58,686.90 -58,686.90 1．提取盈余公积 58,686.90 -58,686.90 2．提取一般风险准备 47 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,450,000.00 10,550,527.64 3,386,303.45 6,768,781.13 44,155,612.22 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 48 一、上年期末余额 23,450,000.00 - - - 10,550,527.64 - - - 2,720,227.25 - 6,871,095.33 43,591,850.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,450,000.00 - - - 10,550,527.64 - - - 2,720,227.25 - 6,871,095.33 43,591,850.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 607,389.30 -630,496.31 -23,107.01 （一）综合收益总额 6,073,892.99 6,073,892.99 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 607,389.30 -6,704,389.30 -6,097,000.00 1．提取盈余公积 607,389.30 -607,389.30 2．提取一般风险准备 -6,097,000.00 -6,097,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 49 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,450,000.00 10,550,527.64 3,327,616.55 6,240,599.02 43,568,743.21 50 三、 财务报表附注 新疆隆博实业股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日——2022 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）企业注册地、总部地址 新疆隆博实业股份有限公司（以下简称“本公司”）注册住所为新疆乌鲁木齐经济技术开 发区卫星路 531 号 6 楼 602 号，总部（或办公）地址为新疆乌鲁木齐经济技术开发区卫星路 531 号 6 楼 602 号，类型为股份有限公司（非自然人投资或控股的法人独资）。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司所处行业为批发业务。主要经营活动：机电工具及设备的贴牌出口销售。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表已于2023年3月30日由本公司董事会批准报出。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第（一）在子公司中的权益之 1、 企业集团构成”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 51 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价 物的期间确定。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类 型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方 合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投 资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费 用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并 日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追 溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增 加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权 之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之 间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 52 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企 业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有 负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该 项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的 公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报 53 表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后 的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的 剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处 理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 54 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认 出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 55 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 ( 参见本附注三（十二） -长期股权投资) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（十八）-收入的会计政策确 定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 56 进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 （2）金融资产的后续计量 57 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利 息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 （2）财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的 损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 58 （3）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或 该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 （1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 59 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 （2）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 1）对于应收款项和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期 信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济 状况预测的评估进行调整。 报告期本公司基于上述基础，以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险 和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工 具划分为不同组合。公司主要使用下列准备矩阵： ① 单项金额重大并单项计提预期信用损失的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 账面余额在500万以上的应收账款 账面余额在300万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提预期信用损失的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 ② 按组合计提预期信用损失的应收款项： 组合名称 确定组合的依据 组合 1.单项金额重大但不用单项计提预期信 用损失的款项 款项性质 组合 2.单项金额不重大且风险不大的款项 款项性质 组合 3.关联方组合 合并范围内关联方 组合 4.账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 按组合计提预期信用损失的计提方法 组合 1.单项金额重大但不用单项计提预期信 用损失的款项 不计提预期信用损失 组合 2.单项金额不重大且风险不大的款项 不计提预期信用损失 组合 3.关联方组合 不计提预期信用损失 组合 4.账龄组合 详见下表 其中：单项金额虽重大但不用计提预期信用损失的款项，单项金额不重大风险不大的款 项及关联方款项，据以往经验，不存在坏账的风险，不计提预期信用损失。 组合中，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照如下表： 60 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 预付账款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 30.00 3 至 4 年 60.00 60.00 60.00 4 至 5 年 80.00 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 采用账龄作为风险特征对应收款项计提预期信用损失时，账龄的确定原则为：以债权发 生日到会计报告日的期间确定账龄。收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项， 不改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应收 款项账龄不同的情况下，对收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应 收款项；如果确定无法逐笔认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按 上述同一原则确定。 ③ 单项金额虽不重大但按风险特征组合后该组合风险较大应单项计提预期信用损失 的应收款项 单项计提预期信用损失的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 预期信用损失的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2）除应收款项和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流 量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违 约风险信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金 融工具的信用风险已经显著增加。 - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 61 - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能 力产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一 致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 62 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应 当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过 以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价 扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权 益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债 成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除 负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、 低值易耗品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （十二）长期股权投资 63 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 64 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：器具家具、机器设备、运输设备、电子设备；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。具体使用年限及残值率如下表： 类 别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 机器设备 年限平均法 10 0.00 10.00 电子设备 年限平均法 3 0.00 33.33 运输设备 年限平均法 4 0.00 25.00 器具家具 年限平均法 3-5 0.00 33.33-20.00 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司无形资产采用直线法摊销，具体使用寿命及摊销年限如下表： 无形资产类别 使用寿命（年） 摊销年限（年） 专利 10 10 软件 10 10 网站 10 10 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求 情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的 预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定 或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 65 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 （十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （十六）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办 法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种 类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据 预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之 后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （十七）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 66 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十八）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。 67 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负 债”或“其他非流动负债”项目中列示。 2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： （1）销售商品 本公司业务主要为出口电动工具及其他配套零部件 ，非电动工具等。本公司在按照协 议合同约定将产品报关、离港，并取得提单，销售收入金额已确定时确认收入。 （十九）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 68 值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其 他非流动资产”项目中列示。 （二十）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 补助等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司不存在与资产相关的政府 补助。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 69 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十二）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户 使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物 理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几 乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资 产不属于已识别资产； - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2、租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 3、租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 70 合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 4、本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括平板电脑、普通办公家具、电话等小 型资产。 （2）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选 择权需支付的款项； 71 ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理： - 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； - 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本 准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定 租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁 期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相 关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整 使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。 5、本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终 止租赁选择权需支付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人 提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 72 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （4）租赁变更 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行 会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更 后的租赁进行处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租 人应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的 规定进行会计处理。 经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 6、售后租回 本公司为卖方兼承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利 得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取 租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格 的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售 利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项 与转让收入等额的金融负债。 本公司为买方兼出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根 据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或 者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行 会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时 73 按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 （二十三）重要会计政策和会计估计变更 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进 行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 1、重要会计政策变更 财政部于 2022 年 12 月 12 日发布《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）， 其中第二、三项自发布之日起执行，新旧衔接规定如下： （1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 本解释规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至本解 释施行日之间的，涉及所得税影响且未按照以上规定进行处理的，企业应当按照本解释的规 定进行调整。 本解释规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且 相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照解释规定进行 处理的，企业应当进行追溯调整。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情 况。 执行该解释对本报告期内财务报表无影响。 （2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 对于 2022 年 1 月 1 日至本解释施行日新增的本解释规定的上述交易，企业应当按照本 解释的规定进行调整。 对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的本解释规定的交易，未按照规定进行处理的，企业应 当进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 留存收益及其他相关财务报表项目，对可比 期间信息不予调整。企业应当在附注中披露该会计政策变更的性质、内容和原因，以及当期 财务报表中受影响的项目名称和调整金额。 执行该解释对本报告期内财务报表无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期内无会计估计变更的情况。 四、主要税种及税率情况： （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物、提供劳务、处置固定资产收入 13%、6%、3% 74 税 种 计税依据 税率 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 所得税情况说明：子公司杭州工选科技有限公司根据国家税务总局关于落实支持小型微 利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告国家税务总局公告（2021 年第 8 号） 执行：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税的优惠税率。 （二）税收优惠及批文 （1）公司出口货物执行出口产品（退）免税管理办法，报告期内，公司有关产品享受的 增值税出口退税率如下： 商品类别 截至 2022 年 12 月 31 日退税率 机械类 13% 手提式工具类、水泵类 13% （2）根据财税【2009】70 号第三条规定：企业享受安置残疾职工工资 100%加计扣除应 同时具备如下条件：（一）依法与安置的每位残疾人签订了 1 年以上（含 1 年）的劳动合同 或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。（二）为安置的每位残疾人按月足 额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保 险和工伤保险等社会保险。（三）定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了 不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。（四）具备安置残 疾人上岗工作的基本设施。本公司的情况适用残疾人薪资加计扣除的税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 71,204.60 202,382.60 银行存款 37,065,374.96 12,091,893.09 其他货币资金 - - 合 计 37,136,579.56 12,294,275.69 其中:存放在境外的款项总额 - - （二）应收账款 1、应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 75 1.单项金额重大并单项计提预期信 用损失的应收账款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的应收 账款 3,969,357.45 100.00 198,467.87 5.00 3,770,889.58 组合 1.单项金额重大但不用单项计 提预期信用损失的款项 - - - - - 组合 2.单项金额不重大且风险不大 的款项 - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 3,969,357.45 100.00 198,467.87 5.00 3,770,889.58 组合小计 3,969,357.45 100.00 198,467.87 5.00 3,770,889.58 3.单项金额虽不重大但单项计提预 期信用损失的应收账款 - - - - - 合 计 3,969,357.45 100.00 198,467.87 5.00 3,770,889.58 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 2.按组合计提坏账准备的应收账款 13,626,745.45 100.00 681,337.28 5.00 12,945,408.17 组合 1.单项金额重大但不用单项计 提坏账准备的款项 - - - - - 组合 2.单项金额不重大且风险不大 的款项 - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 13,626,745.45 100.00 681,337.28 5.00 12,945,408.17 组合小计 13,626,745.45 100.00 681,337.28 5.00 12,945,408.17 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合 计 13,626,745.45 100.00 681,337.28 5.00 12,945,408.17 2、单项计提预期信用损失的应收账款：无。 3、组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款情况 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,969,357.45 198,467.87 5.00 合 计 3,969,357.45 198,467.87 5.00 4、按账龄披露应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,969,357.45 13,626,745.45 合 计 3,969,357.45 13,626,745.45 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 76 类 别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 1.单项金额重大并单 项计提坏账准备的应 收账款 - - - - - - 2.按组合计提坏账准 备的应收账款 681,337.28 -545,869.41 -63,000.00 198,467.87 组合 1.单项金额重大 但不用单项计提坏账 准备的款项 - - - - - - 组合 2.单项金额不重 大且风险不大的款项 - - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - - 组合 4.账龄分析法 681,337.28 -545,869.41 -63,000.00 198,467.87 3.单项金额虽不重大 但单项计提预期信用 损失的应收账款 - - - - - - 合 计 681,337.28 -545,869.41 -63,000.00 198,467.87 6、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 客户四 1,992,895.40 50.21 99,644.77 客户五 439,033.10 11.06 21,951.66 客户六 102,588.33 2.58 5,129.42 客户二 323,351.20 8.15 16,167.56 客户三 567,507.62 14.30 28,375.38 合 计 3,425,375.65 86.30 171,268.79 （三）预付款项 1、预付账款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提预期信 用损失的预付账款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的预付 账款 9,112,938.61 100.00 420,124.32 4.61 8,692,814.29 组合 1.单项金额重大但不用单项计 提预期信用损失的款项 - - - - - 组合 2.单项金额不重大且风险不大 的款项 862,933.39 9.47 - - 862,933.39 组合 3.关联方 - - - 组合 4.账龄分析法 8,250,005.22 90.53 420,124.32 5.00 7,829,880.90 组合小计 9,112,938.61 100.00 420,124.32 4.61 8,692,814.29 77 3.单项金额虽不重大但单项计提预 期信用损失的预付账款 - - - - - 合 计 9,112,938.61 100.00 420,124.32 4.61 8,692,814.29 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提预期信 用损失的预付账款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的预付 账款 12,911,527.89 100.00 846,311.37 6.55 12,065,216.52 组合 1.单项金额重大但不用单项计 提预期信用损失的款项 - - - - - 组合 2.单项金额不重大且风险不大 的款项 1,349,955.71 10.46 - - 1,349,955.71 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 11,561,572.18 89.54 846,311.37 7.32 10,715,260.81 组合小计 12,911,527.89 100.00 846,311.37 6.55 12,065,216.52 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的预付账款 - - - - - 合 计 12,911,527.89 100.00 846,311.37 6.55 12,065,216.52 组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的预付账款情况： 账 龄 期末余额 预付账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 8,097,524.15 404,876.21 5.00 1 至 2 年 152,481.07 15,248.11 10.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 - - - 合 计 8,250,005.22 420,124.32 - 续： 账 龄 期初余额 预付账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,535,407.01 526,920.35 5.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 987,193.61 296,158.08 30.00 3 年以上 38,971.56 23,382.94 60.00 78 账 龄 期初余额 预付账款 坏账准备 计提比例% 合 计 11,561,572.18 846,461.37 - 2、预付款项期末余额前五名单位情况： 本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 2,186,914.65 元，占预付账款期末余额合计数的比例 24.01%。 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例（%） 未结算原因 1.杭州裕桥电子科技有限公司 611,268.76 6.71 预付房租及物业费 2.浙江钧迪电子科技有限公司 557,259.50 6.12 货未到 3.重庆科马工贸有限公司 323,332.00 3.55 货未到 4.杭州方诚工具制造有限公司 351,739.39 3.86 货未到 5.永康市豪迈工具有限公司 343,315.00 3.77 货未到 合 计 2,186,914.65 24.01 — （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 650,965.85 1,195,404.10 合 计 650,965.85 1,195,404.10 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 275,660.30 175,681.30 代垫养老金 36,438.74 28,349.03 备用金 22,823.49 - 应收出口退税 369,024.10 953,431.40 其他 2,340.00 67,290.74 合 计 706,286.63 1,224,752.47 （2）其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提预期信 用损失的其他应收款 - - - - - 79 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 2.按组合计提预期信用损失的其他 应收款 706,286.63 100.00 55,320.78 7.83 650,965.85 组合 1.单项金额重大但不用单项计 提预期信用损失的款项 369,024.10 52.25 - - 369,024.10 组合 2.单项金额不重大且风险不大 的款项 63,602.23 9.00 - - 63,602.23 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 273,660.30 38.75 55,320.78 20.22 218,339.52 组合小计 706,286.63 100.00 55,320.78 7.83 650,965.85 3.单项金额虽不重大但单项计提预 期信用损失的其他应收款 - - - - - 合 计 706,286.63 100.00 55,320.78 7.83 650,965.85 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提预期信用 损失的其他应收款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的其他应 收款 1,224,752.47 100.00 29,348.37 2.40 1,195,404.10 组合1.单项金额重大但不用单项计提 预期信用损失的款项 953,431.40 77.85 - - 953,431.40 组合2.单项金额不重大且风险不大的 款项 58,996.77 4.81 - - 58,996.77 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 212,324.30 17.34 29,348.37 13.82 182,975.93 组合小计 1,224,752.47 100.00 29,348.37 2.40 1,195,404.10 3.单项金额虽不重大但单项计提预期 信用损失的其他应收款 - - - - - 合 计 1,224,752.47 100.00 29,348.37 2.40 1,195,404.10 （3）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 104,905.00 5,245.25 5 1-2 年 102,755.30 10,275.53 10 2-3 年 - - 30 3-4 年 65,000.00 39,000.00 60 4-5 年 1,000.00 800.00 80 80 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合 计 273,660.30 55,320.78 - （4）按账龄披露其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 535,531.33 1,077,428.17 1-2 年 104,755.30 81,324.30 2-3 年 - 65,000.00 3-4 年 65,000.00 1,000.00 4-5 年 1,000.00 - 合 计 706,286.63 1,224,752.47 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 1.单项金额重大并单 项计提预期信用损失 的其他应收款 - - - - - - 2.按组合计提预期信 用损失的其他应收款 29,348.37 25,972.41 - - - 55,320.78 组合 1.单项金额重大 但不用单项计提预期 信用损失的款项 - - - - - - 组合 2.单项金额不重 大且风险不大的款项 - - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - - 组合 4.账龄分析法 29,348.37 25,972.41 - - - 55,320.78 3.单项金额虽不重大 但单项计提预期信用 损失的其他应收款 - - - - - - 合 计 29,348.37 25,972.41 - - - 55,320.78 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 新疆乌鲁木齐经济技术开发 区国家税务局 退税款 369,024.10 1 年内 52.25 - ETC、房租等押金 押金 275,660.30 1-4 年 39.03 55,320.78 合 计 — 644,684.40 — 91.28 55,320.78 （五）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 81 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - - 在途物资 - - - - - - 库存商品 34,681,564.84 - 34,681,564.84 32,488,068.13 - 32,488,068.13 发出商品 - - - - - - 合 计 34,681,564.84 - 34,681,564.84 32,488,068.13 - 32,488,068.13 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 应交税费—增值税 5,770,950.76 5,010,585.12 应交税金--个人所得税 6,815.41 6,899.26 合 计 5,777,766.17 5,017,484.38 （七）固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 8,450,427.00 6,302,617.08 固定资产清理 - - 合 计 8,450,427.00 6,302,617.08 1、 固定资产情况 项 目 电子设备 运输工具 器具家具 机器设备 合计 一、账面原值： - - - - - 1.期初余额 906,622.41 920,935.49 1,137,573.79 6,719,737.40 9,684,869.09 2.本期增加金额 118,008.46 1,606,814.16 356,407.70 2,243,748.59 4,324,978.91 （1）购置 118,008.46 1,606,814.16 356,407.70 2,243,748.59 4,324,978.91 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 1,024,630.87 2,527,749.65 1,493,981.49 8,963,485.99 14,009,848.00 二、累计折旧 - - - - - 1.期初余额 688,202.31 394,422.26 641,376.96 1,658,250.48 3,382,252.01 2.本期增加金额 178,110.17 260,178.69 325,027.20 1,413,852.93 2,177,168.99 （1）计提 178,110.17 260,178.69 325,027.20 1,413,852.93 2,177,168.99 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 866,312.48 654,600.95 966,404.16 3,072,103.41 5,559,421.00 三、减值准备 - - - - - 82 项 目 电子设备 运输工具 器具家具 机器设备 合计 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 158,318.39 1,873,148.70 527,577.33 5,891,382.58 8,450,427.00 2.期初账面价值 218,420.10 526,513.23 496,196.83 5,061,486.92 6,302,617.08 （八）无形资产 1、无形资产情况 项 目 专利权 软件 网站 合计 一、账面原值 - - - - 1、期初余额 45,920.00 66,578.79 25,480.00 137,978.79 2、本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 45,920.00 66,578.79 25,480.00 137,978.79 二、累计摊销 - - - - 1、期初余额 29,972.35 39,564.96 22,491.73 92,029.04 2、本期增加金额 4,592.04 4,080.00 2,547.96 11,220.00 （1）计提 4,592.04 4,080.00 2,547.96 11,220.00 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 34,564.39 43,644.96 25,039.69 103,249.04 三、减值准备 - - - - 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 - - - - 83 四、账面价值 - - - - 1、期末账面价值 11,355.61 22,933.83 440.31 34,729.75 2、期初账面价值 15,947.65 27,013.83 2,988.27 45,949.75 （九）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 247,701.74 87,590.00 171,942.86 - 163,348.88 会计网校费用 8,316.62 - 8,316.62 - - 光纤费 4,583.29 - 4,583.29 - - 合 计 260,601.65 87,590.00 184,842.77 - 163,348.88 （十）递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 198,467.87 49,616.96 681,337.28 170,334.32 预付账款坏账准备 420,124.32 105,031.08 846,311.37 211,577.85 其他应收款坏帐准备 55,320.78 13,830.20 29,348.37 7,337.10 合 计 673,912.97 168,478.24 1,556,997.02 389,249.27 （十一）应付账款 项 目 期末余额 期初余额 货 款 11,487,564.92 26,090,105.41 合 计 11,487,564.92 26,090,105.41 （十二）合同负债 项 目 期末余额 期初余额 货 款 31,425,430.63 9,444,813.92 合 计 31,425,430.63 9,444,813.92 （十三）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,187,818.00 8,645,110.48 8,009,138.08 1,823,790.40 二、离职后福利-设定提存计划 - 551,017.70 551,017.70 - 三、辞退福利 - 57,733.00 57,733.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,187,818.00 9,253,861.18 8,617,888.78 1,823,790.40 84 2、 短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,181,670.00 8,188,131.82 7,552,931.82 1,816,870.00 2、职工福利费 - 109,605.00 109,605.00 - 3、社会保险费 - 286,637.68 286,637.68 - 其中：医疗保险费及生育保险 费 - 262,212.71 262,212.71 - 工伤保险费 - 24,424.97 24,424.97 - 其他 - - - - 4、住房公积金 - 31,620.00 31,620.00 - 5、工会经费和职工教育经费 6,148.00 29,115.98 28,343.58 6,920.40 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 1,187,818.00 8,645,110.48 8,009,138.08 1,823,790.40 3、 设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 532,841.95 532,841.95 - 2、失业保险费 - 18,175.75 18,175.75 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 551,017.70 551,017.70 - （十四）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 - 34,002.20 企业所得税 1,773,987.71 832,104.53 个人所得税 - 886.35 印花税 32,232.14 11,868.30 城市维护建设税 - 2,380.16 教育费附加 - 1,700.10 合 计 1,806,219.85 882,941.64 （十五）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 26,008.52 415.49 合 计 26,008.52 415.49 85 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 单位代扣员工社保及个税 9,088.12 415.49 应付残保金 6,920.40 - 往来款 10,000.00 - 合 计 26,008.52 415.49 （十六）长期应付账款 项 目 期末余额 期初余额 购买固定资产 800,000.00 - 合 计 800,000.00 - （十七）股本 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 23,450,000.00 - - - - - 23,450,000.00 （十八）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,550,527.64 - - 10,550,527.64 合 计 10,550,527.64 - - 10,550,527.64 （十九）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,667,895.37 58,686.90 - 3,726,582.27 合 计 3,667,895.37 58,686.90 - 3,726,582.27 （二十）未分配利润 项 目 本期数 上期数 调整前上期末未分配利润 7,729,757.27 7,405,246.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 7,729,757.27 7,405,246.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,760,369.55 7,028,900.45 减：提取法定盈余公积 58,686.90 607,389.30 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 86 应付普通股股利 - 6,097,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 14,431,439.92 7,729,757.27 （二十一）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 252,460,798.33 225,932,505.37 234,937,284.52 209,406,089.92 合 计 252,460,798.33 225,932,505.37 234,937,284.52 209,406,089.92 1、收入分解信息 （1）按业务类型分类： 主营业务收入： 销售金额 合 计 电动工具及设备 212,472,223.86 212,472,223.86 非电动工具类 39,988,574.47 39,988,574.47 小 计 252,460,798.33 252,460,798.33 其他业务收入： - - 小 计 - - 合 计 252,460,798.33 252,460,798.33 （2）按商品转让的时间分类： 主营业务收入： 出口 合 计 其中：在某一时点确认 252,460,798.33 252,460,798.33 在某一时段确认 - - 小 计 252,460,798.33 252,460,798.33 其他业务收入： - - 其中：在某一时点确认 - - 在某一时段确认 - - 小 计 - - 合 计 252,460,798.33 252,460,798.33 2、履约义务的说明 公司出口工具类产品属于在某一时点履行的履约义务，按交易惯例，在公司已根据合同 约定将产品报关、离港、并取得提单后即默认客户已取得相关商品或服务的控制权，确认完 成履约义务，并确认收入。 （二十二）税金及附加 87 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,115.89 4,068.61 教育费附加 906.81 1,676.20 地方教育费附加 604.54 1,117.47 印花税 139,819.01 135,761.05 合 计 143,446.25 142,623.33 （二十三）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,377,594.25 4,022,754.45 运输费 67,910.00 350.00 保险费 644,656.82 537,753.68 业务宣传费 26,049.31 3,943.90 差旅费 354,115.39 421,613.08 养老金 563,568.77 366,314.35 油料费 104,008.82 93,904.31 代理费 102,786.10 1,856,121.29 福利费 36,405.00 38,300.00 业务招待费 78,730.00 - 租金 1,276,204.50 948,785.82 仓储费 64,133.95 88,679.98 办公费 96,765.01 28,109.81 检测费 54,736.98 94,837.50 折旧费 303,982.89 211,803.28 快递费 12,827.39 9,000.90 市场开拓费 1,080,688.40 627,557.39 其他销售费用 455,523.36 640,596.96 车辆费 18,041.00 13,773.83 住房公积金 7,608.00 6,974.00 工会经费 759.00 1,412.02 商标摊销 4,592.04 4,592.04 合 计 10,731,686.98 10,017,178.59 （二十四）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 管理人员职工薪酬 1,674,869.56 1,330,154.54 88 办公费 363,741.53 127,755.62 业务招待费 139,105.29 150,776.81 修理费 - 7,425.00 水电费 73,737.67 50,654.55 差旅费 247,157.37 287,250.82 固定资产折旧费 1,873,186.10 1,466,271.60 财产保险费 52,857.39 38,500.00 聘请中介机构费 199,433.96 443,523.60 咨询费 - 258,000.00 电话费 31,419.70 18,149.77 养老金 265,832.13 232,181.69 车辆费 8,027.73 19,345.47 工会经费 30,336.98 22,186.14 福利费 74,000.00 108,260.00 油料费 31,775.83 23,566.83 误餐费 2,822.00 3,015.17 年终奖 1,158,480.00 590,624.67 快递费 10,670.73 7,039.69 租金 554,954.82 413,022.48 会议费 - 19,951.00 软件服务费 80,140.00 55,626.00 离职补偿金 57,733.00 66,361.72 教育经费 39,097.02 6,310.00 其他管理费用 291,074.46 414,336.36 软件摊销 15,782.77 4,164.41 软件 - 4,805.20 合 计 7,276,236.04 6,169,259.14 （二十五）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 399,332.70 16,566.67 减：利息收入 54,968.87 77,765.51 汇兑净损失 - - 手续费 394,183.34 -9,988.22 其他 -85,295.20 - 89 合 计 653,251.97 -71,187.06 （二十六）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 415,259.20 504,534.89 其中：物流项目外贸进出口的运费、运输保险费补贴 - -- 稳岗补贴 63,569.94 -- 商务局补助 - 54,656.00 外经贸补贴 348,000.00 449,000.00 个税代扣代缴手续费 3,689.26 878.89 合 计 415,259.20 504,534.89 （二十七）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 426,187.05 -156,171.15 其他应收款坏账损失 545,869.41 -21,673.37 预付账款坏账损失 -25,972.41 -417,471.17 其他 -167,924.81 - 合 计 778,159.24 -595,315.69 （二十八）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 - 4,056.58 其中：固定资产处置利得或损失 - 4,056.58 无形资产处置利得或损失 - - 合 计 - 4,056.58 (二十九)营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 扣款 - 5,000.00 - 无法支付的款项 29,838.51 - 29,838.51 合 计 29,838.51 5,000.00 29,838.51 （三十）营业外支出 90 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款 - 50.00 - 滞纳金 41.95 1,122.00 41.95 其他 3.18 - 3.18 合 计 45.13 1,172.00 45.13 （三十一）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,910,389.88 2,310,352.86 递延所得税费用 236,521.04 -148,828.93 其他 39,603.07 - 合 计 2,186,513.99 2,161,523.93 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,946,883.54 9,190,424.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,045,160.52 3,572,094.09 子公司适用不同税率的影响 - -1,487,500.00 调整以前期间所得税的影响 39,603.07 - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,444.88 91,585.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 - - 其他 7,305.52 -14,655.17 所得税费用 2,186,513.99 2,161,523.93 （三十二）现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 54,968.87 77,572.87 补贴 415,259.20 54,656.00 代垫费用 - 106,727.00 其他 512,338.04 2,318,323.74 合 计 982,566.11 2,557,279.61 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 办公业务费 442,548.87 155,865.43 垫付客户运费 4,288,649.72 680,644.77 91 项 目 本期发生额 上期发生额 燃油费 - 117,471.14 电话费 - 18,149.77 预付模具款 200,000.00 141,500.00 房租 2,366,089.59 1,361,808.30 差旅费 601,272.76 708,863.90 车辆费 - 33,119.30 中介费服务费 11,852.77 443,523.60 其他付现管理及销售费用 7,011,493.79 9,649,390.96 合 计 14,921,907.50 13,310,337.17 （三十三）现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,760,369.55 7,028,900.45 加：资产减值准备 -778,159.24 595,315.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 2,177,168.99 1,678,074.89 无形资产摊销 11,220.00 11,304.41 长期待摊费用摊销 184,842.77 411,569.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 399,332.70 - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 220,771.04 -148,828.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,193,496.71 -7,840,518.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,682,724.94 -20,099,342.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,485,743.00 -16,233,696.14 其他 92,487.23 -614,156.11 经营活动产生的现金流量净额 28,043,004.27 -35,211,376.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 92 项 目 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 37,136,579.56 12,294,275.69 减：现金的期初余额 12,294,275.69 55,983,351.73 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 24,842,303.87 -43,689,076.04 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 37,136,579.56 12,294,275.69 其中：库存现金 71,204.60 202,382.60 可随时用于支付的银行存款 37,065,374.96 12,091,893.09 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 37,136,579.56 12,294,275.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - - 六、合并范围的变更 公司本年度无变化。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 取得方 式 备注 直接 间接 浙江隆博机 电设备有限 公司 浙江永 康 浙江省金华市永康 市城西新区西塔二 路 10 号办公楼 1 楼 进出口贸 易 100 100 设立 - 杭州工选科 技有限公司 浙江杭 州 中国（浙江）自由 贸易试验区杭州市 钱塘新区白杨街道 2 号大街 519 号 2- 1505 进出口贸 易、电商 销售 100 100 设立 八、与金融工具相关的风险 93 本公司的主要金融工具包括权益投资、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款、 银行存款及理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （1）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准， 否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收利息、其他应收款、短期保本型银 行理财产品及货币型基金。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于 这些工具的账面金额。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无已逾期金融资产。 此外，本公司的货币资金放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 （2）流动风险 流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其 他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响，故公司不存在流动性风 险。 此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 九、公允价值的披露 报告期末无以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 新疆隆博投 资集团有限 公司 新疆乌鲁木 齐经济技术 开发区卫星 路 531 号 投资管理 6133 万 78.25 78.25 注：本企业最终控制方是艾比布拉﹒赛来依，直接持有公司 117.56 万股，持股比例 5.02%，通过新疆隆博投资集团有限公司间接持有 1,113.29 万股。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之（一）在子公司中权益。 （三）本企业合营和联营企业情况 本公司本期无合营企业和联营企业 （四）其他关联方情况 94 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备 注 新疆博瑞鑫隆投资有限合伙企业 直接持有公司 240 万股，持 股比例 10.23% 持股 10%以上股东 乌鲁木齐隆博贸易发展有限公司 公司控股股东参股公司 母公司隆博投资集团参股公司 新疆隆博叶希丽生态环保有限公司 公司控股股东参股公司 母公司隆博投资集团参股公司 乌鲁木齐沙海绿源投资有限公司 公司控股股东参股公司 母公司隆博投资集团参股公司 艾比布拉﹒赛来依 董事长、总经理、股东 最终控制方 艾尼瓦尔﹒艾白都拉 股东 不存在控制的关联方 杨晓文 股东 不存在控制的关联方 翁伟滨 股东 不存在控制的关联方 张先艳 股东 不存在控制的关联方 候思欣 股东 不存在控制的关联方 王建荣 股东 不存在控制的关联方 马秀萍 董事、董事会秘书 持股 10%以上股东，博瑞鑫隆合伙 企业普通合伙人 韩静 董事、财务负责人 不存在控制的关联方 周小明 董事 不存在控制的关联方 米黑力尼沙·赛来依口 董事 持股 10%以上股东，博瑞鑫隆合伙 企业普通合伙人 樊留栓 监事会主席 持股 10%以上股东，博瑞鑫隆合伙 企业有限合伙人 徐陆平 监事 持股 10%以上股东，博瑞鑫隆合伙 企业有限合伙人 程峰 监事 不存在控制的关联方 （五）关联交易情况 公司本年度无需披露的关联方交易。 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 （一）重要的承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项 （二）或有事项 本公司无需要在财务报表附注中说明的或有事项 十三、资产负债表日后事项 95 本公司计划按照每 10 股派现金 1.70 元（含税）的年度分配预案分派现金股利。 十四、其他重要事项 ：无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提预期信 用损失的应收账款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的应收 账款 890,858.82 100.00 44,542.94 5.00 846,315.88 组合 1.单项金额重大但不用单项计 提预期信用损失的款项 - - - - - 组合 2.单项金额不重大且风险不大 的款项 - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 890,858.82 100.00 44,542.94 5.00 846,315.88 组合小计 890,858.82 100.00 44,542.94 5.00 846,315.88 3.单项金额虽不重大但单项计提预 期信用损失的应收账款 - - - - - 合 计 890,858.82 100.00 44,542.94 5.00 846,315.88 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提预期信 用损失的应收账款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的应收 账款 11,025,045.34 100.00 551,252.27 5.00 10,473,793.07 组合 1.单项金额重大但不用单项计 提预期信用损失的款项 - - - - - 组合 2.单项金额不重大且风险不大 的款项 - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 11,025,045.34 100.00 551,252.27 5.00 10,473,793.07 组合小计 11,025,045.34 100.00 551,252.27 5.00 10,473,793.07 3.单项金额虽不重大但单项计提预 期信用损失的应收账款 - - - - - 合 计 11,025,045.34 100.00 551,252.27 5.00 10,473,793.07 2、组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 96 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 890,858.82 44,542.94 5.00 合 计 890,858.82 44,542.94 5.00 3、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 890,858.82 11,025,045.34 合 计 890,858.82 11,025,045.34 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 1.单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - - 2.按组合计提坏账准备 的应收账款 551,252.27 -506,709.33 44,542.94 组合 1.单项金额重大但 不用单项计提坏账准备 的款项 - - - - - - 组合 2.单项金额不重大 且风险不大的款项 - - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - - 组合 4.账龄分析法 551,252.27 -506,709.33 44,542.94 3.单项金额虽不重大但 单项计提预期信用损失 的应收账款 - - - - - - 合 计 551,252.27 -506,709.33 44,542.94 5、按欠款方归集的期末余额前二名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 客户二 323,351.20 36.30 16,167.56 客户三 567,507.62 63.70 28,375.38 合 计 890,858.82 100.00 44,542.94 （二）预付款项 （1）预付账款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提预期信 用损失的预付账款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的预付 账款 2,513,723.83 100.00 127,579.81 5.10 2,386,144.02 组合 1.单项金额重大但不用单项计 - - - - - 97 提预期信用损失的款项 组合 2.单项金额不重大且风险不大 的款项 - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 2,513,723.83 100.00 127,579.81 5.10 2,386,144.02 组合小计 2,513,723.83 100.00 127,579.81 5.10 2,386,144.02 3.单项金额虽不重大但单项计提预 期信用损失的预付账款 - - - - - 合 计 2,513,723.83 100.00 127,579.81 5.10 2,386,144.02 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提预期信 用损失的预付账款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的预付 账款 3,689,191.78 100.00 452,542.35 12.00 3,236,649.43 组合 1.单项金额重大但不用单项 计提预期信用损失的款项 - - - - - 组合 2.单项金额不重大且风险不 大的款项 3,000.00 0.08 - - 3000.00 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 3,686,191.78 99.92 452,542.35 12.00 3,233,649.43 组合小计 3,689,191.78 100.00 452,542.35 12.00 3,236,649.43 3.单项金额虽不重大但单项计提预 期信用损失的预付账款 - - - - - 合 计 3,689,191.78 100.00 452,542.35 12.00 3,236,649.43 组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的预付账款情况： 账 龄 期末余额 预付账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,475,851.56 123,792.58 5.00 1 至 2 年 37,872.27 3,787.23 10.00 合 计 2,513,723.83 127,579.81 5.10 2、预付款项期末余额前五名单位情况： 本 报 告 期 按 预 付 对 象 集 中 度 汇 总 披 露 前 五 名 预 付 款 项 期 末 余 额 汇 总 金 额 1,643,868.76 元，占预付账款期末余额合计数的比例 65.40 %。 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 未结算原因 1. 浙江罗威精工机械有限公司 259,028.00 10.30 货未到 2. 福安市神威电机有限公司 240,900.00 9.58 货未到 3. 重庆科马工贸有限公司 323,332.00 12.86 货未到 4. 浙江科马动力机械有限公司 209,340.00 8.33 货未到 98 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 未结算原因 5. 杭州裕桥电子科技有限公司 611,268.76 24.32 预防房租及物业 费 小 计 1,643,868.76 65.40 — （三）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 11,150,000.00 11,150,000.00 其他应收款 5,458,445.58 1,010,736.81 合 计 16,608,445.58 12,160,736.81 1、 应收股利 被投资单位名称 期末余额 期初余额 浙江隆博机电设备有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00 杭州工选科技有限公司 750,000.00 750,000.00 合 计 11,150,000.00 11,150,000.00 （1）重要的账龄超过 1 年的应收股利如下： 被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其 判断依据 浙江隆博机电设备有限公司 10,400,000.00 1-2年 支持子公司发展 未发生减值 杭州工选科技有限公司 750,000.00 1年之内 支持子公司发展 未发生减值 合 计 11,150,000.00 — — — 2、 其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 66,000.00 66,000.00 内部往来 5,050,000.00 - 应收出口退税 369,024.10 953,431.40 代垫养老金 13,221.48 11,405.41 合 计 5,498,245.58 1,030,836.81 （2）其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提预期信用损失的 其他应收款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的其他应收款 5,498,245.58 100.00 39,800.00 0.72 5,458,445.58 99 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 组合 1.单项金额重大但不用单项计提预期信 用损失的款项 369,024.10 6.71 - - 369,024.10 组合 2.单项金额不重大且风险不大的款项 13,221.48 0.24 - - 13,221.48 组合 3.关联方 5,050,000.00 91.85 - - 5,050,000.00 组合 4.账龄分析法 66,000.00 1.20 39,800.00 60.30 26,200.00 组合小计 5,498,245.58 100.00 39,800.00 0.72 5,458,445.58 3.单项金额虽不重大但单项计提预期信用损 失的其他应收款 - - - - - 合 计 5,498,245.58 100.00 39,800.00 0.72 5,458,445.58 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 净值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提预期信用损失的其 他应收款 - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,030,836.81 100.00 20,100.00 1.95 1,010,736.81 组合 1.单项金额重大但不用单项计提预期信用 损失的款项 953,431.40 92.49 - - 953,431.40 组合 2.单项金额不重大且风险不大的款项 11,405.41 1.11 - - 11,405.41 组合 3.关联方 - - - - - 组合 4.账龄分析法 66,000.00 6.40 20,100.00 30.45 45,900.00 组合小计 1,030,836.81 100.00 20,100.00 1.95 1,010,736.81 3.单项金额虽不重大但单项计提预期信用失的 其他应收款 - - - - - 合 计 1,030,836.81 100.00 20,100.00 1.95 1,010,736.81 （3）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - - 1-2 年 - - - 2-3 年 - - - 3 年以上 66,000.00 39,800.00 60.30 合 计 66,000.00 39,800.00 60.30 （4）按账龄披露其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 100 1 年以内 5,432,245.58 964,836.81 1-2 年 - - 2-3 年 - 65,000.00 3 年以上 66,000.00 1,000.00 合 计 5,498,245.58 1,030,836.81 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 期初 余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 1.单项金额重大并单项计提预期 信用损失的其他应收款 - - - - - - 2.按组合计提预期信用损失的其 他应收款 20,100.00 19,700.00 - - - 39,800.00 组合 1.单项金额重大但不用单项 计提预期信用损失的款项 - - - - - - 组合 2.单项金额不重大且风险不 大的款项 - - - - - - 组合 3.关联方 - - - - - - 组合 4.账龄分析法 20,100.00 19,700.00 - - - 39,800.00 3.单项金额虽不重大但单项计提 预期信用损失的其他应收款 - - - - - - 合 计 20,100.00 19,700.00 - - - 39,800.00 （6）按欠款方归集的期末余额前二名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江隆博机电设备有限公司 往来 5,050,000.00 1 年之内 91.85 - 税务机关 应收退税款 369,024.10 1- 2 年 6.71 - 内部 养老金及公积金 金 13,221.48 2-3 年 0.24 - 外部 押金 66,000.00 3-4 年 1.20 39,800.00 合 计 — 5,498,245.58 — 100.00 39,800.00 （四）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,400,000.00 - 11,400,000.00 10,500,000.00 - 10,500,000.00 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合 计 11,400,000.00 - 11,400,000.00 10,500,000.00 - 10,500,000.00 1、 对子公司投资 101 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 浙江隆博机电设备有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 杭州工选科技有限公司 500,000.00 900,000.00 - 1,400,000.00 - - 合 计 10,500,000.00 900,000.00 - 11,400,000.00 - - （五）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,734,709.62 62,234,469.67 61,556,242.70 57,735,681.79 合 计 65,734,709.62 62,234,469.67 61,556,242.70 57,735,681.79 1、收入分解信息 （1）按业务类型分类： 主营业务收入： 出口 合 计 出口-PITDI 电动工具 65,734,709.62 65,734,709.62 合 计 65,734,709.62 65,734,709.62 （2）按商品转让的时间分类： 主营业务收入： 出口 合 计 其中：在某一时点确认 65,734,709.62 65,734,709.62 在某一时段确认 - - 合 计 65,734,709.62 65,734,709.62 2、履约义务的说明 公司出口工具类产品属于在某一时点履行的履约义务，按交易惯例，在公司已根据合同 约定将产品报关、离港、并取得提单后即默认客户已取得相关商品或服务的控制权，确认 完成履约义务，并确认收入。 （六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算长期股权投资分红收益 5,950,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间的投资收益 合计 5,950,000.00 十五、补充资料 （一）非经常性损益 102 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 415,259.20 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,793.38 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 111,263.15 - 少数股东权益影响额 - - 合计 333,789.44 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 103 归属于公司普通股股东的净利润 13.86 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 13.18 0.27 0.27 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 3 月 30 日决议批准。根据本公司章程，本财 务报表将提交股东大会审议。 新疆隆博实业股份有限公司 二○二三年三月三十日 104 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室。 新疆隆博实业股份有限公司 董事会 2023 年 3 月 30 日