837699_2018_弘视际_2018年年度报告_2019-07-11.txt

1 2018 年度报告 弘视际 NEEQ : 837699 北京弘视际影业股份有限公司 Beijing Honski Film and TV Co.,LTD. 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 40 集都市情感大剧《爱》正式启动。该剧由“中国家庭情感剧导 演第一人”杨亚洲执导，已顺利签约。《爱》是中国首部聚焦英雄家庭背后 故事的电视连续剧，它讲述英雄殉职后，以英雄的妻子冷暖为主人翁，面对 公婆与大家庭中的种种矛盾冲突，展开叙事。该剧洞悉社会现实的真实变化， 传递健康向上的人生态度，表达人人对爱的渴望。将在 2019 年 10 月开机。 2018 年公司继续推进 40 集电视连续剧《双重保险》的剧本创作工作。该 剧讲述职业保险人如何坚守初心，体现职业担当，展现社会良心的动人故事。 《双重保险》致力于弘扬行业正能量，引领社会各界热议讨论。该剧将在 2019 年 10 月开机。 2018 年 6 月 40 集谍战悬疑电视连续剧《破绽》进入前期筹备。该剧讲述 抗战初期，国民党军统情报科科长顾知非临危受命，在执行任务的过程中， 与共产党情报人员，也是黄埔军校的老同学项童霄，相互配合，智勇兼施, 人 物命运起伏跌宕。 2018 年 7 月公司开始筹备系列网络大电影《少年捕快》。该片将故事背 景置于明朝正德年间，编剧团队在明朝文化上寻找契合点，引入现代网络的 思维。将少年捕快阿牛、婉儿、唐至清探案破案的过程，集心理学、物理学、 推理学等学科，层层递进、环环相扣，案中有案，错综复杂。该片将引发网 民们的情感共鸣和广泛热议。该片将在 2019 年 11 月开机。 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 30 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 弘视际、股份公司、本公司或公司 指 北京弘视际影业股份有限公司 本报告 指 北京弘视际影业股份有限公司 2018 年度报告 控股股东、实际控制人 指 郑克洪、谭晓令 《公司章程》 指 北京弘视际影业股份有限公司章程 北京弘视际影业股份有限公司 指 弘视际 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年度 审计机构 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 天驰君泰律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 联合拍摄 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并 按各自出资比例或者按合同约定分享利益及分 担风险的经营方式 卫视综合频道 指 采用卫星传输标准的电视频道,信号通过卫星 传输可以覆盖多个地区或全国 收视率 指 在一定时段内收看某一节目的家户数占观众家 户数的百分比 广告植入 指 在影视剧拍摄中将某些企业或产品融入影视剧 内容中以达到宣传企业或产品的目的,是影视 剧衍生产品的一种 发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广 电局审查通过后取得《电视剧发行许可证》,只 有取得该许可证方可发行播出电视剧 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑克洪、主管会计工作负责人郝彬彬及会计机构负责人（会计主管人员）郝彬彬保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 违反监管政策的风险 由于电影作品的意识形态属性,在电影制作、发行业务 方面,国家对电影行业的准入及电影作品的制作、发行 实行严格的行业监督政策,违反该政策将受到国家广播 电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚 款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证、市场禁 入。 行业竞争不断加剧的风险 随着国家鼓励文化发展政策的实施和行业准入限制、监 管政策逐步放开,宣传发行机构为了抢占行业资源,将 会不断加剧竞争,因此,中小规模的影视宣传发行公司 可能面临着较为复杂的行业竞争环境。尽管公司在报告 期内的电影宣传发行业务发展良好,也有较为稳定的销 售来源,但仍然面临着其他影视宣传发行机构的激烈竞 争。 电视剧播出政策变化的风险 卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X” 模式,其中,“N”为电视剧首轮播出中在黄金时段播出 的频道数量,“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出 的频道数量。国家新闻出版广电总局发布“一剧两星” 政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧每晚黄金 6 时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧 在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一 政策的出台,将显著增加电视剧的年发行部数,但同时 也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播 映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。“一剧两 星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深远 的影响。若公司不能有效实施“拔高质量、控制产量” 的发展战略,或者探索通过其他新媒体渠道进行影视剧 的制作发行,将有可能无法在未来竞争中占据有利地 位。 成本结转采用“计划收入比例 法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,根据 《电影(视)行业会计核算办法》的规定,影视剧业务的 成本结转多采用计划收入比例法。在该办法下,成本与 收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确 性。公司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者判 断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致预测收入与 实际收入差异较大的可能,公司将依据实际情况重新进 行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波 动的风险。 应收账款不能及时收回的风险 影视剧通过电视台、各大院线或者视频网站的播出实现 最终消费,销售客户一般是电视台、影院、视频网站和 代理发行公司。报告期内,公司的主要客户为各省卫星 电视台,其他客户为影视类传媒公司,其购买公司影视 剧的目的是通过主观判断选择吻合广大消费者的喜好 的影视剧,向电视台或者视频网站销售以赚取收入。虽 然公司与客户签订了销售合同,并在合同中约定了付款 的进度,但相关款项是否能够按时收回受到电视台付款 审批流程以及其他客户资金状况、影视剧发行状况的影 响,存在不能按照合同约定付款的可能性。今年应收账 款余额为 3666.41 万元，比上期增加 728.96 万元，为 确保回款，公司业务部门与客户签定的回款约定书，保 证在合同期内按时回款。 收入波动风险 影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不 同,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏 判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费 者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变 化,并具备很强的一次性特征。这种变化和特征不仅要 求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻 合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大 消费者。 影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判 断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者取得与多 数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者 喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形成巨大的市场 需求;相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创 7 人员受到社会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的票 房或收视率可能会受到巨大的打击,从而造成收入的巨 大波动。 重要风知识产权纠纷的风险 公司影视作品的核心是知识产权,根据《中华人民共和 国著作权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制 电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编 剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有 权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类 似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单 独使用的作品的作者有权单独行使其著作权”。因此, 无论是与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提供 素材的相关方以及本公司聘用的编剧、导演、摄制、作 词、作曲的人员,都存在与公司主张知识产权权利的问 题。 资金短缺的风险 由于影视剧制作周期较长, 在剧本研发和筹备阶段需 要占用大量资金。部分电视台客户应收账款回款期长, 占用了公司的流动资金。而公司本身属于轻资产型中小 企业,固定资产投入较少,很难获得融资成本较低的金 融机构融资。目前主要使用自有资金投资影视剧的制 作,以公司目前的资金规模将面临资金短缺的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京弘视际影业股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Honski Film and TV Co.,LTD. 证券简称 弘视际 证券代码 837699 法定代表人 郑克洪 办公地址 北京市朝阳区广渠路梦谷 C 座 102 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 郝彬彬 职务 董事会秘书 电话 010-58472161 传真 010-59897678 电子邮箱 hbb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广渠路北侧 101 号梦谷园 C 座 101 室 100023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 制作、发行动画片、专题片、电视综艺;影视策化;咨询服 务;组织文化艺术交流活动(不含棋牌);音乐培训中;承办 展览展示等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,143,520 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑克洪 9 实际控制人及其一致行动人 郑克洪、谭晓令 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101127596114056 否 注册地址 北京市通州中关村科技园区 通州园光机电一体化产业基 地政府路 2 号 120 室 否 注册资本（元） 30,143,520.00 是 经 2017 年股东大会批准，对截止 2018 年 1 月 3 日下午全国中小企业股份转让系统收 市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记在册的本公司全体股东，以公司 现有总股本 2,491.20 万股，以未分配利润转增股本，转增后股份为 3,014.352 万股。 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨贵宝 吴朝晖 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 注：根据北京证监局的要求，北京辖区挂牌公司披露定期报告时需披露主办券商设置的投 资者沟通固定电话，西南证券该固定电话为 95355 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,266,415.10 35,754,622.66 -62.90% 毛利率% 98.85% 99.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,081,026.16 22,395,673.76 -72.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 5,826,026.16 21,881,721.26 -73.37% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 21.54% 53.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 20.48% 51.83% - 基本每股收益 0.20 0.74 -72.97% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 105,180,978.60 83,400,448.20 26.12% 负债总计 45,686,722.11 29,987,217.87 52.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,494,256.49 53,413,230.33 11.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.97 1.77 11.30% 资产负债率%（母公司） 43.44% 35.96% - 资产负债率%（合并） 43.44% 35.96% - 流动比率 253.81% 261.45% - 利息保障倍数 67.23 387.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,075,455.43 3,559,268.93 -354.98% 应收账款周转率 35.18% 149.83% - 11 存货周转率 0.43% 0.29% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.12% 78.83% - 营业收入增长率% -62.90% 73.11% - 净利润增长率% -72.85% 211.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,143,520 30,143,520 - 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 非经常性损益合计 300,000.00 所得税影响数 45,000.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 255,000.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 29,374,500.00 应收票据及应收 账款 29,374,500.00 应付利息 1,727.91 其他应付款 21,286,387.57 21,288,115.48 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于中国影视制作行业，凭借对影视市场的独特分析和对广大观众收视心理的 深刻了解，建立了一整套全新的影视制作经营理念和成熟的商业运作体系。公司主要产品 为电视剧作品和电影作品。 1、所处行业 公司所处的行业属于文化产业，影视行业是 21 世纪的主导产业和朝阳产业，是未来四 大投资方向:大文化、大物流、大健康、大金融、文化产业排在首位。 2、主营业务和收入来源 公司是一家专注于影视产品的策划、投资、制作、发行与运营的企业。公司通过利用自 身的影视剧制作与发行优势，通过自行或采购创作影视剧本并进行投资拍摄或与第三方联 合投资拍摄影视剧。 3、主要产品或服务 公司电视剧生产是以剧组为单位，按照投资主体不同，通过自主拍摄模式或联合拍摄模 式完成。公司实行制片人制度。制片人负责整个剧组的运作，并代表公司对拍摄项目的财 务预算、资金开支、拍摄进程、剧组人选等进行全权管理。 4、客户类型和销售渠道 公司客户类型主要包括：电视台、网络平台、代理发行公司、影视公司等。电影项目在 取得公映许可证后，公司自行或委托发行公司代理发行，与各院线公司就影片的放映业务 达成合作协议，然后由各院线公司负责对其所管理的影院就影片放映做出统一安排及管理， 收取发行收入后再分配给公司，或者出售版权给新媒体、音像制作商等形式获取版权转让 收入和现金流。公司主管业务包括电视剧和电影版权收入两类。 5、关键资源 公司拥有一支强大的管理和创作团队，团队核心成员参与了《满城尽带黄金甲》、《苏 乞儿》、《金陵十三钗》、《疯狂的赛车》、《大明宫词》、《橘子红了》等影视巨作的 制作与运营，创造了不俗的市场业绩并产生了广泛的社会影响。 6、商业模式 公司的采购模式为公司通过市场调研及立项委员会，确定摄制的影视剧项目，通过全方 位审核作品定位、剧本、投资预算等，确认投资额度。电视剧的拍摄模式分为自主拍摄和 联合拍摄，公司会根据主创人员情况、公司资金状况等因素综合考虑具体情况决定采用何 种拍摄方式。公司在投资资金充足的情况下会采取自主拍摄的形式。公司通过采购剧本、 联合投资方投资拍摄、电视剧后期制作、与电视台签订播放许可，获取发行收入和现金流； 或者通过出售版权给新媒体、电视传媒机构、音像制作商的形式获取版权转让收入和现金 流。 报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生较大变化。 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018年，公司在影视剧项目上继续认真研究发展趋势，策划有前瞻性的题材，把控风 险，加强制片管理，投资制作优秀作品。 40集都市情感大剧《爱》正式启动。作为公司的开年大剧，现已进入剧组前期筹备阶 段，与导演已顺利签约，确保在2019年10月份正式开机。 电视剧《双重保险》，剧本已基本完成，由于主演等主创人员的档期，同时对剧本进 行优化修订，该剧将在2019年10月开机。 网络大电影《少年捕快》现已进入剧本修订状态，该片将在 2019 年 9 月开机。 40 集谍战悬疑电视连续剧《破绽》进入前期筹备。该剧将在 2020 年 3 月开机。 同时，公司加大艺人经纪、艺术教育、影视后产品开发的力度与战略布局，形成完善 的产业链和商业模式，加强公司业绩的稳定。 公司继续完善治理结构，加强内部管理创新，践行现代企业规范化、精细化的管理理 念，进一步提高公司管理水平。 (二) 行业情况 整个电视剧产业在内外因作用下，从重数量正在转向重质量重效益的方向。与此同时， 网络播出需求增长强劲，对高质量剧集的采购需求和定制剧等内容的需求，成为行业新的 增长点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 66,076.47 0.06% 2,359,034.70 2.83% -97.20% 应收票据与 应收账款 36,664,090.00 34.86% 29,374,500.00 35.22% 24.82% 15 存货 37,963,794.67 36.09% 33,284,794.67 39.91% 14.06% 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 196,080.13 0.19% 215,819.73 0.26% -9.15% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,500,000.00 1.43% 1,000,000.00 1.20% 50.00% 长期借款 6,380,000.00 6.07% - - 100% 其他应付款 29,222,609.11 27.78% 21,288,115.48 25.53% 37.27% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2018 年末较 2017 年末减少 2,292,958.23 元,主要原因是报告期内的应收 账款的回款和销售收入的减少。 2、预付账款 2018 年末较 2017 年末增加 12,100,000.00 元,主要是报告期筹备电视剧 《盛视元音》剧组布景费，导致预付账款的余额增加。 3、应收账款 2018 年末较 2017 年末增加 7,289,590.00 元，增长率为 24.82%，主要原 因是 2018 年发生的收入未收到全部款项。 4、其他应收款 2018 年末较 2017 年末减少 414,331.40 元。 5、存货 2018 年末较 2017 年末增加 4,679,000.00 元, 主要原因是报告期内公司研发 的剧目剧本编剧费用的支出。 6、短期借款 2018 年增加 50 万元，增长率为 50%，2018 年 3 月 26 日公司与北京银行 大望路支行签订了 300 万的综合授信合同，提款金额为 150 万元，担保方式为北京中小企 业信用担保有限公司 100%本息保证，用于补充公司日常流动资金周转。报告期内归还了招 商银行北京西客支行 100 万的流动资金借款。 7、长期借款增加 638 万元，2018 年 11 月 7 日公司与华夏银行北京东直门支行签订了 流动资金借款合同，金额为 638 万，用于补充公司日常流动资金周转。 8、其他应付款 2018 年末较 2017 年末增加 7,934,493.63 元，主要是大股东为补充公 司的流动资金而支付的垫付款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 13,266,415.10 - 35,754,622.66 - -62.90% 营业成本 152,000.00 11.94% 96,324.18 0.27% 57.80% 毛利率% 98.85% - 99.73% - - 管理费用 3,885,731.98 28.09% 5,606,584.01 15.68% -30.69% 研发费用 - - - - - 销售费用 202,536.72 1.46% 1,487,838.91 4.16% -86.39% 16 财务费用 -464,263.42 -3.50% -402,359.52 -1.13% 15.39% 资产减值 损失 3,071,604.40 23.15% 3,008,139.24 8.41% 2.11% 其他收益 300,000.00 2.26% 600,000.00 1.68% -50.00% 投资收益 - - - - - 公允价值 变动 收益 - - - - - 资产处置 收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 6,652,934.60 50.15% 26,337,421.12 71.98% -74.74% 营业外收 入 - - 4,650.00 - - 营业外支 出 - - - - - 净利润 6,081,026.16 45.84% 22,395,673.76 62.64% -72.85% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年实现 1326.64 万元, 同比下降了 62.90%, 主要是公司近两年新开 机的项目较少，报告期内主要以二轮发行的电视剧和剧本转让的收入为主。 2、营业成本 2018 年比 2017 年上升了 55,675.82 元，主要是报告期内发行的剧目为旧 剧,这些成本已经在之前年度分摊完成了,所在成本较少。 3、销售费用 2018 年发生 20.25 万元，比去年减少 128.53 万元，主要是本年度公司发 行的剧目少产生的宣传推广费减少。 4、管理费用 2018 年发生 388.57 万元，比去年减少 172.08 万元，主要是报告期内公 司加强内部成本管理节约了费用开支。 5、财务费用 2018 年发生-464,263.42 元，主要是本年度新增贷款利息的支出 97,502.80, 收到浚县梦黎文化产业发展有限公司按协议规定支付的税后收入 56.85 万元。 根据联合办学的协议，每年浚县梦黎应保证投资收益不低于 10%。 6、其他收益 2018 年实现 30 万元，为收到台湖镇政府挂牌新三板的补贴收入。 7、营业利润、净利润较上年同期分别减少了 1968.45 万元、1631.46 万元，主要系公 司 2018 年度营业收入的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,247,547.17 28,679,150.96 -81.70% 其他业务收入 8,018,867.93 7,075,471.70 13.33% 主营业务成本 152,000.00 96,324.18 57.80% 17 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 影视剧播映权 转让 530,566.04 4.00% 27,858,867.93 77.92% 影视咨询服务 - - - - 剧本创作权转 让 8,018,867.93 60.44% 7,075,471.70 19.79% 传统艺术教育 培训 4,716,981.13 35.56% 773,113.21 2.16% 艺人经纪 - - 47,169.82 0.12% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 由于公司报告期内主要以剧本研发和筹备为主，没有新剧开机并产生收入，所以影视 剧播映权转让是二轮发行的收入，比 2017 年度大幅下降，金额较少。公司积极拓宽业务范 围，传统艺术教育培训业务, 2018 年度成为公司新的经济增长点，实现了收入 471.70 万元， 比 2017 年增长了 510.13%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 河南卓辉文化艺术培训有限公司 4,716,981.13 35.56 否 2 河南梦帆影视文化有限公司 5,188,679.25 39.11 否 3 济南艺龙文化传媒有限公司 2,830,188.68 21.33 否 4 上海映尚文化传播有限公司 530,566.04 4.00% 否 合计 13,266,415.10 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 河南梦帆影视文化有限公司 2,620,000.00 41.59% 否 2 北京金瀚泽商务服务有限公司 668,834.25 10.62% 否 3 孙岩 360,000.00 5.71% 否 4 张晓伟 300,000.00 4.76% 否 18 5 秦唐健达（北京）影视投资有限 公司 150,000.00 2.38% 否 合计 4,098,834.25 65.06% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 -9,075,455.43 3,559,268.93 -354.98% 投资活动产生的现金流量 净额 - -3,500,000.00 - 筹资活动产生的现金流量 净额 6,782,497.2 933,564.28 626.52% 现金流量分析： 2018 年公司净利润 608.10 万元，而经营现金流量为-907.55 万元，主要是因为在报告 期内公司为投拍新剧而发生的筹备支出增加,筹资活动产生的现金流入 788 万元为取得的银 行贷款,同时偿还了 100 万元的银行贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）接受北京弘视际影业股份有限公司（以下称“公 司”）委托，对公司 2018 年度财务报告审计后出具了保留意见的审计报告。 保留意见涉及的主要内容： 弘视际公司与北京大炎文化传媒有限公司合作拍摄《铁血殊途》一剧，合同约定双方 在发行收入扣除发行费用后，每到账一笔收入按比例分成。该剧已于 2018 年 1 月 3 日取得 发行许可证，北京大炎文化传媒有限公司未提供 2018 年度发行收入到账情况，弘视际公司 也未确认该项目收入成本，我们无法确认该剧 2018 年度弘视际公司的分成收入及成本金额。 形成保留意见的理由和依据： 弘视际公司与北京大炎文化传媒有限公司合作拍摄《铁血殊途》一剧，合同约定双方 在发行收入扣除发行费用后，每到账一笔收入按比例分成。该剧已于 2018 年 1 月 3 日取得 发行许可证，北京大炎文化传媒有限公司未提供 2018 年度发行收入到账情况，我们无法确 19 认该剧 2018 年度弘视际公司的分成收入金额。 公司董事会对该项的说明及整改措施： 《铁血殊途》目前已授权合作方北京大焱文化传媒有限公司发行，2018 年已在地方台 陆续播出，预计今年将在卫视首轮播出。公司将在 2019 年按分成比例核算该剧的发行收入。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 1 月 1 日前，本公司披露原会计政策，由财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财 政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一 般企业财务报表格式进行了修订。本公司自 2018 年 1 月 1 日起，将资产负债表中“应收票 据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付利息”和“应付股利” 并入“其他应付款”列示。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司长期以来一直努力履行着作为企业的社会责任，也始终把社会责任放在公司发展 的重要位置。习总书记在讲话中曾经说过“一个国家、一个民族的强盛，总是以文化兴盛 为支撑的。没有文明的继承和发展，没有文化的弘扬和繁荣，就没有中国梦的实现。”作 为影视制作发行公司，作为我国文化产业中的一员，公司有责任和义务将健康的、充满正 能量的、使人积极向上的影视作品带给观众，避免让人们受到低俗文化的侵害。公司一直 以来将社会责任融入到发展实践中，严格把关影视作品的品质和内容，帮助更多的好片进 入人们的视线，积极承担社会责任，为我国的软实力增长贡献出自已的一份力量。 三、 持续经营评价 公司具有持续经营能力 1、盈利能力 2018 年公司的营业收入为 1326.65 万元、利润总额为 665.29 万元，由于公司业务调 整报告期内以剧本研发和筹备新剧为主，导致相比 2017 年度的收入利润有所下降, 随着 2019 年度项目的陆续开机,预计公司今年的收入和盈利会大幅增加。 2、偿债能力良好 2018 年末公司流动比率为 2.54，说明公司的短期偿债能力较强；2018 年末公司资产 负债率为 43.44 %，公司的长期偿债能力较强，因此不存在由于偿债能力弱对公司持续经营 产生影响的情况。 3、公司业务明确 公司电视剧业务继续坚持市场化为导向的精品路线，打造社会效益与经济效益兼备的 精品力作。产品将全面覆盖古装、历史、家庭伦理、青春偶像、战争、年代、传奇、悬疑 20 等各个剧种，满足各类人群的娱乐需求，着力打造一系列具有持续挖掘潜力的经典品牌剧 目。谍战剧《铁血殊途》完成了后期制作与宣传发行的准备工作, 2019 年可以实现发行收 入。根据公司 2019 年的经营规划，预计将会先后开机电视剧《爱》、《双重保险》、网络 大电影《少年捕快》等影视剧作品，公司主营业务明确，市场定位清晰，具有稳定的持续 经营基础。 4、公司治理机制健全 公司自成立以来，管理层始终重视健全公司治理机制和规范运作，制定了一系列涵盖 宣发、文创、财务、人力资源等各个业务环节的管理制度，以保障公司业务高效运行。随 着公司规模的进一步扩大，管理层将始终关注公司治理机制与业务协调性，不断完善运营 管理机制，增强管理效能。 5、公司有稳定优秀的核心团队 公司所处的文化传媒行业具有人才流动性大的特征，但公司经过多年发展，已组建一 支相对稳定的核心团队。公司核心业务人员在影视剧宣传发行行业具有扎实的专业功底和 丰富的从业经验，是公司业务流程得到切实执行的有利保证，并能够最大限度的降低经营 管理风险。根据业务发展实际需要，公司将适时调整组织架构，力争吸引更多优秀的从业 人员加入公司团队。 6、公司坚持合法合规经营 自成立以来，公司管理层始终将合法合规经营摆在重要位置，在经营过程中，严格遵 守国家相关法律法规。报告期内，公司不存在因违法违规而受到工商、税务、劳保等部门 的重大行政处罚。未来公司将继续秉持合法合规经营的信条，不断完善公司治理机制、健 全和完善内部控制制度，并加强执行与监督。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项. 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 2019 年整个电视剧产业在内外因作用下，从重数量正在转向重质量重效益的方向。与 此同时，网络播出需求增长强劲，对高质量剧集的采购需求和定制剧等内容的需求，成为 行业新的增长点。2019 年的电视剧市场，将会沿着这一趋势继续发展。 (二) 公司发展战略 从 2017 年开始公司从过去单一的影视剧制作发行扩展为目前的影视剧项目研发生产发 行，新媒体作品研发生产销售，艺术教育培训三足鼎立的业务模式。2019 年弘视际影业以 全新的营运模式和规模效应，互为动力，互动发展，将开创公司发展的全兴局面。 1、目前公司已储备影视剧项目 20 余部，为电视剧《双重保险》、《爱》、《盛世元 音》《绝地反击》，电影《少年捕快》《仁者行》等。电视剧《爱》预计 2019 年 10 月开 机，2018 年 12 月进行后期制作。该剧由“中国家庭情感剧导演第一人”杨亚洲执导，已顺 21 利签约。《爱》是中国首部聚焦英雄家庭背后故事的电视连续剧，它讲述英雄殉职后，以 英雄的妻子冷暖为主人翁，面对公婆与大家庭中的种种矛盾冲突，展开叙事。该剧洞悉社 会现实的真实变化，传递健康向上的人生态度，表达人人对爱的渴望。系列网络大电影《少 年捕快》于 2018 年开始筹备, 预计 2019 年 9 月开机，该片将故事背景置于明朝正德年间， 编剧团队在明朝文化上寻找契合点，引入现代网络的思维。将少年捕快阿牛、婉儿、唐至 清探案破案的过程，集心理学、物理学、推理学等学科，层层递进、环环相扣，案中有案， 错综复杂。40 集电视连续剧《双重保险》于 2017 年开始筹备，预计 2019 年 10 月开机并于 12 月制作完成,该剧讲述职业保险人如何坚守初心，体现职业担当，展现社会良心的动人故 事。 2、构建网络新媒体的电影产业，从而有效为电视剧业务形成补充。 近年来网络新媒体发展迅猛，影视产业泛娱乐化，受众群体年轻化，播映渠道多元化， 网络大电影和网剧等异军突起，引领并延展了视频内容的播出窗口，带动了新兴网络影视 公司的蓬勃发展，同时对传统电视和影院发行带来了冲击与融合。2017 年，网络大电影整 体市场将保持高速增长，整体市场规模预计将达到 30 亿元。作为影视剧内容创作者，认真 观察研究行业发展趋势，紧跟时代潮流，调整战略方向，积极探索业务模式，加强产业链 上下游整合，做好项目的创新性，管控潜在风险，保障未来的发行预期收益，提升公司的 价值与影响力。 公司目前网剧、网络大电影储备项目有：《少年捕快》、《病毒入侵》系列、《公 公万岁》系列、《校花大作战》、《捉妖天师之猫妖记》、等，将在未来三年逐步加大开 发、储备、投资制作计划，并将和院线电影、游戏、文学等打通、融合。公司与爱奇艺、 腾讯、优酷、乐视网等平台保持良好的沟通与合作关系。 3、拓展新业务成立艺术教育培训中心，从而形成新的收益增长点 在国家大力开展传统文化热之际，弘视际影业集团旗下成立了以传承、传播中国国粹艺术、 推进祖国优秀传统文化为己任的弘视际艺术教育发展中心。部门成立以来，以北京为中心 点，开展了京剧校本课与社团课的京剧德育、美育教育，先后还在在天津、湖北、厦门、 台湾等地全面开展了戏曲传播工作，并取得了显著的成绩。中心将在未来 3-5 年，充分发 挥自身优势，尝试将京剧教育与影视、话剧、舞蹈及美术等多种艺术教育相结合，实现各 个艺术门之间的交叉渗透，打造集京剧、影视、舞蹈、美术等多种艺术教育于一身的综合 性教育演艺集团。 (三) 经营计划或目标 稳健经营是公司在影视宣传发行市场上成功立足和可持续发展的首要准则。在项目选 择上,公司始终遵循在确保作品符合国家政策基础上,对影视剧作品质量及客户作出审慎评 估；2019 年在宣传发行和销售上会根据不同题材、内容实施相应的宣传发行议案，实现收 益最大化。 (四) 不确定性因素 由于不能确保创作团队主观判断与广大消费者主观判断的完全一致，因此，公司影视 剧产品的市场需求具有一定的未知性，影视剧的投资回报存在一定的不确定性。但影视公 司可以通过聘请外部顾问、进行行业调查等方式，确定观众需求，有针对性开发产品。 22 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、违反监管政策的风险 由于电影作品的意识形态属性,在电影制作、发行业务方面,国家对电影行业的准入及 电影作品的制作、发行实行严格的行业监督政策,违反该政策将受到国家广播电影电视行政 部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证、市 场禁入。 应对措施：秉承合规经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，时刻以行业监管政策 为导向，通过建立健全并有效执行影视剧作品质量控制体系，防范影视剧业务所面临的监 管政策风险，避免监管政策给公司正常业务经营带来风险。 2、行业竞争不断加剧的风险 随着国家鼓励文化发展政策的实施和行业准入限制、监管政策逐步放开,宣传发行机构 为了抢占行业资源,将会不断加剧竞争,因此,中小规模的影视宣传发行公司可能面临着较 为复杂的行业竞争环境。尽管公司在报告期内的电影宣传发行业务发展良好,也有较为稳定 的销售来源,但仍然面临着其他影视宣传发行机构的激烈竞争。 应对措施：公司充分利用自身优势，以合理成本聚拢行业内优质创作资源，同时运用 全面运营能力，开发多种变现模式，分摊成本。公司完善了剧本审核流程和制作流程，从 剧本的挑选、编写到电视台的确认，定期分析观众偏好、国内外影视作品流行元素，制定 公司的剧本制作方针和计划，确保电视节目的适销性。 3、电视剧播出政策变化的风险 卫视综合频道电视剧首轮播出模式可以概括为“N+X”模式,其中,“N”为电视剧首轮 播出中在黄金时段播出的频道数量,“X”为该剧此轮播出中在其他时段播出的频道数量。 国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧每晚 黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段 播出不得超过二集。这一政策的出台,将显著增加电视剧的年发行部数,但同时也意味着电 视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。“一 剧两星”政策将对电视剧制作业的竞争格局产生较为深远的影响。若公司不能有效实施 “拔高质量、控制产量”的发展战略,或者探索通过其他新媒体渠道进行影视剧的制作发 行,将有可能无法在未来竞争中占据有利地位。 应对措施：调整电视剧业务的经营策略，对于高投入的电视剧作品，公司将审慎对待 并致力于在立项初期即锁定意向客户，强调提升剧本和营销的创意性而非简单依靠高投入 模式来提升作品品质。 4、成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形,根据《电影(视)行业会计核算办法》的 规定,影视剧业务的成本结转多采用计划收入比例法。在该办法下,成本与收入配比的准确 程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者 判断失误、非人为的偶发性因素等原因,导致预测收入与实际收入差异较大的可能,公司将 依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。 23 应对措施：当经济环境、市场环境发生重大变化时，或者出现判断失误、非人为的偶 发性因素时，公司的预测收入与实际收入可能出现差异较大的情况。针对这一问题，公司 对每一部影视剧的收入构成（影视剧的收入有国内国外发行收入，授权收入等）都做了预 测，为保证收入预测的准确性和审慎性，公司以立项审核表的形式进行收入预测并足项提 供预测依据，在预测过程中，公司遵循以“审慎+客观”的原则，最大程度的保证收入的准 确性和稳健性。 5、应收账款不能及时收回的风险 影视剧通过电视台、各大院线或者视频网站的播出实现最终消费,销售客户一般是电视 台、影院、视频网站和代理发行公司。报告期内,公司的主要客户为各省卫星电视台,其他 客户为影视类传媒公司,其购买公司影视剧的目的是通过主观判断选择吻合广大消费者的 喜好的影视剧,向电视台或者视频网站销售以赚取收入。虽然公司与客户签订了销售合同, 并在合同中约定了付款的进度,但相关款项是否能够按时收回受到电视台付款审批流程以 及其他客户资金状况、影视剧发行状况的影响,存在不能按照合同约定付款的可能性。今年 应收账款余额为 3666.41 万元，比上期增加 728.96 万元，为确保回款，公司业务部门与客 户签定的回款约定书，保证在合同期内按时回款。 应对措施：公司将不断完善应收账款管理，加快回款速度，提高资产利用率和收益能 力。 6、收入波动风险 影视剧作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般物质产品的有形判断 标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和 判断标准会随社会文化环境变化而变化,并具备很强的一次性特征。这种变化和特征不仅要 求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文 化潮流,吸引广大消费者。 影视剧的创作者对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是 一种主观判断,只有创作者取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者 喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形成巨大的市场需求;相反,受到题材选择不当、推出 时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,影视剧产品的票房或收视率可能 会受到巨大的打击,从而造成收入的巨大波动。 应对措施：为了保证电视剧的发行，公司非常注重预先销售的模式。公司在选取题材 时即与目标电视台及视频网站沟通交流，分析市场需求，并制定拍摄计划，避免类型单一 导致的风险。在剧本创作和改编优化过程中，公司与目标电视台审批部门及时沟通互动， 了解最新规则动态。公司销售前置的模式有效保证了公司电视剧产品的发行和销售的安全 性。 7、重要知识产权纠纷的风险 公司影视作品的核心是知识产权,根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规定,“电 影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、 24 作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类 似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使 其著作权”。因此,无论是与公司联合摄制的制作单位,还是向本公司提供素材的相关方以 及本公司聘用的编剧、导演、摄制、作词、作曲的人员,都存在与公司主张知识产权权利的 问题。 应对措施: 近年来,我国政府有关部门致力于建立较为完善的知识产权保护体系,加大 打击盗版的执法力度,有效遏制了侵权盗版的蔓延之势,在保护知识产权方面取得了明显的 成效。 公司在对研发的剧本和已经完成的作品等版权的及时登记，做到提前防范。 8、资金短缺的风险 由于影视剧制作周期较长, 在剧本研发和筹备阶段需要占用大量资金。部分电视台客 户应收账款回款期长,占用了公司的流动资金。而公司本身属于轻资产型中小企业,固定资 产投入较少,很难获得融资成本较低的金融机构融资。目前主要使用自有资金投资影视剧的 制作,以公司目前的资金规模将面临资金短缺的风险。 应对措施：针对面临的资金短缺风险，公司一方面采取和业内同行业公司合作拍摄的 模式，另一方面加强与当地金融机构的沟通和合作力度，获取金融机构对公司的支持与信 用；尝试进行股权融资，为公司获取更多的长期资本；加强应收账款回款管理，加速资金 回笼。最后，从影视剧的制作质量、发行渠道等方面改善公司的经营业绩，提高公司的主 营业务盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 □是 √否 25 情况 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托 销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 75,000,000.00 21,437,850.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 12,000,000.00 7,880,000.00 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人出具避免同业竞争的承诺 在公司《北京弘视际影业股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“第 五条同业竞争”之 （二）“关于避免同业竞争采取的措施及作出的承诺”中披露， 为避 免同业竞争，公司控股股东、实际控制人郑克洪、谭晓令出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》，并作出承诺。 履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。 2、公司控股股东、实际控制人关于规范关联交易的承诺 在公司《北京弘视际影业股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“第 六条公司报告期内资金占用和对外担保情况”之 （四）“关于规范关联交易的承诺”中披 26 露，为保证公司与关联方之间关联交易的公平合理，公司控股股东、实际控制人郑克洪、 谭晓令出具了《关于规范关联交易的承诺函》，并作出承诺。 履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。 3、全体董事、监事、高级管理人员出具关于规范关联交易的承诺 在公司《北京弘视际影业股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“第 六条 （四）“关于规范关联交易的承诺”中披露，为规范关联交易，公司全体董事、监事、 高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》，作出承诺。 履行情况：报告期内未出现存在违背承诺的事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,659,333 38.77% 2,101,060 11,760,393 39.01% 其中：控股股东、实际 控制人 5,127,533 20.58% 1,076,782 6,204,315 20.58% 董事、监事、高 管 47,800 0.65% 10,038 57,838 0.69% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,252,667 61.23% 3,130,460 18,383,127 60.99% 其中：控股股东、实际 控制人 13,866,667 55.66% 2,912,000 16,778,667 55.66% 董事、监事、高 管 186,000 0.29% -33,540 152,460 0.51% 核心员工 - - - - - 总股本 24,912,000 - 5,231,520 30,143,520 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 郑克洪 12,799,999 2,688,000 15,487,999 51.38% 11,616,000 3,871,999 2 谭晓令 6,194,201 1,300,782 7,494,983 24.86% 5,162,667 2,332,316 3 曲红梅 1,860,000 390,600 2,250,600 7.47% - 2,250,600 4 北京云视 际科技有 限公司 1,800,000 378,000 2,178,000 7.23% 1,452,000 726,000 5 李容新 720,000 151,200 871,200 2.89% - 871,200 合计 23,374,200 4,908,582 28,282,782 93.83% 18,230,667 10,052,115 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：前五名股东间相互关系说明： 1、股东郑克洪与谭晓令为夫妻关系, 是公司是实际控制人。 2、郑克洪、谭晓令为北京云视际科技有限公司的股东，郑克洪持有北京云视际科技有限公 司 99%股权，谭晓令持有北京云视际科技有限公司 1%股权。 28 除上述之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 郑克洪持有弘视际 15,487,999 股股份，占弘视际股本总额的 51.38%，为弘视际的控股 股东。 郑克洪，男，1963 年 12 月生，53 岁，中国国籍，无境外居留权，硕士学历，现任公 司董事长、总经理，任期自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。1987 年 7 月至 1993 年 2 月， 于湖北省巴东县文化馆任文学创作辅导干部；1993 年 3 月至 1994 年 6 月，于国务院三峡 地区经济开发办公室宣传处宜昌办事处任编导；1994 年 7 月至 1996 年 9 月，于中国国际 文化传播中心任编剧、导演；1996 年 9 月至 1997 年 9 月，就读于北京电影学院；1997 年 10 月至 2004 年 3 月，于中国电视艺术家协会创作二部任主任；2004 年 3 月至 2015 年 10 月，于弘视际有限任执行董事、总经理；2015 年 10 月至 2019 年 01 月，于弘视际任总经 理、董事长：2019 年 01 月至今，于弘视际任董事长。报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 郑克洪持有弘视际 15,487,999 股股份，占弘视际股本总额的 51.38%；谭晓令为郑克 洪之妻，谭晓令持有弘视际 7,494,983 股股份，占弘视际股本总额的 24.86%。郑克洪及谭 晓令两人合计持有北京云视际文化传播有限公司 100%股权，实际支配的弘视际表决权股份 占公司股本总额的 83.47%，郑克洪、谭晓令二人共同对公司实施控制，郑克洪、谭晓令二 人为公司的实际控制人。 谭晓令，女，1979 年 12 月出生，37 岁，中国国籍，本科学历，1997 年-2001 年毕业 于中国戏曲学院。2001 年 6 月至今，于国家京剧院任演员。2019 年 01 月至今，于北京弘 视际影业股份有限公司任董事。 报告期内实际控制人未发生变动。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郑克洪 董事长 男 1963 年 12 月 硕士 2019 年 01 月 15 日至 2022 年 01 月 10 日 是 谭晓令 董事 女 1979 年 12 月 本科 2019 年 01 月 11 日至 2022 年 01 月 10 日 否 郝彬彬 董秘、财务 总监 女 1974 年 2 月 本科 2019 年 01 月 15 日至 2022 年 01 月 10 日 是 郝彬彬 董事 女 1974 年 2 月 本科 2019 年 01 月 11 日至 2022 年 01 月 10 日 是 杜君 总经理 女 1967 年 12 月 本科 2019 年 01 月 15 日至 2022 年 01 月 10 日 是 杜君 董事 女 1967 年 12 月 本科 2019 年 01 月 11 日至 2022 年 01 月 10 日 是 钟秋 董事 男 1992 年 8 月 本科 2019 年 01 月 11 日至 2022 年 01 月 10 日 是 高远 监事会主席 男 1975 年 11 月 硕士 2019 年 01 月 15 日至 2022 年 01 月 10 日 是 覃晶 职工代表监 事 男 1986 年 12 月 中专 2019 年 01 月 11 日至 2022 年 01 月 10 日 是 31 王孟敬 监事 女 1983 年 8 月 本科 2019 年 01 月 11 日至 2022 年 01 月 10 日 否 邓小龙 前职工代表 监事 男 1984 年 12 月 本科 2015 年 10 月 19 至 2019 年 01 月 10 日 是 张歆 前监事 女 1988 年 2 月 本科 2015 年 10 月 19 至 2019 年 01 月 10 日 是 王雪丽 前董事 女 1984 年 4 月 硕士 2015 年 10 月 19 至 2019 年 01 月 10 日 否 于广华 前董事 男 1937 年 12 月 本科 2015 年 10 月 19 至 2019 年 01 月 10 日 否 王广宗 前董事 男 1981 年 1 月 本科 2015 年 10 月 19 至 2019 年 01 月 10 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长郑克洪与董事谭晓令为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互间关系 及与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 郑克洪 董事长 12,799,999 2,688,000 15,487,999 51.38% - 谭晓令 董事 6,194,201 1,300,782 7,494,983 24.86% - 郝彬彬 董秘、董事、 财务总监 - - - - - 杜君 董事、总经 理 - - - - - 高远 董事 - - - - - 钟秋 监事 - - - - - 覃晶 监事 - - - - - 32 王孟敬 监事 173,800 36,498 210,298 0.70% - 合计 - 19,168,000 4,025,280 23,193,280 76.94% 0.0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杜君 无 换届 董事/总经理 换届 覃晶 无 换届 职工代表监事 换届 高远 无 换届 监事 换届 钟秋 无 换届 董事 换届 谭晓令 无 换届 董事 换届 郑克洪 董事长、总经 理 换届 董事长 换届 王孟敬 监事会主席 换届 监事 换届 于广华 董事 换届 无 换届 王广宗 董事 换届 无 换届 王雪丽 董事 换届 无 换届 郝彬彬 董秘、董事、 财务总监 换届 董秘、董事、财务 总监 换届 张歆 监事 换届 无 换届 邓小龙 职工代表 换届 无 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、谭晓令，女，1979 年 12 月出生，37 岁，中国国籍，本科学历，1997 年-2001 年 毕业于中国戏曲学院。2001 年 6 月至今，于国家京剧院任演员。现任北京弘视际影业股 份有限公司董事，任期自 2019 年 01 月 11 日起至 2022 年 01 月 10 日止。 2、杜君，女，1967 年 12 月出生，51 岁，中国国籍，职业经理人著名制片人，1991 年 1 月至 1992 年 12 月在中国石油总公司外事司就职，期间被选送至日本进行科技管理 进修。1993 年 3 月至 1994 年 11 月海南国邦股份出任总经理助理。1995 年 3 月至 2007 年 6 月北京缘风影视公司董事总经理。2008 年 6 月至 2014 年 8 月北京禾谷川影 视公司总经理。2015 年 3 月至 2017 年 10 月北京中融影视公司总经理。2018 年 6 月 至今在北京弘视际影业股份有限公司担任总经理助理职务。现任北京弘视际影业股份有限 公司总经理，任期自 2019 年 01 月 15 日起至 2022 年 01 月 10 日止。于北京弘视际影业股 份有限公司任董事，任期自 2019 年 01 月 11 日起至 2022 年 01 月 10 日止。 33 3、高远，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，研究生学历，1996 年 9 月至 2000 年 6 月，就读于武汉大学；2000 年 9 月至 2004 年 6 月，就读于北京电影学院。2004 年 6 月至 2011 年 7 月，从事自由职业编剧工作。2011 年 7 月至 2012 年 6 月，于乐视影 业有限公司任文学策划。2012 年 7 月至 2013 年 6 月，于北京和力辰光文化传播有限公 司任文学策划。2013 年 7 月至 2017 年 6 月，于后浪出版咨询有限公司任编辑。2017 年 6 月至今，于北京弘视际影业股份有限公司，任总编审。现任北京弘视际影业股份有限公 司监事会主席，任期自 2019 年 01 月 15 日起至 2022 年 01 月 10 日止。 4、钟秋，男，1992 年 8 月出生，27 岁，中国国籍，本科学历，中国共产党党员， 2011 年-2015 年毕业于中国戏曲学院戏剧影视文学专业。2015 年 7 月-2017 年 3 月， 于北京嘉源海文化传媒有限公司，担任影视策划职位。2017 年 8 月至今，于北京弘视际 影业股份有限公司，任文学策划总监一职。现任北京弘视际影业股份有限公司董事，任期 自 2019 年 01 月 11 日起至 2022 年 01 月 10 日止。 5、覃晶，男，1986 年 12 月出生，32 岁，中国国籍，中专学历，中国共青团团员， 2004 年 3 月至 2007 年 4 月.毕业于湖北宜昌市机电工程学院。2008 年 2 月至 2010 年 2 月. 东阳金影文化传媒任制片助理兼艺人统筹，2010 年 8 月至 2012 年 5 月.中央 电视台央视 网 CCTV 先锋中国频道任项目制片，2012 年 11 月至 2014 年 11 月北京博 瀚世纪文化任 联合开发互联网 APP 网创始人，2015 年 3 月至 2015 年 6 月公共外交中 心旗下财富恒基 公告编号：2019-002 影视文化公司任执行制片，2015 年 10 月至今北京 弘视际影业制片，从事影视近几年， 早期奋斗历程被评为湖北省宜昌市三峡周刊封面人物， 主演中央电视台 CCTV6 公益片 《活着》以无痕迹的表演得到众多电影界专家和观众认可， 参与电视剧《爱嫁不嫁》《铁 血殊途》《南北大状》《寻龙夺宝》《步步惊心》等多部优 秀影视剧制作工作。现任北京弘视际影业股份有限公司职工代表监事，任期自 2019 年 01 月 11 日起至 2022 年 01 月 10 日止。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 财务人员 3 3 影视制作人员 8 8 发行人员 3 3 员工总计 17 17 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 10 10 专科 4 4 专科以下 1 1 员工总计 17 17 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：公司遵循“高效、精炼”的原则,优化岗位结构,提高工作效能,避免骨 干人才流失。报告期内人员稳定,无大量流失情况。 2、引进招聘情况：公司通过多种渠道,引进与主营业务相符的宣发和管理人才。 3、培训情况：公司通过内训和外训相结合的方式,针对性地开展管理能力培训和岗位技能 培训。 4、薪酬政策：为了配合公司战略发展,满足高质量人才引进和职业发展,公司的薪酬结构由 基本工资和岗位津贴两部分组成,进一步完善了公司岗位薪酬体系,有效降低了重要岗位的 人才流动速度。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制作的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范 运作。公司根据《公司法》及其他相关法律、法规及规范性文件并结合《公司章程》制订 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露管理制度》等制度性文件，并在公司得到有效的执行。报告期内， 公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相 关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及 有关内部控制制度规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会 及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程 序和表决结果均严格按照《公司法》、《章程》、《股东大会议事规则》的有关规定，报告期 内的股东大会会议和形成的决议均合法有效。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的所有重大决策均按规定的程序履行。 4、 公司章程的修改情况 本年度未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 经审议的重大事项（简要描述） 37 次数 董事会 3 1、2018 年 3 月 29 日第一届董事会第十 四次会议审议通过了如下议案：《北京弘 视际影业股份有限公司 2017 年年度报告 及摘要》、《2017 年年度董事会工作报 告》、《2017 年年度监事会工作报告》、 《2017 年年度财务决算报告》、《关于 公司 2017 年度利润分配预案》、《2017 年度控股股东、实际控制人及其他关联方 资金占用汇总表》、预计公司 2018 年度 日常性关联交易》、《关于续聘〈中审亚 太会计师事务所特殊普通合伙）〉作为公 司 2018 年度财务报告审计机构》、《2018 年度预算报告》、《关于提请召开 2017 年年度股东大会》、《2017 年度财务审 计报告》、《关于追认 2017 年度偶发性 关联交易事项》、《关于追认 2017 年度 对外借款的公告》。2、2018 年 8 月 9 日 第一届董事会第十五次会议审议通过了 如下议案：《2018 年半年度报告》。3、 2018 年 12 月 26 日第一届董事会第十六 次会议审议通过了如下议案：《关于公司 董事会换届选举暨提名第二届董事会董 事候选人》、《关于提请召开 2019 年第 一次临时股东大会》。 监事会 3 1、2018 年 3 月 29 日第二届监事会第七 次会议审议通过如下议案：《北京弘视际 影业股份有限公司 2017 年年度报告及摘 要》、《2017 年年度财务决算报告》、 《2017 年年度监事会工作报告》、《2018 年度预算报告》、《关于公司 2017 年度 利润分配预案》、《2017 年度控股股东、 实际控制人及其他关联方资金占用汇总 表》、《2017 年度财务审计报告》。2、 018 年 8 月 9 日第二届监事会第八次会议 审议通过如下议案：《2018 年半年度报 告》。3、2018 年 12 月 26 日第二届监事 会第九次会议审议通过如下议案：《关于 公司监事会换届选举暨提名第三届监事 会股东代表监事候选人》。 股东大会 1 1、2017 年年度股东大会审议通过了如下 议案：《北京弘视际影业股份有限公司 2017 年年度报告及摘要》、《2017 年年 度董事会工作报告》、《2017 年年度监 38 事会工作报告》、《2017 年年度财务决 算报告》、《关于公司 2017 年度利润分 配预案》、《2017 年度控股股东、实际 控制人及其他关联方资金占用汇总表》、 预计公司 2018 年度日常性关联交易》、 《关于续聘〈中审亚太会计师事务所特殊 普通合伙）〉作为公司 2018 年度财务报 告审计机构》、《2018 年度财务预算报 告》、《2017 年度财务审计报告》、《关 于追认 2017 年度偶发性关联交易事项》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会及专门委员会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公 司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事项规则等规 定，勤勉尽责地履行其义务，使公司保持良好的治理规范 (四) 投资者关系管理情况 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保 与中小股东的有效沟通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。公 司持续加强投资者关系管理，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟 通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化， 保护投资者合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 39 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系： 公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统：公司独立地对外签署合同，独 立采购，生产并销售其生产的产品：公司具有面向市场的自主经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》 、《公司章程》的有关规定产 生：公司经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其 所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪： 公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离： 公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中 兼职。 3、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理 结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及 其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立财务核算，制定了独立 的财务核算体系、规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司具有独立银行账号，并 依法独立核算、独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内控控制管 理制度，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 5 月 3 日召开的 2016 年年度股东大会决议审议通过《年度报告重大差错责任追 40 究制度》。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任 追究机制。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字(2019)第 011695 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 6 月 27 日 注册会计师姓名 杨贵宝 吴朝晖 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字(2019)第 011695 号 北京弘视际影业股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了北京弘视际影业股份有限公司（以下简称“弘视际公司”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘视际公司 2018 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 弘视际公司与北京大炎文化传媒有限公司合作拍摄《铁血殊途》一剧，合同约定双方 在发行收入扣除发行费用后，每到账一笔收入按比例分成。该剧已于 2018 年 1 月 3 日取得 发行许可证，北京大炎文化传媒有限公司未提供 2018 年度发行收入到账情况，弘视际公司 也未确认该项目收入成本，我们无法确认该剧 2018 年度弘视际公司的分成收入及成本金额。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 42 弘视际公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估弘视际公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘视际公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督弘视际公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对弘视际公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致弘视际 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 43 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨贵宝 中国·北京 中国注册会计师：吴朝晖 2019 年 6 月 27 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 66,076.47 2,359,034.70 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 6.2 36,664,090.00 29,374,500.00 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 36,664,090.00 29,374,500.00 预付款项 6.3 24,400,000.00 12,300,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 6.4 668,832.48 1,083,163.88 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 37,963,794.67 33,284,794.67 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 99,762,793.62 78,401,493.25 44 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.6 196,080.13 215,819.73 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 6.7 1,222,104.85 783,135.22 其他非流动资产 6.8 4,000,000.00 4,000,000.00 非流动资产合计 - 5,418,184.98 4,998,954.95 资产总计 - 105,180,978.60 83,400,448.20 流动负债： 短期借款 6.9 1,500,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - - - 其中：应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 6.10 161,509.43 161,509.43 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.11 61,097.96 61,097.96 应交税费 6.12 8,361,505.61 7,476,495.00 其他应付款 6.13 29,222,609.11 21,288,115.48 其中：应付利息 - 1,727.91 1,727.91 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 45 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 39,306,722.11 29,987,217.87 非流动负债： 长期借款 6.14 6,380,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,380,000.00 - 负债合计 - 45,686,722.11 29,987,217.87 所有者权益（或股东权 益）： 股本 6.15 30,143,520.00 30,143,520.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.16 1,379,879.98 1,379,879.98 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.17 3,320,237.66 2,712,135.04 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.18 24,650,618.85 19,177,695.31 归属于母公司所有者权益 合计 - 59,494,256.49 53,413,230.33 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 59,494,256.49 53,413,230.33 负债和所有者权益总计 - 105,180,978.60 83,400,448.20 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人： 郝彬彬 (二) 利润表 单位：元 46 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 13,266,415.10 35,754,622.66 其中：营业收入 6.19 13,266,415.10 35,754,622.66 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 6,913,480.50 10,017,201.54 其中：营业成本 6.19 152,000.00 96,324.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 6.20 65,870.82 220,674.72 销售费用 6.21 202,536.72 1,487,838.91 管理费用 6.22 3,885,731.98 5,606,584.01 研发费用 - - - 财务费用 6.23 -464,263.42 -402,359.52 其中：利息费用 97,502.80 68,163.63 利息收入 568,525.63 474,533.89 资产减值损失 6.24 3,071,604.40 3,008,139.24 加：其他收益 6.25 300,000.00 600,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,652,934.60 26,337,421.12 加：营业外收入 6.26 - 4,650.00 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 6,652,934.60 26,342,071.12 减：所得税费用 6.27 571,908.44 3,946,397.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,081,026.16 22,395,673.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - 6,081,026.16 22,395,673.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 - - - 47 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 6,081,026.16 22,395,673.76 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,081,026.16 22,395,673.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 14.2 0.20 0.74 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.19 0.19 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人： 郝彬彬 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 10,779,456.00 16,919,900.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 48 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.28.1 10,752,487.89 11,685,985.78 经营活动现金流入小计 - 21,531,943.89 28,605,885.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,736,871.10 14,323,154.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,930,675.84 2,061,425.80 支付的各项税费 - 981,974.95 2,738,150.34 支付其他与经营活动有关的现金 6.28.2 10,957,877.43 5,923,886.50 经营活动现金流出小计 - 30,607,399.32 25,046,616.87 经营活动产生的现金流量净额 - -9,075,455.43 3,559,268.93 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 500,000.00 投资活动现金流入小计 - - 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 - - - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 - - 4,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - - -3,500,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 - - - 取得借款收到的现金 - 7,880,000.00 1,000,000.00 49 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,880,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 66,435.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 97,502.80 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,097,502.80 66,435.72 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,782,497.2 933,564.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,292,958.23 992,833.21 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,359,034.70 1,366,201.49 六、期末现金及现金等价物余额 - 66,076.47 2,359,034.70 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 50 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 他股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 50、上年期末余额 - - - 1,379,879.98 2,712,135.04 19,177,695.31 53,413,230.33 前期会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 50、本年期初余额 - - - 1,379,879.98 - - - 2,712,135.04 - 19,177,695.31 - - 53,413,230.33 （一本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 608,102.62 - 5,472,923.54 - - 6,081,026.16 一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,081,026.16 - - 6,081,026.16 50二）所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - - - 51 本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 51．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - ܅．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - ．其他 - - - - - - - - - - - - - 51三）利润分配 - - - - - - - 608,102.62 - -608,102.62 - - - 2．提取盈余公积 - - - - - - - 608,102.62 - -608,102.62 - - - ．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 혵．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - ．其他 - - - - - - - - - - - - - 51四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 2.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 51＀盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 51.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 5.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - .其他 - - - - - - - - - - - - - Ѕ ̅专项储备 - - - - - - - - - - - - - 52 ．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 52．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 四、本其他 - - - - - - - - - - - - - 项本年期末余额 1,379,879.98 3,320,237.66 24,650,618.85 59,494,256.49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 52、上年期末余额 20,760,000.00 - - - 5,531,879.98 - - - 472,567.66 - 4,253,108.93 - 31,017,556.57 前期会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 52二、本年期初余 额 20,760,000.00 - - - 5,531,879.98 - - - 472,567.66 - 4,253,108.93 - 31,017,556.57 53 （一本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 9,383,520.00 - - - -4,152,000.00 - - - 2,239,567.38 - 14,924,586.38 - 22,395,673.76 ＀一）综合收益总 额 - - - - - - - - - 22,395,673.76 - 22,395,673.76 53二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 2．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - ．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 혵．股份支付计入 所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - ．其他 - - - - - - - - - - - - - 53三）利润分配 5,231,520.00 - - - - - - - - - -5,231,520.00 - - 2．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 53．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - Ύ．对所有者（或股 东）的分配 5,231,520.00 - - - - - - - - - -5,231,520.00 - - ．其他 - - - - - - - - - - - - - 53四）所有者权益 内部结转 4,152,000.00 - - - -4,152,000.00 - - - 2,239,567.38 -2,239,567.38 - - 2.资本公积转增资 本（或股本） 4,152,000.00 - - - -4,152,000.00 - - - 2,239,567.38 -2,239,567.38 - - ＀盈余公积转增资 - - - - - - - - - - - - - 54 本（或股本） 54.盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 5.设定受益计划变 动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - .其他 - - - - - - - - - - - - - ＀혵 ԅ专项储备 - - - - - - - - - - - - - ．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 54．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 四、本其他 - - - - - - - - - - - - - 法定本年期末余额 30,143,520.00 - - - 1,379,879.98 - - - 2,712,135.04 - 19,177,695.31 - 53,413,230.33 法定代表人：郑克洪 主管会计工作负责人：郝彬彬 会计机构负责人：郝彬彬 55 北京弘视际影业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京弘视际影业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的前身为 北京弘视际影业有限公司（以下简称“有限公司”），系由郑克洪、郑克琼与 2004 年 3 月 9 日共同出资组建，注册资本 50 万元，经多次变更后，公司注册 资本 2,076.00 万元，股本 2,076.00 万元，每股面值 1 元，股本总额 2,076.00 万元，公司股票于 2016 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让，证券简称：弘视际，证券代码：837699。 2017 年 9 月 13 日，公司以现有总股本 2076 万股为基数，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 2 股，转增股本后总股本增至 2,491.20 万股，股本总额 2,491.20 万元。 经 2017 年股东大会批准，对截止 2018 年 1 月 3 日下午全国中小企业股份 转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记在册的本公 司全体股东，以公司现有总股本 2,491.20 万股，以未分配利润转增股本，转增 后股份为 3,014.352 万股。 公司法定代表人为郑克洪，注册地址为北京市通州区中关村科技园区通州园 光机电一体化基地政府路 2 号 120 室，实际办公地址：北京市朝阳区广渠路北 梦谷 C 座 102。企业统一信用代码：911101127596114056。公司经营范围： 制作、发行动画片、专题片、电视综艺；影视策划；组织文化艺术交流活动（不 含棋牌）；承办展览展示；音乐培训（不得面向全国招生）。 公司 2018 年 7 月 2 日取得北京广播电影电视局发给的广播电视节目制作经 营许可证及电视剧制作许可证，有效期限至 2020 年 7 月 2 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会 计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信 息。 56 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告年末起至少 12 个月具有 持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事制作、发行动画片、专题片、电视综艺；影视策划；组织文化艺 术交流活动（不含棋牌）；承办展示展览等经营。本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注四、“收入”、等项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从影视剧制作起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的年限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 57 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产 和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产 和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值 是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输 入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近年内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近年采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 58 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 59 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发 生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 60 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 61 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 62 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 63 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将年末单项应收账款金额占应收账款余额 5%以上且单项金额在 50 万元以上的应收账款。年末单项其他应收款金额占其他应收款余额超过 5%单项 金额在 50 万以上的其他应收款确认为单向金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收账款单独进行减脂测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收账 款组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 无风险组合 单独进行测试，未发生坏账，不计提坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法 无风险组合 单独进行测试，未发生坏账，不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计提比 例（%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 50.00 64 账龄 应收票据计提比 例（%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 3 年以上 100.00 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在产品、库存商品等。 在产品是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，于相关电影 或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本；以及制作中的电影、电视剧等成本，于拍摄完成取 得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。 库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 本公司除自制拍摄影片支付备用外，从事于境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以 下规定和方法执行： ①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片 款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算，当影片完成拍摄结转入库时，再将该款项转 作影片存库成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的， 公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 ②委托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片 款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 ③在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款” 科目进行核算；当影片完成摄制并收到委托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结 算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 65 ④企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 本公司存货的发出按个别认定法计价。 ①以一次性卖断全部著作权的，在收到买断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售 成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 ②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且的期间内 （主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比 例计算公式将其全部实际成本逐笔（年）结转销售成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3 5% 31.67% 66 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 办公设备 年限平均法 5 5% 19.00% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当年实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 67 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 11、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 68 12、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短年薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短年职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 13、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司的营业收入主要包括旧电视剧发行收入、版权转让等。 ①电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过 取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相 关经济利益很可能流入本公司时确认。 ②电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权 等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电 视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 （2）提供劳务收入 69 艺术教育培训收入：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产 负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提 供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 14、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 70 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 71 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当前所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当前所得税资产及当前所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当前所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 16、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 72 17、其他重要的会计政策和会计估计 无。 18、重要会计政策、会计估计的变更 金额单位：元 会计政策变更的内容和原因 审批程序 2017 年 12 月 31/2017 年度 调整前 调整后 影响 金额 2018 年 1 月 1 日前，本公司披露 原会计政策，由财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。本公司 自 2018 年 1 月 1 日起，将资产负债表 中“应收票据”和“应收账款”合并列 示为“应收票据及应收账款”；“应付 利息”和“应付股利”并入“其他应付 款”列示。 经董事会 批准 应收账款 29,374,500.00 29,374,500.00 应收票据及应 收账款 29,374,500.00 -29,374,500.00 应付利息 1,727.91 1,727.91 其他应付款 21,286,387.57 21,288,115.48 -1,727.91 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 73 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到年日且本公司有明 确意图和能力持有至到年的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归 类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至 到年日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到年日时出售金额不 重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到年日，则须将全部该类投资 重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得 再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所 列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 （5）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发 生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场 继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判 断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影 响。 （6）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短年业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （7）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 74 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （8）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当前所得税和递延所得税产生影响。 （11）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设 条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人 员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当 75 期费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍 将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育附加税 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加税 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司于 2017 年 12 月 6 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201711004976，有效期三年。按照《企业所得税法》第二十八条的相关规 定，可减按 15%的税率征收企业所得税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日，本年指 2018 年度，上年指 2017 年 度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 347.26 348.26 银行存款 65,729.21 2,358,686.44 其他货币资金 合计 66,076.47 2,359,034.70 注：本公司年末、年初无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在 境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 36,664,090.00 29,374,500.00 76 项 目 期末余额 年初余额 合 计 36,664,090.00 29,374,500.00 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2,200,000.00 4.97 2,200,000.0 0 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 41,489,800.0 0 93.67 4,825,710.0 0 11.63 36,664,090.0 0 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 605,900.00 1.36 605,900.00 100.00 合计 44,295,700.0 0 100.00 7,631,610.0 0 36,664,090.0 0 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2,200,000.00 6.40 2,200,000.0 0 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 32,110,000.0 0 93.47 2,735,500.0 0 8.52 29,374,500. 00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 43,500.00 0.13 43,500.00 100.00 合计 34,353,500.0 0 100.00 4,979,000.0 0 29,374,500. 00 A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 77 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 湖北广播电视台 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 预计无法收回 合计 2,200,000.00 2,200,000.00 — — B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,779,800.00 888,990.00 5.00 1 至 2 年 19,710,000.00 1971,000.00 10.00 2 至 3 年 3,000,000.00 1,500,000.00 50.00 3 年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 合计 41,489,800.00 4,825,710.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,310,000.00 1,215,500.00 5.00 1 至 2 年 6,800,000.00 1,020,000.00 10.00 2 至 3 年 1,000,000.00 500,000.00 50.00 3 年以上 合计 13,373,500.00 2,735,500.00 C、年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 上海尚映文化传播有限公 司 605,900.00 605,900.00 100.00 预计无法收回 合计 605,900.00 605,900.00 — — ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,652,610.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 78 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 33,179,800.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 74.91%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 3,328,990.00 元。 债务人名称 应收账款年 末余额 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年末 余额 河南卓辉文化艺术培训有限公司 11,179,800. 00 25.24 558,990.00 河南梦帆影视文化产业有限公司 9,350,000.0 0 21.11 745,000.00 浚县子贡文化产业发展有限公司 5,210,000.0 0 11.76 521,000.00 济南艺龙文化传媒有限公司 3,800,000.0 0 8.58 1,140,000.00 泛舟江上影视文化传媒（武汉）有限 公司 3,640,000.0 0 8.22 364,000.00 合计 33,179,800. 00 74.91 3,328,990.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,100,000.00 6.11 12,300,000.00 100.0 1 至 2 年 12,300,000.00 93.89 2 至 3 年 3 年以上 合计 24,400,000.00 100.0 12,300,000.00 100.00 注：①本公司预付关联方河南元视际文化旅游开发有限公司的《仁者行》 剧组前期筹备款 4,900,000.00 元，账龄 1-2 年，由于《仁者行》剧组仍在筹 备中，尚未开机，预付的前期筹备款作为预付款项列报；②预付河南梦帆影 视文化有限公司的《盛世元音》剧组前期筹备款 11,900,000.00 元和布景费 7,000,000.00 元，账龄 1 年以内、1-2 年，由于《盛世元音》剧组还在筹备 中，尚未开机，预付的布景费作为预付款项列报；③预付北京巴人影视文化 传播有限公司的《守旺那小子》（已变更为《铁血殊途》下同）后期制作费 79 600,000.00 元，账龄 1-2 年，由于《守旺那小子》仍在后期制作中，尚未结 算时间，预付的后期制作费作为预付款项列报。 （2）按预付对象归集的年末余额前三名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前三名预付账款汇总金额为 24,400,000.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数的比 例（%） 河南元视际文化旅游开发有限公 司 4,900,000.00 20.08 河南梦帆影视文化有限公司 18,900,000.00 77.46 北京巴人影视文化传播有限公司 600,000.00 2.46 合计 24,400,000.00 100.00 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 668,832.48 1,083,163.88 应收利息 应收股利 合 计 668,832.48 1,083,163.88 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,184,588.14 100.0 0 515,755.66 33.81 668,832.48 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,184,588.14 100.0 0 515,755.66 33.81 668,832.48 80 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,179,925.1 4 97.67 96,761.26 8.20 1083,163.8 8 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 145,140.18 2.33 145,140.1 8 100.00 合计 1,325,065.3 2 100.00 241,901.4 4 1,083,163.8 8 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,663.00 233.15 5.00 1 至 2 年 188,225.14 18,822.51 10.00 2 至 3 年 990,000.00 495,000.00 50.00 3 年以上 1,700.00 1,700.00 100.00 合计 1,184,588.14 515,755.66 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 808,225.14 40,411.26 5.00 1 至 2 年 370,000.00 55,500.00 10.00 2 至 3 年 1,700.00 850.00 50.00 3 年以上 合计 1,179,925.14 96,761.26 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年提坏账准备金额 273,854.22 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 81 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 剧组备用金 990,000.00 990,000.00 一般备用金 83,808.14 79,145.14 借款 145,140.18 押金 110,780.00 110,780.00 合计 1,184,588.14 1,325,065.32 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 《我不是豪门》剧 组 剧组备用金 990,000.00 2-3 年 62.48 495,000.00 北京金瀚泽商务服 务有限公司 代扣款 110,780.00 1-2 年 6.99 11,078.00 赵江 剧组备用金 70,000.00 1-2 年 4.42 7,000.00 员工社保 代扣款 7,445.14 1-2 年 0.47 744.51 武士强 备用金 2,000.00 1 年以内 0.17 100.00 合计 — 1,180,225.14 — 99.63 533,822.51 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 9,958,074.96 9,958,074.96 产成品 28,005,719.71 28,005,719.71 合计 37,963,794.67 37,963,794.67 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 33,284,794.67 33,284,794.67 合计 33,284,794.67 33,284,794.67 82 注：产成品为电视剧《铁血殊途》，该剧已于 2018 年 1 月 3 日制作完成。 6、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 196,080.13 215,819.73 固定资产清理 合 计 196,080.13 215,819.73 （1）固定资产 项目 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 421,074.95 3,273,043.09 3,694,118.04 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 421,074.95 3,273,043.09 3,694,118.04 二、累计折旧 1、年初余额 379,773.47 3,098,524.84 3,478,298.31 2、本年增加金额 9,082.00 10,657.60 19,739.60 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 388,855.47 3,109,182.44 3,498,037.91 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 32,219.48 163,860.65 196,080.13 83 项目 办公设备 电子设备 合计 2、年初账面价值 41,301.48 174,518.25 215,819.73 7、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 8,147,365.67 1,222,104.85 5,220,901.44 783,135.22 合计 8,147,365.67 1,222,104.85 5,220,901.44 783,135.22 8、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 投资培训学校 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 注：（1）2017 年 4 月 1 日，本公司（甲方）与浚县梦黎文化产业发展有 限公司（以下简称乙方）签订联合办学投资协议，双方共同投资 1,500.00 万元 组建培训学校（名字暂定），其中甲方为培训学校前期筹备以人、物、品牌许可 使用费折合人民币 100.00 万元和 400.00 万元货币资金投资，乙方出资 1,000.00 万元。乙方保证甲方在四年内收回全部投资成本，并保证甲方的投资收益率不低 于 10%。截止到报告期末，本公司按协议约定已支付 400 万元到乙方公司，但 培训学校还未建成，投资款项也未单独核算，当年已收到乙方支付的 60 万投资 收益。 （2）浚县梦黎文化产业发展有限公司与公司主要客户河南梦帆影视文化有 限公司是同一股东控制下的关联企业。 9、短期借款 （1）短年借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 1,500,000.00 1,000,000.00 合计 1,500,000.00 1,000,000.00 注：①保证借款年初余额 100 万元是 2017 年 3 月 13 日本公司与招商银行 股份有限公司北京西客站支行签订了 100.00 万元的流动资产借款合同，借款期 限为 2017 年 3 月 13 日到 2018 年 3 月 12 日，由北京海淀科技企业融资担保有 限公司、公司股东郑克洪、谭晓令为此借款合同提供连带担保责任，同时公司实 84 际控制人郑克洪、谭晓令向北京海淀科技企业融资担保有限公司提供无限连带责 任保证反担保；②2018 年 3 月 26 日本公司与北京银行股份有限公司大望路支 行签订综合授信合同，合同编号为【0472185】，借款金额为 150.00 万元，借 款期限 2018 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日，由北京中小企业信用再担保有 限公司提供保证担保，同时公司实际控制人郑克洪、谭晓令向北京中小企业信用 再担保有限公司提供无限连带责任保证反担保。 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 项目合同款 161,509.43 161,509.43 合计 161,509.43 161,509.43 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 浚县子贡文化产业发展有限公 司 141,509.43 合同还在执行中 北京群祥国盛广告有限公司 20,000.00 合同还在执行中 合计 161,509.43 注：2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 161,509.43 元（2017 年 12 月 31 日：161,509.43 元），主要为预收浚县子贡文化产业发展有限公司 和北京群祥国盛广告有限公司服务项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚 未结清。 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 61,097.96 1,676,064.15 1,676,064.15 61,097.96 二、离职后福利-设定提存计 划 177,714.08 177,714.08 三、辞退福利 四、一年内到年的其他福利 合计 61,097.96 1,853,778.23 1,853,778.23 61,097.96 （2）短年薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 85 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1,431,903.67 1,431,903.67 2、职工福利费 107,896.00 107,896.00 3、社会保险费 136,264.48 136,264.48 其中：医疗保险费 125,809.60 125,809.60 工伤保险费 2,091.16 2,091.16 生育保险费 8,363.72 8,363.72 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经 费 61,097.96 61,097.96 6、短年带薪缺勤 7、短年利润分享计划 合计 61,097.96 1,676,064.15 1,676,064.15 61,097.96 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 170,533.36 170,533.36 2、失业保险费 7,180.72 7,180.72 合计 177,714.08 177,714.08 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按本地最低社保缴费基数的 19%、0.8%每月向该等计划缴存费 用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发 生时计入当期损益或相关资产的成本。 12、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 3,024,550.69 2,841,590.85 企业所得税 5,100,655.00 4,400,843.12 个人所得税 16,431.73 21,185.56 城市维护建设税 109,299.84 102,307.11 教育附加税 66,341.02 66,341.03 地方教育附加 44,227.33 44,227.33 合计 8,361,505.61 7,476,495.00 13、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 86 项 目 年末余额 年初余额 其他应付款 29,220,881.20 21,286,387.57 应付利息 1,727.91 1,727.91 应付股利 合 计 29,222,609.11 21,288,115.48 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 8,818,014.20 8,833,520.57 关联方资金 20,402,867.00 12,452,867.00 合计 29,220,881.20 21,286,387.57 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京大炎文化传媒有限公司 8,480,400.00 合同正在执行中 朱来福 153,120.57 剧组费用欠款 合计 8,633,520.57 （2）应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,727.91 1,727.91 合计 1,727.91 1,727.91 14、长期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 6,380,000.00 减：一年内到期的长期借款 合计 6,380,000.00 注：2018 年 11 月 7 日本公司与华夏银行股份有限公司北京东直门支行签 订流动资金借款合同，合同编号为 BJZX2410120180090，借款金额为 638.00 万元，借款期限为 2018 年 11 月 30 日到 2020 年 11 月 30 日，借款年利率 7.6%， 由保证人郑克洪、谭晓令、谭畹华提供个人最高保证额度担保。 15、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 87 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 30,143,520.0 0 30,143,520.00 16、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,379,879.9 8 1,379,879.98 合计 1,379,879.9 8 1,379,879.98 17、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,712,135.04 608,102.62 3,320,237.66 合计 2,712,135.04 608,102.62 3,320,237.66 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 18、未分配利润 项目 本年金额 上年金额 调整前上年末未分配利润 19,177,695.31 4,253,108.93 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 19,177,695.31 4,253,108.93 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,081,026.16 22,395,673.76 减：提取法定盈余公积 608,102.62 2,239,567.38 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 5,231,520.00 年末未分配利润 24,650,618.85 19,177,695.31 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本年金额 上年金额 88 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,247,547.17 152,000.00 28,679,150.96 96,324.18 其他业务 8,018,867.93 7,075,471.70 合计 13,266,415.10 152,000.00 35,754,622.66 96,324.18 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 影视剧 530,566.04 27,858,867.93 剧本创作 7,075,471.70 教育培训 4,716,981.13 152,000.00 773,113.21 69,818.18 版权转让 8,018,867.93 艺人经纪 47,169.82 26,506.00 合计 13,266,415.10 152,000.00 35,754,622.66 96,324.18 注：①报告期内影视剧收入主要是旧片产生的收入；② 其他业务收入是转 让老作品影视剧版权取得的收入。 （3）公司前三名客户的营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全年营业收入的比例 （%） 河南卓辉文化艺术培训有限公 司 4,716,981.13 35.56 河南梦帆影视文化有限公司 5,188,679.25 39.11 济南艺龙文化传媒有限公司 2,830,188.68 21.33 合计 12,735,849.06 96.00 20、税金及附加 项目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 24,474.58 110,337.36 教育费附加 10,489.10 66,202.42 地方教育费附加 6,992.74 44,134.94 印花税 14,768.40 残保金 9,146.00 合计 65,870.82 220,674.72 21、销售费用 项目 本年金额 上年金额 89 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 123,681.80 交通费 181,483.88 143,619.53 差旅费 2,420.00 宣传推广费 6,877.80 1216,865.37 通讯费 6,755.04 3072.21 电费 5,000.00 600.00 合计 202,536.72 1,487,838.91 22、管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 2,134,685.91 1,758,584.54 业务招待费 215,631.24 251,292.25 办公费 196,392.56 450,313.71 差旅费 90,685.00 水电费 4,800.00 折旧费 19,739.60 21,481.32 聘请中介机构费 186,303.62 274,563.94 会议费 6,512.00 房租摊销 668,834.25 978,510.00 劳务费 25,600.00 咨询服务费 360,462.20 864,550.24 装修费 757,886.96 协会会员费 20,000.00 其他 23,914.40 229,401.05 合计 3,885,731.98 5,606,584.01 23、财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息费用 97,502.80 68,163.63 减：利息收入 568,525.63 474,533.89 金融机构手续费 6,759.41 4,010.74 合计 -464,263.42 -402,359.52 注：上年利息收入主要是本公司 2017 年 4 月收到浚县梦黎文化产业发展有 限公司按协议规定支付的 50 万元投资收益，具体详见附注六、8“其他非流动 90 资产”；本年本公司 2018 年 6 月收到浚县梦黎文化产业发展有限公司按协议规 定支付 60 万元投资收益。 24、资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 3,071,604.40 3,008,139.24 合计 3,071,604.40 3,008,139.24 25、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动相关的政府补 助 300,000.00 600,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 600,000.00 300,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 300,000.00 600,000.00 与收益相关 26、营业外收入 项目 本年金额 上年金额 计入当年非经 常性损益的金 额 其他 4,650.00 合计 4,650.00 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 当前所得税费用 1,010,878.07 4,176,342.03 递延所得税费用 -438,969.63 -229,944.67 合计 571,908.44 3,946,397.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 6,652,934.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 997,940.19 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 91 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,937.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -441,969.63 其他 所得税费用 571,908.44 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 利息收入 2,487.89 2,835.78 关联方往来 10,450,000.00 10,860,000.00 资金往来 218,500.00 政府补助收入 300,000.00 604,650.00 合计 10,752,487.89 11,685,985.78 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 房租 668,834.25 858,510.00 业务招待费 215,631.24 251,292.25 中介机构服务费 186,303.62 274,563.94 咨询服务费 360,462.20 864,550.24 办公费 196,392.56 450,313.71 其他费用 1,154,579.75 宣传推广费 6,877.80 1216,865.37 银行手续费 6,759.41 4,010.74 剧组备用金借款 7,411,953.35 620,000.00 还关联方借款 1,900,000.00 48,420.50 押金 10,780.00 一般备用金 4,663.00 70,000.00 合计 10,957,877.43 5,923,886.50 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 92 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,081,026.16 22,395,673.7 6 加：资产减值准备 3,071,604.40 3,008,139.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 19,739.60 21,481.32 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 97,502.80 -403,534.48 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -438,969.63 -229,944.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,179,000.00 -625,606.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -18,950,258.60 -33,944,384.6 5 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 4,222,899.84 13,337,445.2 7 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,075,455.43 3,559,268.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 66,076.47 2,359,034.70 减：现金的年初余额 2,359,034.70 1,366,201.49 93 补充资料 本年金额 上年金额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,292,958.23 992,833.21 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 66,076.47 2,359,034.70 其中：库存现金 347.26 348.26 可随时用于支付的银行存款 65,729.21 2,358,686.44 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 66,076.47 2,359,034.70 30、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业 外收 入 冲减成 本费用 新三板挂牌补 助 300,000.0 0 300,000.0 0 是 合计 —— 300,000.0 0 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 财政拨款 300,000.00 合计 —— 300,000.00 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 94 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行存款(详见 本附注六、1)有关。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收 入或费用； 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且 所有利率套期预计都是高度有效的； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金 融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响较小。 95 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 为降低信用风险，本公司委派专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产 负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较 低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 1、本公司最终控制方 控制人名称 对本公司的持股比例（%） 与本公司的关系 郑克洪 51.389 董事长 谭晓令 24.8643 董事 注：郑克洪、谭晓令是夫妻关系，最终控制本公司。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑克琼 郑克洪妹妹、曾为公司股东 郑克美 郑克洪妹妹 郝彬彬 董事、财务部负责人、董秘 杜君 董事 钟秋 董事 谭晓令 董事 高远 监事 王孟敬 监事会主席、职工代表 覃晶 监事 湖北红色世纪影业有限公司 郑克美控股的公司。于 2015 年 3 月 27 日办理完 96 税务注销手续，目前工商登记已吊销未注销状态。 北京云视际科技有限公司 郑克洪控制的公司，本公司股东 河南元视际文化旅游开发有限公司 郑克洪控制的公司 3、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本年金额 上年金额 关键管理人员报酬 706,338.49 964,601.26 4、关联担保事项 2018 年 11 月 7 日本公司与华夏银行股份有限公司北京东直门支行签订流 动资金借款合同，合同编号为 BJZX2410120180090，借款金额为 638.00 万元， 借款期限为 2018 年 11 月 16 日到 2019 年 11 月 16 日，借款年利率 7.6%，由 保证人郑克洪、谭晓令、谭畹华提供个人最高保证额度担保；2018 年 3 月 26 日本公司与北京银行股份有限公司大望路支行签订综合授信合同，合同编号为 【0472185】，借款金额为 150.00 万元，借款期限 2018 年 3 月 31 日至 2019 年 3 月 30 日，由北京中小企业信用再担保有限公司提供保证担保，同时公司实 际控制人郑克洪、谭晓令向北京中小企业信用再担保有限公司提供无限连带责任 保证反担保。 5、关联方资金拆借 关联方 拆借资金 起始日 到期日 说明 拆入： 北京云视际科技有限公 司 3,700,000.00 2018 年 3 月 27 日 2019 年 3 月 26 日 无息 谭晓令 6,460,000.00 2018 年 6 月 26 日 2019 年 6 月 25 日 无息 郑克洪 10,242,867.00 2018 年 7 月 1 日 2019 年 6 月 30 日 无息 合计 21,437,850.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： 河南元视际文化旅游开发有限公司 4,900,000.0 4,900,000.00 97 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 0 合计 4,900,000.0 0 4,900,000.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 北京云视际科技有限公司 3,700,000.00 3,700,000.00 谭晓令 6,460,000.00 7,295,000.00 郑克洪 10,242,867.00 1,457,867.00 合计 20,402,867.00 12,452,867.00 十一、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司由于无法如期完成 2018 年报编制工作的原因，无法在 2019 年 4 月 30 日前在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露公司 2018 年度报告，根 据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南（试行）》等有关规定，本公司股票自 2019 年 5 月 6 日起暂停转让。 十三、其他重要事项 无。 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.0 0 98 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 300,000.0 0 所得税影响额 -45,000.0 0 少数股东权益影响额（税后） 合计 255,000.0 0 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 99 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.54 0.20 0.20 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 20.48 0.19 0.19 北京弘视际影业股份有限公司 2019年6月27日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址：北京弘视际影业股份有限公司董事会秘书办公室