837658_2016_大福医疗_2016年年度报告_2017-04-11.txt

[在此处键入] [在此处键入] [在此处键入] 大 福 医 疗 NEEQ:837658 江西大福医疗科技股份有限公司 Jiangxi Fook Medical Technology Co., Ltd 年度报告 2016 [在此处键入] [在此处键入] [在此处键入] 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 2 月，公司取得中共抚州高新技术产业开发区工委、抚州市 高新技术产业开发区管委会颁发的《2015 年度纳税上台阶奖》； 二、2016 年 2 月，公司取得中共抚州高新技术产业开发区工委、抚州市 高新技术产业开发区管委会颁发的《2015 年度管理达标奖》； 三、2016 年 2 月，公司取得中共抚州高新技术产业开发区工委、抚州市 高新技术产业开发区管委会颁发的《2015 年度技术创新奖》； 四、2016 年 3 月，公司获得了由中华人民共和国知识产权局颁布的 13 项 实用新型专利证书、2 项外观专利证书； 五、2016年6月6日，公司生产的荧光光谱癌前病变图像诊断仪OIB-2S-01 型、OIB-2S-02 型获得了江西省食品药品监督管理局颁发的医疗器械注册 证； 六、2016 年 6 月 23 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌； 七、2016 年 6 月 27 日，公司获得了江西省知识产权局颁发的《省级知识 产权优势企业》称号； 八、2016 年 10 月，公司取得中共抚州高新技术产业开发区工委、抚州市 高新技术产业开发区管委会颁发的《二 0 一六年度科技示范企业》； 九、2016 年 10 月，公司取得中共抚州高新技术产业开发区工委、抚州市 高新技术产业开发区管委会颁发的《二 0 一六年度技术创新奖》； 十、2016 年 10 月，公司取得中共抚州高新技术产业开发区工委、抚州市 高新技术产业开发区管委会颁发的《二 0 一六年度专利培育奖》； 十一、2016 年 11 月 15 日，公司获得江西省科学技术厅、江西省财政厅、 江西省国家税务局、江西省地方税务局批准的高新技术企业资质,取得 高新技术企业证书，证书编号为 GR201636000052。 公告编号：2017-004 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 27 第十节 财务报告 ........................................................................................... 30 公告编号：2017-004 2 释义 释义项目 释义 大福医疗、公司、股份公司 指 江西大福医疗科技股份有限公司 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《江西大福医疗科技股份有限公司章程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-004 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 不排除宏观经济形势的进一步恶化带给企业未来发展的不确定 性。医疗器械行业前景广阔,不断吸引着新的资本进入,同时现 有竞争对手为占领市场份额,也在不断加大投入,市场竞争日趋 激烈,如果将来公司不能在技术、品牌、渠道等方面继续保持竞 争优势,则会对经营产生不利影响。 持续经营的风险 2015 年度和 2016 年度,公司营业收入分别为 14,530,248.61 元与 6,828,923.8元,净利润分别为795,568.23 元与-935,706.06元,营业 收入和净利润均呈大幅下降,公司已处于亏损状态,净资产收益 率、每股收益等各项与利润相关的财务指标均为负数。2015 年 至 2016 年期间,公司为保持技术上的领先优势,正处于产品结 构转型的过渡期,新产品癌前病变图像诊断仪设备在 2015 年投 入市场的初期,取得了较好的销售业绩,但受制于新产品刚推向 市场尚未进行大规模应用,加之公司营销力量相对薄弱,市场推 广方式单一,市场未能完全打开,产能无法释放,后续销售乏力,同 时,业务重心的转移使得公司病床、康复护理器械等传统产品收 入亦呈大幅下降,综合导致 2016 年度公司营业收入和净利润大 幅下降,且为亏损状态。若未来公司无法有效开拓市场,公司可能 存在持续经营的风险。 人才短缺和流失风险 在创新驱动新常态下,任何行业、企业发展都离不开科技创新驱 动要素,作为高新技术企业更不例外。公司的发展需要各种高素 质人才,包括技术、生产、销售、管理等方面的专业人才。未来, 随着公司规模不断扩大,对高端人才的需求将更加迫切,高级人 才资源不足将成为制约企业发展的因素之一,如公司不能维持队 伍的稳定,并不断吸收优秀人才加盟,将对公司的战略管理、技术 研发、管理层次提升等产生不利影响。 税收优惠政策变化的风险 公司 2016 年 11 月 15 日获得江西省科学技术厅、江西省财政厅、 江西省国家税务局、江西省地方税务局批准的高新技术企业资 质, 取得国家高新技术企业资格证书,有效期为三年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》的有关规定,公司可以享受高新技术企业所得税率 15%的税收优惠政策。税收优惠政策到期, 将会对公司的盈利能 力及现金流量状况带来一定的影响。 营销模式风险 由于行业特性,公司产品销售以经销模式为主,若公司不能保持 与现有经销商的合作关系,或与经销商产生合作纠纷,或现有经 销商销售额降低,或公司无法开发新的国内外经销商,公司的业 务和经营情况可能会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化 是 重大风险因素变化的原因 由于营业收入以及利润大幅下降，因此增加了持续经营风险。 公告编号：2017-004 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西大福医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Fook Medical Technology Co.,Ltd 证券简称 大福医疗 证券代码 837658 法定代表人 陈潇聪 注册地址 江西省抚州市金巢开发区伍塘路 1177 号 办公地址 江西省抚州市金巢开发区伍塘路 1177 号 主办券商 国泰君安证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海浦东新区银城中路 168 号上海银行大厦十五楼 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 钟茶秀、朱淑萍 会计师事务所办公地址 江西省南昌市抚河中路 419 号华财大厦 A113 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄跃华 电话 0794-8733551 传真 0794-8733553 电子邮箱 810628877@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省抚州市金巢开发区伍塘路 1177 号 344000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 医疗器械的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 李维、陈潇聪 实际控制人 李维、陈潇聪 公告编号：2017-004 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91361000696056159H 否 税务登记证号码 361003696056159 否 组织机构代码 69605615-9 否 公告编号：2017-004 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,828,923.89 14,530,248.61 -53.00% 毛利率 49.62% 48.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -935,706.06 795,568.23 -217.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -2,109,067.96 743,527.60 -383.66% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -4.35% 5.79% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.80% 5.41% - 基本每股收益 -0.05 0.06 -183.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,953,509.10 38,010,837.89 15.63% 负债总计 22,911,219.30 16,032,842.03 42.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,042,289.80 21,977,995.86 -4.26% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.05 1.10 -4.55% 资产负债率 52.13% 42.18% - 流动比率 1.01 0.89 - 利息保障倍数 -0.10 2.48 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 323,708.50 -15,341,510.32 - 应收账款周转率 1.81 6.06 - 存货周转率 0.84 2.72 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 15.63% 34.27% - 营业收入增长率 -53.00% 73.31% - 净利润增长率 -217.61% 207.95% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 公告编号：2017-004 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,381,928.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,502.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.06 非经常性损益合计 1,380,425.76 所得税影响数 -207,063.86 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,173,361.90 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 74,808.56 369,213.08 92,397.91 92,397.91 149,794.56 149,794.56 管理费用 4,254,790.10 3,960,385.58 4,263,389.88 4,263,389.88 1,823,282.31 1,823,282.31 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定：“全面试行 营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目 核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。” 公告编号：2017-004 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司采用“研发+生产+销售”的商业模式。研发环节，公司主要采取“自主研发+合作研发”的模式, 根据市场需求并结合自身的技术优势组织研发新产品和提升现有产品性能；生产环节，公司以自身技术优 势为基础，自行生产与调试关键部件，对外采购电子元器件，零配件等原材料，印刷电路板焊接、非标准 化机加工件和部分非关键工序委外加工，最后在公司完成装配、调试、检验入库。销售环节，采用“经销 与直销相结合，经销为主”的销售模式销售产品，获取收入、取得利润。 公司的盈利模式清晰，主要通过研发、生产并销售康复护理医疗器械及医疗电子诊断仪（荧光光谱癌 前病变图像诊断仪）等医疗器械来获取收入、利润及现金流，每年的销售量一方面来自于新增客户，另一 方面来自于存量客户医疗器械的更新换代产生的市场需求。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司一直致力于医疗器械制造行业，并通过技术积累和技术引进，逐渐实现了产业链延伸和产业升级， 形成以康复护理医疗器械与医疗电子诊断仪器制造相结合的产业结构。报告期内公司的主要产品为两大类 康复护理医疗器械、医疗电子诊断仪。目前已取得产品注册证 2 个，一类产品备案 6 个。 公司秉承“业精于专，方能做到最好”的经营理念，高举“大福人送大福”的大旗，本着“质量第一， 信誉至上，以人为本，服务及时”的经营方针，充分利用“十二五”以来，国家和社会各界对于医疗设备 行业支持，尤其是全国妇联《关于印发〈农村“两癌”检查项目管理方案〉的通知》文件精神，进一步整 合和优化公司内外部资源，坚持以技术研发和服务作为公司的核心竞争力，努力发展成为代表行业领先水 平，具有重大影响的高成长、自主创新的“OIB 系列荧光光谱癌前病变图像诊断设备”、“高性能康复轮 椅”、“多功能病床”等领域的医疗器械供应商，始终致力于打造中国医疗产业的著名品牌。 2016 年 1-12 月经营情况： 1、财务状况 报告期末，公司资产总额为 43,953,509.10 元，较期初增加 15.63%，负债总额为 22,911,219.30 元 较期初增长 42.90%。净资产总额为 21,042,289.80 元，较期初减少 4.26%。2016 年 12 月 31 日公司的资 产负债率为 52.13%，较期初增加 9.95 %。随着公司经营规模持续扩大，公司的资产负债结构稳定。 2、经营成果 公告编号：2017-004 10 报告期内，公司实现营业收入 6,828,923.89 元，较去年同期下降了 53.00 %，主要系 2016 年上半年 公司将生产、研发和销售重心放在新产品荧光光谱癌前病变图像诊断仪上，病床和轮椅等康复护理器械未 实现大规模销售，同时，癌前病变图像诊断仪作为高端电子诊断仪，市场销售渠道的有效拓展需要一个过 程。本期归属于挂牌公司股东的净利润为-935,706.06 元，较去年同期减少 217.61%，大幅减少的主要原 因系 2016 年销售收入比去年减少了 53.00%，主要为新产品荧光光谱癌前病变图像诊断仪收入较 2015 年 呈大幅下降态势。报告期内，公司的毛利率为 49.62%，比上年同期 48.95%有所增加，主要原因是公司 2016 年主要生产销售癌前病变图像诊断仪，癌前病变图像诊断仪属于电子诊断仪，毛利率较高，而上年同期生 产销售占比较大的是毛利率较低的病床和康复护理器械。 3、现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金净额为 323,708.50 元，同比增加了-102.11%，主要原因是购买 商品支付现金的流量和支付其他经营现金流量减少，投资活动产生的现金流量净额为-4,257,288.10 元， 主要为固定资产投入及预付工程款的增加，报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 8,168,302.90 元， 相比去年减少 12,137,176.88 元，主要原因是 2015 年新增了 1400 万元股本，2016 年股本没有变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 6,828,923.89 -53.00% - 14,530,248.61 73.31% - 营业成本 3,440,305.44 -53.62% 50.38% 7,418,177.42 17.37% 51.05% 毛利率 49.62% - - 48.95% - - 管理费用 3,960,385.58 -7.11% 57.99% 4,263,389.88 133.83% 29.34% 销售费用 532,898.15 -47.09% 7.80% 1,007,188.72 367.59% 6.93% 财务费用 805,301.27 24.02% 11.79% 649,328.16 10.49% 4.47% 营业利润 -2,297,764.95 -339.55% -33.65% 959,219.83 -223.63% 6.60% 营业外收入 1,381,928.21 630.54% 20.24% 189,165.16 16.27% 1.30% 营业外支出 1,502.45 -98.75% 0.02% 119,777.65 119,777.65% 0.82% 净利润 -935,706.06 -217.61% -13.70% 795,568.23 207.95% 5.48% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司营业收入大幅下滑，主要为公司新产品“荧光光谱癌前病变图像诊断仪”销售收入下 降。“荧光光谱癌前病变图像诊断仪”已获得国家药监部门的生产和产品许可证，但一直未列入我省发改 委和卫计委核发的新增医疗服务项目目录，导致医疗机构不能顺利开展项目检查收费，严重影响此诊断仪 的销售。公司已于 2017 年 2 月 20 日获得江西省卫计委的回复，该产品不属新增医疗服务项目立项并申请 核定价格，未列入市发改委和卫计委核定新增医疗服务项目价格，导致医疗机构不能顺利开展项目检查收 费，严重影响此诊断仪的销售及企业产品转型，销售收入的下降造成本年度利润的下滑。 2、2016 年销售费用下降的原因是销售业绩的下滑，销售人员的工资减少。 3、2016 年营业外收入增加原因是新三板挂牌上市政府补助 50 万元，及其他奖励款 81 万元。 4、2016 年营业利润和净利润下降的主要原因是销售收入下滑，主要为新产品“荧光光谱癌前病变图 像诊断仪”市场推广过程受阻。 公告编号：2017-004 11 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 6,828,923.89 3,440,305.44 14,530,248.61 7,418,177.42 其他业务收入 - - - - 合计 6,828,923.89 3,440,305.44 14,530,248.61 7,418,177.42 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 病床 0.00 - 2,502,222.02 17.22% 康复护理器械 434,153.84 6.36% 1,785,291.67 12.29% 癌前病变图像诊断仪 6,389,743.63 93.57% 10,242,734.92 70.49% 技术服务 5,026.42 0.07% 0.00 - 收入构成变动的原因： 1、2016 年公司营业收入大幅下滑，主要为公司新产品“荧光光谱癌前病变图像诊断仪”销售收入下 降。“荧光光谱癌前病变图像诊断仪”已获得国家药监部门的生产和产品许可证，但一直未列入我省发改 委和卫计委核发的新增医疗服务项目目录，导致医疗机构不能顺利开展项目检查收费，严重影响此诊断仪 的销售。公司已于 2017 年 2 月 20 日获得江西省卫计委的回复，该产品不属新增医疗服务项目立项并申请 核定价格，未列入市发改委和卫计委核定新增医疗服务项目价格，导致医疗机构不能顺利开展项目检查收 费，严重影响此诊断仪的销售及企业产品转型，销售收入的下降造成本年度利润的下滑。 2、公司原是生产康复医疗器械的劳动密集型企业，产品技术含量和附加值较低，行业产品同质化严 重，加上价格上的恶性竞争。对此，2013 年公司管理决策层提出了战略转型。企业从传统型制造业逐步 向高精尖医疗技术领域进军，荧光光谱癌前病变图像诊断仪在原 OIB-2 型的基础上更新换代为 OIB-2S 型， 但由于新产品 2016 年 6 月 6 日才获得中华人民共和国医疗器械注册证，下半年产品尚处于市场推广初级 阶段。由于销售主体为全国各大医院，医院进行采购需要履行政府采购流程，整个采购流程需要 3-6 个月 的时间，对公司 2016 年度销售收入存在一定不利影响。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 323,708.50 -15,341,510.32 投资活动产生的现金流量净额 -4,257,288.10 -2,060,843.48 筹资活动产生的现金流量净额 8,168,302.90 20,305,479.78 现金流量分析： 1、本年经营活动产生的现金流量净额同比有所增加，主要原因是购买商品支付现金的流量和支付其 他经营现金流量减少。 2、本年投资活动产生的现金流量净额同比有所增加，主要为固定资产增加及预付工程款所导致。 3、本年筹资活动产生的现金流量净额同比有所减少，主要为 2015 年新增了 1400 万元股本。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 含税销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 乌鲁木齐市谦诚医疗器械有限公司 2,967,600.00 37.14% 否 2 新疆恒天健源医疗科技有限公司 1,284,000.00 16.07% 否 3 福建省中医药科技开发有限公司 472,000.00 5.91% 否 4 湖北成科医疗器械有限公司 436,000.00 5.46% 否 5 深圳市颐安科技有限公司 436,000.00 5.46% 否 公告编号：2017-004 12 合计 5,595,600.00 70.04% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 含税采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 南昌宏达汽车零部件有限公司 526,000.00 12.89% 否 2 郑州普腾科技有限公司 490,000.00 12.01% 否 3 武汉研慧物联科技有限公司 452,000.00 11.08% 否 4 抚州市汉德电脑有限责任公司 309,115.00 7.58% 否 5 上海寨下实业有限公司 226,410.00 5.55% 否 合计 2,003,525.00 49.11% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,210,567.51 1,451,504.43 研发投入占营业收入的比例 17.73% 9.99% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 53 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司作为高新技术企业，创新是永恒的主题。产品的不断创新是公司不断前行的基础，公司在荧光 检测产品研发方面不断加大投入、建立更完善的研发和奖励制度，对公司的品牌塑造、产品升级、人才培 养方面都具有积极的意义。公司一贯重视研发工作，2016 年研发费用占销售收入 17.73%。2016 年研发人 员和研发投入保持了平稳增长。目前公司已拥有 53 项专利，另有 13 项专利申报中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,595,903.16 125.99% 17.28% 3,361,179.86 633.80% 8.84% 8.44% 应收账款 4,049,241.60 15.19% 9.21% 3,515,218.52 176.25% 9.25% -0.04% 存货 4,391,511.78 15.81% 9.99% 3,792,140.78 127.25% 9.98% 0.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 19,047,911.15 5.42% 46.34% 18,068,579.17 19.00% 47.54% -1.20% 在建工程 - - - 1,437,000.00 - - - 短期借款 18,000,000.00 100.00% 40.95% 9,000,000.00 125.00% 23.68% 17.27% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 43,953,509.10 15.63% - 38,010,837.89 34.27% - -18.64% 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2017-004 13 1、公司本年度经营活动产生的现金流量净额的增加，导致本年货币资金增加。 2、公司本年度偿还了去年银行短期借款 900 万元，当期到贷的同时新增银行短期借款 900 万元，导 致短期借款增加。 3、公司本年度应收账款增加，主要系 2015 年下半年公司的新产品荧光光谱癌前病变图像诊断仪陆 续投放市场，因市场的接纳和认可需要一个过程，为了开拓市场，对新产品客户的账期采用了相较传统产 品而言更长的销售回款策略。 4、公司本年度存货增加，主要是生产的荧光光谱癌前病变图像诊断仪和康复护理器械的在产品增加， 导致存货增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内， 公司无委托理财、 委托贷款、 衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 医疗器械产业作为与人类生命健康密切相关的高技术产业，是传统行业和生物医学工程、电子信息 技术和现代医学影像技术等高新技术结合起来的行业，具有多学科交叉、知识密集、附加值高、资金密集 等特点，是一个国家制造业和高科技水平的标志之一。随着全球经济持续稳定发展，人们对高质量的医疗 需求越来越大，而电子、影像等技术的进步又推动着先进医疗器械的不断出现，近年来，全球医疗器械市 场一直蓬勃发展。而作为全球新兴市场领头者之一的中国，在经济发展的同时，还面临着人口的老龄化、 发展的城镇化，医疗器械产品普及需求与升级换代需求并存，近年来的增长速度高于世界平均水平，行业 发展面临着良好的市场环境。政策层面上，医疗器械行业已成为国家政策支持的重要方向之一，近年来， 国务院及具体政府主管部门出台了一系列鼓励国产医疗器械行业发展的政策，这些政策的引导支持为正在 发展中的中国医疗器械提供了良好的发展机会，将对国产医疗器械的发展起到巨大的推动作用。行业发展 具有良好的政策环境。 （四）竞争优势分析 一、技术优势 公司联合上海、江西有关高校和科研院所，组建了公司的高新技术产品研发团队，并在上海、江西有 关高校和科研院所构建了光电、机电与软件研发小组，研发小组聚集了一大批资深专家和教授，以及三甲 医院经验丰富的主任医师，这些高级人才是公司的智库和源泉，为公司的高科技医疗产品的研发和创新提 供了源源不断的新动力。公司自主研发生产的“荧光光谱癌前病变图像诊断仪”作用于妇女的宫颈癌和乳 腺癌整合筛查，可更加人性化的、全方位的预防疾病发生发展，有效、全面地降低癌症的发病率和死亡率。 在节约成本、节省耗时、增加筛查收益的同时，避免了患者多次往返的问题，更加人性化、全方位的预防 疾病发生发展，减少失访和漏诊。该产品的主要性能、特点：1、快速诊断，优化传统检查方式，减少检测 时间及繁琐流程，提高效率；2、准确定位，可检测黏膜下 2-3mm 肉眼难以观察到的病变，并对其进行放大 观察，依然保持图像的清晰度；3、无创检测，无创伤，被检组织无须染色和服用辅助剂，不增加被检者的 痛苦和经济负担；4、安全有效，安全无辐射，可进行多次检查，无交叉感染，无需取材便能直观的完成筛 查。该产品的技术优势以及在“两癌”筛查中的作用：采用多种自主创新技术，并获得多项专利，同时申 请 3 项发明专利，具有新颖性。1、解决信息孤岛问题：目前“两癌”中信息孤岛问题严重，这在很大程度 上制约了早诊早治的效果，该设备的运用将推进筛查信息标准化，制定筛查数据进行规范化管理。进而发 展成通过云计算与物联网将各个筛查信息孤岛联系起来，将收集的筛查数据按照一定的标准进行统一存储， 公告编号：2017-004 14 然后对其进行挖掘利用。2、易用性：目前农村基层医务人员相对缺乏培训，筛查的准确性较差，因该设备 具有人工辅助智能诊断功能和数据上传的功能，在筛查中运用将初步解决基层医务人员诊断水平不足的问 题。 二、质量优势 公司依据 ISO 有关导则，并根据装备承制资格的要求，结合已掌握并实际运行多年的质量管理经验， 形成了一整套切实有效的质保体系，并做到不断完善和有效实施。公司通过了国家质量管理 ISO9001：2008、 ISO13485：2003 和环境管理 ISO14001：2004 的体系认证以及 CE 认证。公司严把原材料及产品质量关同时 注重质保人员的培养与培训。公司全面推行“6S”管理制度，有效提升了现场管理水平、生产效率和产品 可靠性。目前公司拥有 53 项专利（其中包括 3 项发明专利），是江西省知识产权优势企业，也是经江西省 科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局批准的高新技术企业。 三、市场竞争优势 目前我国的“两癌”筛查宫颈癌的方案是以传统细胞学或肉眼观察为初筛，乳腺癌的方案是以触诊和 超声检查为初筛，灵敏度和特异度都不高，随着“两癌”筛查的深入开展，遇到了一些问题：1、农村妇女 大多居住在较偏远的地方，交通不便，而且由于目前的筛查方式很难在一次筛查中完成宫颈和乳腺的初筛， 或者完成了两癌的初筛但需进一步完善检查时（阴道镜或钼靶），患者由于失访或外出打工，则无法及时 诊断造成漏诊；2、广大落后基层地区卫生技术人员技术能力水平有待提高，特别是在筛查技术方案和危险 因素的控制，阻断的方法上缺乏培训，造成目前虽然筛查覆盖面不断扩大，但筛查效果不佳的局面；3、由 于在农村地区筛查体系中的数据收集上报及汇总分析方面缺乏专业人员，没有完善、规范的“两癌”数据、 图像收集统计，筛查的可重复性不强，无法满足筛查数据复核、分析反馈以及流行病学研究的要求，无法 在经济落后地区建立可持续的“两癌”防治体系，从而无法有效、全面地降低癌症的发病率和死亡率。 公司自主研发的“荧光光谱癌前病变图像诊断仪”是一种节约成本、节省耗时、避免患者多次往返的 荧光妇科检测仪。将其投入到临床使用中，协助“两癌”筛查顺利实施，可更加人性化的、全方位的预防 宫颈癌疾病的发生，是患者的福音；减轻筛查承担机构的负担，并更加全面快捷的获得完整而珍贵的临床 资料，为今后的进一步开展疾病防治工作奠定基础。为全国各地区子宫颈癌、生殖道感染防治提供可靠的 技术支持。 四、社会效益 荧光光谱癌前病变图像诊断仪符合我国社会发展的需求，宫颈癌筛查技术的一体化，在节约成本、节 省耗时、加快筛查速度的同时，避免了患者多次往返的问题，更加人性化、全方位的预防妇科疾病发生， 减少失访和漏诊。不仅给患者带来更多的便利，减轻了医疗筛查机构的负担，并更加全面快捷的获得了完 整而珍贵的临床资料，为今后的进一步开展“两癌”筛查及妇科疾病防治的工作奠定基础 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 2015 年度和 2016 年度，公司营业收入分别为 14,530,248.61 元与 6,828,923.8 元，净利润分别为 795,568.23 元与-935,706.06 元，营业收入和净利润均呈大幅下降，公司已处于亏损状态，净资产收益率、 每股收益等各项与利润相关的财务指标均为负数。2015 年至 2016 年期间，公司为保持技术上的领先优势， 正处于产品结构转型的过渡期，新产品癌前病变图像诊断仪设备在 2015 年投入市场的初期，取得了较好的 销售业绩，但受制于新产品刚推向市场尚未进行大规模应用,加之公司营销力量相对薄弱，市场推广方式单 一，市场未能完全打开，产能无法释放，后续销售乏力，同时，业务重心的转移使得公司病床、康复护理 器械等传统产品收入亦呈大幅下降，综合导致 2016 年度公司营业收入和净利润大幅下降，且为亏损状态。 若未来公司无法有效开拓市场，公司可能存在持续经营的风险。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-004 15 公司遵循以人为本的核心价值观， 大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务努力履行着作为企业 的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中， 积极承 担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 医疗器械行业作为高新技术最具发展潜力的产业之一，近年来，随着我国新医改投入、人口老龄化和 健康保健服务重视程度的不断加深，我国医疗器械市场规模将维持快速增长态势。 我国医疗器械行业发展潜力巨大主要表现在几个方面：一、人们保健康复对医疗器械的刚性需求以及 国家对医疗器械技术创新扶持力度的不断加大，将成为我国医疗器械产业高速发展根本动力；二、随着计 算机技术的快速发展，医疗领域的信息化和网络化引发了对影像化、数字化等高精尖医疗设备的需求增长， 给医疗器械生产企业带来一定的市场空间；三、在国家大力推进医改，发展基础医疗保障的大背景下，市 场对医疗设备、仪器、材料的需求量将不断增长，基层医疗机构将是医疗器械重要市场。目前全国县级医 院和乡镇卫生院达 8 万多家，其设备添置、改造、更新换代的需求缺口庞大。 （二）公司发展战略 技术研发：加大研发力度，研发能力不断巩固提升，扩大主导产品规模，实现现有产品的深度增值。 公司将进一步提高和扩大现有的产品质量等级和产量以满足市场需求，同时将在医疗器械产品方面不断投 入，不仅实现了现有产品的深度增值，而且产业链将更加符合国家政策的相关要求，也必将受到相关鼓励 政策的支持。 数据平台：建立全国性智能宫颈癌癌前病变诊断中心库，采集各地区真实有效的宫颈癌癌前病变数据 为政府提供决策咨询服务。 生产制造：完善产业链各主要环节，技术发展和设备制造紧跟世界潮流，不断丰富产品线，完成长腔 道黏膜组织早期癌症检测技术临床试验与产品注册申报，提升企业品牌形象，成为行业内口碑企业。 业务目标：此阶段，在具备一定的经营规模和盈利规模后，公司将着重强化自主创新能力的建设，并 以自主创新能力为基础，本着对对自身发展有利的基本原则，依托资本市场，在适当时机开展收购兼并， 提升自身核心竞争力！ （三）经营计划或目标 一、技术创新计划 全力建设公司研发技术中心。在公司所在地建设项目工程技术中心，将该中心建设成公司重大科技成 果产业化，聚集化和培养科技创新人才，组织科技交流与合作的重要基地，该中心将以公司未来业务发展 需要为导向，结合公司业务，针对 OIB 系列智能荧光光谱癌前病变图像诊断技术及“互联网+”等技术问题 进行专项课题研究。高性能康复轮椅和多功能病床等医疗设备制造解决的关键技术问题。 未来三年，公司计划进一步加强与科研院所及高校的技术合作，利用上述科研机构的研究人才，研发 设备，解决现有技术难题，实现产品技术改进。其次，公司将继续邀请外部专家进行技术指导，公司还计 划扩大与科研机构及高校的合作领域，将技术合作延伸至人才合作，以企业作为研究机构和高校的实验实 习基地，鼓励科研机构的研究人员和高校实习生来公司进行相关课题研究，上述计划，一方面有利于促进 行业内专家对公司的了解，提升公司的行业知名度，另一方面也有利于在相关技术人才和高校实习生对公 司的了解，是公司吸引人才，引进人才的重要举措之一。 二、研发计划 未来三年，公司计划在技术创新方面的投入至少保持每年 15%以上的增长速度，技术研发投入占营业 收入的比例保持不低于 6%的水平，公司目前主要研发项目共有 19 项。这些项目中，一部分可以在近期内 公告编号：2017-004 16 投入批量生产并产生经济效益，另一部分则是为未来三年内重点产品做技术及工艺上的储备，以及完成荧 光检测仪 ROIB-1S 型产品国家级科技攻关项目的申报。 三、人力资源计划 公司将通过多种方式招纳和培养人才，以满足公司未来发展对人才的需要。公司将以内部培养为主、 外部引进为辅，开展行业资源整合的同时注重吸纳业内优秀人才。大力培养科技人员、复合型人才，进一 步提高一线员工的综合素质，以匹配公司未来产业发展规划的内在要求以及经营规模不断扩大的需要。 四、公司治理计划 公司将严格认真地执行股东大会、董事会、监事会“三会”制度及议事规则，股东大会、董事会、监 事会、经理层规范运作，依法行使职权，董事、监事、经理人员勤勉尽责，无违法违规行为。同时，公司 将按照有关规定不断建立和完善各项规范治理的规章制度，确保公司内部控制制度完整、合理、有效。 五、经营管理计划 公司将大力加强经营管理，强化预算管理、降本增效，确保实现经营目标。一是要加强全面预算管理， 不断提高预算编制和执行分析的科学化水平。着力加强年度业务计划、日常运营调度与财务预算之间的相 互协调，增强预算的可靠性、约束性以及可考核性，提高全面预算对企业经营管理的导向作用。二是继续 下大力气降本增效。无论是项目投资、生产消耗，还是各项成本费用支出，都要本着厉行节约的原则，从 严从紧控制。按照财务制度相关规定，严格执行，严禁超标支出。三是要继续加强应收账款的管理，建立 明晰的债权管理平台。四是要进一步完善财务类经营目标考核机制，深化价值管理理念，逐步将固定成本 纳入企业的考核体系，制订固定成本指标及考核办法，解决固定资产与绩效考核之间的关系问题，从而提 高现有资产的使用效率。 建立公开、公平、公正的绩效考评体系与合理的薪酬制度。推行“员工持股计划”，实现知识与资本 的结合，构建利益共同体，增强公司发展的动力。采取股票期权等多种股权激励方式，促使经营者以实现 企业价值最大化为目标，解决所有者与经营者之间目标背离问题。导入竞争机制，充分调动员工的积极性 和发挥他们的创造性。积极开展员工培训工作，建立起集管理培训、技术、学位培训和新员工上岗培训于 一体的培训体系。提倡员工之间交叉互动式学习，同时，与大专院校合作以委托培养等方式进一步提升员 工素质，实现公司价值与员工价值的同步增长。公司积极推行项目管理，引入工程化管理思想，按照国际 ISO9001：2008 质量体系标准，ISO13485：2003 质量体系标准，ISO14001：2004 环境体系标准，对产品软 件开发、供应、维护和系统集成等各个环节进行严密监控，实施全过程质量管理，建立起一个过程受控、 紧密衔接、闭环运行的质量保证体系，以实现“产品无缺陷、系统无故障、服务无投诉”的质量目标。 六、市场营销及售后服务网络建设计划 公司销售服务建设计划具体包括：第一，完成营销网络建设项目，在全国建成 7 个区域运营中心（华 东片区、华南片区、华北片区、华中片区、西南片区、西北片区、东北片区），每个区域运营中心将设置 市场营销管理与培训、产品展示、售后服务、临床基地建设和学术交流平台四大功能模块；第二，增加销 售服务人员，以完善现有销售服务网络布局，加快服务响应速度；第三，定期对销售服务人员进行培训， 培养专业技术水平较高的销售服务队伍。 第四，加强扩大公司产品知名度和影响力的宣传工作，在全国性 的专业展会、专业报刊、杂志上刊登广告、开办相关学习会议。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 不排除宏观经济形势的进一步恶化带给企业未来发展的不确定性。医疗器械行业前景广阔,不断吸引 公告编号：2017-004 17 着新的资本进入,同时现有竞争对手为占领市场份额,也在不断加大投入,市场竞争日趋激烈,如果将来公 司不能在技术、品牌、渠道等方面继续保持竞争优势,则会对经营产生不利影响。 应对措施：公司在开展现有业务的同时将始终关注医疗行业新技术的研究与创新，不断提高公司的技 术创新和技术应用能力。公司与上海交通大学形成校企合作及时转化高校科研成果用于公司的生产经营， 以保证公司拥有持续的核心竞争力。 2、持续经营的风险 2015 年至 2016 年期间公司正处于产品结构转型的过渡期,新产品荧光光谱癌前病变图像诊断仪设 备于 2016 年进入市场的初期,由于产品知名度不高及市场推广力量欠佳,产品医疗收费项目标准一直确定 的情况下,导致产品销售业绩出现下降。 应对措施：随着公司销售团队不断地扩大,2017 年全国各地省级代理商相续签约形成了稳定的销售渠 道;产品推广过程中公司采用了多种推广方式:1、参加中国国际医疗器械博览会(春季、秋季)专业展会进行 产品推广;2、参加全国妇产科举行的各种专业学术交流会进行产品演示讲解;3、参加各省市级妇幼保健医 院举行的地域性的专家会议进行产品详细介绍。公司通过多种推广模式强化销售能力,同时扩大产品的知 名度。。 3、人才短缺和流失风险 在创新驱动新常态下,任何行业、企业发展都离不开科技创新驱动要素,作为高新技术企业更不例外。 公司的发展需要各种高素质人才,包括技术、生产、销售、管理等方面的专业人才。未来,随着公司规模不 断扩大,对高端人才的需求将更加迫切,高级人才资源不足将成为制约企业发展的因素之一,如公司不能维 持队伍的稳定,并不断吸收优秀人才加盟,将对公司的战略管理、技术研发、管理层次提升等产生不利影响。 应对措施：公司一方面对营运资金进行严格的预算和管控，提高资金使用率，另一方公司将尝试通过股权 进行融资，改变财务结构，降低财务风险。 应对措施：随着公司规模扩大，公司将通过内部培养选拔人才、外部引进人才的方式，提拔具有优良 素质和能力的资深员工，并从外部有计划的引入财务、法律、市场、产品、技术等各领域的专家，为公司 扩大业务规模提供人才保障。同时，公司还将计划推行员工持股计划，使公司高级管理人员及核心技术人 员能够获得切实的激励。 4、税收优惠政策变化的风险 公司 2016 年 11 月 15 日获得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税 务局批准的高新技术企业资质, 取得高新技术企业资格证书,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定,公司可以享受高新技术企业所得税率 15% 的税收优惠政策。税收优惠政策到期, 将会对公司的盈利能力及现金流量状况带来一定的影响。 应对措施：公司加大创新技术力度，不断增加企业的创新能力，以足够的力量保持公司延续国家高新 技术企业。 5、营销模式风险 由于行业特性,公司产品销售以经销模式为主,若公司不能保持与现有经销商的合作关系,或与经销商 产生合作纠纷,或现有经销商销售额降低,或公司无法开发新的国内外经销商,公司的业务和经营情况可能 会受到不利影响。 应对措施：公司未来随着荧光光谱癌前病变图像诊断仪在全国的推广，将进一步完善现有营销网络， 加大市场开拓力度，采用在全国各大省市设立一至两名总经销商以及全国各大知名医院做好窗口宣传效果 起到良好的广告作用；公司针对全国公立医院销售模式采用代理制，由代理商负责与医院商务上的洽谈及 销售细节，公司负责对医院进行技术上的支持，配合代理商开发市场。 （二） 报告期内新增的风险因素 2015 年度和 2016 年度,公司营业收入分别为 14,530,248.61 元与 6,828,923.8 元,净利润分别为 795,568.23 元与-935,706.06 元,营业收入和净利润均呈大幅下降,公司已处于亏损状态,净资产收益率、每股 公告编号：2017-004 18 收益等各项与利润相关的财务指标均为负数。2015 年至 2016 年期间,公司为保持技术上的领先优势,正 处于产品结构转型的过渡期,新产品癌前病变图像诊断仪设备在 2015 年投入市场的初期,取得了较好的销 售业绩,但受制于新产品刚推向市场尚未进行大规模应用,加之公司营销力量相对薄弱,市场推广方式单一, 市场未能完全打开,产能无法释放,后续销售乏力,同时,业务重心的转移使得公司病床、康复护理器械等传统 产品收入亦呈大幅下降,综合导致 2016 年度公司营业收入和净利润大幅下降,且为亏损状态。若未来公司无 法有效开拓市场,公司可能存在持续经营的风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-004 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 邢皓、李维、陈潇聪、陈辉 关联人为公司向中国 银行股份有限公司抚 州市分行贰佰伍拾万 元借款提供保证,借款 期限为 2016 年 4 月 27 日至 2017 年 4 月 26。 2,500,000.00 否 邢皓、李维、陈潇聪、陈辉 关联人为公司向中国 银行股份有限公司抚 州市分行贰佰伍拾万 元借款提供保证,借款 期限为 2016 年 7 月 6 日至 2017 年 7 月 6。 2,500,000.00 否 邢皓、李维、陈潇聪、陈辉 关联人为公司向中国 银行股份有限公司抚 州市分行叁佰万元借 款提供保证,借款期限 为 2016 年 9 月 7 日至 2017 年 9 月 6 日。 3,000,000.00 否 邢皓、李维、陈潇聪、陈辉 关联人为公司向中国 银行股份有限公司抚 2,000,000.00 否 公告编号：2017-004 20 州市分行贰佰万元借 款提供保证,借款期限 为 2016 年 9 月 19 日至 2017 年 9 月 18 日。 邢皓、李维、陈潇聪、陈辉、 陈福荣、邢霖 关联人为公司向中国 邮政储蓄银行抚州市 分行肆佰万元借款提 供保证,借款期限为 2016 年 4 月 21 日至 2017 年 4 月 21 日。 4,000,000.00 否 邢皓、李维、陈潇聪、陈辉、 陈福荣、邢霖 关联人为公司向中国 邮政储蓄银行抚州市 分行肆佰万元借款提 供保证,借款期限为 2016 年 4 月 25 日至 2017 年 4 月 25 日。 4,000,000.00 否 总计 - 18,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司股东董事长邢皓以及全体股东陈潇聪、李维、陈辉等关联方为公司银行贷款提供担保， 主要系公司报告期内生产规模不断扩大，融资需求较大，融资渠道较为单一，为提高公司的融资规模及融 资效率，公司股东无偿为公司提供担保，如若未来公司自身经营资金不能有效满足公司日常经营需求，不 能有效拓宽公司融资渠道，公司股东无偿为公司提供担保的情况仍将持续。 关联方为公司银行贷款提供担保，不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形。上述款形成 的关联方担保事项，关联担保发生时并未有决策程序。为了规范关联交易的决策程序，完善公司治理，公 司于 2016 年 8 月 10 日召开第一届董事会第六次会议，对公司上半年借款形成的关联方担保事项进行补充 确认，于 2016 年 8 月 26 日召开 2016 年第二次临时股东大会进行审议和补充确认。2017 年 4 月 12 日召 开第一届董事会第七次会议，对公司 2016 年下半年偶发性关联交易进行补充确认。 公司管理层表示，将在未来的关联交易实践中严格按照《公司章程》和《关联交易管理办法》的规定， 履行相关的董事会或股东大会审批和决策程序，加强交易关联性的审查及责任追究，做到公司信息披露的 真实、准确、及时和完整，减少和规范关联交易的发生。 （二）承诺事项的履行情况 1、挂牌公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》，《关于关联交易的承诺函》。 报告期内，控股股东、实际控制人均严格履行上述承诺，没有违反情况发生。 2、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于诚信状况的声明与承诺》、《无对外投资冲突承诺 函》、《高级管理人员兼职情况承诺函》、《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，没有违反情况发生。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2017-004 21 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 18,573,417.85 42.26% 中国邮政储蓄银行 800 万短期借 款抵押 土地使用权 抵押 4,158,888.65 9.46% 中国邮政储蓄银行 800 万短期借 款抵押 总计 - 22,732,306.50 51.72% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-004 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 18,000,000 90.00% 0 18,000,000 90.00% 董事、监事、高管 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李维 9,500,000 0 9,500,000 47.50% 9,500,000 0 2 陈潇聪 8,500,000 0 8,500,000 42.50% 8,500,000 0 3 陈辉 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李维、陈潇聪为公司共同实际控制人并签订《一致行动协议》。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 李维、陈潇聪为公司的控股股东和共同实际控制人，其中陈潇聪为公司法定代表人。公司成立于 2009 年 10 月 19 日，统一社会信用代码为 91361000696056159H，注册资本为 2000 万元。李维持有大福医疗 950 万股股份，占公司总股本 47.5%；陈潇聪持有 850 万股股份，占公司总股本 42.5%。二人于 2015 年 6 月 5 日签订《一致行动人协议》，约定双方对公司决策保持一致。上述一致行动人合计持有股份公司 90.00% 的股权。 据此，李维、陈潇聪二人合计直接持有股份公司 90.00%的股份，并直接参与股份公司的日常经 营。二人签订的《一致行动人协议》的内容符合股份公司及有限公司设立以来两人在公司重大决策中意见 均保持一致的习惯。因此，认定李维、陈潇聪为股份公司的控股股东及共同实际控制人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 公告编号：2017-004 23 （二）实际控制人情况 李维、陈潇聪为公司的控股股东和共同实际控制人，其中陈潇聪为公司法定代表人。具体情况见三、 （一）控股股东情况。 公告编号：2017-004 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-004 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邢皓 董事长 男 33 硕士 2015.7-2018.7 是 陈潇聪 董事/总经理 男 29 大专 2015.7-2018.7 是 李维 董事/财务总监 女 58 本科 2015.7-2018.7 是 陈福荣 董事 男 54 初中 2015.7-2018.7 是 陈辉 董事 男 33 大专 2015.7-2018.7 否 谢天 监事会主席 男 28 大专 2015.7-2018.7 是 黄国茂 监事 男 50 初中 2015.7-2018.7 是 李勇 监事 男 37 初中 2015.7-2018.7 否 黄跃华 董事会秘书 男 36 大专 2015.7-2018.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李维、陈潇聪为股份公司的控股股东及共同实际控制人。除公司董事邢皓与李维、陈潇聪与陈福荣之 间存在关联关系外，公司其他监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 李维 董事/财务总监 9,500,000 0 9,500,000 47.50% 0 陈潇聪 董事/总经理 8,500,000 0 8,500,000 42.50% 0 陈辉 董事 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 公告编号：2017-004 26 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 5 8 生产人员 6 7 销售人员 7 8 技术人员 13 15 财务人员 4 4 员工总计 35 42 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 20 22 专科 10 11 专科以下 4 7 员工总计 35 42 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人才的稳定与发展，通过建立科学合理的绩效考核体系制度，吸引人才、稳定人才，致力于 员工与公司的共同成长与发展。 1、人员变动：报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 2、人才引进：报告期内，公司注重专业人才的引进，针对某些专业性强的岗位，公司坚持用专业的人 做专业的事的理念，引进外部人才。 3、员工薪酬政策：报告期内，公司本着公正、公平、公开、竞争、激励的原则，进一步改进，完善了 绩效考核和岗位薪酬体系。根据具体的岗位责任，实行与其工作价值相对应的绩效考核模式和薪酬结构， 由此加强公司各岗位责任的明确性，并强化了绩效激励的作用。 4、培训计划：公司尊崇以人为本的宗旨，十分重视人才的培养与开发。在人才的培养过程中，公 司建立了一套系统的培训体系。公司根据培训需求调查情况、受训人员受教育程度、任职岗位、年龄 结构等情况，设计了有针对性的培训体系，对中层、基层人员分别设置了不同的培训课题。 5、报告期内，公司不涉及离退休员工的费用承担。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-004 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会均依法正常运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务，符合相关法律法规及规范性文件的要求。 公司新建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使 知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股 东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程 及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 4、公司章程的修改情况 公司章程未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过了《2015 年度审计报告》;审议通 公告编号：2017-004 28 过了《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年度财务 决算报告》、《2016 年度财务预算报告》、 《续聘 2016 年度审计机构》;审议通过了 《2016 年半年度报告》、《关于确认 2016 年上半年关联交易》。 监事会 2 审议通过了《2015 年度监事会工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度 财务预算报告》、《续聘 2016 年度审计机 构》;审议通过了《2016 年半年度报告》 股东大会 2 审议通过了《2015 年度董事会工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度 财务预算报告》、《续聘 2016 年度审计机 构》、《2015 年度监事会工作报告》;审议 通过了《关于确认 2016 年上半年关联交 易》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时 间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治 理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 公司在报告期截止日内，暂时还未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 在与投资者关系方面，公司已制定《投资者关系管理制度》，并建立起较完整透明的沟通渠道，在完 善沟通的同时也发挥了对公司管理的监督作用。公司严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披 露各期定期报告，确保投资者权益，严格遵守公司商业秘密，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投 资者提出的意见和建议，并将不能解答的问题及时上报相关领导，及时回应投资者。公司对投资者、投资 机构等特定对象到公司现场参观调研，由董事会办公室统筹安排。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内 的监督事项无异议。 公告编号：2017-004 29 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控 制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立性：根据公司提供的重大业务合同、现行有效的公司章程和其他相关资料，公司主要业务 为从事医疗器械的研发、生产和销售。公司设置了业务经营所需的生产、销售、采购、财务、行政等部门， 具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及可持续的业务运营能力。公司从技术研发、服务体系构建到 原料采购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和 研发体系，具有面向市场独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 2、资产独立性：公司系由有限公司整体变更设立的，发起人已将其依各自对有限公司持有的股权所对 应的全部净资产投入公司。公司拥有与其经营相适应的研发设备、生产车间、办公场所、知识产权等资产 的所有权或使用权。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为其他企业 或人员提供担保的情况。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 3、人员独立性：公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在持股 5%以 上股东及其控制、参股的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或者在持股 5%以上股东及其控制、 参股的其他企业中领取薪酬的情形，亦不存在公司财务人员在持股 5%以上股东及其控制、参股的其他企业 中兼职的情况。公司员工的劳动人事及组织关系、薪酬待遇、社会保险等均由公司行政部门独立管理，公 司有独立的劳动、人事、工资管理机制和管理制度，公司已按照《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律 法规与员工签订了劳动合同、劳务合同或其他聘用协议。 4、财务独立性：公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系，具有规范的财务 会计制度，拥有独立的财务人员，能够独立做出财务决策。公司开立了独立的基本账户，拥有独立的银行 账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 5、机构独立性：公司依法定程序建立了股东大会、董事会和监事会，聘请了总经理、副总经理、董事 会秘书和财务负责人等高级管理人员，组成了完善的法人治理结构。公司拥有独立、完整的组织管理及生 产经营机构，各机构的设置和运行均独立于公司股东，不存在与其股东或各股东控制的其他企业混合经营、 合署办公等情形，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司内控管理制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况 制定，内控制度完善、合理、合法合规。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状况 出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了年度报告差错责任追究制度，并在指定的官 方披露平台进行披露，针对年度报告出现重大差错的情形，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责 力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，推进公司内控制度建设。 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-004 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 71000002 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 江西省南昌市抚河中路 419 号华财大厦 A113 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 钟茶秀、朱淑萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 71000002 号 江西大福医疗科技股份有限公司： 我们审计了后附的江西大福医疗科技股份有限公司（以下简称大福医疗公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大福医疗公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 公告编号：2017-004 31 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江西大福医疗科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了大福医疗公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师：钟茶秀 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：朱淑萍 二○一七年四月十二日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 7,595,903.16 3,361,179.86 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 4,049,241.60 3,515,218.52 预付款项 五（三） 4,532,367.33 3,029,705.09 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（四） 128,266.59 504,168.63 买入返售金融资产 - - 存货 五（五） 4,391,511.78 3,792,140.78 公告编号：2017-004 32 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（六） 14,899.04 - 流动资产合计 20,712,189.50 14,202,412.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（七） 19,047,911.15 18,068,579.17 在建工程 五（八） - 1,437,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（九） 4,158,888.65 4,249,959.17 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五（十） 34,519.80 52,886.67 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 23,241,319.60 23,808,425.01 资产总计 43,953,509.10 38,010,837.89 流动负债： 短期借款 五（十一） 18,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十二） 1,810,306.19 2,145,109.34 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十三） 436,266.94 1,695,750.22 应交税费 五（十四） 124,945.67 392,837.47 应付利息 - - 应付股利 - - 公告编号：2017-004 33 其他应付款 五（十五） 78,084.50 283,625.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五（十六） - 2,515,520.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 20,449,603.30 16,032,842.03 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五（十七） 2,461,616.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,461,616.00 - 负债合计 22,911,219.30 16,032,842.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（十九） 1,642,919.18 1,642,919.18 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十） 33,507.67 33,507.67 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十一） -634,137.05 301,569.01 归属于母公司所有者权益合计 21,042,289.80 21,977,995.86 少数股东权益 - - 所有者权益总计 21,042,289.80 21,977,995.86 负债和所有者权益总计 43,953,509.10 38,010,837.89 法定代表人：陈潇聪 主管会计工作负责人：李维 会计机构负责人：张国跃 公告编号：2017-004 34 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五（二十二） 6,828,923.89 14,530,248.61 其中：营业收入 五（二十二） 6,828,923.89 14,530,248.61 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 9,126,688.84 13,571,028.78 其中：营业成本 五（二十二） 3,440,305.44 7,418,177.42 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五（二十三） 369,213.08 92,397.91 销售费用 五（二十四） 532,898.15 1,007,188.72 管理费用 五（二十五） 3,960,385.58 4,263,389.88 财务费用 五（二十六） 805,301.27 649,328.16 资产减值损失 五（二十七） 18,585.32 140,546.69 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,297,764.95 959,219.83 加：营业外收入 五（二十八） 1,381,928.21 189,165.16 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五（二十九） 1,502.45 119,777.65 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -917,339.19 1,028,607.34 减：所得税费用 五（三十） 18,366.87 233,039.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -935,706.06 795,568.23 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -935,706.06 795,568.23 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 公告编号：2017-004 35 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -935,706.06 795,568.23 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 0.06 （二）稀释每股收益 -0.05 0.06 法定代表人：陈潇聪 主管会计工作负责人：李维 会计机构负责人：张国跃 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,432,187.03 14,641,919.85 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 公告编号：2017-004 36 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十一） 3,872,926.57 4,014,239.53 经营活动现金流入小计 11,305,113.60 18,656,159.38 购买商品、接受劳务支付的现金 1,735,892.15 11,226,741.85 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,525,972.76 1,682,754.81 支付的各项税费 1,311,760.59 2,234,095.12 支付其他与经营活动有关的现金 （三十一） 4,407,779.60 18,854,077.92 经营活动现金流出小计 10,981,405.10 33,997,669.70 经营活动产生的现金流量净额 323,708.50 -15,341,510.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,257,288.10 2,060,843.48 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,257,288.10 2,060,843.48 投资活动产生的现金流量净额 -4,257,288.10 -2,060,843.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 16,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 18,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 831,697.10 694,520.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-004 37 筹资活动现金流出小计 9,831,697.10 4,694,520.22 筹资活动产生的现金流量净额 8,168,302.90 20,305,479.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,234,723.30 2,903,125.98 加：期初现金及现金等价物余额 3,361,179.86 458,053.88 六、期末现金及现金等价物余额 7,595,903.16 3,361,179.86 法定代表人：陈潇聪 主管会计工作负责人：李维 会计机构负责人：张国跃 公告编号：2017-004 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,642,919.18 - - - 33,507.67 - 301,569.01 - 21,977,995.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,642,919.18 - - - 33,507.67 - 301,569.01 - 21,977,995.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -935,706.06 - -935,706.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -935,706.06 - -935,706.06 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-004 39 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,642,919.18 - - - 33,507.67 - -634,137.05 - 21,042,289.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - - - -817,571.55 - 5,182,428.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - -0.82 - -0.82 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - - - -817,572.37 - 5,182,427.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,000,000.00 - - - 1,642,919.18 - - - 33,507.67 - 1,119,141.38 - 16,795,568.23 公告编号：2017-004 40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 795,568.23 - 795,568.23 （二）所有者投入和减少 资本 14,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 16,000,000.00 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 16,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 33,507.67 - -33,507.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 33,507.67 - -33,507.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -357,080.82 - - - - - 357,080.82 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -357,080.82 - - - - - 357,080.82 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,642,919.18 - - - 33,507.67 - 301,569.01 - 21,977,995.86 公告编号：2017-004 41 法定代表人：陈潇聪 主管会计工作负责人：李维 会计机构负责人：张国跃 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 9 页 江西大福医疗科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司概况 江西大福医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名为江西大福康复 医疗器械有限公司（以下简称“有限公司”），成立于2009年10月19日。 2015 年 7 月 2 日公司召开股东会，江西大福康复医疗器械有限公司整体变更为江西大福医 疗科技股份有限公司。 经全国中小企业股份转让系统公司批准，公司股票于 2016 年 5 月 24 日起在“新三板”挂牌 公开转让，证券简称为“大福医疗”，证券代码为“837658”。 统一社会信用代码：91361000696056159H。 类型：股份有限公司 住址：江西省抚州市金巢开发区伍塘路 1177 号 公司法定代表人：陈潇聪 注册资本：2,000.00 万元整 成立日期：2009 年 10 月 19 日 营业期限：自 2009 年 10 月 19 日至长期。 经营范围： 医疗器械生产（医疗器械生产许可生产范围为：Ⅱ类：6822 医用光学器具、仪 器及内窥镜设备；6856 病房护理设备及器具，许可证有效期至 2020 年 2 月 27 日）及销售；电 子器材、健身器材生产及销售；光源成像系统软硬件生产销售、技术开发、技术转让、技术服务， 康复器材生产销售；五金配件、钢材、管材销售；皮革销售；机械加工（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项 会计政策和会计估计进行编制。 （二）持续经营 根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持 续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 10 页 本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部分布的企业会计准则的有关规定，结合本公 司生产经营特点制定。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以12个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 11 页 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 12 页 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场 的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产 或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 13 页 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收账款金额 50.00 万 元以上（含）；其他应收款款项金额 50.00 万元以上（含）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于未单项计提坏账准备的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 14 页 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定不能收回 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （九）存货 1、存货的分类 公司存货分为原材料、包装物、库存商品、在产品、产成品、包装材料等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 公司低值易耗品和包装物按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入 成本费用。 （十）划分为持有待售资产 持有待售资产的确认标准 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 15 页 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成 部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 16 页 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 17 页 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 18 页 房屋建筑物 20-30 3.17-4.75 5.00 房屋建筑物 电子设备 3-5 19.00-31.67 5.00 电子设备 办公家具 3-5 19.00-31.67 5.00 办公家具 运输设备 5-8 11.88-19.00 5.00 运输设备 机器设备 8-10 9.50-11.88 5.00 机器设备 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时， 作适当调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允 价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 5、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （十四）借款费用 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 19 页 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 20 页 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括土地使用权、专利和专有技术等。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有 限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地 597 个月 使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应调整。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用 寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重 新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 21 页 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 7、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如 果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入 当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等 是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 22 页 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）非金融资产减值 1、 长期股权投资 本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账 面价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、 其他长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资 产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面 价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 23 页 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。长期非金融资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、 业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确 定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产 品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一 个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未 来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资 产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内， 调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资 产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益 份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （十九）预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经 济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认 预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面 价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当 调整，以反映当前的最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 24 页 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）股份支付 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 25 页 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 26 页 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、公司营业收入确认的具体原则： （1）经销方式确认原则 在“经销商经销”模式下，公司与经销商签订销售合同（公司制定的标准文本），货物发出、 对方签收后确认销售收入。 3、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 4、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 27 页 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 28 页 负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （二十八）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十九）附回购条件的资产转让 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 29 页 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策、会计估计的变更 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定：“全面试 行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算 企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车 船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”。 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 30 页 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财会〔2016〕22 号财政 部关于印发《增值税会计处 理规定》的通知规定：“全 面试行营业税改征增值税 后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加” 科目，该科目核算企业经营 活动发生的消费税、城市维 护建设税、资源税、教育费 附加及房产税、土地使用税、 车船税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附 加”项目。” 经 董 事 会 审 议 通 过。 税金及附加 294,404.52 管理费用 -294,404.52 上述会计政策变更对 2016 年度净利润的影响如下： 项目 2016 年度 税金及附加 294,404.52 管理费用 -294,404.52 注：公司 2016 年已根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知 规定进行了调整。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三十二）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本报告期公司其他会计政策未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17%，6% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 土地使用税 以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规 定的适用税额计税征收 5 元/平方米 房产税 房产的计税余值 从价计征，按房产原 值一次减除 30%后余 值的 1.2%计缴 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 31 页 纳税主体名称 所得税税率（%） 江西大福医疗科技股份有限公司 15% （二）税收优惠及批文 本公司注册地为抚州金巢经济开发区，依据抚州金巢开发区管委会与本公司签署的合同编 号为 2012-RYC-16 的入园协议，协议规定年亩均所缴纳税收 5 万元以上的企业，享受园区建设期 满之日起 5 年内的企业所得税和增值税总额地方留成部分 50%优惠奖励政策。 本公司于 2016 年 11 月 15 日获高新技术企业证书，本批次认定的高新技术企业资格有效期 为 3 年（自 2016 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 14 日），在有效期内当年起，可依照《企业所得 税法》及其《实施条例》等有关规定，申请享受税收优惠政策。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,322.33 5,298.01 银行存款 7,571,580.83 3,355,881.85 合计 7,595,903.16 3,361,179.86 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 4,269,728.00 100.00 220,486.40 5.16 4,049,241.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,269,728.00 100.00 220,486.40 5.16 4,049,241.60 续表一 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 3,700,230.02 100.00 185,011.50 5.00 3,515,218.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,700,230.02 100.00 185,011.50 5.00 3,515,218.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 32 页 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,129,728.00 206,486.40 4.84 1－2 年 140,000.00 14,000.00 0.33 2－3 年 0.00 0.00 0.00 3－4 年 0.00 0.00 0.00 4－5 年 0.00 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 合计 4,269,728.00 220,486.40 5.16 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 35,474.90 元； 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,255,600.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 99.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 219,780.00 元。 4、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 5、转移应收账款且继续涉入的的资产、负债的金额：无。 6、报告期应收关联方单位款项：无。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 4,530,367.33 100.00 3,029,705.09 100.00 1-2 年 2,000.00 0.00 0.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,532,367.33 100.00 3,029,705.09 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 3、单位名称 与本 公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 江西省衡三建筑工程有限责任公司 非 关 联方 4,000,000.00 88.39% 一年以内 工程款 抚州市汉德电脑有限责任公司 非 关 联方 493,776.70 10.91% 一年以内 货款 上海欧盛展览工程有限公司 非 关 联方 22,400.00 0.50% 一年以内 货款 中国石化销售有限公司江西抚州石油分公司 非 关 联方 5,000.00 0.11% 一年以内 货款 南昌伟达医疗器械有限公司 非 关 联方 4,000.00 0.09% 一年以内 货款 合计 4,525,176.70 100.00% -- -- 预付款项主要单位的说明：2016 年 12 月 31 日预付款项中，无预付本公司关联方单位和持 本公司 5%以上股份的股东单位款项。 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 33 页 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 137,912.20 100.00 9,645.61 7.00 128,266.59 530,703.82 100.00 26,535.19 5.00 504,168.63 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 137,912.20 —— 9,645.61 —— 128,266.59 530,703.82 —— 26,535.19 —— 504,168.63 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 34 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 82,912.20 4,145.61 3.01 1－2 年 55,000.00 5,500.00 3.99 2－3 年 0.00 0.00 0.00 3－4 年 0.00 0.00 0.00 4－5 年 0.00 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 合计 137,912.20 9,645.61 7.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回坏账准备金额 16,889.58 元； 3、本期实际核销的其他应收款情况：无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣代缴款 2,571.84 8,508.14 押金、保证金 92,500.00 47,500.00 单位往来 30,344.75 55,095.25 个人借款 0.00 393,065.24 员工备用金 2,850.00 8,508.14 合计 128,266.59 504,168.63 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 抚州高新区发展投资集 团有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 50,000.00 1-2 年 50,000.00 72.51 7,500.00 南昌金轩科技有限公司 单位往来 25,000.00 1 年以内 25,000.00 18.13 1,250.00 南昌嘉纳文化传播有限 公司 单位往来 5,000.00 1-2 年 5,000.00 3.63 500.00 黄群 员工备用金 3,000.00 1 年以内 3,000.00 2.18 150.00 深圳前海金石资本投资 管理有限公司 单位往来 1,680.00 1 年以内 1,680.00 1.22 84.00 合计 -- 134,680.00 -- 97.67 9,484.00 （五）存货 1、存货分类 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 35 页 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,453,563.09 0.00 1,453,563.09 1,431,112.48 0.00 1,431,112.48 原材料 1,655,844.97 0.00 1,655,844.97 2,351,103.64 0.00 2,351,103.64 在产品 1,279,961.79 0.00 1,279,961.79 0.00 0.00 0.00 低值易耗品 492.31 0.00 492.31 705.00 0.00 705.00 包装物 1,649.62 0.00 1,649.62 9,219.66 0.00 9,219.66 合计 4,391,511.78 0.00 4,391,511.78 3,792,140.78 0.00 3,792,140.78 （六）其他流动资产 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应退的企业所得税 14,899.04 0.00 合计 14,899.04 0.00 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公家具 电子设备 机器设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 19,210,375.34 9,514.56 169,529.09 329,799.67 102,478.63 19,821,697.29 2.本期增加金额 1,559,202.00 29,800.00 42,266.75 63,019.35 0.00 1,694,288.10 (1)购置 0.00 29,800.00 42,266.75 63,019.35 0.00 135,086.10 (2)在建工程转入 1,559,202.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,559,202.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 20,769,577.34 39,314.56 211,795.84 392,819.02 102,478.63 21,515,985.39 二、累计折旧 1.期初余额 1,583,650.72 301.30 75,872.83 77,067.51 16,225.76 1,753,118.12 2.本期增加金额 612,508.77 3,223.27 44,599.44 30,285.97 24,338.67 714,956.12 (1)计提 612,508.77 3,223.27 44,599.44 30,285.97 24,338.67 714,956.12 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 2,196,159.49 3,524.57 120,472.27 107,353.48 40,564.43 2,468,074.24 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 18,573,417.85 35,789.99 91,323.57 285,465.54 61,914.20 19,047,911.15 2.期初账面价值 17,626,724.62 9,213.26 93,656.26 252,732.16 86,252.87 18,068,579.17 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 36 页 （八）在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 车间建造 0.00 0.00 0.00 1,437,000.00 0.00 1,437,000.00 合计 0.00 0.00 0.00 1,437,000.00 0.00 1,437,000.00 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,530,760.00 4,530,760.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）购置 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4.期末余额 4,530,760.00 4,530,760.00 二、累计摊销 1.期初余额 280,800.83 280,800.83 2.本期增加金额 91,070.52 91,070.52 （1）计提 91,070.52 91,070.52 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4.期末余额 371,871.35 371,871.35 三、减值准备 0.00 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 4,158,888.65 4,158,888.65 2.期初账面价值 4,249,959.17 4,249,959.17 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 230,132.01 34,519.80 211,546.69 52,886.67 合计 230,132.01 34,519.80 211,546.69 52,886.67 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 37 页 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 0.00 4,000,000.00 保证借款 0.00 5,000,000.00 质押、保证借款 10,000,000.00 0.00 抵押、保证借款 8,000,000.00 0.00 合计 18,000,000.00 9,000,000.00 注:其中中国银行股份有限公司抚州市分行为公司提供一千万元贷款（贷款期限为 2016 年 4 月 27 日至 2017 年 4 月 26 日 250 万、2016 年 7 月 6 日至 2017 年 7 月 6 日 250 万、 2016 年 9 月 7 日至 2017 年 9 月 6 日 300 万、2016 年 9 月 19 日至 2017 年 9 月 18 日 200 万）， 公司董事长邢皓以及全体股东陈潇聪、李维、陈辉与中国银行股份有限公司抚州市分行签署 《保证合同》（合同编号分别为：GD2016BZ002(1) 、GD2015BZ002(2) 、GD2015BZ002(3) 和 GD2015BZ002(4) ），为公司该项借款提供保证；由江西省财政投资管理公司与中国银行 股份有限公司江西省分行签订《保证金质押合同》为江西大福医疗科技股份有限公司提供质 押保证，合同编号为 JXZH-CYXD-2015001，中国邮政储蓄银行股份有限公司抚州市分行为公 司提供八百万元贷款（贷款期限为 2016 年 4 月 21 日至 2017 年 4 月 21 日 400 万、2016 年 4 月 25 日至 2017 年 4 月 25 日 400 万），以江西大福医疗科技股份有限公司的“赣（2016） 抚州市不动产权第 0003847 号、赣（2016）抚州市不动产权第 0003858 号”、 赣（2016） 抚州市不动产权第 0003856 号、赣（2016）抚州市不动产权第 0003859 号作为抵押物签订 了 36000036100416040002 号”最高额抵押合同。公司董事长邢皓以及陈潇聪、李维、与中 国邮政储蓄银行股份有限公司抚州市分行签署《小企业最高额保证合同》 （合同编号分别为： 36000036100676040002、36000036100676040003、36000036100676040004），为公司该项 借款提供保证。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付款项 1,810,306.19 2,145,109.34 合计 1,810,306.19 2,145,109.34 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海铭业科贸有限公司 1,271,795.15 未结算货款 郑州普腾科技有限公司 414,155.84 未结算货款 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 38 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 1,685,950.99 —— （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,695,750.22 2,181,611.36 3,441,094.64 436,266.94 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 84,878.12 84,878.12 0.00 合计 1,695,750.22 2,266,489.48 3,525,972.76 436,266.94 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,695,750.22 2,056,132.36 3,315,615.64 436,266.94 二、职工福利费 0.00 82,002.50 82,002.50 0.00 三、社会保险费 0.00 43,476.50 43,476.50 0.00 其中：医疗保险费 0.00 35,832.32 35,832.32 0.00 工伤保险费 0.00 5,255.37 5,255.37 0.00 生育保险费 0.00 2,388.81 2,388.81 0.00 四、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 五、工会经费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,695,750.22 2,181,611.36 3,441,094.64 436,266.94 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 0.00 81,814.02 81,814.02 0.00 2.失业保险费 0.00 3,064.10 3,064.10 0.00 合计 0.00 84,878.12 84,878.12 0.00 4、其他说明 （十四）应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 41,832.54 124,646.22 企业所得税 0.00 160,276.74 城建税 2,928.28 8,959.70 教育费附加及地方教育费附加 2,091.63 6,399.78 个人所得税 2,940.58 0.00 应交房产税 28,160.79 36,252.79 应交土地使用税 44,923.17 44,923.17 应交印花税 2,068.68 11,379.07 合计 124,945.67 392,837.47 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 39 页 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应付未付款 78,084.50 100.00 283,625.00 100.00 合计 78,084.50 100.00 283,625.00 100.00 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 合计 （十六）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 0.00 2,515,520.00 合计 0.00 2,515,520.00 （十七）递延收益 1、递延收益明细 项目 期末余额 期初余额 政府补助 2,461,616.00 0.00 合计 2,461,616.00 0.00 注：抚州高新技术产业开发区管理委员会通过抚州高新区发展投资集团有限公司拨付给本公 司 2,515,520.00 元扶持基金用于基本建设，基建项目已于 2012 年 12 月完工结算，相应资产 投入使用，故本期按照剩余年限 560 个月进行摊销，摊销核算递延收益 53,904.00 元。 （十八）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 定向增发 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2000 万股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2000 万股 2、其他说明 （十九）资本公积 1、资本公积增减变动明细 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 40 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,642,919.18 0.00 0.00 1,642,919.18 其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,642,919.18 0.00 0.00 1,642,919.18 （二十）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 33,507.67 0.00 0.00 33,507.67 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 33,507.67 0.00 0.00 33,507.67 2、 其他说明：无。 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 301,569.01 -817,571.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 301,569.01 -817,571.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -935,706.06 795,568.23 资本公积弥补亏损（股改） 0.00 357,080.00 减：提取法定盈余公积 0.00 33,507.67 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 期末未分配利润 -634,137.05 301,569.01 （二十二）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,828,923.89 3,440,305.44 14,530,248.61 7,418,177.42 合计 6,828,923.89 3,440,305.44 14,530,248.61 7,418,177.42 其他说明： 2016 年产品明细收入、成本 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 41 页 产品名称 营业收入 营业成本 康复护理器械 434,153.84 323,375.15 癌前病变图像诊断仪 6,389,743.63 3,116,098.78 技术服务 5,026.42 831.51 合计 6,828,923.89 3,440,305.44 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 43,638.34 53,898.79 教育费附加 18,702.14 23,099.48 地方教育费附加 12,468.08 15,399.64 房产税 2,068.68 0.00 土地使用税 179,692.68 0.00 印花税 112,643.16 0.00 合计 369,213.08 92,397.91 （二十四）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 241,867.40 765,575.29 福利费 7,885.99 2,058.34 社会保险费 19,543.45 9,165.75 差旅费 128,773.85 72,119.70 运输费 4,545.53 67,619.59 其他 10,286.46 16,488.05 展览费 48,658.06 56,478.00 广告费 50,283.08 14,980.00 业务招待费 21,054.33 2,704.00 合计 532,898.15 1,007,188.72 （二十五）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 631,208.10 470,672.70 福利费 37,312.02 71,078.95 折旧费 399,970.48 377,157.29 办公费 284,952.42 274,655.67 中介机构服务费 910,106.25 687,871.09 水电费 14,434.85 8,443.01 业务招待费 132,391.25 116,445.70 差旅费 101,699.18 118,778.80 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 42 页 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 0.00 22,831.88 研发费用 1,210,567.51 1,451,504.43 邮电通信费 19,666.89 10,175.33 汽车费用 29,563.12 40,050.49 无形资产摊销 91,070.52 91,070.52 土地使用税 0.00 224,615.85 房产税 0.00 124,619.95 社会保险费 46,396.99 57,106.33 其他 51,046.00 116,311.89 合计 3,960,385.58 4,263,389.88 注：上列研发费用明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 762,890.30 812,126.83 直接投入 51,708.20 62,878.66 折旧与摊销 141,224.61 138,821.28 无形资产 0.00 0.00 设备调试费 0.00 0.00 设计费 0.00 0.00 委外研发 16,000.00 343,890.85 其他费用 51,281.99 0.00 办公费 57,203.26 55,615.00 业务招待费 2,366.00 2,480.00 邮电通讯费 841.00 470.00 差旅费 46,766.80 26,933.10 福利费 17,455.16 2,656.12 检测费 62,830.19 0.00 社会保险费 5,632.59 合计 1,210,567.51 1,451,504.43 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 831,697.10 694,520.22 减：利息收入 29,382.42 47,173.16 汇兑净损益 0.00 0.00 手续费 2,986.59 1,981.10 合计 805,301.27 649,328.16 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 43 页 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 18,585.32 140,546.69 合计 18,585.32 140,546.69 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,328,024.15 155,922.45 1,328,024.15 处理废品收入 0.00 29,752.67 0.00 展会场地租金 0.00 3,490.00 0.00 递延收益 53,904.00 0.04 0.00 其他 0.06 合计 1,381,928.21 189,165.16 1,328,024.15 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 三板挂牌补助 500,000.00 0.00 0.00 奖励款 810,000.00 0.00 0.00 递延收益 53,904.00 0.00 53,904.00 利息补贴 18,024.15 155,922.45 0.00 合计 1,381,928.15 155,922.45 0.00 其他说明：（1）根据抚州市财政局印发《关于下达江西大幅医疗科技股份有限公司新三板 挂牌企业专项补助资金的通知》抚财企指[2016]2 号文件精神，公司完成股改及新三板挂牌 工作，公司 2016 年 11 月 30 日收到上级政府财政补贴及奖励资金 50 万元； （2）根据抚州高新技术产业开发区工作委员印发会关于印发《中共抚州高新技术产业开发 区工作委员会、抚州高新技术产业开发区管理委员会关于 2015 年度企业考核情况的通报》 抚高新发[2016]4 号文件精神，公司 2016 年 8 月 19 日收到高新财政补助拨款 21 万元； （3）根据抚州高新技术产业开发区工作委员印发会关于印发《中共抚州高新技术产业开发 区工作委员会、抚州高新技术产业开发区管理委员会关于推进创新驱动促进产业升级实现跨 越发展的实施意见》抚高新发[2016]6 号文件精神，公司 2016 年 8 月 10 日收到高新财政补 助拨款 50 万元； （4）根据抚州市财政局印发《关于下达 2016 年中国制造 2025 专项资金（第十批）的通知》 抚财企指发[2016]6 号文件精神，公司 2016 年 8 月 5 日收到上级政府财政补贴及奖励资金 10 万元； 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 44 页 （5）抚州高新技术产业开发区管理委员会通过抚州高新区发展投资集团有限公司拨付给本 公司 2,515,520.00 元扶持基金用于基本建设，基建项目已于 2012 年 12 月完工结算，相应资 产投入使用，故本期按照剩余年限 560 个月进行摊销，摊销核算递延收益 53,904.00 元。 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金 0.00 116,457.65 0.00 押金 0.00 3,320.00 0.00 其他 1,502.45 0.00 1,502.45 合计 1,502.45 119,777.65 1,502.45 其他说明：营业外支出-其他为知识产权局专利年费滞纳金 1,500.00 元，其他 2.45 元。 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 0.00 268,175.78 递延所得税费用 18,366.87 -35,136.67 合计 18,366.87 233,039.11 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 0.00 3,777,901.21 银行存款利息补助等 0.00 236,338.32 财务费用--利息收入 29,382.42 0.00 政府补助收入 3,843,544.15 0.00 合计 3,872,926.57 4,014,239.53 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,310,184.05 15,956,487.02 专利费 0.00 0.00 银行手续费 0.00 1,501.10 税收滞纳金 0.00 116,457.65 付现费用 0.00 2,399,611.15 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 45 页 财务费用账户--银行手续费 1,136.84 0.00 管理\经营费用中支付的现金 2,096,458.71 0.00 合计 4,407,779.60 4,407,779.60 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 -935,706.06 795,568.23 加：资产减值准备 18,585.32 140,546.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 714,956.12 629,333.39 无形资产摊销 91,070.52 91,070.52 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 831,697.10 694,520.22 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,366.87 -35,136.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -599,371.00 -2,123,395.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,694,267.64 -3,439,839.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,878,377.27 -12,094,177.22 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 323,708.50 -15,341,510.32 2．不涉及现金收支的重大活动： —— —— 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,595,903.16 3,361,179.86 减：现金的期初余额 3,361,179.86 458,053.88 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 4,234,723.30 2,903,125.98 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 46 页 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,595,903.16 3,361,179.86 其中：库存现金 24,322.33 5,298.01 可随时用于支付的银行存款 7,571,580.83 3,355,881.85 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 7,595,903.16 3,361,179.86 六、关联方及关联交易 1、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 否 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 邢皓 18,000,000.00 2016.4.27 2016.9.18 否 李维 18,000,000.00 2016.4.27 2016.9.18 否 陈潇聪 18,000,000.00 2016.4.27 2016.9.18 否 陈辉 10,000,000.00 2016.4.27 2016.9.18 否 (3) 关联担保情况说明 2、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付陈福荣 公司股东 6,402.10 0.00 0.00 0.00 应付邢皓 公司股东 11,146.50 0.00 0.00 0.00 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 47 页 七、承诺及或有事项 1、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,381,928.15 补贴收入 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,502.45 知识产权局专利年 费滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.06 小计 1,380,425.76 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -207,063.86 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,173,361.90 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 48 页 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -4.35% -0.047 -0.047 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -9.80% -0.105 -0.105 江西大福医疗科技股份有限公司 二〇一七年四月十二日 江西大福医疗科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 49 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室