837558_2020_宏辉石油_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1 2020 宏辉石油 NEEQ：837558 广东宏辉石油化工股份有限公司 GuangDongHonghui Petroleum Chemical Corporation 年度报告 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 28 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 33 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 39 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 45 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................109 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈飞、主管会计工作负责人李孜及会计机构负责人（会计主管人员）覃俏霞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 （一）汇率波动风险 目前人民币汇率实行的是以市场供求为基础、参考一揽子 货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。由于本公司国际业务 采用外币支付，并且合同签订主要以美元价格进行结算，所以 人民币兑换美元价格及其他货币的价格变动会影响公司的收 入。 （二）石化产品的市场价格波动的风险 作为原油的下游产品，燃料油和其他化工产品的价格除了 受到市场供求因素的影响外，国际原油价格的波动、国内原油 及成品油价格的调整及市场投机等多种因素均会引起其价格的 频繁波动。本公司从事燃料油及化工产品的贸易，主要从上游 企业采购石化产品，由于本公司难以将油价波动完全转移至下 游企业，因此面临着一定的价格波动风险，公司的盈利情况会 受到一定的影响。 （三）新业务领域存在的风险 本公司已经进入油气田服务的相关业务领域，但发展新业 务的时间相对较短，虽然操作经验在逐步积累，业务资源进一 4 步拓展，但物资的运输和通关等环节仍存在不可控因素，因此 新业务发展存在不确定风险。 （四）供应商及客户集中风险 报告期内，公司主营业务的供应商及客户较为集中，公司 前五大供应商占当年采购比重的 87.64%；对前五大客户确认的 营业收入占当期营业收入的 93.97%。其中公司向前三大客户销 售油品及油服物资金额占年度销售的 80%以上，形成对前三大 客户的重大依赖，对主要供应商和客户存在一定的业务依赖风 险。 （五）公司应收账款回收风险 公司应收账款回收风险。截至报告期末，公司按欠款方归 集的年末余额前五名的应收账款合计 87,501,379.09 元，其中，1 年以内年限的应收账款为 86,003,898.36 元，随着 2020 年公司 业务规模的扩大，公司应收账款可能保持在较高水平，影响公 司的资金周转速度和经营活动的现金流量。如果公司对应收账 款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导 致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账 风险，影响公司利润情况。 （六）海外经营风险 本公司在世界多个国家和地区经营业务，受经营所在国和 地区的各种政治、法律及监管环境影响。由于国际政治、经济 和其他条件的复杂性，包括制裁、进入壁垒、财税政策的不稳 定、合同违约等，都可能加大本公司境外业务拓展及经营的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宏辉石油 指 广东宏辉石油化工股份有限公司 通灿、通灿子公司、通灿公司 指 广州通灿石油化工有限公司 《公司章程》 指 《广东宏辉石油化工股份有限公司章程》 股东大会 指 广东宏辉石油化工股份有限公司股东大会 董事会 指 广东宏辉石油化工股份有限公司董事会 监事会 指 广东宏辉石油化工股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 安信、安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 审计机构 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统、全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统、全国中小企业股份转让 系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币/万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东宏辉石油化工股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDongHonghui Petroleum Chemical Corporation 证券简称 宏辉石油 证券代码 837558 法定代表人 陈飞 二、 联系方式 董事会秘书姓名 李孜 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 否 联系地址 广州市天河区林和西路 9 号 1324 房 电话 020-38880481 传真 020-37904932 电子邮箱 Ekin_lee@ 公司网址 办公地址 广州市天河区林和西路 9 号 1324 房 510610 邮政编码 510610 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 15 日 挂牌时间 2016 年 5 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F516 矿产品、建材及化工产品批发 -F5162 石油及制品批发 主要产品与服务项目 燃料油及化工制品批发 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 73,861,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为郑建丰、余晓琛，一致行动人为郑建丰、余晓琛 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101054539925F 否 注册地址 广东省广州市天河区林和西路 9 号 1324 房 否 注册资本 73,861,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 肖瑞峰 何志军 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 149,746,689.03 86,475,605.80 73.17% 毛利率% 11.06% 8.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,180,045.87 5,184,714.79 -57.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,109,910.75 4,735,014.74 -123.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.50% 3.63% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.76% 3.31% - 基本每股收益 0.03 0.07 -57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 281,899,908.84 265,242,200.40 6.28% 负债总计 137,226,568.81 119,449,868.93 14.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 144,673,340.03 145,792,331.47 -0.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.97 -0.51% 资产负债率%（母公司） 47.72% 25.95% - 资产负债率%（合并） 48.68% 45.03% - 流动比率 1.53 2.21 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 513,014.48 107,797,830.50 -99.52% 应收账款周转率 1.94 0.41 - 存货周转率 52.22 33.34 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.28% -35.59% - 营业收入增长率% 73.17% -84.45% - 净利润增长率% -57.95% -84.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 73,861,000 73,861,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 71,102.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,881,433.94 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 9,785.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -369,290.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,913.83 非经常性损益合计 3,594,944.99 所得税影响数 304,988.37 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,289,956.62 10 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司的商业模式主要是从事石油化工品贸易业务和油服物资代理采购及出口的供应链服务， 为客户提供所需燃料油及经营范围内可经营的化工产品，同时也为国际油气开发集团提供所需的油 服物资、设备及相关的供应链服务。公司拥有石化行业出身的高管团队和专业技术团队。借助其资 深的行业背景和业务资源，公司与国际油气开发集团展开商业合作，目前已成功进入油气田开发的 相关油服业务领域，公司逐步搭建了四大运营管理体系，包括：油服物资订单管理体系、国际物流 及通关的操作管理体系、成本控制及出口退税的财税管理体系和合资格供应商综合测评管理体系。 在日常工作中，公司对各管理体系不断优化，在油服物资供应的业务领域逐步形成良好的竞争能力。 公司的采购模式是分为燃料油及其他化工品的贸易采购模式和油服物资代理采购模式，其中石 油化工品贸易是通过对市场需求的综合分析以及对价格走势的判断，通过低买高卖的模式赚取差 价。油服物资代理采购及出口的供应链服务中公司作为国际油气开发集团的的主要供应商，通过集 中获取客户的采购需求，在国内市场为其采购与需求相匹配的设备和原材料，并在海关报关出口至 需求所在国。公司通过对客户的采购需求、历史销售记录、行业季度需求、油气田开发进展等因素 的分析和预判，为客户提供优化的采购方案，以应对紧急采购需求。同时对合作的供应商进行数据 统计并评级，通过和优质供应商的沟通，取得供应商的授信，确保下单即备货的方式，保证所需设 备和原材料能及时按需供应。 公司收入来源主要为石化产品的贸易业务和油服物资代理采购及出口的供应链服务，在公司提 供的产品符合客户要求后，客户会根据合同规定，在规定时间内对公司销售的石化产品、油服物资 和设备进行结算。 公司销售模式和销售渠道从服务产品角度分为两类。一类为石化产品需求方面，主要是针对客 户提出采购需求，在市场行情发生变化的时候，公司利用市场内供需双方信息不对称的特点，向市 场寻找供应商，签订销售合同和采购合同。目前公司的上下游企业主要为石化产品的销售批发商， 一般采取直销的销售模式。作为石油化工流通领域的中间服务商，公司主要通过燃料油及其他化工 产品的贸易业务连通销售批发商，为供需双方提供贸易服务，从而赚取差价获得利润。公司根据国 内成品油定价机制、成品油出厂价格和市场需求情况制定销售价格，定价依据基本上以市场价格为 准。公司通过自身的采销渠道寻找商机，及时把握市场行情获取盈利空间。另一类为油服物资需求， 公司与国际油气田开发集团进行业务接洽获得客户在油服物资方面的需求计划。公司通过自身信息 优势、资金优势和采购网络优势，对客户需求做出快速反应，统筹组织采购，物流，通关和信息交 互等供应链服务环节，实现油气田开发的物资供应的最优解决方案。目前公司采取“以销定采”的 采购管理模式且不经过仓储保存，采购后直接销售和物流送达。同时通过为客户提供集装箱多式联 运服务以及出口通关报检等附加服务增加客户粘性，提高客户满意度。 报告期内及报告期后截至披露日与 2019 年度相比公司商业模式未发生变化。 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年，受新冠肺炎疫情影响和低油价冲击，全球油田服务市场受到严重冲击和挑战，公司按 照年初制定的目标任务，保持定力、顶住压力，以效益为先导，通过统筹管理和优化配置，强化降 本减费和加强应收帐款的有序回收，不断适应新形势、迎接新挑战，全力推动以油服物资出口业务 和油品贸易双轮驱动为主线的各项业务发展，基本地完成了年度工作任务，整体经营继续保持有序 的发展态势。2020 年度实现营业收入 149,746,689.03 元，实现净利润 2,180,045.87 元，收入较 2019 年均大幅度上升，但受计提坏账准备的影响，2020 年净利润较 2019 年有所下滑。截至 2020 年末，公司总资产为 281,899,908.84 元，同样较 2019 年有所上涨。 2020 年上半年受新冠疫情影 响和油价暴跌冲击，上游公司放缓勘探开发支出，公司主营业务同比下降，2020 年下半年，随着新 冠疫情防控形势逐渐好转，国际油价在第三和第四季度逐步上涨，主要客户需求逐步增大，主营业 务在第三季度开始逐步恢复，公司各项财务数据均较 2019 年有所上升。 展望 2021 年，公司发展机遇与挑战并存。随着各国新冠疫苗普及和接种率的提升，全球新冠 肺炎疫情防控形势逐渐好转，世界经济将出现复苏，但疫情变化和复苏进程仍存在诸多不确定性； 随着全球经济复苏，国际油价有望稳步回升，特别是中国经济先于全球企稳回升，预计全年 GDP 增 长 6%以上，国内油公司仍将继续加大勘探开发以保障能源安全，国内油服市场需求将保持稳步增长； 由于全球能源行业低碳发展趋势加速，传统油气行业发展面临挑战日益凸显，将对油服公司提供更 高质量、更有效率、更具成本竞争力的服务提出迫切要求；油服公司竞争仍然激烈。 2021 年，面对复杂严峻的形势，我们将继续秉承“价值创造，服务客户”的理念，聚焦稳增长、 调结构、提质量、促改革、强基础等五大重点工作，加大内部改革力度，持续优化调整业务结构、 市场结构，强化项目市场化管控和运行，把各项资源优化集中到重点业务项目上，不断提高劳动生 产率，持续提升公司的盈利能力与核心竞争力。 13 (二) 行业情况 2020 年，受新冠肺炎疫情影响，全球原油需求疲软，国际油价同比大幅下降，全球油气公司纷 纷削减上游开发投资。因此，全球油田服务行业受到较大冲击，整体处于低迷状态。国际三大油服 公司 2020 年均出现巨额亏损，国内油服公司在国内油气公司保持上游勘探开发稳定投资的影响下， 工作量保持相对稳定，经营业绩整体好于国际油服公司。 2021 年，国际货币基金组织最新发布的《世界经济展望报告》显示，全球经济增长率为 5.5%， 中国经济增长率为 8.1%，全球经济增长将引起石油需求增加。国际能源署表示，预计 2021 年世界 石油需求增长将恢复。2021 年，全球油田服务市场环境将缓慢复苏，市场竞争依旧激烈。油田服务 公司更多需要自我变革，自我创新，不断提升核心竞争力，才能更好的把握发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,031,597.67 0.37% 26,735,331.42 10.08% -96.14% 交易性金融资 产 - - 40,002,191.78 15.08% -100.00% 应收票据 - - - - - 应收账款 84,816,514.04 30.09% 69,166,926.71 26.08% 22.63% 预付账款 1,488,580.76 0.52% 3,088,530.50 1.16% -51.80% 其他应收款 121,750,099.32 43.19% 119,085,199.23 44.9% 2.24% 存货 372,300.89 0.13% 4,728,480.07 1.78% -92.13% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 其他非流动金 融资产 69,400,000.00 24.03% 0 0 - 固定资产 1,302,624.18 0.46% 19,516.70 0.01% 6,574.41% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金较上年同期减少 96.14%，主要原因是公司联合其他公司购买有利于公司发展的 14 资产，占用较大资金，因此年底货币资金较上年同期大幅减少。 （2）交易性金融资产较上年同期减少 100.00%，主要原因是受新冠疫情影响，公司资金周转较 快，没有购买有关金融资产，因此交易性金融资产较上年同期大幅减少。 （3）应收账款较上年年同期增加 22.63%，主要原因是受益于国际油价在第三和第四季度的稳 步上升，主要客户业务需要逐步增加，因此年底应收账款较上年同期有所增加。 （4）预付账款较上年同期减少 51.80%，主要原因是针对油服物资业务，公司减少预付账款比 例，因此年底预付账款较上年同期大幅减少。 （5）存货较上年同期减少 92.13%，主要原因是公司物流部积极梳理报关流程，工作效率大幅 提高，存货周转加快，因此年底存货较上年同期大幅减少。 （6）其他非流动金融资产较上年同期增加100.00%，主要原因是本公司与广州市兆达投资管理 有限公司（以下简称兆达投资）签订《合作协议》，双方约定联合出资购买中国华融资产管理股份 有限公司广东省分公司持有的指定标的债权，合同有效期至2023 年3 月27 日，兆达投资承诺在合 同有效期内完成对标的债权的收购并寻找到第三方买家，本公司按照出资比例（即实际出资额占转 让价款总额比例）享有所购买标的债权的所有权、权益和利益。截至年底，相关项目正在进行中， 因此其他非流动金融资产较上年同期大幅增加。 （7）固定资产较上年同期增加6,574.41%，主要原因是因业务需求，公司购买汽车一部和电脑 若干，因此固定资产较上年同期大幅增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 149,746,689.03 - 86,475,605.80 - 73.17% 营业成本 133,191,023.20 88.94% 78,829,702.22 91.16% 68.96% 毛利率 11.06% - 8.84% - - 销售费用 1,811,337.21 1.21% 1,459,996.24 1.69% 24.06% 管理费用 4,394,036.23 2.93% 3,448,417.36 3.99% 27.42% 研发费用 - - - - - 财务费用 8,973.72 0.01% 37,244.71 0.04% -75.91% 信用减值损失 -9,245,175.86 -6.17% 4,252,128.73 4.92% -317.42% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 73,016.18 0.05% 12,980.69 0.02% 462.50% 投资收益 3,891,219.62 2.60% 569,211.94 0.66% 583.62% 公允价值变动 收益 - - 2,191.78 0.00% -100.00% 资产处置收益 - - - - - 15 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,967,442.89 3.32% 7,465,141.04 8.63% -33.46% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 369,290.81 0.24% 26,643.70 0.03% 1,286.03% 净利润 2,180,045.87 1.46% 5,184,714.79 6.00% -57.95% 项目重大变动原因： （1）营业收入较上年同期增加 73.17%，主要原因是收益于国际油价在第三和第四季度的逐步 上升，公司油品业务和油服物资业务需求较上年同期都大幅增加，因此年底营业收入较上年同期大 幅上升。 （2）营业成本较上年同期增加 68.96%，主要原因是收益于国际油价在第三和第四季度的逐步 上升，公司油品业务和油服物资业务需求较上年同期都大幅增加，因此年底营业成本较上年同期大 幅上升。 （3）财务费用较上年同期减少 75.91%，主要原因是受国家普惠政策影响，银行调低部分转款 手续费，因此年底财务费用较上年同期大幅减少。 （4）信用减值损失较上年同期增加 317.42%，主要原因是合作客户被法院列为失信单位和限制 高消费企业，该笔预付款被全体提取坏账准备，因此年底信用减值损失较上年同期大幅增加。 （5）其他收益较上年同期增加 462.50%，主要原因是新加坡宏辉收到新加坡政府的就业扶持计 划补贴，因此年底其他收益较上年同期大幅增加。 （6）投资收益较上年同期增加 583.62%，主要原因是香港宏辉对相关公司收取资金占用费，因 此年底投资收益较上年同期大幅增加。 （7）公允价值变动收益较上年同期减少 100.00%，主要原因是公司在 2020 年底并没有持有交 易性金融资产，因此年底公允价值变动收益较上年同期大幅减少。 （8）营业利润较上年同期减少 33.46%，主要原因是虽然营业收入较上年同期大幅增加，但受 合作客户北京铭源金丰石油化工产品销售有限公司被法院列为失信公司和限制高消费企业，我司对 该客户单笔预付款全额计提坏账准备影响，因此年底营业利润较上年同期有所下降。 （9）营业外支出较上年同期增加 1,286.03%，主要原因是香港宏辉受单据传递不及时影响，未 及时申报企业所得税，收到税局迟申报罚单，因此营业外支出较上年同期大幅增加。 （10）净利润较上年同期减少 57.95%，主要原因是虽然营业收入较上年同期大幅增加，毛利较 上年同期也有所增加，但受合作客户北京铭源金丰石油化工产品销售有限公司被法院列为失信公司 和限制高消费企业，我司对该客户单笔预付款全额计提坏账准备影响，因此年底营业利润较上年同 期有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 16 主营业务收入 149,658,193.45 86,377,682.41 73.26% 其他业务收入 88,495.58 97,923.39 -9.63% 主营业务成本 133,166,023.20 78,804,702.22 68.98% 其他业务成本 25,000.00 25,000.00 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 燃料油贸易 72,639,526.49 72,515,929.22 0.17% 131.21% 131.49% -0.12% 油服物资出 口 77,018,666.96 60,650,093.98 21.25% 40.13% 27.74% 7.64% 其他业务 88,495.58 25,000.00 71.75% -9.63% 0.00% -2.72% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 欣兴环球有限公司 45,943,561.94 30.68% 否 2 茂名市天源商贸发展有限公司 44,253,685.84 29.55% 否 3 进杰发展有限公司 30,546,947.68 20.40% 否 4 珠海横琴联油石化有限公司 11,627,796.46 7.76% 否 5 舟山塔鑫石化有限公司 8,353,982.30 5.58% 否 合计 140,725,974.22 93.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 茂名市德利来石化有限公司 72,639,526.55 54.54% 否 2 成都川泽山石油技术开发有限责任公 司 20,296,132.70 15.24% 否 3 天津德华石油装备制造有限公司 12,850,561.30 9.65% 否 4 咸阳万众生物科技有限公司 8,899,629.16 6.68% 否 17 5 潍坊国特矿山设备有限公司 2,043,007.08 1.53% 否 合计 116,728,856.79 87.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 513,014.48 107,797,830.50 -99.52% 投资活动产生的现金流量净额 -26,088,153.28 -83,866,666.57 68.89% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 99.52%，主要原因是受新冠疫情影响，国 际油价 2020 年上半年暴跌，主要客户业务需求减少，资金回笼金额和时效较上年同期减少和延长， 下半年油价逐步上涨，业务需求增加，我司加大供应商付款比例，因此年底经营活动产生的现金流 量净额较上年大幅下降。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 68.89%，主要原因是库存现金较上年同期 大幅减少，购买交易性金融资产的数额较上年同期大幅减少，因此投资活动产生的现金量净额较上 年大幅上升。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州通 灿石油 化工有 限公司 控股子 公司 批发业 139,943,884.91 36,026,201.44 22,418,879.91 3,614,995.49 宏辉石 油化工 （香 港）有 限公司 控股子 公司 燃料 油、化 工产 品、五 金用 品、建 筑材 料、进 出口 54,901,431.34 36,837,174.64 9,143,876.56 3,312,284.68 18 宏辉石 油化工 （新加 坡）有 限公司 控股子 公司 化工产 品批发 14,144,045.14 8,885,687.74 5,980,065.98 -180,359.72 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司子公司净利润对公司净利润影响达 10%以上的情况： 广州通灿石油化工有限公司系公司全资子公司，注册资本 300 万人民币，出资方式为货币出资， 成立时间：2017 年 1 月 5 日，注册地址：广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 1410 房。经营范围： 批发业。 报告期内实现总资产 139,943,884.91 元，净资产 36,026,201.44 元，营业收入 22,418,879.91 元，净利润 3,614,995.49 元。 宏辉石油化工（香港）有限公司系公司全资子公司，注册资本 700 万港币，出资方式为货币出 资，成立时间：2015 年 8 月 11 日，注册地址：香港上环德辅道中 211 号永安中心 24 楼 2418 室。 经营范围：燃料油、化工产品、五金用品、建筑材料、进出口。 报告期内实现总资产 54,901,431.34 元，净资产 36,837,174.64 元，营业收入 9,143,876.56 元，净利润 3,312,284.68 元。 报告期内，公司子公司净利润对公司净利润影响达 10%以下的情况： 宏辉石油化工（新加坡）有限公司系公司全资子公司，注册资本 120 万新加坡币，出资方式为 货币出资，成立时间：2015 年 8 月 11 日，注册地址：新加坡滨江道 8 号滨海湾金融中心一座 11 楼。 经营范围：化工产品批发。 报告期内，公司无取得和处置子公司、参股公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 19 研发支出金额 0.00 0.00 研发支出占营业收入的比例 0.00% 0.00% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 公司截至年报公布日暂无研发人员及研发支出。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十五）、附注五（二）1 和附注十二。 宏辉公司的营业收入主要来自于燃料油贸易和油服物资出口。2020 年度，宏辉公司营业收入金 额为人民币 149,746,689.03 元，其中燃料油贸易业务的营业收入为人民币 72,639,526.49 元，占 营业收入的 48.51%；油服物资出口业务的营业收入为人民币 77,018,666.96 元，占营业收入的 51.43%。 燃料油贸易业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司交付产品权证并由客户确认接受、已 收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 油服物资出口业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品报关，取得 提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。 由于营业收入是宏辉公司关键业绩指标之一，可能存在宏辉公司管理层（以下简称管理层）通 20 过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事 项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测 试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、业务等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查 明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销 售发票、货物交割单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查 销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（八）及附注五（一）3。 截至 2020 年 12 月 31 日，宏辉公司应收账款账面余额为人民币 87,551,379.09 元，坏账准备 为人民币 2,734,865.05 元，账面价值为人民币 84,816,514.04 元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当 于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收 账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估 计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收 账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制 应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关 键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预 测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识 21 别各项应收账款的信用风险特征； (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的 合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对 照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完 整性以及对坏账准备的计算是否准确； (5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简 称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则 的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公 司 2020 年 1 月 1 日财务报表未产生影响。 2.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》， 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公 司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、人员、财务、机构等完全独立，资产独立完整，保持良好的独立自主经 营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 22 营指标良好，2021 年进一步规范了公司治理，公司管理团队、骨干员工稳定。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、油品贸易行业的市场情况分析： 燃料油是中国目前石油产品中市场化程度较高的一个品种。从 2004 年 1 月 1 日国家取消燃料 油进出口配额，实行进口自动许可管理至今，中国已有超过 150 家公司拥有燃料油进口资质。 中国是亚洲最大的燃料油及其他化工品的消费市场，消费主要集中在电力、交通运输、石油石 化、冶金和建筑材料等方面，此外还有一部分燃料油通过地方小炼厂加工转化进入成品油市场。2010 年受消费税征收影响，国内燃料油市场消费结构发生大幅改变，船用油市场份额快速增长，电厂用 油市场下降，工业用油急速萎缩。 2016 年之后，进口燃料油在燃料油进出口操作中占比越来越少，而随着船运市场的复苏，保税 船用油用量将会逐年递增，2019 年在水路交通运输稳步增长带动以及地方炼厂燃料油再加工需求支 撑下，我国燃料油消费量趋于平稳，并有小幅回升。 2020 年上半年在疫情的冲击下，进出口贸易下降带来海运需求减弱，燃料油进入过剩，无论是 陆上还是浮仓库存均有大幅增长。下半年随着海外经济的恢复，和中国作为世界经济龙头的生产保 障，海运需求存在修复。供应方面，沙特在夏季发电需求上升，且 OPEC+达成创纪录的减产，上游 重油来源收紧，供应有所收紧，燃料油呈现出良好的去库态势。 随着疫苗的推广，宏观经济迎来回升，原油价格因需求恢复而有显著抬升，预计油市将在中期 获得明显上行趋势，对燃料油单边价格将随之同步提振。 展望 2021 年，供应端来看，OPEC+在 2021 年 1 月份将现行减产额度降低 50 万桶/天，即减产 720 万桶/每天，后续继续根据全球供需调整减产幅度，同时美国原油产量增速放缓，原油大概率延 续去库状态，供给端收缩对油价有支撑，对燃料油有成本推动。 2、油气田服务行业基本情况分析： 2019 年中国三大石油公司加大上游勘探开发投资力度，加大原油和天然气保障能力建设,据中 国海油公布的《2020 年战略展望》显示，中国海油预计 2019 年勘探开发资本性支出为人民币 802 亿元，较 2018 年实际完成数增长 28.1%。中国石化和中国石油的上游勘探开发资本性支出均有较大 增长。受境外油气开发国际集团的资本开支增加的影响，本公司 2020 年下半年的工作量逐步回升。 2020 年初以来，新型冠状病毒肺炎疫情给全球经济带来一定冲击，全球原油需求疲软，国际油 价处于历史性低位，全球油气公司纷纷大规模削减投资支出，行业内许多企业经历破产重组、裁员 的情况，油田服务行业整体处于低迷状态。虽然中国经济下行压力加大，但稳中向好、长期向好的 基本趋势没有改变，对石油天然气需求刚性增长的基本趋势也没有改变。2020 年下半年，在国内外 23 市场需求回暖的背景下，国内国际油服行业进入机遇期、活跃期，同时油公司对油服业务提质提速 提效提产降本的要求更加强烈和迫切。 展望 2021 年，预计全年油价中枢为 50-60 美元/桶，较 2020 年有所上涨，因此资本开支将上 涨。油价与资本开支有较强相关性，上游的资本开支增加，则油服行业盈利能力增加。而国内市场 情况，油气继续在中国能源消费结构中占据重要地位，中国原油对外依存度近 70%，国内将持续加 大勘探开发以保障能源安全。为相应国家号召，中石油、中海油等分别提出“七年行动计划”，大 力发展国内能源勘探开发业务。这将保障一定时期的油服行业景气期。 (二) 公司发展战略 愿景：公司五年内抓住市场机遇，通过稳妥经营，实现销售和利润快速增长。 定位：公司致力于打造以华南为基点不断辐射全国乃至世界的石化产品贸易网络和全面发展国 际油气开发所需物资设备的专业化供应链服务。 规划：未来 1-3 内核心业务将实现油品化工贸易和油服物资供应链服务的双轮驱动，实现公 司利润和收入结构全面优化。 (三) 经营计划或目标 2021 年，在油品贸易方面，伴随国家新基建计划和刺激消费政策的进一步落实，我们将努力抓 住石化行业逐渐回暖的机遇，与终端客户合作，重点在混合芳烃、凝析油、燃料油等石化产品进行 国内贸易，争取实现全年贸易规模目标超过 2020 年。我们将与国内外大型原油公司展开进一步沟 通，同时积极申请和筹办成品油批发经营资质,争取在成品油批发业务方面取得突破。 在油服业务方面，公司将继续与国际原油开发集团密切配合，按照油气开发进度和需求，进一 步拓展油气田开发所需物资的代理采购和出口业务，为公司创造更佳的供应链服务效益。公司还将 深入调研油田生产作业的钻探井, 测录井和工程技术咨询等油田工程服务的市场需求和业务特点, 对该领域的发展潜力和关键技术进行充分研究和可行性分析,与潜在的国际国内油田专业机构和开 发商进行积极的业务探讨，争取在油田工程服务方面把握新的发展机会。 内部改革和管理方面，2021 年本公司将持续深化改革，深度整合各项资源，大力优化业务队伍 和业务结构，优化业务流程，规范各级机构职能设置。公司将建立市场化导向的资源配置机制，重 点提升业务保障能力，巩固国内业务规模的同时，全力推进海外业务高质量发展。公司将持续推进 队伍结构优化，提高队伍素质和团队向心力，持续加大绩效考核力度，做实全员绩效考核，推动降 本减费，深入推进全员成本目标管理和全面预算管理。 (四) 不确定性因素 无 24 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、汇率波动风险。目前人民币汇率实行的是以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有 管理的浮动汇率制度。由于本公司国际业务采用外币支付，并且合同签订主要以美元价格进行结算， 所以人民币兑换美元价格及其他货币的价格变动会影响公司的收入。 应对措施：现阶段将国内和国外油品贸易业务分开处理，国内业务以人民币结算，国外业务以 美元结算；此外，公司采取在合同报价时将汇率风险纳入成本控制、考虑使用远期结汇类金融工具， 在日常资金管理中不断提高防范汇率变动风险的能力。 2、石化产品市场价格波动的风险。作为原油的下游产品，燃料油和其他化工产品的价格除了 受到市场供求因素的影响外，国际原油价格的波动、国内原油及成品油价格的调整及市场投机等多 种因素均会引起其价格的频繁的波动。本公司从事燃料油及化工产品的贸易，主要从上游企业采购 石化产品，由于本公司难以将油价波动完全转移至下游企业，因此面临着一定的价格波动风险，公 司的盈利情况会受到一定的影响。 应对措施：公司通过建立长期稳定的上游供应渠道来保证原材料供应充足和成本价格稳定。 3、新业务领域存在的风险。 公司已经进入油气田服务的相关业务领域，但发展新业务的时间 相对较短，虽然操作经验在逐步积累，业务资源进一步拓展，但物资的运输和通关等环节仍存在不 可控因素，因此新业务发展存在不确定风险。 应对措施：公司与专业技术团队合作，聘请行业内的专家，帮助企业提高供应链服务的全面解 决能力；同时成立了全资子公司通灿公司专项发展油服业务，让不同业务在不同赛道上进行发展提 前安排各种预案防备各种不确定风险。 4、供应商及客户集中的风险。 报告期内,公司主营业务供应商及客户较为集中,公司前五大供 应商占当年采购比重的 87.64%；对前五大客户确认的营业收入占当期营业收入的 93.97%。 其中公 司向前三大客户销售油品及油服物资金额占年度销售的 80%以上，形成对前三大客户的重大依赖， 对主要供应商和客户存在一定的业务依赖风险。 应对措施：公司积极开拓上下游资源，开拓新产品，开发新的供应商，大力拓展第三方物流和 第三方物资代理采购业务，以降低这方面的风险。 5、公司应收账款回收风险。截至报告期末，公司按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款 合计 87,501,379.09 元，其中，1 年以内年限的应收账款为 86,003,898.36 元，随着 2020 年公司 业务规模的扩大，公司应收账款可能保持在较高水平，影响公司的资金周转速度和经营活动的现金 流量。如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款 不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司利润情况。 应对措施：公司制定了应收账款管理制度，明确催收责任人和催收奖惩制度，保证应收账款催 收及时性；公司按客户的回款情况进行分类，给予客户评级，给予客户不同信用政策，保证应收账 25 款有效管理。 6、海外经营的风险。 本公司在世界多个国家和地区经营业务，受经营所在国和地区的各种政 治、法律及监管环境影响。由于国际政治、经济和其他条件的复杂性，包括制裁、进入壁垒、财税 政策的不稳定、合同违约等，都可能加大本公司境外业务拓展及经营的风险。 应对措施：借力国际油气天开发集团的海外管理经验，引进国际法律专家团队和国际油气田开 发专业顾问。不断加强与项目所在国政府的沟通协调，定期向项目所在国中国企业协会组织汇报项 目进展并寻求有力的支持。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 单位：元 债务 人 债务 人与 债务人 是否为 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 是否 存在 27 公司 的关 联关 系 公司董 事、监事 及高级 管理人 员 起始 日期 终止 日期 审议 程序 抵质 押 永华 石油 化工 股份 有限 公司 否 否 2019 年 11 月 18 日 2021 年 5 月 17 日 48,70 4,313 .42 50,07 8,479 .61 50,93 2,285 .16 47,85 0,507 .88 8.00% 已事 前及 时履 行 是 总计 - - - - 48,70 4,313 .42 50,07 8,479 .61 50,93 2,285 .16 47,85 0,507 .88 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司全资子公司宏辉石油化工（香港）有限公司于 2019 年 11 月 18 日与永华石油化工股份有限 公司（以下简称：“永华”）签订《借款合同》。合同约定永华向宏辉（香港）借款，总额美金 740.00 万元，用于永华公司开发和经营，借款期限为不超过 6 个月，后于 2020 年 5 月 17 日再签订《借款 合同》，合同约定借款期限延长至 2021 年 5 月 17 日，报告期内，永华公司开发经营进展顺利，款 项暂未收回，未对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。对外提供 借款情况的决议经过第二届董事会第九次会议审议通过，并提交股东大会审议，公司于 2020 年 4 月 29 日发布公告编号为 2020-017 的《广东宏辉石油化工股份有限公司关于补充确认对外借款的公 告》。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 0.00 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0.00 0.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 4．其他 3,000,000.00 1,672,164.25 说明：其他为关键管理人员薪酬。 (五) 承诺事项的履行情况 28 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 一致行动 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 关于公司 独立性的 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司在申请挂牌时，实际控制人郑建丰、余晓琛签订了一致行动人协议，同意在今后按照 相关约定采取一致行动，在充分沟通、协商并达成一致意见的基础上行使各自在公司的表决权和管 理权。 履行情况：报告期内未出现违反上述承诺的事项。 二、公司在申请挂牌时，实际控制人郑建丰、余晓琛签署了《实际控制人关于公司独立性的承 诺函》，承诺确保公司的人员、资产、财务、机构、业务独立于承诺人关联方。 履行情况：报告期内未出现违反上述承诺的事项。 三、公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺书》、《规 范和减少关联交易承诺书》、《董事/监事/高级管理人员承诺书》、《双重任职的声明》等。 履行情况：报告期内未出现违反上述承诺的事项。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 41,761,000 56.54% 636,250 42,397,250 57.40% 其中：控股股东、实际控制 人 9,973,750 13.5% -247,000 9,726,750 13.17% 董事、监事、高管 711,250 0.96% -216,750 494,500 0.67% 核心员工 - 0.00% 0 - 0.00% 有限售 条件股 有限售股份总数 32,100,000 43.46% -636,250 31,463,750 42.60% 其中：控股股东、实际控制 29,933,250 40.53% -753,000 29,180,250 39.51% 29 份 人 董事、监事、高管 2,166,750 2.93% 116,750 2,283,500 3.10% 核心员工 - 0.00% 0 - 0.00% 总股本 73,861,000 - 0 73,861,000 - 普通股股东人数 52 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 郑 建 丰 27,911,000 0 27,911,000 37.79% 20,933,250 6,977,750 0 0 2 张青 13,835,000 0 13,835,000 18.73% 0 13,835,000 0 0 3 余 晓 琛 11,996,000 -1,000,000 10,996,000 14.89% 8,247,000 2,749,000 0 0 4 汕 头 市 雅 聚 德 投 资 有 限 公司 10,000,000 0 10,000,000 13.54% 0 10,000,000 0 0 5 林 汉 金 4,000,000 0 4,000,000 5.42% 0 4,000,000 0 0 6 深 圳 市 德 普 投 资 发 展 有 限 公 司 2,000,000 0 2,000,000 2.71% 0 2,000,000 0 0 30 7 罗 朝 阳 1,248,000 0 1,248,000 1.69% 936,000 312,000 0 0 8 陈飞 1,130,000 -100,000 1,030,000 1.39% 847,500 182,500 0 0 9 广 州 市 兆 达 投 资 管 理 有 限 公 司 1,000 1,000,000 1,001,000 1.36% 0 1,001,000 0 0 10 林昕 800,000 0 800,000 1.08% 0 800,000 0 0 合计 72,921,000 -100,000 72,821,000 98.60% 30,963,750 41,857,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：郑建丰、余晓琛为公司实际控制人及一致行动人，其持有公司的股份 在“控股股东、实际控制人”中列示，同属于董事、监事、高管，未重复计入。除此以外，前十名股东 之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 郑建丰、余晓琛签订了《一致行动人协议》，为公司实际控制人，报告期内，实际控制人未发 生变化。公司实际控制人郑建丰先生直接持有公司 37.79%股份，余晓琛女士直接持有公司 14.89% 股份，合计控制公司 52.68%的股份，对公司有实际控制权，其基本情况如下： 郑建丰，男，1964 年 4 月 25 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历；1981 年 1 月至 1985 年 1 月，任潮阳汽车运输公司仓管；1986 年 1 月至 2007 年 12 月，任深圳市啟盛建 筑工程公司设备主管；2009 年 2 月至 2014 年 5 月，任南方石化集团有限公司总裁办公室行政主管； 2014 年 5 月至 2015 年 9 月，任广东宏辉石油化工股份有限公司董事长兼总经理；2015 年 9 月 28 日至 2017 年 3 月 21 日，任广东宏辉石油化工股份有限公司董事长，2017 年 3 月 22 日至今，担任 广东宏辉石油化工股份有限公司董事。 31 余晓琛，女，1986 年 12 月 2 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历； 2008 年 4 月至 2010 年 1 月，任启页贸易（深圳）有限公司跟单员；2010 年 4 月至 2013 年 2 月， 任南方石化集团有限公司风控经理；2013 年 2 月至 2015 年 9 月，任广东宏辉石油化工股份有限公 司董事；2015 年 9 月 28 日至今，任广东宏辉石油化工股份有限公司副董事长、综合管理部经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 32 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈飞 董事长兼总经理 男 1969 年 10 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 郑建丰 董事 男 1969 年 4 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 余晓琛 副董事长 女 1986 年 12 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 罗朝阳 董事 男 1970 年 5 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 黄宇 董事会秘书 男 1971 年 4 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 金冬玥 董事 男 1982 年 11 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 曹卓群 董事兼副总经理 男 1973 年 6 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 李孜 董事兼财务负责人 男 1987 年 6 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 覃俏霞 监事会主席 女 1978 年 7 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 郑洁欣 监事 女 1988 年 3 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 庄超 监事 女 1988 年 6 月 2018年12月3 日 2021 年 12 月 2 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 报告期内，公司原董事陈思光先生因个人原因向公司董事会提出辞去董事一职。第二届董事会第十 次会议于 2020 年 8 月 24 日审议并通过：选举李孜先生为公司董事，任职期限与第二届董事会任期一致， 自 2020 年 9 月 11 日 2020 年第一次临时股东大会审议通过起生效。 报告期后，第二届董事会第十一次会议于 2021 年 4 月 12 日审议并通过：任命董事李孜先生兼任公 司董事会秘书，任职期限与第二届董事会任期一致，自 2021 年 4 月 12 日起生效。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关系。郑建丰和余晓琛为公司实际控制人，其他 董事、监事、高级管理人员与实际控制人间不存在亲属关系。 34 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈飞 董事长兼总 经理 1,130,000 -100,000 1,030,000 1.39% 0 0 郑建丰 董事 27,911,000 0 27,911,000 37.79% 0 0 余晓琛 副董事长 11,996,000 -1,000,000 10,996,000 14.89% 0 0 罗朝阳 董事 1,248,000 0 1,248,000 1.69% 0 0 陈思光 董事 500,000 0 500,000 0.68% 0 0 合计 - 42,785,000 - 41,685,000 56.44% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈飞 董事长 新任 董事长兼总经理 新任 罗朝阳 董事兼总经理 离任 董事 离任 陈思光 董事 离任 - 离任 李孜 财务负责人 新任 董事兼财务负责人 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、 陈飞，男，1969 年 10 月生，中国国籍，毕业于美国休斯敦大学，EMBA，现任广东宏辉石油 化工股份有限公司董事长兼法人代表 。 2、 李孜，男，1987 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2009 年 9 月-2011 年 4 月，广州杰赛科技股份有限公司，任财务部会计；2011 年 5 月-2013 年 9 月，南方石 化集团有限公司，任财务部财务主管；2013 年 9 月-2017 年 3 月，南方石化（新加坡）有 限公司，任财务部经理；2017 年 3 月至今，广东宏辉石油化工股份有限公司，任财务负责 人，2020 年 9 月起任董事，2021 年 4 月起任董事会秘书。 35 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 4 - 1 3 销售人员 5 7 1 11 财务人员 3 1 - 4 员工总计 12 8 2 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 7 13 专科 3 3 专科以下 0 0 员工总计 12 18 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才培训： （1）公司对新员工进行统一的入职培训，再根据岗位不同分别进行岗前培训、岗中培训等，此 外公司计划建立员工晋升培训制度，以此激励员工积极性、优化管理队伍。 （2）坚持做好安全培训教育，通过与物业公司合作，举办安全事故演练，并组织员工观看视频， 学习安全防火知识，以提高员工的安全防范意识。 （3）聘请外部专家来企业授课，讲法律、财务、证券等专业知识与公司的实际情况相结合，在 提高员工素质的同时，改进公司的不足之处。 2、人才薪酬：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规要求， 与所有员工签订《劳动合同》，依法建立劳动关系。公司针对不同岗位，制定相应的员工薪酬及绩 效考核制度。 3、公司目前不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 36 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后，第二届董事会第十一次会议于 2021 年 4 月 12 日审议并通过：任命董事李孜先生兼 任公司董事会秘书，任职期限与第二届董事会任期一致，自 2021 年 4 月 12 日起生效。 37 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 1、油品市场行业信息 我国燃料油市场消费结构还是以船用油为主，相应的工业和电力领域的燃料油需求不多。近几 年燃料油需求量稳定增长，2020 年中国燃料油表现需求量为 3126.7 万吨，同比增长 8.7%。 在进出口方面，我国燃料油供应已进人转型时期，燃料油进出口量基本维持在平均水平，出口 量以惊人的速度在攀升。2020 年中国燃料油出口数量为 1549.7 万吨，同比增长 44.3%；燃料油进 口数量为 1270.1 万吨，同比下降 14.2%。据中国海关数据显示，2020 年中国燃料油出口金额为 58.9 亿美元，同比增长 23.2%；中国燃料油进口金额为 43.9 亿美元，同比下降 34.7%。 我国是全球最大的燃料油市场，消费量巨大，对外依存度大，但却没有自己的贸易中心，这显 然与我国燃料油大国地位不相衬。2020 年中国燃料油对外依存度是下降走势。 未来，随着我国经济增速放缓的影响，燃料油市场的需求也将呈现平稳增长的态势，这是因为 国家宏观调控需要为转变经济发展方式留出一定的空间，同时中国深度参与经济全球化进程，也难 免受到国际经济环境的影响，所以对国内燃料油市场的发展仍然要保持乐观心态。2021 年中国燃料 油价格较为稳定在 3500 元/吨左右。 2、油服行业信息 2020 年，在全球疫情蔓延的大背景下，世界油气行业经历了前所未有的寒冬。在景气度整体下 行的环境中，油服行业更是备受冲击。油服的业务量短时间里大幅下降。中国石油经济技术研究院 数据显示，2020 年全球石油公司计划将勘探活动的资本支出在 2019 年的基础上下调 40%。其中， 勘探投资见效周期长，是缩减资本支出的主要领域。上游投资的下滑，直接造成油服业务量的大幅 下降。 进入 2021 年以来，油气市场复苏势头向好。经过过去一年考验的油服行业，将会展现出更为强 大的生命力。年初以来，新冠疫苗接种范围逐步扩大和全球经济逐渐复苏，拉动了全球石油需求， 同时，欧佩克+坚持减产严控石油供应，共同支撑国际油价持续上涨。3 月 5 日，WTI 期货涨至 66.09 美元/桶，布伦特期货涨至 69.36 美元/桶，石油市场显现出良好的复苏前景。 知名研究机构 Rystad Energy 在一份报告中指出，2021 年起，油服行业将开始复苏，2022 和 2023 年逐渐加速。届时，行业资本支出将有望达到 6200 亿美元左右，基本回归到疫情之前 2019 年 6390 亿美元的水平。 3、油服行业经营情况 2020 年新冠肺炎疫情对世界的冲击是全方位、多层次的。疫情导致能源需求受到较大冲击，交 通运输业特别是航空运输业受到较严重影响，致使全球石油需求下降明显。为应对需求下滑和低油 38 价，国外大型石油公司纷纷削减 2020 年资本支出，降低成本。减少投资、搁置项目、出售资产、 裁员在低油价周期重演。 2014 年油价大幅下滑以来，石油工程市场经历大幅萎缩并探底回弹，2017 年以来连续反弹 3 年，2019 年国际石油工程服务市场规模小幅增长至 2692 亿美元，同比增长 0.4%。2020 年受疫情和 低油价的叠加冲击，石油工程市场再次萎缩。在油价 40 美元/桶情境下，全球项目搁置达 48%，石 油工程市场规模下降 8%；30 美元/桶情境下，项目搁置达 57%，石油工程市场规模降幅加大至 15%。 新冠肺炎疫情对近期全球经济冲击巨大，对油气行业影响深远，但油气中长期需求仍在，一段 时间内油气需求增长仍是大概率事件。全球范围看，疫情和低油价导致勘探开发出现异化，国际石 油工程行业将面临洗牌。国内新冠肺炎疫情已经得到较好控制，对国内油气行业影响有限，加之国 家能源安全需要，国内油气勘探开发生产活跃，国内石油工程市场仍有较大发展空间。 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2015 年 10 月 23 日，有限公司整体变更为股份公司，股份公司成立后，公司建立健全的组织 机构，按照《公司法》等相关法律法规的要求制定了《公司章程》，建立了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，创立大会通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》和《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等相关管理制度。股份 公司创立大会暨第一次股东大会选举产生了董事会。同日，股份公司第一届董事会第一次会议选举 产生了董事长，聘任了总经理、财务负责人、董事会秘书；股份公司召开第一届监事会第一次会议， 选举产生了公司监事会主席。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、 监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则。 2016 年 5 月 26 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 2017 年 5 月公司正式进入创新层，在与公司一直保持紧密合作的安信证券、金杜律师事务所， 天健会计师事务所的监督和协助下，公司的相关管理制度在不断优化和修订中，增加了公司经营范 围并修改公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《关联交易管理制度》等完善了公司的治理机制。 2020 年，为适应新发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办 法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司治理规则》等相关规定的要求，公司根据《公司法》、《证券法》及其他相关法律、法规，不断完 善治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，重新修订了包括《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《对 外担保决策管理办法》、《对外投资管理制度》等在内的一系列管理制度。 经过了这几年的努力，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识和执行能力得到了进一步提 高。公司将在未来的公司治理过程中不断改进工作，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内 40 部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行 能力，使公司规范治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构， 并通过建立和完善了公司规章制度体系加强对中小股东的保护，制定了《股东大会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《对外投资管理制度》等规定，在制度层面保障公司股 东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。公司严格依照《非上市公众公司信息披露 管理办法》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自 2017 年 5 月进入创新层后，为保证公司治理机制执行的规范性，公司已经建立了合理的 法人治理结构，进一步增强“三会”规范运作意识，防止发生损害股东、债权人及第三人合法权益 的情形。 同时公司在决策及披露程序上，会进一步地按照全国股转公司对创新层公司的要求来严格规范 自己，以保证重大决策程序合规、信息公开，以保护公司全体股东的合法权益。 4、 公司章程的修改情况 1、2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>及 相关公司治理规则的议案》，并于 2020 年 5 月 22 日披露修改后的《公司章程》（公告编号为： 2020-024）。 2、2020 年 9 月 11 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于增加公司经 营范围并修改公司章程》的议案，并于 2020 年 8 月 26 日披露《广东宏辉石油化工股份有限公司关 于增加公司经营范围并修改公司章程的公告》（公告编号为：2020-029）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第二届董事会第八次会议审议通过了《关 于任命陈飞先生为公司总经理的议案》、《关 于任命曹卓群先生为公司副总经理的议案》。 2、第二届董事会第九次会议审议通过了 《2019 年总经理工作报告》议案、《2019 年 41 度董事会工作报告》、《2019 年年度报告》及 摘要的议案、《关于聘任公司 2020 年度审计 报告会计师事务所》的议案、《2019 年度审 计报告》议案、《2019 年度财务决算报告》 议案、《2020 年度财务预算报告》的议案、 《2019 年度利润分配方案》议案、《2019 年 度关联交易》议案、《预计 2020 年度关联交 易》的议案、《关于补充确认对外借款公告》 议案、 《关于修订<公司章程>及相关公司治理 规则的议案》、《关于修订<信息披露管理制 度>、<投资者关系管理制度>的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会办理工商变更登记 相关事宜》的议案、《关于提请召开 2019 年 年度股东大会》的议案。 3、第二届董事会第十次会议审议通过《2020 年半年度报告》议案、《关于增加公司经营范 围并修改公司章程》议案、《关于选举李孜先 生为公司董事的议案》、《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会》议案。 监事会 2 1、第二届监事会第六次会议审议通过《2019 年度监事会工作报告》议案、《2019 年年度 报告》及摘要议案、《关于聘任公司 2020 年 度审计报告会计师事务所》的议案、《2019 年度审计报告》的议案、《2019 年度财务决 算报告》的议案、《2020 年度财务预算报告》 的议案、《2019 年度利润分配方案》的议案、 《2019 年度关联交易》的议案、《预计 2020 年度关联交易》议案、《关于补充确认对外借 款公告》议案、《关于修订监事会议事规则的 议案》。 2、第二届监事会第七次会议审议通过《2020 年半年度报告》议案。 股东大会 2 1、2019 年年度股东大会审议通过《2019 年 度董事会工作报告》、《2019 年度监事会工作 报告》、《2019 年年度报告》及摘要的议案、 42 《关于聘任公司 2020 年度审计报告会计师 事务所的议案》、《2019 年度审计报告》的议 案、 《2019 年度财务决算报告》的议案、 《2020 年度财务预算报告》的议案、《2019 年度利 润分配方案》的议案、《2019 年度关联交易》 的议案、《预计 2020 年度关联交易》的议案、 《关于补充确认对外借款公告》的议案、《关 于修订<公司章程>及相关公司治理规则的议 案》、《关于修订<监事会议事规则>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理工商变 更登记相关事宜》的议案。 2、2020 年第一次临时股东大会审议通过《关 于增加公司经营范围并修改公司章程》的议 案、 《关于选举李孜先生为公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决，均符合法律、法规和公司章程的 规定。 （1）股东大会 股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、公司《章程》及公司制定的 《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东， 确保股东能够充分行使其权利。 （2）董事会 目前公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体 董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有 关法律法规，按时出席或列席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会 目前公司监事会为 3 人，股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规 定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召 开监事会并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤 勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司 及股东的合法权益。 43 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司三会的召集、召开和表决程序符合法律法规的规定。公司能够依据《公司法》 和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议完整，会议记录中时间、 地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。 (四) 投资者关系管理情况 公司高度重视与在册股东及潜在股东的关系，通过股东大会现场会议、面谈、电话、邮件、微信等 方式，与投资者保持着畅通良好的沟通。公司也结合自身的资源优势和战略发展计划适时选择和确定对 公司最为有益的合作模式，以期实现公司中长期发展目标，待相关事项触及信息披露义务时，公司将按 照相关制度的规定履行信息披露义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真发行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会动作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整及自 主经营能力，并承担相应的责任与风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。公司已制定《年度报告重大差错责任追 究制度》。 44 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 45 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2021〕7-375 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 肖瑞峰 何志军 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 天健审〔2021〕7-375 号 广东宏辉石油化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东宏辉石油化工股份有限公司（以下简称宏辉公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏辉公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于宏辉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 46 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十五）、附注五（二）1 和附注十二。 宏辉公司的营业收入主要来自于燃料油贸易和油服物资出口。2020 年度，宏辉公司营业收入金 额为人民币 149,746,689.03 元，其中燃料油贸易业务的营业收入为人民币 72,639,526.49 元，占 营业收入的 48.51%；油服物资出口业务的营业收入为人民币 77,018,666.96 元，占营业收入的 51.43%。 燃料油贸易业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司交付产品权证并由客户确认接受、已 收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 油服物资出口业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品报关，取得 提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。 由于营业收入是宏辉公司关键业绩指标之一，可能存在宏辉公司管理层（以下简称管理层）通 过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事 项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测 试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、业务等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查 明波动原因； (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销 售发票、货物交割单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查 销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（八）及附注五（一）3。 截至 2020 年 12 月 31 日，宏辉公司应收账款账面余额为人民币 87,551,379.09 元，坏账准备 47 为人民币 2,734,865.05 元，账面价值为人民币 84,816,514.04 元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当 于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收 账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估 计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收 账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制 应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关 键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预 测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识 别各项应收账款的信用风险特征； (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的 合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对 照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完 整性以及对坏账准备的计算是否准确； (5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 48 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏辉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 宏辉公司治理层（以下简称治理层）负责监督宏辉公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对宏辉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏辉公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就宏辉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 49 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖瑞峰 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：何志军 二〇二一年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 1,031,597.67 26,735,331.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（一）、2 40,002,191.78 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（一）、3 84,816,514.04 69,166,926.71 应收款项融资 预付款项 五、（一）、4 1,488,580.76 3,088,530.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）、5 121,750,099.32 119,085,199.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（一）、6 372,300.89 4,728,480.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、7 743,814.05 1,231,558.26 流动资产合计 210,202,906.73 264,038,217.97 50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、（一）、8 69,400,000.00 投资性房地产 固定资产 五、（一）、9 1,302,624.18 19,516.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（一）、10 414,583.34 439,583.34 递延所得税资产 五、（一）、11 579,794.59 744,882.39 其他非流动资产 非流动资产合计 71,697,002.11 1,203,982.43 资产总计 281,899,908.84 265,242,200.40 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、12 91,084,198.35 69,654,634.79 预收款项 五、（一）、13 32,728.21 42,907,883.39 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（一）、14 479,091.70 236,862.12 应交税费 五、（一）、15 3,292,855.83 6,517,968.56 其他应付款 五、（一）、16 42,337,694.72 132,520.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 51 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 137,226,568.81 119,449,868.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 137,226,568.81 119,449,868.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、17 73,861,000.00 73,861,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、18 12,395,965.47 12,395,965.47 减：库存股 其他综合收益 五、（一）、19 -2,052,016.85 1,247,020.46 专项储备 盈余公积 五、（一）、20 6,824.67 6,824.67 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、21 60,461,566.74 58,281,520.87 归属于母公司所有者权益合计 144,673,340.03 145,792,331.47 少数股东权益 所有者权益合计 144,673,340.03 145,792,331.47 负债和所有者权益总计 281,899,908.84 265,242,200.40 法定代表人：陈飞 主管会计工作负责人：李孜 会计机构负责人：覃俏霞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 52 货币资金 401,332.55 24,673,503.94 交易性金融资产 40,002,191.78 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一）、1 61,765,341.00 14,591,632.56 应收款项融资 预付款项 879,609.36 2,522,652.50 其他应收款 十三、（一）、2 154,423.86 10,432,038.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 372,300.89 3,721,840.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 247,285.01 597,300.44 流动资产合计 63,820,292.67 96,541,160.73 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（一）、3 15,010,155.96 15,010,155.96 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 69,400,000.00 投资性房地产 固定资产 1,293,196.62 7,181.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 453,521.75 其他非流动资产 非流动资产合计 86,156,874.33 15,017,337.47 资产总计 149,977,167.00 111,558,498.20 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 53 应付账款 30,398,563.37 4,674,137.52 预收款项 32,728.21 32,728.21 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 460,946.82 188,469.59 应交税费 861,193.31 19,955.40 其他应付款 39,810,785.68 24,032,362.46 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 71,564,217.39 28,947,653.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 71,564,217.39 28,947,653.18 所有者权益： 股本 73,861,000.00 73,861,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,325,752.89 12,325,752.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,824.67 6,824.67 一般风险准备 未分配利润 -7,780,627.95 -3,582,732.54 所有者权益合计 78,412,949.61 82,610,845.02 负债和所有者权益合计 149,977,167.00 111,558,498.20 54 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 149,746,689.03 86,475,605.80 其中：营业收入 五、（二）、1 149,746,689.03 86,475,605.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 139,498,306.08 83,846,977.90 其中：营业成本 五、（二）、1 133,191,023.20 78,829,702.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 92,935.72 71,617.37 销售费用 五、（二）、3 1,811,337.21 1,459,996.24 管理费用 五、（二）、4 4,394,036.23 3,448,417.36 研发费用 财务费用 五、（二）、5 8,973.72 37,244.71 其中：利息费用 利息收入 26,891.88 34,484.98 加：其他收益 五、（二）、6 73,016.18 12,980.69 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、7 3,891,219.62 569,211.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、8 2,191.78 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、9 -9,245,175.86 4,252,128.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,967,442.89 7,465,141.04 加：营业外收入 减：营业外支出 五、（二）、10 369,290.81 26,643.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,598,152.08 7,438,497.34 减：所得税费用 五、（二）、11 2,418,106.21 2,253,782.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,180,045.87 5,184,714.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 55 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,180,045.87 5,184,714.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 2,180,045.87 5,184,714.79 六、其他综合收益的税后净额 -3,299,037.31 713,942.08 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -3,299,037.31 713,942.08 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -3,299,037.31 713,942.08 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 五、（二）、12 -3,299,037.31 713,942.08 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,118,991.44 5,898,656.87 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,118,991.44 5,898,656.87 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.07 法定代表人：陈飞 主管会计工作负责人：李孜 会计机构负责人：覃俏霞 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、（二）、1 126,384,982.09 46,375,537.71 减：营业成本 十三、（二）、1 114,897,781.09 44,177,120.87 56 税金及附加 80,036.60 30,345.40 销售费用 1,589,740.82 1,211,325.54 管理费用 3,418,727.76 2,239,619.73 研发费用 财务费用 -1,993.55 -2,002.05 其中：利息费用 利息收入 12,505.57 9,942.23 加：其他收益 21,096.14 12,980.69 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（二）、2 5,079.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,191.78 信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,238,321.58 -777,396.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,811,456.84 -2,043,095.59 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,811,456.84 -2,043,095.59 减：所得税费用 386,438.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,197,895.41 -2,043,095.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -4,197,895.41 -2,043,095.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 57 六、综合收益总额 -4,197,895.41 -2,043,095.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,351,276.69 378,571,602.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,975,406.42 7,150,351.44 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 29,670,865.70 10,720,877.47 经营活动现金流入小计 184,997,548.81 396,442,831.43 购买商品、接受劳务支付的现金 122,581,081.54 224,914,024.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,159,495.84 3,157,070.72 支付的各项税费 5,566,755.14 9,773,160.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 52,177,201.81 50,800,745.81 经营活动现金流出小计 184,484,534.33 288,645,000.93 经营活动产生的现金流量净额 513,014.48 107,797,830.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,243,411.40 1,630,000.00 取得投资收益收到的现金 123,634.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 58 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、3 52,693,671.56 69,950,000.00 投资活动现金流入小计 97,937,082.96 71,703,634.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,464,897.30 -53,578.59 投资支付的现金 70,750,000.00 40,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）、4 51,810,338.94 115,623,880.00 投资活动现金流出小计 124,025,236.24 155,570,301.41 投资活动产生的现金流量净额 -26,088,153.28 -83,866,666.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -128,594.95 1,719,568.03 五、现金及现金等价物净增加额 -25,703,733.75 25,650,731.96 加：期初现金及现金等价物余额 26,735,331.42 1,084,599.46 六、期末现金及现金等价物余额 1,031,597.67 26,735,331.42 法定代表人：陈飞 主管会计工作负责人：李孜 会计机构负责人：覃俏霞 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,904,190.46 42,214,104.62 收到的税费返还 6,370,199.30 71,151.44 收到其他与经营活动有关的现金 29,541,158.22 156,791,875.31 经营活动现金流入小计 123,815,547.98 199,077,131.37 59 购买商品、接受劳务支付的现金 98,675,117.46 51,456,184.36 支付给职工以及为职工支付的现金 3,479,452.79 2,660,116.88 支付的各项税费 77,930.30 1,725,634.97 支付其他与经营活动有关的现金 14,997,592.53 79,372,190.78 经营活动现金流出小计 117,230,093.08 135,214,126.99 经营活动产生的现金流量净额 6,585,454.90 63,863,004.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,057,271.01 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,057,271.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,464,897.30 投资支付的现金 69,450,000.00 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,914,897.30 40,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -30,857,626.29 -40,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,272,171.39 23,863,004.38 加：期初现金及现金等价物余额 24,673,503.94 810,499.56 六、期末现金及现金等价物余额 401,332.55 24,673,503.94 60 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 73,861,000.00 12,395,965.47 1,247,020.46 6,824.67 58,281,520.87 145,792,331.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 73,861,000.00 12,395,965.47 1,247,020.46 6,824.67 58,281,520.87 145,792,331.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,299,037.31 2,180,045.87 -1,118,991.44 （一）综合收益总额 -3,299,037.31 2,180,045.87 -1,118,991.44 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 61 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 73,861,000.00 12,395,965.47 -2,052,016.85 6,824.67 60,461,566.74 144,673,340.03 62 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 73,861,000.00 12,395,965.47 533,078.38 6,824.67 53,093,276.42 139,890,144.94 加：会计政策变更 3,529.66 3,529.66 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 73,861,000.00 12,395,965.47 533,078.38 6,824.67 53,096,806.08 139,893,674.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 713,942.08 5,184,714.79 5,898,656.87 （一）综合收益总额 713,942.08 5,184,714.79 5,898,656.87 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 63 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 73,861,000.00 12,395,965.47 1,247,020.46 6,824.67 58,281,520.87 145,792,331.47 法定代表人：陈飞 主管会计工作负责人：李孜 会计机构负责人：覃俏霞 64 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 73,861,000.00 12,325,752.89 6,824.67 -3,582,732.54 82,610,845.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 73,861,000.00 12,325,752.89 6,824.67 -3,582,732.54 82,610,845.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,197,895.41 -4,197,895.41 （一）综合收益总额 -4,197,895.41 -4,197,895.41 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 65 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 73,861,000.00 12,325,752.89 6,824.67 -7,780,627.95 78,412,949.61 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 73,861,000.00 12,325,752.89 6,824.67 -1,539,636.95 84,653,940.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 73,861,000.00 12,325,752.89 6,824.67 -1,539,636.95 84,653,940.61 三、本期增减变动金额（减少 -2,043,095.59 -2,043,095.59 66 以“－”号填列） （一）综合收益总额 -2,043,095.59 -2,043,095.59 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 67 （六）其他 四、本年期末余额 73,861,000.00 12,325,752.89 6,824.67 -3,582,732.54 82,610,845.02 68 三、 财务报表附注 广东宏辉石油化工股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东宏辉石油化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由余焕英、余晓琛发 起设立，于 2012 年 10 月 15 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广 州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440101054539925F 的营业执照，注册资本 73,861,000.00 元，股份总数 73,861,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流 通股份 31,463,750 股；无限售条件的流通股份 42,397,250 股。公司股票已于 2016 年 5 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属石油及制品批发行业。主要产品或提供的劳务：燃料油及一般性化工产品 贸易业务。 本财务报表业经公司 2021 年 4 月 26 日第二届董事会第十二次会议批准对外报出。 本公司将宏辉石油化工（新加坡）有限公司、宏辉石油化工（香港）有限公司和广 州通灿石油化工有限公司 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表 附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、收入 确认交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 69 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，宏辉石油化工（新加坡）有限公司 和宏辉石油化工（香港）有限公等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经 济环境中的货币为记账本位币。 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价 物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 (七) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的 汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外， 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似 汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低 于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融 70 资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号 ——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期 关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑 损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当 期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期 损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计 量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计 错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变 动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止 确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款 的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的 减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分 的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 71 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关 于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产 控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金 融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终 止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确 定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并 依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负 债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收 益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无 法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金 流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 72 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转 移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或 者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计 量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大 融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的 预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始 确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司 按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资 产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风 险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损 失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同 组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准 备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产 的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收出口退税组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结 73 应收押金保证金组合 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 应收代扣代缴社保、公积金 组合 应收账款——账龄组合 账龄 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 应收账款——合并范围内组 合 款项性质 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 3.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件 的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法 定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金 融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 74 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照使用一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定 为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作 为其初始投资成本。 75 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其 初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始 投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其 初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的 长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余 股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核 算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易” 的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不 足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 76 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量 时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限 (年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 5 3.00 19.40 运输工具 年限平均法 8 3.00 12.13 (十二) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进 行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计 入当期损益。 (十三) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期 待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期 间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和 当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存 77 在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净 负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等 三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关 资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确 认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关 规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计 处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工 福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产 生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客 户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公 司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该 商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险 和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客 户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将 退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 78 佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入 极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即 以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间 内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付 价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司有两大业务板块，一是燃料油贸易业务，二是油服物资出口业务。依据该公司 自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下： (1) 燃料油贸易业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司交付产品权证并由客 户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。 (2) 油服物资出口业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将 产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确 认。 (十六) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的 条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额 计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关 的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断， 以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时 包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关 的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 79 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷 款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认 为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的 初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或 有租金在实际发生时计入当期损益。 (十九) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1．公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收 入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整， 首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其 他相关项目金额。执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表未产生影响。 2．公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解 释第 13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，扣除当期 13.00% 80 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7.00% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00% 企业所得税 实际缴纳的流转税税额 16.50%、17.00%、25.00% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 宏辉石油化工（新加坡）有限公司 17.00% 宏辉石油化工（香港）有限公司 16.50% 除上述以外的其他纳税主体 25.00% (二) 税收优惠 香港公司利得税“两级税制”是香港政府为扶持中小企业发展，而制定出的税收优 惠政策，适用于 2019 年 4 月 1 日及之后的税务年度（即 2018 年 4 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日开始的税务年度）。具体内容为：香港公司首个 200.00 万元港币盈利的利得税 税率，将降低至 8.25%，其后的利润继续按 16.50%征税。。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 银行存款 1,031,597.67 26,735,331.42 合 计 1,031,597.67 26,735,331.42 其中：存放在境外的款项总额 575,025.57 968,377.66 限制性资产 0.00 0.00 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 40,002,191.78 其中：理财产品 40,002,191.78 合 计 40,002,191.78 3. 应收账款 (1) 明细情况 81 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按组合计提坏账准备 87,551,379.09 100.00 2,734,865.05 3.12 84,816,514.04 合 计 87,551,379.09 100.00 2,734,865.05 3.12 84,816,514.04 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按组合计提坏账准备 72,597,743.86 100.00 3,430,817.15 4.73 69,166,926.71 合 计 72,597,743.86 100.00 3,430,817.15 4.73 69,166,926.71 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 87,551,379.09 2,734,865.05 3.12 小 计 87,551,379.09 2,734,865.05 3.12 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 86,003,898.36 2,580,116.98 3.00 1-2 年 1,547,480.73 154,748.07 10.00 小 计 87,551,379.09 2,734,865.05 3.12 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 3,430,817.15 -695,952.10 2,734,865.05 小 计 3,430,817.15 -695,952.10 2,734,865.05 (3) 本期未发生核销应收账款的情况 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 82 欣兴环球有限公司 43,698,013.00 49.91 1,310,940.39 进杰发展有限公司 27,415,847.42 31.31 907,032.77 舟山塔鑫石化有限公司 9,440,000.00 10.78 283,200.00 珠海横琴联油石化有限公司 6,608,000.00 7.55 198,240.00 中设石化机械有限公司 339,518.67 0.39 33,951.87 小 计 87,501,379.09 99.94 2,733,365.03 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减 值 准 备 账面价值 账面余额 比例(%) 减 值 准 备 账面价值 1 年 以 内 968,333.76 65.05 968,333.76 3,016,757.50 97.68 3,016,757.50 1-2 年 480,415.00 32.27 480,415.00 71,773.00 2.32 71,773.00 2-3 年 39,832.00 2.68 39,832.00 合 计 1,488,580.76 100.00 1,488,580.76 3,088,530.50 100.00 3,088,530.50 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 中石化四机石油机械有限公司 480,415.00 32.27 扬州德祥能源科技有限公司 340,060.00 22.84 廊坊市吾鼎昊石油技术服务有限公司 323,180.00 21.71 宝鸡石油钢管有限责任公司 107,503.61 7.22 兰州佰思巍信息科技有限公司 38,000.00 2.55 小 计 1,289,158.61 86.59 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 83 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准 备 9,861,691.32 7.15 9,861,691.32 100.00 按组合计提坏账 准备 127,988,031.39 92.85 6,237,932.07 4.87 121,750,099.32 合 计 137,849,722.71 100.00 16,099,623.39 11.68 121,750,099.32 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按组合计提坏账准 备 125,243,694.66 100 6,158,495.43 4.92 119,085,199.23 合 计 125,243,694.66 100 6,158,495.43 4.92 119,085,199.23 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 北 京 铭 源 金丰 石 油 化 工 产品 销售有限公司 9,861,691.32 9,861,691.32 100.00 对方单位已被法 院列为失信公司 和限制高消费企 业，没有偿还能 力 小 计 9,861,691.32 9,861,691.32 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收出口退税组合 276,845.43 应收押金保证金组合 43,711.62 应收代扣代缴社保、公积金组 合 48,936.24 账龄组合 127,618,538.10 6,237,932.07 4.89 其中：1 年以内 93,198,882.29 2,795,966.49 3.00 1-2 年 34,419,655.81 3,441,965.58 10.00 小 计 127,988,031.39 6,237,932.07 4.87 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 93,524,663.96 1-2 年 34,419,655.81 2-3 年 9,861,691.32 84 4-5 年 43,711.62 合 计 137,849,722.71 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 2,836,951.62 2,344,630.24 976,913.57 6,158,495.43 期初数在本期 --转入第二阶段 -1,032,589.67 1,032,589.67 --转入第三阶段 -986,169.13 986,169.13 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 991,604.54 1,050,914.80 7,898,608.62 9,941,127.96 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 2,795,966.49 3,441,965.58 9,861,691.32 16,099,623.3 9 (4) 本期无核销的其他应收款情况 (5) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收代付款 79,768,030.22 59,333,056.94 拆借款 47,850,507.88 52,072,986.76 应收预付款 9,861,691.32 9,861,691.32 应收出口退税 276,845.43 3,914,807.14 押金保证金 43,711.62 44,342.14 代扣代缴社保 48,936.24 16,810.36 合 计 137,849,722.71 125,243,694.66 (6) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例(%) 坏账准备 进杰发展有限公 司 应 收 代 付 劳务费 79,768,030.22 1 年以 内、1-2 年 57.87 4,802,416.81 85 永华石油化工股 份有限公司 应 收 代 付 运费、拆借 款 47,850,507.88 1 年以内 34.71 1,435,515.26 北京铭源金丰石 油化工产品销售 有限公司 应 收 预 付 款 9,861,691.32 2-3 年 7.15 9,861,691.32 国家税务局 应 收 出 口 退税 276,845.43 1 年以内 0.2 员工社保 代扣代缴 48,936.24 1 年以内 0.04 小 计 137,806,011.09 99.97 16,099,623.39 (7) 其他说明 本公司子公司宏辉石油化工（香港）有限公司本期向永华石油化工股份有限公司借 出 7,055,000 美元，借款期限不超过 1 年，并按固定年利率 8%计算利息，借款的担保方 式为抵押担保，担保人 WING WAH EXPLORATION & PRODUCTION PETROLIERE 以其拥有的 位于刚果（布）佳柔油田市值 2 千万美金的原油提供抵押担保。 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 200,914.56 200,914.56 发出商品 372,300.89 372,300.89 4,527,565.51 4,527,565.51 合 计 372,300.89 372,300.89 4,728,480.07 4,728,480.07 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 应退消费税 1,445.07 1,445.07 2,329.07 2,329.07 待认证进项税 606,902.15 606,902.15 1,107,138.3 7 1,107,138.3 7 待抵扣进项税 135,466.83 135,466.83 122,090.82 122,090.82 合 计 743,814.05 743,814.05 1,231,558.2 6 1,231,558.2 6 8. 其他非流动金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 69,400,000.00 86 其中：债务工具投资 69,400,000.00 合 计 69,400,000.00 (2) 其他说明 2020 年 1 月，本公司与广州市兆达投资管理有限公司（以下简称兆达投资）签订《合 作协议》，双方约定联合出资购买中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司持有的 指定标的债权，合同有效期至 2023 年 3 月 27 日，兆达投资承诺在合同有效期内完成对 标的债权的收购并寻找到第三方买家，本公司按照出资比例（即实际出资额占转让价款 总额比例）享有所购买标的债权的所有权、权益和利益，若最终年回报率低于 8.00%， 兆达投资需按照差额补偿。 2021 年 1 月，本公司与兆达投资签订《合作补充协议》，本公司退出合作购买标的 债券的项目，由兆达投资按年化 5.00%的收益率回购本公司的持有标的债权的份额。 9. 固定资产 项 目 电子设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 27,622.77 27,622.77 本期增加金额 12,652.21 1,303,377.83 1,316,030.04 1) 购置 12,652.21 1,303,377.83 1,316,030.04 本期减少金额 期末数 40,274.98 1,303,377.83 1,343,652.81 累计折旧 期初数 8,106.07 8,106.07 本期增加金额 6,583.46 26,339.10 32,922.56 1) 计提 6,583.46 26,339.10 32,922.56 本期减少金额 期末数 14,689.53 26,339.10 41,028.63 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 25,585.45 1,277,038.73 1,302,624.18 期初账面价值 19,516.70 19,516.70 10. 长期待摊费用 87 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 起 重 机 租赁费 439,58 3.34 25,000 .00 414,58 3.34 合 计 439,583 .34 25,000.00 414,58 3.34 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 2,319,178.35 579,794.59 2,979,529.54 744,882.39 合 计 2,319,178.35 579,794.59 2,979,529.54 744,882.39 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 14,664,108.13 5,047,593.44 可抵扣亏损 749,541.35 4,103,791.38 小 计 15,413,649.48 9,151,384.82 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 763,332.94 2023 年 1,529,895.84 2024 年 1,241,380.97 无限期 749,541.35 569,181.63 小 计 749,541.35 4,103,791.38 12. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 91,084,198.35 69,654,634.79 合 计 91,084,198.35 69,654,634.79 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 建湖县鸿达阀门管件有限 公司 16,237,739.00 经协商后延长账期 奥瑞拓能源科技股份有限 公司 5,615,834.50 经协商后延长账期 88 咸阳万众生物科技有限公 司 4,009,091.05 经协商后延长账期 北京浩盛伟业商贸有限公 司 3,014,573.03 经协商后延长账期 西安方正石油科技有限公 司 2,391,450.00 经协商后延长账期 安徽嘉葆电气有限公司有 限公司 2,272,333.65 经协商后延长账期 濮阳市亚华石油机械设有 限公司 1,976,779.32 经协商后延长账期 成都迪普金刚石钻有限公 司 1,856,000.00 经协商后延长账期 天津德华石油装备制造有 限公司 1,579,123.77 经协商后延长账期 小 计 38,952,924.32 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 32,728.21 42,907,883.39 合 计 32,728.21 42,907,883.39 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 236,862.12 4,362,723.11 4,120,493.53 479,091.70 离职后福利—设定提存计 划 35,623.60 35,623.60 合 计 236,862.12 4,398,346.71 4,156,117.13 479,091.70 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 216,740.14 3,767,217.51 3,530,490.28 453,467.37 职工福利费 21,546.06 21,546.06 社会保险费 206,084.73 206,084.73 其中：医疗保险费 144,481.62 144,481.62 工伤保险费 295.19 295.19 生育保险费 26,601.24 26,601.24 补 充 医 疗 保 险 费 34,706.68 34,706.68 住房公积金 17,481.00 303,794.00 298,575.00 22,700.00 89 新加坡公积金 2,640.98 30,266.50 29,983.15 2,924.33 职工教育经费 33,814.31 33,814.31 小 计 236,862.12 4,362,723.11 4,120,493.53 479,091.70 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 34,797.42 34,797.42 失业保险费 826.18 826.18 小 计 35,623.60 35,623.60 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 3,267,730.93 6,464,229.37 代扣代缴个人所得税 10,362.20 13,740.91 印花税 14,762.70 39,998.28 合 计 3,292,855.83 6,517,968.56 16. 其他应付款 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 暂估费用 3,301.22 132,520.07 应付暂收款 42,334,393.50 合 计 42,337,694.72 132,520.07 2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 中设国际商务运输代理有 限责任公司 42,334,393.50 因客户内部人员调整导致合 作暂停，客户尚未决定是否 要求公司退还预付的合作款 小 计 42,334,393.50 17. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 73,861,000.00 73,861,000.00 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 90 股本溢价 12,395,965.47 12,395,965.47 合 计 12,395,965.47 12,395,965.47 19. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前发 生额 减： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 减： 所得 税费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收益 1,247,020.46 -3,299,037.31 -3,299,037.31 -2,052,016.85 其 中 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 1,247,020.46 -3,299,037.31 -3,299,037.31 -2,052,016.85 其 他 综 合 收 益 合计 1,247,020.46 -3,299,037.31 -3,299,037.31 -2,052,016.85 20. 盈余公积 91 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,824.67 6,824.67 合 计 6,824.67 6,824.67 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 58,281,520.87 53,093,276.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 3,529.66 调整后期初未分配利润 58,281,520.87 53,096,806.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,180,045.87 5,184,714.79 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 60,461,566.74 58,281,520.87 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 149,658,193.45 133,166,023.20 86,377,682.41 78,804,702.22 其他业务收入 88,495.58 25,000.00 97,923.39 25,000.00 合 计 149,746,689.03 133,191,023.20 86,475,605.80 78,829,702.22 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 小 计 主要经营地区 境内 134,534,250.91 境外 15,123,942.54 小 计 149,658,193.45 主要产品类型 燃料油贸易 72,639,526.49 油服物资出口 77,018,666.96 小 计 149,658,193.45 收入确认时间 商品（在某一时点转让） 149,658,193.45 小 计 149,658,193.45 92 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 11,421.27 教育费附加 4,894.83 地方教育附加 3,263.22 印花税 92,935.72 52,038.05 合 计 92,935.72 71,617.37 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 1,609,165.05 1,257,005.64 办公费 3,857.57 157.00 业务招待费 127,726.40 165,721.42 其他 70,588.19 37,112.18 合 计 1,811,337.21 1,459,996.24 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 2,789,181.66 1,899,918.09 中介机构服务费 1,028,632.54 1,062,825.64 办公费 8,901.95 4,827.17 差旅费 8,074.50 52,694.47 折旧费 32,401.45 2,161.38 租赁费 261,335.38 259,373.78 其 他 265,508.75 166,616.83 合 计 4,394,036.23 3,448,417.36 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 减：利息收入 26,891.88 34,484.98 汇兑损益 7,989.69 35,471.90 银行手续费 27,875.91 36,257.79 合 计 8,973.72 37,244.71 6. 其他收益 93 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 71,102.35 10,000.00 71,102.35 代扣个人所得税手续费返还 1,913.83 2,980.69 1,913.83 合 计 73,016.18 12,980.69 73,016.18 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置金融工具取得的投资收益 3,891,219.62 569,211.94 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 9,785.68 9,470.07 债权投资 3,881,433.94 559,741.87 合 计 3,891,219.62 569,211.94 8. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产） 2,191.78 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 2,191.78 合 计 2,191.78 9. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -9,245,175.86 4,252,128.73 合 计 -9,245,175.86 4,252,128.73 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款支出 361,372.81 26,643.70 361,372.81 其他 7,918.00 7,918.00 合 计 369,290.81 26,643.70 369,290.81 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 94 当期所得税费用 2,253,018.41 1,612,978.87 递延所得税费用 165,087.80 640,803.68 合 计 2,418,106.21 2,253,782.55 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 4,598,152.08 7,438,497.34 按母公司适用税率计算的所得税费用 1,149,538.02 1,859,624.34 子公司适用不同税率的影响 407,401.18 -854,263.57 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,604.50 11,275.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 838,562.51 1,237,145.83 所得税费用 2,418,106.21 2,253,782.55 12. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)19 之说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 27,413,401.13 10,673,411.80 银行票据保证金 2,157,556.51 政府补助 71,102.35 10,000.00 其他 28,805.71 37,465.67 合 计 29,670,865.70 10,720,877.47 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 47,848,374.41 48,092,067.29 银行票据保证金 2,157,556.51 付现的费用 1,801,980.08 2,682,126.02 其他 369,290.81 26,552.50 合 计 52,177,201.81 50,800,745.81 95 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回企业间有息资金拆借 52,693,671.56 5,950,000.00 收回竞标投资款 64,000,000.00 合 计 52,693,671.56 69,950,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付企业间有息资金拆借 51,810,338.94 51,623,880.00 支付竞标投资款 64,000,000.00 合 计 51,810,338.94 115,623,880.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,180,045.87 5,184,714.79 加：资产减值准备 9,245,175.86 -4,252,128.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 32,922.56 2,162.57 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 25,000.00 25,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填 列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填 列) -2,191.78 财务费用(收益以“－”号填列) 7,989.69 -1,005,625.95 投资损失(收益以“－”号填列) -3,891,219.62 -569,211.94 递延所得税资产减少(增加以“－”号 填列) 165,087.80 641,980.23 递延所得税负债增加(减少以“－”号 填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 4,356,179.18 -4,728,480.07 经营性应收项目的减少(增加以“－” 号填列) -29,662,952.85 264,956,628.42 96 经营性应付项目的增加(减少以“－” 号填列) 18,054,785.99 -152,455,017.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 513,014.48 107,797,830.50 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,031,597.67 26,735,331.42 减：现金的期初余额 26,735,331.42 1,084,599.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,703,733.75 25,650,731.96 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 1,031,597.67 26,735,331.42 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,031,597.67 26,735,331.42 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 1,031,597.67 26,735,331.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金及 现金等价物 (四) 其他 1. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 563,234.14 其中：美元 80,019.55 6.5249 522,119.56 新加坡币 8,324.61 4.9314 41,051.98 港币 74.38 0.84164 62.60 其他应收款 47,863,329.52 97 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 其中：美元 7,333,523.56 6.5249 47,850,507.88 新加坡币 2,600.00 4.9314 12,821.64 (2) 境外经营实体说明 本公司子公司宏辉石油化工（新加坡）有限公司经营地为新加坡，因交易使用美元 结算，使用美元作为记账本位币。 本公司子公司宏辉石油化工（香港）有限公司经营地为香港，因交易使用美元结算， 使用美元作为记账本位币。 2. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 稳岗补贴 20,477.41 其他收益 新加坡疫情补贴 50,624.94 其他收益 新 加 坡 政 府 就 业 扶 持 计 划 （JJS） 小 计 71,102.35 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 71,102.35 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州通灿石油化 工有限公司 广州市 广州市 贸易 100.00 投资设立 宏 辉 石 油 化 工 （新加坡）有限 公司 新加坡 新加坡 贸易 100.00 投资设立 宏 辉 石 油 化 工 （香港）有限公 司 香港 香港 贸易 100.00 投资设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性 风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 98 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外 部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金 融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显 著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定 比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技 术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其 标准与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他 情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考 虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析 及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、 五（一）5、五（一）8 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分 别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险 较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司 选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本 99 公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风 险集中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险， 本公司应收账款的 99.94%(2019 年 12 月 31 日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司 对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于 对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流 量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段，保持融资持续性与灵活性 之间的平衡。本公司已从一家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开 支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以 上 应付账款 91,084,198.35 91,084,198.35 91,084,198.35 其他应付 款 42,337,694.72 42,337,694.72 42,337,694.72 小 计 133,421,893.07 133,421,893.07 133,421,893.07 (续上表) 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 69,654,634.79 69,654,634.79 69,654,634.79 其 他 应 付 款 132,520.07 132,520.07 132,520.07 小 计 69,787,154.86 69,787,154.86 69,787,154.86 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融 工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率 金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司无银行借款， 因此公司不承担利率风险。 100 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1.本公司的实际控制人情况 本公司由郑建丰、余晓琛二人共同实际控制，二人合计持有公司 52.68%股权。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 (二) 关联交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,672,164.25 1,547,358.92 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公 允 价值计量 第二层次公 允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 交易性金融资产和其他非流 动金融资产 69,400,000.00 69,400,000.00 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 69,400,000.00 69,400,000.00 权益工具投资 69,400,000.00 69,400,000.00 持续以公允价值计量的资产 总额 69,400,000.00 69,400,000.00 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 持续以第三层次公允价值计量的交易性金融资产为持有的标的债权投资份额。对于 持有的标的债权投资份额按投资本金确认公允价值。 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 101 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2021 年 1 月，本公司与兆达投资签订《合作补充协议》，本公司退出合作购买标的 债权的项目，由兆达投资按年化 5.00%的收益率回购本公司的持有标的债权的份额。 十二、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按业务分类的主营业 务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 燃料油贸易 72,639,526.49 72,515,929.22 油服物资出口 77,018,666.96 60,650,093.98 小 计 149,658,193.45 133,166,023.20 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按组合计提坏账准 备 63,579,428.00 100.00 1,814,087.00 2.85 61,765,341.00 合 计 63,579,428.00 100.00 1,814,087.00 2.85 61,765,341.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 15,042,920.17 100.00 451,287.61 3.00 14,591,632.56 合 计 15,042,920.17 100.00 451,287.61 3.00 14,591,632.56 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 102 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 60,469,566.61 1,814,087.00 3.00 关联范围内组合 3,109,861.39 小 计 63,579,428.00 1,814,087.00 2.85 4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 60,469,566.61 1,814,087.00 3.00 小 计 60,469,566.61 1,814,087.00 3.00 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 451,287.61 1,362,799.39 1,814,087.00 小 计 451,287.61 1,362,799.39 1,814,087.00 (3) 本期未发生核销应收账款的情况 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 欣兴环球有限公司 30,802,918.63 48.45 924,087.56 进杰发展有限公司 13,618,647.98 21.42 408,559.44 舟山塔鑫石化有限公司 9,440,000.00 14.85 283,200.00 珠海横琴联油石化有限公司 6,608,000.00 10.39 198,240.00 宏辉石油化工（香港）有限公司 3,109,861.39 4.89 小 计 63,579,428.00 100.00 1,814,087.00 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 9,861,691.32 98.46 9,861,691.32 100.00 103 按组合计提坏账准 备 154,423.86 1.54 154,423.86 合 计 10,016,115.18 100.00 9,861,691.32 98.46 154,423.86 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准 备 11,418,207.91 100 986,169.13 8.64 10,432,038.78 合 计 11,418,207.91 100 986,169.13 8.64 10,432,038.78 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 北 京 铭 源 金丰 石 油 化 工 产品 销售有限公司 9,861,691.32 9,861,691.32 100.00 对方单位已被法 院列为失信公司 和限制高消费企 业，没有偿还能 力 小 计 9,861,691.32 9,861,691.32 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收出口退税组合 77,690.55 应收押金保证金组合 30,890.00 应收代扣代缴社保、公 积金组合 45,843.31 小 计 154,423.86 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 123,533.86 2-3 年 9,861,691.32 4-5 年 30,890.00 合 计 10,016,115.18 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 986,169.13 986,169.13 104 期初数在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -986,169.13 986,169.13 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 8,875,522.19 8,875,522.19 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 9,861,691.32 9,861,691.32 (4)本期无核销的其他应收款情况 (5)其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收预付款 9,861,691.32 9,861,691.32 出口退税 77,690.55 1,510,378.16 押金保证金 30,890.00 30,890.00 代扣代缴个人社保 45,843.31 15,248.43 合 计 10,016,115.18 11,418,207.91 (6)其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例(%) 坏账准备 北京铭源金丰 石油化工产品 销售有限公司 应收预付款 9,861,691.32 2-3 年 98.46 9,861,691.32 国家税务局 应收出口退税 77,690.55 1 年以内 0.77 员工社保 代扣代缴 45,843.31 1 年以内 0.46 冯永乐 押金 30,890.00 5 年以上 0.31 小 计 10,016,115.18 100.00 9,861,691.32 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 15,010,155.96 15,010,155.96 15,010,155.9 6 15,010,155.96 105 资 合 计 15,010,155.96 15,010,155.96 15,010,155.9 6 15,010,155.96 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增 加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准 备 期 末数 宏辉石油化工 （新加坡）有限 公司 5,949,989.96 5,949,989.96 宏 辉 石 油 化 工 （香港）有限公 司 6,060,166.00 6,060,166.00 广州通灿石油化 工有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 15,010,155.96 15,010,155.96 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 126,384,982.09 114,897,781.09 46,375,537.71 44,177,120.87 其他业务收入 合 计 126,384,982.09 114,897,781.09 46,375,537.71 44,177,120.87 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 小 计 主要经营地区 境内 126,384,982.09 小 计 126,384,982.09 主要产品类型 燃料油贸易 72,639,526.49 油服物资出口 53,745,455.60 小 计 126,384,982.09 收入确认时间 商品（在某一时点转让） 126,384,982.09 小 计 126,384,982.09 2. 投资收益 106 项 目 本期数 上年同期数 处置金融工具取得的投资收益 5,079.23 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 5,079.23 合 计 5,079.23 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 71,102.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 3,881,433.94 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变 动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 9,785.68 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 107 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -369,290.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,913.83 小 计 3,594,944.99 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 304,988.37 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,289,956.62 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 1.50 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -0.76 -0.02 -0.02 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,180,045.87 非经常性损益 B 3,289,956.62 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 C=A-B -1,109,910.75 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 145,792,331.47 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 外币报表折算差异 I -3,299,037.31 增减净资产次月起至报告期期末的 累计月数 J 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I× J/K 145,232,835.75 108 加权平均净资产收益率 M=A/L 1.50% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.76% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,180,045.87 非经常性损益 B 3,289,956.62 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,109,910.75 期初股份总数 D 73,861,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J 73,861,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.03 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.02 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广东宏辉石油化工股份有限公司 二〇二一年四月二十六日 109 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室