837525_2017_纳兰德_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-008 1 纳 兰 德 NEEQ : 837525 北京纳兰德科技股份有限公司 Beijing Admoral Science and Technology.,LTD 年度报告 2017 公告编号：2018-008 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年春节，首都机场 T3 航站楼的 2 台自 助行李托运系统（AD900），在 31 天中完成 了 16716 件行李的托运。实现了零故障。 4 月底，兰州中川机场在 T1、T2 和交通枢纽站， 共投放了 44 台纳兰德 AD380 自助值机。加上 已有设备，已有 68 台自助值机在那里值守。 5 月，纳兰德对国航分布于 20 余家机场的百 余台自助值机进行了设备更新和整机换新， 全面提高了国航自助值机的设备功能。 7 月，四川航空在成都双流国际机场，使用纳 兰德 AD380 推出国际航班自助值机服务，这是 此项服务在成都的首次开通。 12 月，国航在首都机场 T3 航站楼 J 值机区， 正式启动 8 台纳兰德 AD900，成为国内最 集中最繁忙的自助行李托运服务区，再次成 为行业标杆。 12 月，纳兰德便捷通关设备（AD450C）在中 航信的支持下，完成了在全国近 70 个机场的 投产。实现了值机、安检、登机、舱门口二 次复核全流程百分百电子通关。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 行业信息 ........................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 33 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 40 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 纳兰德、公司、本公司 指 北京纳兰德科技股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 北京纳兰德科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京纳兰德科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京纳兰德科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《北京纳兰德科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冀建光、主管会计工作负责人姚欣及会计机构负责人(会计主管人员) 姚欣保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户集中度较高的风险 2017 年度公司前五大客户销售金额占当期销售总额的比例为 78.42%,公司存在客户集中度较高的风险,但单一客户销售额占 当期销售总额的比例均未超过 50%。以上现状受行业特征影响, 中国民航市场大型航空公司和机场屈指可数,它们的业务量大, 在行业中占比高,所以公司和这类航空公司签订的合同额度也 较高。 2、行业周期性风险 航空运输业受宏观经济周期的影响较为明显。当经济进入上行 周期时,商务往来与外贸活动开始频繁,个人消费水平提升,带 动航空出行需求增长,促进航空业的发展;当经济增速减缓或进 入下行周期时,商务活动减少,个人收支缩紧,乘客可能选择票 价相对低廉的替代性交通工具出行,或者减少旅行频率,导致航 空出行需求下降。航空运输业整体的兴衰关乎公司自助服务产 品的直接销售,当航空运输业下行时,航空公司或者机场对于公 司产品的需求必将减少,进而影响公司的盈利水平。 3、无法持续获得航信入网认证资质的 公司的产品主要是是自助值机、自助行李及其辅助设备,机场离 公告编号：2018-008 6 风险 港设备需要经过中国民航信息网络股份有限公司的入网认证。 公司销售的自助值机及其辅助设备都已取得中国航信第三方设 备入网的认证。虽然公司具备持续取得上述资质证书的相关条 件,但是如果上述资质到期后未能取得中国航信入网认证,将对 公司的持续经营产生重大影响。 4、国外产品进入中国市场参与竞争的 风险 公司业务属于民用航空业机场中的细分行业,目前公司面临的 竞争对手为数不多,尤其是生产自助值机设备的国内企业。公司 面临的竞争对手主要为 IBM 和 NCR 等国际品牌。IBM 和 NCR 等国 际品牌在国外销售多年,积累了成熟的销售渠道和营销方式,产 品在国际机场被广泛应用,对于它们进入国内市场而言,有些机 场看重设备商的企业性质,倾向于选购外企产品;部分客户对产 品的性能没有足够了解,对国外产品存在盲从性,由此影响了国 内品牌的销售,继而在不同程度上影响纳兰德的市场份额。 5、新型电子值机方式对公司自助值机 设备销售的影响 随着互联网等新型载体的发展,传统的值机方式发生了质的变 化,旅客可以通过手机在线值机,拥有这种功能的软件及 APP 会 在旅客进行值机之后生成二维码,客户可以通过二维码实现行 程单打印和座位选择,此类软件或者 APP 后台数据强大,可以囊 括所有航空公司的旅客信息;相比之下, 航空公司定制的自助 值机设备(AD380)的后台数据只局限于单个航空公司的旅客信 息。基于便利性的考虑,很多旅客会选择用手机软件或 APP 值机, 在一定程度上降低了对航空公司或机场的自助值机设备的需 求,也有可能影响公司该类产品的未来销售情况。 6、产品生命周期对公司业绩影响的风 险 电子设备由于其特殊性,技术更新较快,产品生命周期较短,当 市场上有其它性能更好、价格更低的新产品出现时,原有产品将 不能适应市场需求,逐渐进入市场淘汰阶段。当新技术和新产品 出现时,公司既有设备的市场占有率将面临挑战,产品面临被替 代的风险,这将会对公司的业绩产生影响。 7、发出商品试用时间较长的风险 由于行业的特殊性,公司会给部分客户试用产品,这样的客户包 括新客户和大客户两类。对于新客户,公司与其签订试用合同, 试用期满,如果客户对产品满意,则公司与其签订销售合同,公 司实现销售;对于大客户,由于历年来合作关系良好,试用的产 品一般能实现销售,当客户同意购买时,则公司与其签订销售合 同实现销售。根据以往经验,大多数产品的试用期限在一年以 内,且大多数客户在试用后会购买公司的产品。由于商品在试用 期间,公司无法合理预计风险,如果客户到期退回,则将给公司 造成一定的损失。 8、应收账款大幅增加的风险 由于公司业务拓展及客户性质,公司应收账款逐年升高,对公司 资金形成较大压力,如果应收账款出现不能按期收回或发生坏 账,将对公司业绩和经营情况产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京纳兰德科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Admoral Science and Technology.,LTD 证券简称 纳兰德 证券代码 837525 法定代表人 冀建光 办公地址 北京市朝阳区望京北路 9 号 C406、408 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 卞丽 职务 董事会秘书 电话 010-82838406 传真 010-82838406 转 8010 电子邮箱 sanban@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区望京北路 9 号 C406、408 邮编:100102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 27 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业 C35 专用设备制造业 C359 环保、社会公共服务及其他 专用设备制造 C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 设计、研发、销售、出租民航离港系统的全流程自助服务产品; 代理证件阅读器业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,104,800 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 卞丽 实际控制人 冀建光、卞丽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010578779160X2 否 注册地址 北京市朝阳区望京北路 9 号 否 公告编号：2018-008 8 C406、408 注册资本 6,800,000.00 是 公司于 2017 年 12 月 29 日完成权益分派，营业执照更新于 2018 年 1 月 5 日完成，注册资本由 6,800,000 元变更为 10,104,800 元。 五、中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘莉、王鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1008 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,552,172.35 21,710,195.47 82.18% 毛利率% 49.90% 48.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,301,418.42 1,702,164.59 328.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 7,389,434.95 1,546,071.65 377.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 51.80% 17.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 52.43% 16.12% - 基本每股收益 0.72 0.17 323.53% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,087,871.39 17,310,361.29 62.26% 负债总计 10,057,451.30 6,866,159.62 46.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,030,420.09 10,444,201.67 72.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.54 15.58% 资产负债率（母公司） 35.81% 39.47% - 资产负债率（合并） 35.81% 39.67% - 流动比率 2.17 2.03 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,529,150.22 1,204,497.99 359.04% 应收账款周转率 4.90 4.25 - 存货周转率 4.77 4.13 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 62.26% 25.46% - 营业收入增长率% 82.18% 7.54% - 净利润增长率% 328.95% 52.00% - 五、股本情况 公告编号：2018-008 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,104,800 6,800,000 48.60% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -415,745.11 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 310,345.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,851.00 非经常性损益合计 -103,548.86 所得税影响数 -15,532.33 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -88,016.53 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司致力于提供民航离港系统的全流程自助服务解决方案，主要包括民航全流程自助产品的设计、 研发、销售、租赁，其中，全流程自助产品包括自助式值机设备、一证通关设备、自助行李托运设备、 自动化安检通道、自助登机门等。全流程的自助服务为客户提供了方便、快捷、舒适的体验，并大大削 减了机场和航空公司高额的人工成本。 对于进入机场准备离港的旅客而言，纳兰德的全流程自助服务设备为旅客提供了一站式自助服务， 旅客从打印登机牌到最终登机全过程实现无人或少人化操作。旅客可以通过自助值机设备打印登机牌， 通过自助行李托运设备托运行李，进入自动化安检通道完成安检，最终通过自助登机门实现登机；以往 机场和航空公司工作人员的角色发生了质的变化，他们从业务办理岗位转化为客户服务岗位，快速、便 捷、高效和自主的全流程服务大大改善了旅客的出行体验，提高了机场的运转效率。同时，对于机场和 航空公司而言，全流程自助服务设备能有效改善机场离港乘客吞吐能力，并降低了机场和航空公司的人 力成本和管理成本，该类设备在国际机场得到了广泛的应用，并在国内得到了大力的推广。 公司自主产品的销售模式主要有两种: 第一，直销模式。公司通过多年在行业内的积累，形成了稳定的客源，如中国国际航空股份有限公 司和山东航空股份有限公司等大型航空公司，这些公司在每年新机场的建设和扩展方面投入力度高，每 年都会对产品有新的需求，形成了固定的销售渠道；其次，通过客户之间的转介绍和参加行业内部展会 的方式拓宽新的销售渠道。 第二，公司部分产品采用租赁的方式供给机场使用，每年收取固定的租赁费用。租赁方式是随着客 运机场的发展要求应用而生，不但给客户降低了成本，带来了便利性，也使企业的销售方式更灵活，更 容易拓展市场。 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司商业模式未发生重大变化。 报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 公告编号：2018-008 12 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 39,552,172.35 元，较上年同期增长 82.18%；实现净利润 7,301,418.42 元，较上年同期增长 328.98%；公司总资产 28,087,871.39 元，较上年同期增加 62.26%；公司净资产 18,030,420.09 元，较上年同期增长 72.64%。2017 年公司按照年度发展规划与目标，提升管理机制， 加强内控，销售费用与管理费用增长幅度控制在 30%之内，加大研发投入，优化完善公司产品与解决方 案，增加市场推广区域，实现了营业收入与净利润的增长。 （二）行业情况 尽管中国在最近面临一系列经济挑战，但中国旅游市场热度不减，旅客对航空公司和机场的要求也 越来越高。全球航空运输业领先的 IT 商务解决方案和通讯服务提供商国际航空电讯集团(以下简称 “SITA”)公布的分析报告显示，中国各大机场和航空公司正积极响应需求，在创新技术方面的投资高 于全球水平，“智能机场”在中国应运而生。 在中国大陆地区，将近四分之三的机场(72%)正着手投资全新技术，而全球这一比例为 58%。中国各 大航空公司将其 IT 预算的 38%投入了创新技术领域，在这方面，全球平均水平为 32%。 中国拥有全球增长最快的国内航空市场，国际旅行也在突飞猛进的增长。到 2034 年，客运量预计 将飙升至 13 亿人次，与 2014 年水平相比增加 了 8.56 亿，这就对现有机场基础设施构成了压力。93% 的旅客拥有智能手机，他们在旅行过程中也乐于使用智能手机和其它个人技术。这意味着各大航空公司 和机场有机会采用不同方式为广大旅客提供卓越服务。 中国消费者的诉求在增加，他们对更卓越旅行体验的期望也在与日俱增。旅客热衷于使用自助服务， 从而为整个行业创造了一次良机来重新思考机场布局及管理旅客的方式。 综上所述，未来至少十年内，自助设备是机场和航空公司解决不断增长的旅客处理的主要手段，这 也是纳兰德打造的全流程自助开拓市场的良好机遇。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,902,256.12 17.45% 3,485,835.31 20.14% 40.63% 应收账款 9,688,187.12 34.49% 6,326,476.75 36.55% 53.14% 存货 5,236,882.20 18.64% 3,076,750.10 17.77% 70.21% 固定资产 6,237,927.04 22.21% 3,354,512.15 19.38% 85.96% 应付账款 5,856,350.99 20.85% 5,092,196.39 29.42% 15.01% 公告编号：2018-008 13 资产总计 28,087,871.39 - 17,310,361.29 - 62.26% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：2017年度公司货币资金期末余额为4,902,256.12元，较上年期末增长40.63%，主要 原因为本年度经营活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期所得增加。 2、应收账款：2017年度公司应收账款期末余额为9,688,187.12元，较上年期末增长53.14%,主要 是因为大部分销售额发生于下半年，部分设备尾款截止报告期末尚未达到约定的收款时点，导致应收账 款余额上升。 3、存货：2017年公司存货期末余额为5,236,882.20元，较上年期末增长70.21%，主要原因为为了 满足市场不同客户的需求，公司提前备货。此外，由于截至报告期末部分发出商品尚未满足确认收入条 件，纳入存货范围，因此该科目期末余额大幅上升。 4、固定资产：2017年度公司固定资产账面价值为6,237,927.04元，较上年增长85.96%，主要原因 为公司购置了部分新设备以满足设备租赁业务的增长需求。。 5、应付账款：2017年度公司应付账款期末余额为5,856,350.99元，较上年期末增长15.01%，主要 原因为(1)、为了支持我公司的发展各供应商在货款上给予了支持，推迟付款期，是造成应付帐款增大 的原因。(2)、公司为了加大流动资金的周转，加大采购力度，使库存量增大，加大销售力度，增加了 流动资金。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 39,552,172.35 - 21,710,195.47 - 82.18% 营业成本 19,814,771.31 50.10% 11,132,539.86 51.28% 77.99% 毛利率 49.90% - 48.72% - - 管理费用 7,696,593.16 19.46% 6,313,930.22 29.08% 21.89% 营业利润 8,929,207.28 22.58% 1,754,797.29 8.08% 408.85% 净利润 7,301,418.42 18.46% 1,702,164.59 7.84% 328.95% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2017年度公司营业收入为39,552,172.35元，较上年同期增长82.18%，主要原因是自 公告编号：2018-008 14 助行李托运设备AD900大量投产，数量为上年同期的2.5倍；自助值机AD380优化产品的大量投产，数量 为上年同期的2.36倍；一证通关设备AD450大量投产，数量为上期的7.70倍，不断满足旅客出行全流程 自助需求。 2、营业成本： 2017年度公司营业成本为19,814,771.31元，较上年同期增长77.99%，主要原因是随 着营业收入较上年同期的大幅度增长，对应的营业成本也较年上期大幅增长。 3、营业利润：2017年度公司营业利润为8,929,207.28元，较上年同期增加了408.85%，主要原因为， 因本年度营业收入增幅较大，营业成本增幅低于收入增幅，管理费用、销售费用总体在管控后基本增长 幅度控制在30%之内，在此情况下报告期内营业利润额大幅上升。 4、净利润： 2017 年度公司净利润为 7,301,418.42元，较上年同期增加328.95%，主要原因为2017 年 度营业收入增长82.18%，但营业成本仅增长77.99%，管理费用、销售费用总体在管控后基本增长幅度控 制在30%之内，在此情况下报告期内净利润额大幅上升。 5、管理费用：2017年度公司管理费用为7,696,593.16元，较上年同期增加21.89%，主要原因为管理 人员的工资、社保、公积金，较上年同期增加242,139.82元，研发费用，较上年同期增加681,366.92元， 为了加强成本控制办公费用、差旅费用、交通费用，较上年同期有所减少123,948.49元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 38,967,144.92 21,258,538.75 83.30% 其他业务收入 585,027.43 451,656.72 29.53% 主营业务成本 19,388,167.62 10,854,770.98 78.61% 其他业务成本 426,603.69 277,768.88 54.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 28,716,218.22 72.60% 13,872,448.02 63.90% 代理业务 4,425,854.75 11.19% 2,721,008.55 12.53% 租赁业务 5,825,071.95 14.73% 4,665,082.18 21.49% 合计 38,967,144.92 98.52% 21,258,538.75 97.92% 按区域分类分析： √不适用 公告编号：2018-008 15 收入构成变动的原因： 1、主营业务中的产品销售：本期产品收入中的自助值机和自助行李托运设备收入较上期增加了 8,994,048.45元，一证通关设备收入较上期增加了5,849,722.90元,增幅107.00%。 2、主营业务中的代理业务：本期代理业务收入较上期增加了 1,704,846.20 元，增幅 62.65%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州民航信息技术有限公司 12,204,800.00 30.86% 否 2 中国民航信息网络股份有限公司 6,907,590.00 17.46% 否 3 成都民航西南凯亚有限责任公司 4,114,816.00 10.40% 否 4 中国国际航空股份有限公司 3,976,700.00 10.05% 否 5 浙江民航信息科技有限公司 3,816,000.00 9.65% 否 合计 31,019,906.00 78.42% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 无锡市永创电控器材有限公司 16,547,420.00 59.87% 否 2 北京纳兰德信息系统有限公司 2,612,156.00 9.45% 是 3 东莞市星毅实业有限公司 1,258,315.00 4.55% 否 4 汉琳德(上海)系统集成有限公司 695,745.00 2.52% 否 5 北京金正合科技发展有限公司 452,040.00 1.64% 否 合计 21,565,676.00 78.03% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,529,150.22 1,204,497.99 359.04% 投资活动产生的现金流量净额 -4,397,529.41 -529,826.49 729.99% 筹资活动产生的现金流量净额 284,800.00 -150,000.00 -289.90% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量：2017年公司经营活动产生现金流量净额较 2016年增加359.04%，主 要原因是: 2017年度营业收入及盈利情况较以前大幅提升，由此带来现金流流入增加；此外，公司报告 期内收到软件产口即征即退的款项457,049.38元，较上年同期增加930%。 2、投资活动产生的现金流量：2017年公司投资活动产生的现金流量净流出额4,397,529.41元，较 2016年增加729.99%，主要因为是：公司2017年度购置了用于租赁业务的电子设备，因此支付了大量货 款。 公告编号：2018-008 16 3、筹资活动产生的现金流量：2017年公司筹资活动产生的现金流量净额较2016年增加289.90%，主 要原因为在子公司股权出售中，剩余净资产评估价值28.48万元由股东冀建光以等额货币资金的方式赠 予公司。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司-北京纳兰德信息系统有限公司，该公司成立于2011年9月22日，实际经营 业务为代理销售3M护照阅读器产品。2017年10月13日，公司将子公司100%股权出售给公司实际控制人冀 建光、卞丽。 2017年1月1日至2017年10月13日，该子公司收入为4,203,268.45元，净利润为620,811.40 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 2017年10月13日，公司将全资子公司北京纳兰德信息系统有限公司100%股权出售给公司实际控制 人冀建光、卞丽。报告期内，该子公司自2017年1月1日至2017年10月13日的利润表与现金流量表纳入 本期合并范围内。具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 （八）企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履 行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发 展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。在公司经营之余成立爱 公告编号：2018-008 17 心小组，宣传和鼓励员工积极参与社会公益活动。 未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益 的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、持续经营评价 1、公司经营能力：公司经营业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的企业独立 自主经营能力和会计核算、财务管理、风险控制等各大内部控制管理体系运行；主营业务突出，行业及 市场均保持连续增长态势，主要财务和业务各项指标正常；研发费用投入持续增长，自主知识产权授权 数量增加，核心技术 能力不断增强；公司经营管理层以及核心技术团队稳定；公司无违法违规事项。 公司积极开拓各项业务， 扩大业务规模，提升公司的行业地位。通过不断完善公司的治理结构和管理 制度，提高公司整体管理水平和运行成效，继续实现利润的健康快速增长。 2、公司业绩成果：2017 年公司总资产达到 28,087,871.39 元，同比增长 62.26%，实现营业收入 39,552,172.35 元，同比增长 82.18%，归属挂牌公司的净利润 7,301,418.42 元，同比增长 328.95% ， 实现了公司经营业绩大幅度增长， 因此公司拥有较好的持续经营能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 尽管中国在最近面临一系列经济挑战，但中国旅游市场热度不减，旅客对航空公司和机场的要求也 越来越高。全球航空运输业领先的 IT 商务解决方案和通讯服务提供商国际航空电讯集团(以下简称 “SITA”)公布的分析报告显示，中国各大机场和航空公司正积极响应需求，在创新技术方面的投资高 于全球水平，“智能机场”在中国应运而生。 在中国大陆地区，将近四分之三的机场(72%)正着手投资全新技术，而全球这一比例为 58%。中国各 大航空公司将其 IT 预算的 38%投入了创新技术领域，在这方面，全球平均水平为 32%。 中国拥有全球增长最快的国内航空市场，国际旅行也在突飞猛进的增长。到 2034 年，客运量预计 将飙升至 13 亿人次，与 2014 年水平相比增加 了 8.56 亿，这就对现有机场基础设施构成了压力。93% 的旅客拥有智能手机，他们在旅行过程中也乐于使用智能手机和其它个人技术。这意味着各大航空公司 和机场有机会采用不同方式为广大旅客提供卓越服务。 中国消费者的诉求在增加，他们对更卓越旅行体验的期望也在与日俱增。旅客热衷于使用自助服务， 公告编号：2018-008 18 （二）公司发展战略 纳兰德距今成立近十二年，2018年开启纳兰德的第三个五年计划纳兰德的三五计划中，主要有三个 方面：全流程，国际化，物联网。 全流程：引用SITA国际航空电讯集团中国区总经理的话：“不断攀升的旅客数量继续对中国机场的 基础设施和资源形成挑战。机场正在构建和扩建基础设施，但要赶上客流量增长幅度仍需一段时间。与 此同时，自助服务、移动设备和商务智能等现代技术可以改善旅客体验。可以说全流程自助服务将是未 来十年机场解决客流增长最重要的解决方案。 国际化： 中国市场只有一个领导者，那就是纳兰德这五年来所树立的榜样，在夯实国内市场的同时，我们要 向国际市场迈出最初的一步，2016年我们做了一个重要的工作那就是ARINC的认证并取得了认证证书。 要想迈向国际化那就必须要做相关的认证工作，同时我们也已经开始与一些国际公司展开相关的合作。 物联网： 随着这些年简化商务的推进，旅客的值机问题已经通过多种方式逐步解决，未来行李的解决就变得 越来越重要。如何解决行李的托运问题就是公司下一个重点开发方向，公司目前规划了电子行李条以及 行李定位两个产品。 电子行李条： 举例说明，A旅客是上午十点的航班，在航空公司的APP上选择了自己喜欢的位置并办理了值机，之 后他选择了托运行李，手机APP通过蓝牙将行李信息传输到电子行李条上，到达机场之前他已经办理了 登机手续并且有了行李条，直接到AD900自助行李托运设备前交付就可以了。再也不用时间到柜台去排 队。对于旅客-节约了时间，对于机场-加快了旅客流量。这就是便捷旅行的真实体验。行李定位产品可 以解决旅客行李丢失的问题。 （三）经营计划或目标 从而为整个行业创造了一次良机来重新思考机场布局及管理旅客的方式。 综上所述，未来至少十年内，自助设备是机场和航空公司解决不断增长的旅客处理的主要手段，这 也是纳兰德打造的全流程自助开拓市场的良好机遇。 公告编号：2018-008 19 纳兰德已创业十二年，首先是搭班子，2017年纳兰德梳理了新的公司管理框架，确定了大研发中心， 并且将产品所涵盖的所有方面都做了明确的划分，“产品就是公司”这个理念落实到公司所有员工的骨 髓里。其次是定战略，实现全流程国际化和物联网。再次是带队伍，公司致力于打造一支从营销，产品， 生产和管理各个环节都能打仗的队伍。 （四）不确定性因素 暂无对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 报告期内,公司向前五名客户销售金额占当期销售总额的比例为78.42%,公司存在客户集中度较高 的风险，但单一客户销售额占当期销售总额的比例均未超过50%。以上现状受行业特征影响，中国民航 市场大型航空公司和机场屈指可数,它们的业务量大,在行业中占比高,所以公司和这类航空公司签订的 合同额度也较高。应对措施：随着公司的逐步发展，公司的市场范围在扩大，客户在逐步增加；同时， 加大市场推广力度可逐步使前五大客户集中度降低。 2、行业周期性风险 航空运输业受宏观经济周期的影响较为明显。当经济进入上行周期时，商务往来与外贸活动开始频 繁，个人消费水平提升，带动航空出行需求增长，促进航空业的发展；当经济增速减缓或进入下行周期 时，商务活动减少，个人收支缩紧，乘客可能选择票价相对低廉的替代性交通工具出行，或者减少旅行 频率，导致航空出行需求下降。航空运输业整体的兴衰关乎公司自助服务产品的直接销售，当航空运输 业下行时，航空公司或者机场对于公司产品的需求必将减少，进而影响公司的盈利水平。 应对措施：随着市场的开拓和技术的进步，公司有能力开发新产品并开拓新客户，业绩有了新的增 长点。公司接受客户定制，按客户需求研发新的产品，未来产品将实现多元化，公司预计未来业绩将出 现较大的增长点。 3、无法持续获得航信入网认证资质的风险 公司的产品主要是是自助值机、自助行李及其辅助设备，机场离港设备需要经过中国民航信息网络 股份有限公司的入网认证。公司销售的自助值机及其辅助设备都已取得中国航信第三方设备入网的认 公告编号：2018-008 20 证。虽然公司具备持续取得上述资质证书的相关条件，但是如果上述资质到期后未能取得中国航信入网 认证，将对公司的持续经营产生重大影响。 应对措施：对于既有的已经取得中国航信认证的产品，公司会严格把控产品质量，减少出错率；对 于未来新研发的产品，公司会执行一贯的检测和调试程序，在产品成熟之后再最终推向市场。 4、国外产品进入中国市场参与竞争的风险 公司业务属于民用航空业中的细分行业,目前公司面临的竞争对手为数不多,尤其是生产自助值机 设备的国内企业。公司面临的竞争对手主要为IBM和NCR等国际品牌。 IBM和NCR等国际品牌在国外销售多年,积累了成熟的销售渠道和营销方式,产品在国际机场被广泛 应用,对于它们进入国内市场而言,有些机场看重设备商的企业性质,倾向于选购外企产品;部分客户对 产品的性能没有足够了解,对国外产品存在盲从性,由此影响了国内品牌的销售,继而在不同程度上影响 纳兰德的市场份额。应对措施：纳兰德立足于国内市场，在保证产品质量的前提下，积极向国外先进的 设备商学习，在不断提高产品性能的基础上，扩大品牌影响力；同时，相较于国外产品而言，纳兰德的 产品有更强的价格优势，因为该风险对公司的经营业绩不会产生重大影响。 5、新型电子值机方式对公司自助值机设备销售的影响 随着互联网等新型载体的发展,传统的值机方式发生了质的变化,旅客可以通过手机在线值机,拥有 这种功能的软件及APP会在旅客进行值机之后生成一个二维码,客户可以通过二维码实现行程单打印和 座位选择,此类这样的软件或者APP后台数据强大,可以囊括所有航空公司的旅客信息;但是对于航空公 司定制的自助值机设备(AD380)来说相比之下, 航空公司定制的自助值机设备(AD380)每台AD380的后台 数据只局限于单个航空公司的旅客信息。对于出行的旅客来讲,基于便利性的考虑,很多旅客会选择用手 机软件或APP值机,在一定程度上降低了对航空公司或机场的自助值机设备的需求,也有可能影响公司该 类产品的未来销售情况。 应对措施：手机等电子值机方式不可能完全取代实物形式的自助值机设备，从短期来讲，机场和航 空公司的自助值机设备提供给旅客的便利性还是无法取代的；从长期来讲，公司的自助值机设备也会随 着新技术的发展不断更新，以确保产品有更强的竞争力和生命力。 6、产品生命周期对公司业绩影响的风险 电子设备由于其特殊性,技术更新较快,产品生命周期较短,当市场上有其它性能更好、价格更低的 公告编号：2018-008 21 新产品出现时,原有产品将不能适应市场需求,逐渐进入市场淘汰阶段。当新技术和新产品出现时,公司 既有设备的市场占有率将面临挑战，产品面临被替代的风险,这将会对公司的业绩产生影响。应对措施： 随着市场的开拓和技术的进步，公司有能力开发新产品并开拓新客户，业绩有了新的增长点。公司接受 客户定制，按客户需求研发新的产品，未来产品将实现多元化，公司预计未来业绩将出现较大的增长点。 7、发出商品试用时间较长的风险 由于行业的特殊性，公司会给部分客户试用产品，这样的客户包括新客户和大客户两类。对于新客 户，公司与其签订试用合同，试用期满，如果客户对产品满意，则公司与其签订销售合同，公司实现销 售；对于大客户，由于历年来合作关系良好，试用的产品一般能实现销售，当客户同意购买时，则公司 与其签订销售合同实现销售。根据以往经验，大多数产品的试用期限在一年以内，且大多数客户在试用 后会购买公司的产品。由于商品在试用期间，公司无法合理预计风险，如果客户到期退回，则将给公司 造成一定的损失。 应对措施：公司已制定发出商品管理制度，对于发出商品执行严格的审批程序，并定期反馈发出商 品的情况，如果出现异常将及时进行风险控制。 8、应收账款大幅增加的风险 由于公司业务拓展及客户性质，公司应收账款逐年升高，对公司资金形成较大压力，如果应收账款 出现不能按期收回或发生坏账，将对公司业绩和经营情况产生不利影响。 应对措施：公司将在维持与客户稳定合作的基础上，加强与客户的沟通，提升客户满意度，加强应 收账款的回收管理，将每笔合同和相应的款项落实到个人并与其业绩挂钩改善资金管理效率，以增加经 营活动现金流入，为经营活动发展提供坚实动力。 （二）报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增风险因素 公告编号：2018-008 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、(二)一 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、(二)二 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披露时间 临时报告编号 冀建光 向公司提供无息借款 300,000.00 是 2017 年 8 月 21 日 2017-039 冀建光 向公司提供无息借款 600,000.00 是 2017 年 8 月 21 日 2017-040 冀建光、卞丽 以现金方式购买公司 全资子公司纳兰德信 息系统有限公司 100% 股权 1,034,800.00 是 2017 年 9 月 11 日 2017-046 总计 - 1,934,800.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 6 月 8 日，为补充公司流动资金，解决公司资金需求，实际控制人、总经理、董事长冀建光 给公司无偿提供财务资助 300,000.00 元该关联交易已经公司第一届董事会第十三次会议、2017 年第四 次临时股东大会补充审议通过。 2、2017 年 7 月 6 日，为补充公司流动资金，实际控制人、总经理、董事长冀建光给公司无偿提供财务 资助 600,000.00 元。该关联交易已经公司第一届董事会第十三次会议、2017 年第四次临时股东大会补 充审议通过。 3、公司将全资子公司北京纳兰德信息系统有限公司 100%股权转让给公司股东冀建光、卞丽，本次交易 公告编号：2018-008 23 标的价格以具有证券期货业务评估资格的资产评估机构出具评估报告的评估结果为基础，净资产评估价 值 103.48 万元，增值 34.51 万元，该增值部分是存货（包括在产品和在途物资）的价值，因存货价值 的最终实现具有不确定性，因此，经双方协商确定交易价格为人民币 75 万元，其中冀建光以现金方式 购买公司持有的纳兰德信息 60%股权，即股权对价 45 万元人民币，卞丽以现金方式购买公司持有的纳兰 德信息 40%股权，即股权对价 30 万元人民币。剩余净资产评估价值 28.48 万元由股东冀建光以等额货币 资金的方式赠予公司，公司未受损失。以上关联交易已经公司第一届董事会第十四次会议、2017 年第五 次临时股东大会审议通过。截至 2017 年 12 月 31 日，冀建光、卞丽已完成股权支付，纳兰德信息系统 有限公司营业执照已完成变更登记，详情见公司登载于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《关于完成全资子公司股权转让工商变更登记的公告》（公告编号： 2017-052） （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司将全资子公司北京纳兰德信息系统有限公司（以下简称“纳兰德信息”）100%股权 出售给公司股东冀建光、卞丽。净资产评估价值 103.48 万元，增值 34.51 万元。由于增值部分最终实 现的不确定性，经协商最终交易价格 75 万元，剩余净资产评估价值 28.48 万元由股东冀建光以等额货 币资金赠予公司。 以上关联交易已经公司于 2017 年 9 月 7 日召开的第一届董事会第十四次会议、于 2017 年 9 月 26 日召开的 2017 年第五次临时股东大会审议通过，具体内容详见披露于全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台（）的《第一届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2017-044）、 《关于出售子公司股权暨关联交易公告》（公告编号：2017-046）、《2017 年第五次临时股东大会决议公 告》（公告编号：2017-047）。 2017 年 10 月 13 日，收购方已支付全部股权价款及赠予款项。2017 年 11 月 13 日，公司完成股权 变更等相关工商变更登记手续。 公告编号：2018-008 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,700,000 25.00% 826,200 2,526,200 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,700,000 25.00% 826,200 2,526,200 25.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,100,000 75.00% 2,478,60 0 7,578,600 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,100,000 75.00% 2,478,60 0 7,578,600 75.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 6,800,000 - 3,304,80 0 10,104,80 0 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 卞丽 4,638,000 2,254,068 6,892,068 68.21% 5,169,051 1,723,017 2 冀建光 2,162,000 1,050,732 3,212,732 31.79% 2,409,549 803,183 合计 6,800,000 3,304,800 10,104,800 100.00% 7,578,600 2,526,200 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 冀建光与卞丽为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2018-008 25 卞丽，女，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河北司法学校，中专学历。1995年9 月到1999年3月，任河北省人民代表大会编辑部采编职务；1999年4月到2000年2月，任中山市爱多电讯 设备有限公司河北分公司销售职务；2000年3月到2002年7月,任上海震旦办公家具有限公司石家庄分公 司销售职务；2002年8月到2003年7月，任北京电信达信息技术有限公司销售主管；2003年8月到2006年3 月，自由职业；2006年4月至2015年6月，任有限公司监事；2015年7月至今，任股份公司董事；2015年 11月至今，任股份公司副总经理；2016年5月至今，任股份公司董事会秘书；2011年9月至今，任北京纳 兰德信息系统有限公司监事。 （二）实际控制人情况 冀建光，男，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国科技大学，大专学历。1998 年8月至2002年8月任石家庄捷成网络科技开发有限公司工程师；2002年9月至2006年3月任北京英特达系 统技术有限公司工程师；2006年4月至2015年6月，任有限公司法定代表人、执行董事、经理；2015年7 月至今，任股份公司法定代表人、董事长、总经理。2011年9月至今，任北京纳兰德信息系统有限公司 法定代表人、执行董事。 卞丽，女，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河北司法学校，中专学历。1995年9 月到1999年3月，任河北省人民代表大会编辑部采编职务；1999年4月到2000年2月，任中山市爱多电讯 设备有限公司河北分公司销售职务；2000年3月到2002年7月,任上海震旦办公家具有限公司石家庄分公 司销售职务；2002年8月到2003年7月，任北京电信达信息技术有限公司销售主管；2003年8月到2006年3 月，自由职业；2006年4月至2015年6月，任有限公司监事；2015年7月至今，任股份公司董事；2015年 11月至今，任股份公司副总经理；2016年5月至今，任股份公司董事会秘书；2011年9月至今，任北京纳 兰德信息系统有限公司监事。 公告编号：2018-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 12 月 29 日 - 3.80 1.06 合计 - 3.80 1.06 公告编号：2018-008 27 （二） 利润分配预案 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冀建光 董事长、总经 理 男 44 大专 2015 年 7 月 16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 卞丽 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 43 中专 2015 年 7 月 16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 杨莉莉 董事 女 32 大专 2015 年 7 月 16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 刘静宇 董事 女 29 大专 2016 年 12 月 26 日至 2018 年 7 月 15 日 是 于增强 董事 男 36 本科 2017 年 12 月 19 日至 2018 年 7 月 15 日 是 李永芹 董事 女 46 大专 2017 年 12 月 19 日至 2018 年 7 月 15 日 是 姚欣 董事、财务负 责人 女 39 大专 2015 年 7 月 16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 龙平 监事会主席、 职 工 代 表 监 事 男 40 大专 2015 年 7 月 16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 臧乐 职 工 代 表 监 事 女 31 本科 2017 年 6 月 9 日至 2018 年 7 月 15 日 是 杨开国 监事 男 38 大专 2015 年 7 月 16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 王蕴卓 监事 男 51 本科 2017 年 6 月 28 日至 2018 年 7 月 15 日 是 公告编号：2018-008 28 孙井香 监事 女 37 本科 2017 年 12 月 19 日至 2018 年 7 月 15 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 冀建光、卞丽为夫妻关系，除上述亲属关系外，董事、监事、高级管理人员相互间关系不存在关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 冀建光 董事长、总经 理 2,162,000 1,050,732 3,212,732 31.79% 0 卞丽 董事、副总经 理、董事会秘 书 4,638,000 2,254,068 6,892,068 68.21% 0 合计 - 6,800,000 3,304,800 10,104,800 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 崔丽英 无 离任 无 报告期内曾任董事,由于个 人原因离职 孙岩 董事、副总经理 离任 无 报告期内曾任董事、副总经 理,由于个人原因离职 侯睿 监事 离任 无 报告期内曾任监事,由于个 人原因离职 王婧 无 离任 无 报告期内曾任董事,由于个 人原因离职 于增强 无 新任 董事 公司发展需要 李永芹 无 新任 董事 公司发展需要 杜艳绒 无 离任 无 报告期内曾任监事,由于个 人原因离职 姚欣 财务负责人 新任 财务负责人、 董事 公司发展需要 臧乐 无 新任 职工代表监事 公司发展需要 公告编号：2018-008 29 王蕴卓 无 新任 监事 公司发展需要 孙井香 无 新任 监事 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 于增强，研发负责人，男，1982 年 5 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 6 月毕 业于邢台学院，物理学专业，本科。2006 年 7 月至 2010 年 10 月工作于北京电联力光电气有限公司，任 职技术部经理；2010 年 11 月至 2015 年 7 月工作于北京云谷信息技术有限公司，任职项目经理；2015 年 8 月至今工作于北京纳兰德科技股份有限公司，任职研发负责人。 李永芹，财务会计，女，1972 年 11 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。于 2015 年 12 月 毕业于天津广播电视大学，财务管理专业，专科。1996 年 5 月至 2000 年 12 月工作于天津椿本输送机械 有限公司，任职财务部成本会计；2001 年 1 月至 2005 年 12 月工作于天津光明梦得乳品有限公司，任职 财务部主管；2006 年 1 月至 2012 年 4 月工作于东方编织（天津）有限公司，任职财务部经理；2012 年 5 月至 2015 年 12 月工作于天津龙巳模塑有限公司，任职财务部总监；2016 年 1 月至 2017 年 8 月，自 由职业者；2017 年 9 月至今工作于北京纳兰德科技股份有限公司，任职财务经理。 姚欣，财务负责人，女，1979 年 8 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国管理软 件学院计算机信息管理专业。 2003 年 3 月至 2004 年 12 月，任北京畅想纪元科技发展有限公司出纳； 2005 月 1 月至 2006 年 12 月，任北京铁路新技术有限责任公司会计；2007 年 1 月至 2015 年 6 月，任北 京纳兰德科技有限公司会计；2015 年 7 月至今，任北京纳兰德科技股份有限公司财务负责人。 臧乐，人事行政经理，女，1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2013年5月至2017 年2月，任北京中建装饰工程有限公司人事行政经理。2017年2月至今，北京纳兰德科技股份有限公司， 人事行政经理。 王蕴卓，高级机械工程师，男，1967 年 10 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 7 月毕业于长春大学，工作经历如下：1993 年 7 月至 1999 年 6 月工作于吉林省冶金研究院，任职科员； 1999 年 7 月至 2002 年 4 月工作于深圳市达特电子科技有限公司，任职机械工程师；2002 年 5 月至 2004 年 4 月工作于深圳市南开戈德金融设备有限公司，任职高级机械工程师；2004 年 5 月至 2007 年 1 月工 作于深圳市嘉尔德实业有限公司，任职高级机械工程师。2007 年 2 月至 2012 年 5 月工作于吉林省金瑞 电子科技有限公司，任职经理；2012 年 6 月至 2015 年 12 月工作于北京兆维电子（集团）有限责任公司， 任职结构工程师；2015 年 12 月至今工作于北京纳兰德科技股份有限公司，任职高级机械工程师。 孙井香，采购负责人，女，1981 年 10 月 08 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 6 月 30 毕业于华北航天工业学院，机械电子工程专业，专科；2007 年 9 月 30 毕业于中国人民大学，国际经济 与贸易专业，本科。2003 年 7 月至 2006 年 11 月工作于北京突破· 东方电气设备有限公司，任职质检 公告编号：2018-008 30 工程师、采购主管；2006 年 11 月至 2014 年 2 月工作于风腾机械(北京)有限公司，任职采购工程师；2014 年 3 月至 2014 年 10 月，自由职业者；2014 年 11 月至 2015 年 3 月工作于中电科安（北京）科技股份有 限公司，任职采购工程师；2015 年 4 月至 2016 年 9 月工作于北京赛腾标识系统股份公司，任职采购主 管；2016 年 10 月至 2017 年 9 月工作于康保安防系统（中国）有限公司，任职采购主管；2017 年 10 月 至今工作于北京纳兰德科技股份有限公司，任职采购经理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 2 3 销售部 4 3 商务部 2 2 生产中心 4 8 技术服务部 5 6 设计部 4 1 研发部 6 9 工程部 3 3 财务部 3 3 人事行政部 2 2 员工总计 35 40 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 13 14 专科 17 24 专科以下 4 2 员工总计 35 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况： 本年度配合公司业务和管理提升，公司生产中心和研发中心人员有所增加。 2、 员工薪酬政策： 公司依据市场人才薪酬水平结合自身企业的岗位设计薪酬方案，公司绩效考核、薪酬管理等相关制度及 模块内容清晰，使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合，使薪酬与公司的发展有效结合起来，使每位员 工充分发挥个人才能，使员工的劳动付出和作出的业绩得到合理的回报和激励，充分让人才脱颖而出， 吸引优秀人才，从而形成良性循环促进公司快速发展。 3、公司无需承担离退休人员的费用。_________________________________________________________ 公告编号：2018-008 31 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无变动。 公告编号：2018-008 32 第九节 行业信息 不适用 √否 公告编号：2018-008 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关 机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利； 报告期内，公司两次股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《公司股东大会规则》等的要求， 保障股东充分行使表决权；并聘请有证券从业资格的律师出席股东大会进行见证；提案审议符合法定程 序，能够确保中小股东的话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过 公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项 上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限 度的促进公司的规范运作。 公告编号：2018-008 34 4、公司章程的修改情况 （1）、修订前：第一百零二条 董事会由 5 名董事组成。修订后：第一百零二条 董事会由 7 名董事组成； （2）、修订前：第一百三十九条 公司设监事会。监事会由 3 名监事组成。监事会设主席 1 人，监事会 主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不 履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。修订后：第一百三十九条 公 司设监事会。监事会由 5 名监事组成。监事会设主席 1 人，监事会主席由全体监事过半数选举产生。监 事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推 举一名监事召集和主持监事会会议。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议通过《2016 年度审计报告》和《控股 股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明》、《2016 年度报告及摘要》、《2016 年度 总经理工作报告》、《2016 年度董事会工作 报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算方案》《关于 2016 年度权益 分派预案的议案》、《关于续聘北京兴华会 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于提议召 开 2016 年年度股东大会的议案》、 《关于 修改〈公司章程〉的议案》、《关于修改〈公 司董事会议事规则〉的议案》、《关于提请 召开公司 2017 年度第一次临时股东大会 的议案》、《关于提名崔丽英为公司董事的 议案》、《关于提名王婧为公司董事的议 案》、《关于提名姚欣为公司董事的议案》、 《关于提议召开 2017 年第二次临时股东 大会的议案》、《关于公司拟将子公司 100% 股权转让给公司股东的议案》、《关于子公 司股权转让同业竞争问题处理的议案》、 《关于聘请北京兴华会计师事务所(特殊 普通合伙)对子公司进行审计的议案》、 《关 于聘请北京国融兴华资产评估有限责任公 司针对公司拟转让所持子公司 100%股权 评估的议案》、《关于公司股东借用子公司 名义购买的房产不纳入审计、资产评估范 围的议案》、 《关于召开 2017 年第三次临时 股东大会的议案》、 《公司 2017 年半年度报 告》、《关于追认偶发性关联交易》、《关于 召开 2017 年第四次临时股东大会的议 公告编号：2018-008 35 案》、《关于公司将子公司 100%股权转让给 公司股东的议案》、《关于同意接受股东以 剩余净资产评估价值的等额货币赠与公司 的议案》、《关于本次子公司股权转让不构 成重大资产重组的议案》、《关于本次子公 司股权转让构成关联交易的议案》、《关于 批准有关子公司股权转让的审计报告的议 案》、《关于批准有关本次子公司股权转让 的评估报告的议案》、《关于同意签署股权 转让协议的议案》、《关于同意签署赠与协 议的议案》、《关于授权董事会全权办理相 关子公司股权转让事宜的议案》、《关于召 开 2017 年第五次临时股东大会的议案》、 《关于提名于增强为公司董事的议案》、 《关于提名李永芹为公司董事的议案》、 《关于 2017 年半年度权益分派预案的议 案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关 于提请召开 2017 年第六次临时股东大会 的议案》 监事会 4 审议通过《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度报告及摘要》、 《2016 年度财务 决算报告》、《2017 年度财务预算方案》、 《关于 2016 年度权益分派预案的议案》、 《关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构 的议案》、《关于提请董事会提议召开 2016 年年度股东大会的议案》、 《关于提名杜 艳绒为公司监事的议案》、《关于提名王蕴 卓为公司监事的议案》、《关于提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》、 《公司 2017 年半年度报告的议案》、 《关于 提名监事孙井香为公司监事的议案》 股东大会 7 审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度 报告及摘要》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算方案》、《关于 2016 年度权益分派预案的议案》、《关于续聘北 京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2017 年度财务审计机构的议案》、 《关于 修改〈公司章程〉的议案》 、《关于修改 〈公司董事会议事规则〉的议案》 、《关 于提名崔丽英为公司董事的议案》 、《关 于提名王婧为公司董事的议案》 、《关于 提名姚欣为公司董事的议案》 、《关于提 公告编号：2018-008 36 名杜艳绒为公司监事的议案》 《关于提名 王蕴卓为公司监事的议案》、 《关于公司 拟将子公司 100%股权转让给公司股东的 议案》、《关于子公司股权转让同业竞争问 题处理的议案》、《关于聘请北京兴华会计 师事务所(特殊普通合伙)对子公司进行审 计的议案》、《关于聘请北京国融兴华资产 评估有限责任公司针对公司拟转让所持子 公司 100%股权评估的议案》、《关于公司股 东借用子公司名义购买的房产不纳入审 计、资产评估范围的议案》、《关于追认 2017 年上半年度偶发性关联交易的议 案》 、 《关于追认偶发性关联交易的议案》、 《关于公司将子公司 100%股权转让给公 司股东的议案》、《关于同意接受股东以剩 余净资产评估价值的等额货币赠与公司的 议案》、《关于本次子公司股权转让不构成 重大资产重组的议案》、《关于本次子公司 股权转让构成关联交易的议案》、《关于批 准有关子公司股权转让的审计报告的议 案》、《关于批准有关本次子公司股权转让 的评估报告的议案》、《关于同意签署股权 转让协议的议案》、《关于同意签署赠与协 议的议案》、《关于授权董事会全权办理相 关子公司股权转让事宜的议案》、《关于提 名于增强为公司董事的议案》、《关于提名 李永芹为公司董事的议案》、《关于 2017 年半年度权益分派预案的议案》、《关于修 改<公司章程>的议案》、《关于提名孙井香 为公司监事的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均 符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求 出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署， 三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权 利。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公告编号：2018-008 37 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各 项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的 需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康 稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的商务、销售等业务部门。公司具有独立 于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构建到采购、业务开展及对外销售，均拥有独 立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的研发、财务、采购和产品销售体系，具有面向市场 独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 （二）资产独立性 公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需 的独立的固定资产、知识产权。核心业务人员、技术人员及股东个人名下未持有与公司业务相关的知识 公告编号：2018-008 38 产权。截至本说明书签署日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者 为上述企业或人员提供担保的情况。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的 总经理冀建光在公司全资子公司北京纳兰德信息系统有限公司担任执行董事，副总经理卞丽在纳兰德信 息担任监事，公司其他董事、监事、高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员 工签署劳动合同，独立发放员工工资并独立管理。 公司控股股东、实际控制人出具承诺，对于因上述问题导致的经济赔偿及相关派生义务，个人自愿 承担。 （四）财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 （五）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘 书等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经 营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 （六）关于公司独立性的书面声明 北京纳兰德科技股份有限公司出具了关于公司独立性的书面声明，承诺： 本公司拥有独立于控股股东、实际控制人或其他关联方的员工。本公司与全体员工均签订劳动合同， 并在有关的社会保障、工薪报酬等方面独立管理。 本公司拥有独立于控股股东、实际控制人或其他关联方的独立运营的资产。 本公司独立对外签订投资协议书等与业务有关的法律文件，独立开展业务，本公司业务独立于控股 公告编号：2018-008 39 股东、实际控制人或其他关联方。 本公司设立了与经营相关的人事行政部、财务部、商务部、技术服务部、设计部、研发部、装配部、 工程部以及销售部等内部机构，具有独立经营的条件和能力，本公司各内部机构独立于控股股东、实际 控制人或其他关联方。 本公司拥有独立的财务会计部门，建立了独立、规范的财务会计制度，能够独立进行财务决策。本 公司拥有独立的银行账户，没有与任何股东共用银行账户。本公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳税 款义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层工作情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2018-008 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 (2018)京会兴审字第 08000025 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1008 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 刘莉、王鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 08000025 号 北京纳兰德科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京纳兰德科技股份有限公司（以下简称纳兰德公司）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了纳兰德公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于纳兰德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 公告编号：2018-008 41 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 纳兰德公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括纳兰德公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估纳兰德公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算纳兰德公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督纳兰德公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 公告编号：2018-008 42 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对纳兰德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纳兰德公 司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就纳兰德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 公告编号：2018-008 43 北京兴华 中国注册会计师： 刘莉 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 王鹏 二○一八年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 4,902,256.12 3,485,835.31 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、(二) 9,688,187.12 6,326,476.75 预付款项 六、(三) 1,149,426.67 660,035.35 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、(四) 860,449.73 399,915.49 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(五) 5,236,882.20 3,076,750.10 公告编号：2018-008 44 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、(六) 724.53 1,109.55 流动资产合计 - 21,837,926.37 13,950,122.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(七) 6,237,927.04 3,354,512.15 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、(八) 12,017.98 5,726.59 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,249,945.02 3,360,238.74 资产总计 - 28,087,871.39 17,310,361.29 流动负债： 短期借款 - 0.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(九) 5,856,350.99 5,092,196.39 预收款项 六、(十) 1,351,579.23 465,373.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、(十一) 345,934.35 285,847.94 应交税费 六、(十二) 1,639,602.17 959,176.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 公告编号：2018-008 45 其他应付款 六、(十三) 217,165.08 63,566.04 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、(十四) 646,819.48 - 流动负债合计 - 10,057,451.30 6,866,159.62 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,057,451.30 6,866,159.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十五) 10,104,800.00 6,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(十六) 285,353.75 721,353.75 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、(十七) 1,022,426.64 278,059.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(十八) 6,617,839.70 2,644,788.54 归属于母公司所有者权益合计 - 18,030,420.09 10,444,201.67 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 18,030,420.09 10,444,201.67 负债和所有者权益总计 - 28,087,871.39 17,310,361.29 法定代表人：冀建光 主管会计工作负责人：姚欣 会计机构负责人：姚欣 （二） 母公司资产负债表 公告编号：2018-008 46 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 十三、(一) 4,902,256.12 3,337,051.33 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、(二) 9,688,187.12 6,326,476.75 预付款项 十三、(三) 1,149,426.67 292,526.65 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、(四) 860,449.73 399,915.49 存货 - 5,236,882.20 2,986,650.10 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 724.53 - 流动资产合计 - 21,837,926.37 13,342,620.32 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、(五) - 316,158.45 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,237,927.04 3,353,966.17 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 12,017.98 5,726.59 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,249,945.02 3,675,851.21 资产总计 - 28,087,871.39 17,018,471.53 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2018-008 47 应付票据 - - - 应付账款 - 5,856,350.99 5,092,196.39 预收款项 - 1,351,579.23 365,373.00 应付职工薪酬 - 345,934.35 281,780.91 应交税费 - 1,639,602.17 959,158.34 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 217,165.08 18,015.35 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 646,819.48 - 流动负债合计 - 10,057,451.30 6,716,523.99 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,057,451.30 6,716,523.99 所有者权益： 股本 - 10,104,800.00 6,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 285,353.75 721,353.75 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,022,426.64 278,059.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 6,617,839.70 2,502,534.41 所有者权益合计 - 18,030,420.09 10,301,947.54 负债和所有者权益总计 - 28,087,871.39 17,018,471.53 （三） 合并利润表 公告编号：2018-008 48 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 39,552,172.35 21,710,195.47 其中：营业收入 六、(十九) 39,552,172.35 21,710,195.47 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 31,061,135.72 19,955,398.18 其中：营业成本 六、(十九) 19,814,771.31 11,132,539.86 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十) 225,358.08 115,959.24 销售费用 六、(二十一) 3,278,805.75 2,381,715.30 管理费用 六、(二十二) 7,696,593.16 6,313,930.22 财务费用 六、(二十三) 3,664.79 -1,846.04 资产减值损失 六、(二十四) 41,942.63 13,099.60 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、(二十五) -329,223.98 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 六、(二十六) 767,394.63 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 8,929,207.28 1,754,797.29 加：营业外收入 六、(二十七) 1,991.00 347,375.96 减：营业外支出 六、(二十八) 415,885.11 98,907.06 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 8,515,313.17 2,003,266.19 减：所得税费用 六、(二十九) 1,213,894.75 301,101.60 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 7,301,418.42 1,702,164.59 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 公告编号：2018-008 49 1.持续经营净利润 - 7,301,418.42 1,702,164.59 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,301,418.42 1,702,164.59 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,301,418.42 1,702,164.59 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 7,301,418.42 1,702,164.59 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.72 0.17 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：冀建光 主管会计工作负责人：姚欣 会计机构负责人：姚欣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、(六) 37,166,787.71 20,236,776.68 减：营业成本 十三、(六) 18,206,705.12 10,049,739.86 税金及附加 - 216,255.38 110,043.92 公告编号：2018-008 50 销售费用 十三、(七) 3,254,957.76 2,374,695.30 管理费用 十三、(八) 7,600,093.48 6,148,758.63 财务费用 - 2,863.53 -2,185.26 资产减值损失 - 41,942.63 13,099.60 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - 433,841.55 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 767,394.63 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 9,045,205.99 1,542,624.63 加：营业外收入 - 1,991.00 347,375.96 减：营业外支出 - 415,339.13 98,907.06 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 8,631,857.86 1,791,093.53 减：所得税费用 - 1,188,185.31 271,171.79 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 7,443,672.55 1,519,921.74 （一）持续经营净利润 - 7,443,672.55 1,519,921.74 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 公告编号：2018-008 51 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,443,672.55 1,519,921.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 44,013,342.28 22,996,068.74 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 457,049.38 44,375.96 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十) 513,184.69 757,977.28 经营活动现金流入小计 - 44,983,576.35 23,798,421.98 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,226,995.54 11,963,415.56 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,780,518.47 4,283,639.68 支付的各项税费 - 1,083,736.04 1,263,555.04 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十) 5,363,176.08 5,083,313.71 经营活动现金流出小计 - 39,454,426.13 22,593,923.99 经营活动产生的现金流量净额 - 5,529,150.22 1,204,497.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 9.26 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - 750,000.00 - 公告编号：2018-008 52 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 750,009.26 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 5,147,538.67 529,826.49 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,147,538.67 529,826.49 投资活动产生的现金流量净额 - -4,397,529.41 -529,826.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 284,800.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 284,800.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十) - 150,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 150,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 284,800.00 -150,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,416,420.81 524,671.50 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,485,835.31 2,961,163.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,902,256.12 3,485,835.31 法定代表人：冀建光 主管会计工作负责人：姚欣 会计机构负责人：姚欣 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 40,415,125.37 21,151,085.34 收到的税费返还 - 457,049.38 44,375.96 收到其他与经营活动有关的现金 - 512,712.95 757,977.28 经营活动现金流入小计 - 41,384,887.70 21,953,438.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 24,801,045.54 11,175,845.18 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,716,734.16 3,320,148.75 支付的各项税费 - 979,698.43 1,178,415.51 公告编号：2018-008 53 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,131,215.76 4,901,622.12 经营活动现金流出小计 - 35,628,693.89 20,576,031.56 经营活动产生的现金流量净额 - 5,756,193.81 1,377,407.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 9.26 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 750,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 750,009.26 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 5,225,798.28 529,826.49 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,225,798.28 529,826.49 投资活动产生的现金流量净额 - -4,475,789.02 -529,826.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 284,800.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 284,800.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 150,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 150,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 284,800.00 -150,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,565,204.79 697,580.53 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,337,051.33 2,639,470.80 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,902,256.12 3,337,051.33 公告编号：2018-008 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 278,059.38 - 2,644,788. 54 - 10,444,201.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 278,059.38 - 2,644,788. 54 - 10,444,201.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,304,800.00 - - - -436,000.00 - - - 744,367.26 - 3,973,051. 16 - 7,586,218.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,301,418. 42 - 7,301,418.42 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 284,800.00 - - - - - - - 284,800.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 284,800.00 - - - - - - - 284,800.00 公告编号：2018-008 55 （三）利润分配 - - - - - - - - 744,367.26 - -744,367.2 6 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 744,367.26 - -744,367.2 6 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 3,304,800.00 - - - -720,800.00 - - - - - -2,584,000 .00 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 720,800.00 - - - -720,800.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,584,000.00 - - - - - - - - - -2,584,000 .00 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,104,800.00 - - - 285,353.75 - - - 1,022,426.64 - 6,617,839. 70 - 18,030,420.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-008 56 一、上年期末余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 126,067.21 - 1,094,616. 12 - 8,742,037.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 126,067.21 - 1,094,616. 12 - 8,742,037.08 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 151,992.17 - 1,550,172. 42 - 1,702,164.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,702,164. 59 - 1,702,164.59 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 151,992.17 - -151,992.1 7 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 151,992.17 - -151,992.1 7 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 57 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 278,059.38 - 2,644,788. 54 - 10,444,201.67 法定代表人：冀建光 主管会计工作负责人：姚欣 会计机构负责人：姚欣 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 278,059.38 - 2,502,534.41 10,301,947.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 278,059.38 - 2,502,534.41 10,301,947.54 公告编号：2018-008 58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,304,800.00 - - - -436,000.00 - - - 744,367.26 - 4,115,305.29 7,728,472.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,443,672.55 7,443,672.55 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 284,800.00 - - - - - - 284,800.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 284,800.00 - - - - - - 284,800.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 744,367.26 - -744,367.26 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 744,367.26 - -744,367.26 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 3,304,800.00 - - - -720,800.00 - - - - - -2,584,000.00 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 720,800.00 - - - -720,800.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,584,000.00 - - - - - - - - - -2,584,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 59 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,104,800.00 - - - 285,353.75 - - - 1,022,426.64 - 6,617,839.70 18,030,420.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 126,067.21 - 1,134,604.84 8,782,025.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 126,067.21 - 1,134,604.84 8,782,025.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 151,992.17 - 1,367,929.57 1,519,921.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,519,921.74 1,519,921.74 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 151,992.17 - -151,992.17 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 151,992.17 - -151,992.17 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 60 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,800,000.00 - - - 721,353.75 - - - 278,059.38 - 2,502,534.41 10,301,947.54 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 17 北京纳兰德科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京纳兰德科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是 2006 年 03 月由冀建光、卞 丽发起，于 2006 年 03 月 27 日在中华人民共和国(“中国”)境内成立的有限公司，总部位于北京 市。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京纳兰德科技股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函》股转系统函【2016】3409 号核准，转让方式为协议转让。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 1,010.48 万元。 统一社会信用代码：9111010578779160X2 法定代表人：冀建光 住所：北京市朝阳区望京北路 9 号 C406、408 注册资本：1,010.48 万元； 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 成立日期：2006 年 03 月 27 日 (一) 组织结构 本公司建立股东会、董事会、监事会，股东会领导下的董事长负责制。所属子公司一家，为： 北京纳兰德信息系统有限公司。 (二) 经营范围 公司经营范围：技术推广；经济贸易咨询；销售机械设备、五金交电、电子产品、日用品、文 化用品；委托加工机械设备、电子产品；租赁计算机、通讯设备；技术开发、转让、咨询、服务； 销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；代理进出口、技术进出口、货物进出口；计算机和辅助 设备修理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司近三年以来，主营业务没有发生变更。 本财务报表经公司董事会批准，于 2018 年 4 月 20 日批准报出 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，子公司在 2017 年 10 月 13 日已处置，本次合并范围为 北京纳兰德信息系统有限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 13 日的利润表与现金流量表。具 体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 18 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项 ，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑 虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散 等变故而不复存在。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账 本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 19 会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应 享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投 资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所 有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值 计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买 方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够 可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权 利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负 债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延 所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 20 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该 项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或 权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的 会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与 账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资 损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的 管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司 享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是 否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将 进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有 的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 21 债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子 公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响， 内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项 予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项 目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并 资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现 金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日 熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设 定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 22 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判 断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经 营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值 变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 23 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独 列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项 金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 24 允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价金融资产（不含应收 款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 25 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认 减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出 售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率 是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 50 万元（含 50 万）以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其 他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 26 备。 ①对于无风险组合不计提坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：关联方组合、备用金、押金、 保证金、历史上信用良好客户等 组合 2：账龄分析法 根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 10.00 10.00 3－4 年 30.00 20.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的 应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 27 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被 投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利 益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而 一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资 料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综 合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 28 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）； 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允 价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本 公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 29 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按 权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影 响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该 固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 30 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 31 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 32 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时 计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象， 对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进 行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度 终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 33 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价 值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组 或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固 定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短 期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束 后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期 间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设 定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产 的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成 本确认为当期费用。 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 34 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益 计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负 债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）收入 1、销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司销售收入的确认方式为：对于签订试用期的合同，本公司以试用期间客户同意购买该产 品，客户与公司签订合同为标准，确认收入的实现；对于签订合同的销售，本公司以产品验收为标 准，确认收入的实现。 本公司代理收入的确认方式：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，以产品签收日 期为标准，确认收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 本公司服务费收入确认方式为：根据服务费合同中约定的时间和方法计算确定。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 35 （2）租赁费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司租赁收入确认方式为：根据租赁合同中约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的 初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或 负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未 来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得 税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 36 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税 和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初 始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制 财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 37 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十六）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与 职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股， 按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的 企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他 企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市 公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事 及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之 一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的 个人； 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 38 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公 司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整，本年度影响额为 767,394.63 元。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， （财会【2017】 30 号），要求执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期 间的财务报表。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，要求采用未来适用法处理。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 6.00、17.00 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7.00 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 注：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业 等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本 公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 （二）税收优惠及批文 公司根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函[2009]203 号文，2017 年所得税减按 15%计征。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 39 项目 期末余额 期初余额 库存现金 75,544.32 47,601.12 银行存款 4,826,711.80 3,438,234.19 其他货币资金 0.00 0.00 合计 4,902,256.12 3,485,835.31 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款（账龄分析 法） 9,768,307.00 100.00 80,119.88 0.82 9,688,187.12 6,364,654.00 100.00 38,177.25 0.59 6,326,476.75 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 9,768,307.00 100.00 80,119.88 0.82 9,688,187.12 6,364,654.00 100.00 38,177.25 0.59 6,326,476.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,686,868.00 0.00 0.00 1－2 年 748,508.00 37,425.38 5.00 2－3 年 274,485.00 27,448.50 10.00 3－4 年 54,000.00 10,800.00 20.00 4－5 年 0.00 0.00 50.00 5 年以上 4,446.00 4,446.00 100.00 合计 9,768,307.00 80,119.88 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,942.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,660,108.00 元，占应收账款期末 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 40 余额合计数的比例 88.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 19,349.50 元。 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 广州民航信息技术有限公司 非关联方 4,118,640.00 1 年以内 42.16 浙江民航信息科技有限公司 非关联方 2,390,400.00 1 年以内 24.47 西安民航凯亚科技有限公司 非关联方 999,900.00 1 年以内、 1-2 年 10.24 海南航空控股股份有限公司 非关联方 793,728.00 1 年以内 8.13 新疆民航凯亚信息网络有限责任公司 非关联方 357,440.00 1 年以内 3.66 合 计 -- 8,660,108.00 -- 88.66 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 976,416.02 84.95 513,107.20 77.74 1-2 年 35,843.99 3.12 146,928.15 22.26 2-3 年 137,166.66 11.93 0.00 0.00 3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,149,426.67 100.00 660,035.35 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 北京极光星徽汽车销售服务有限公司 非关联方 518,733.00 45.13 1 年以内 合同未执行完 艾斯特国际安全技术（深圳）有限公司 非关联方 137,166.66 11.93 2-3 年 合同未执行完 北京瑞思达科技发展有限公司 非关联方 107,613.50 9.36 1 年以内 合同未执行完 北京众邦润通包装制品有限公司 非关联方 54,350.00 4.73 1 年以内 合同未执行完 宸展贸易（厦门）有限公司 非关联方 50,000.01 4.35 1 年以内 合同未执行完 合计 -- 867,863.17 75.50 -- -- 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 41 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 （无风险组合 法） 860,449.73 100.00 0.00 0.00 860,449.73 399,915.49 100.00 0.00 0.00 399,915.49 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 860,449.73 100.00 0.00 0.00 860,449.73 399,915.49 100.00 0.00 0.00 399,915.49 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 42 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 402,100.00 73,100.00 备用金 74,300.00 40,000.00 押金 345,077.00 269,430.00 个人保险费 38,972.73 17,385.49 合计 860,449.73 399,915.49 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 北京叶氏企业集 团有限公司 押金 198,536.00 1 年以内 23.07 0.00 北京创至通达科 技发展有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 17.43 0.00 中航材国际招标 有限公司 保证金 149,000.00 1 年以内 17.32 0.00 北京科创慧谷商 务有限公司 押金 104,681.00 1 年以内、1-2 年 12.17 0.00 北京津港储运有 限公司 押金 40,000.00 1 年以内 4.65 0.00 合计 -- 642,217.00 -- 74.64 0.00 6、涉及政府补助的应收款项 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在途物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品 2,161,113.70 0.00 2,161,113.70 2,074,647.87 0.00 2,074,647.87 发出商品 3,075,768.50 0.00 3,075,768.50 1,002,102.23 0.00 1,002,102.23 合计 5,236,882.20 0.00 5,236,882.20 3,076,750.10 0.00 3,076,750.10 （六）其他流动资产 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 43 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 724.53 1,109.55 合计 724.53 1,109.55 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 办公家具及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,946,482.61 57,692.31 117,132.79 11,121,307.71 2.本期增加金额 5,225,798.28 0.00 0.00 5,225,798.28 (1)购置 5,225,798.28 0.00 0.00 5,225,798.28 3.本期减少金额 7,034,272.99 0.00 0.00 7,034,272.99 4.期末余额 9,138,007.90 57,692.31 117,132.79 9,312,833.00 二、累计折旧 1.期初余额 7,646,942.27 54,807.69 65,045.60 7,766,795.56 2.本期增加金额 1,914,128.92 0.00 11,133.96 1,925,262.88 (1)计提 1,914,128.92 0.00 11,133.96 1,925,262.88 3.本期减少金额 6,617,152.48 0.00 0.00 6,617,152.48 4.期末余额 2,943,918.71 54,807.69 76,179.56 3,074,905.96 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 6,194,089.19 2,884.62 40,953.23 6,237,927.04 2.期初账面价值 3,299,540.34 2,884.62 52,087.19 3,354,512.15 2、通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末余额 期初余额 电子设备原值 8,884,366.26 10,837,753.78 电子设备累计折旧 2,823,329.07 7,569,210.71 电子设备账面价值 6,061,037.19 3,268,543.07 （八）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 80,119.87 12,017.98 38,177.25 5,726.59 合计 80,119.87 12,017.98 38,177.25 5,726.59 2、未确认递延所得税资产明细 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 44 无 （九）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,556,895.89 2,999,094.09 1 至 2 年 354,347.80 5,521.80 2 至 3 年 1,526.80 1,850.00 3 至 4 年 1,850.00 0.00 4 至 5 年 0.00 2,085,730.50 5 年以上 1,941,730.50 0.00 合计 5,856,350.99 5,092,196.39 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海波圣贸易有限公司 1,891,380.50 尚未催款 合计 1,891,380.50 -- 3、期末应付账款前五名大额列示 对方单位名称 期末余额 账龄 上海波圣贸易有限公司 1,891,380.50 5 年以上 无锡市永创电控器材有限公司 1,288,368.47 1 年以内 中国民航信息网络股份有限公司 354,250.00 1-2 年 北京金正合科技发展有限公司 225,000.00 1 年以内 北京纳兰德信息系统有限公司 175,700.00 1 年以内 合计 3,934,698.97 -- （十）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,351,579.23 465,373.00 合计 1,351,579.23 465,373.00 2、期末预收账款前五名大额列示 对方单位名称 期末余额 账龄 黑龙江航信空港网络有限公司 852,769.23 1 年以内 北京中彩在线科技有限责任公司 436,710.00 1 年以内 上海民航华东凯亚系统集成有限公司江 苏事业部 62,100.00 1 年以内 合计 1,351,579.23 -- （十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2017-12-31 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 45 项目 2017-12-31 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 285,847.94 4,978,514.58 4,918,428.17 345,934.35 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 240,214.00 240,214.00 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 285,847.94 5,218,728.58 5,158,642.17 345,934.35 2、短期薪酬列示 项目 2017-12-31 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 285,847.94 4,491,113.96 4,431,027.55 345,934.35 二、职工福利费 0.00 132,715.08 132,715.08 0.00 三、社会保险费 0.00 187,012.34 187,012.34 0.00 其中：医疗保险费 0.00 170,012.80 170,012.80 0.00 工伤保险费 0.00 3,400.00 3,400.00 0.00 生育保险费 0.00 13,599.54 13,599.54 0.00 四、住房公积金 0.00 154,808.00 154,808.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 12,865.20 12,865.20 0.00 六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 285,847.94 4,978,514.58 4,918,428.17 345,934.35 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 0.00 230,508.00 230,508.00 0.00 2.失业保险费 0.00 9,706.00 9,706.00 0.00 3.企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 240,214.00 240,214.00 0.00 （十二）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 847,847.78 592,234.40 消费税 0.00 0.00 营业税 0.00 0.00 企业所得税 655,658.00 269,789.38 个人所得税 34,354.66 26,502.80 城市维护建设税 59,349.34 41,212.31 房产税 0.00 0.00 土地增值税 0.00 0.00 城镇土地使用税 0.00 0.00 教育费附加 42,392.39 29,437.36 合计 1,639,602.17 959,176.25 （十三）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 46 项目 期末余额 期初余额 往来款 156,178.38 629.86 保险公积金 60,986.70 32,936.18 劳务费 0.00 30,000.00 合计 217,165.08 63,566.04 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无 3、其他应付款期末前五项大额列示 项目 款项性质 与企业关系 期末余额 账龄 北京西加云网科技有限公司 往来款 非关联方 150,000.00 1 年以内 保险公积金 社保 非关联方 60,986.70 1 年以内 程荣平 往来款 非关联方 6,178.38 1 年以内 合计 -- -- 217,165.08 -- （十四）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 0.00 0.00 待转销项税额 646,819.48 0.00 合计 646,819.48 0.00 （十五）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 6,800,000.0 0 0.00 2,584,000.00 720,800.00 0.00 3,304,800.0 0 10,104,800.0 0 说明：2017 年半年度权益分派方案已获 2017 年 12 月 19 日召开的 2017 年第六次股东大会决议 通过， 以公司权益分派实施时股权登记日（2017 年 12 月 28 日）的股本总数 6,800,000 股为基 数，以未分配利润向权益分派登记日登记在册股东每 10 股送红股 3.80 股，以资本公积金向权益 分派登记日登记在册股东每 10 股转增 1.06 股。本次方案实施后总股本增至 10,104,800 股。 （十六）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 0.00 0.00 0.00 0.00 其他资本公积 721,353.75 284,800.00 720,800.00 285,353.75 合计 721,353.75 284,800.00 720,800.00 285,353.75 （十七）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 47 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 278,059.38 744,367.26 0.00 1,022,426.64 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 278,059.38 744,367.26 0.00 1,022,426.64 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 2,644,788.54 1,094,616.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,301,418.42 1,702,164.59 其他转入 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 744,367.26 151,992.17 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 2,584,000.00 0.00 转增资本公积 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 期末未分配利润 6,617,839.70 2,644,788.54 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 38,967,144.92 19,388,167.62 21,258,538.75 10,854,770.98 其中产品销售 28,716,218.22 15,172,192.40 13,872,448.02 8,638,911.32 代理业务 4,425,854.75 2,320,978.94 2,721,008.55 805,031.12 租赁业务 5,825,071.95 1,894,996.28 4,665,082.18 1,410,828.54 其他业务 585,027.43 426,603.69 451,656.72 277,768.88 合计 39,552,172.35 19,814,771.31 21,710,195.47 11,132,539.86 2、前五大销售商情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 广州民航信息技术有限公司 12,204,800.00 30.86 中国民航信息网络股份有限公司 6,907,590.00 17.46 成都民航西南凯亚有限责任公司 4,114,816.00 10.40 中国国际航空股份有限公司 3,976,700.00 10.05 浙江民航信息科技有限公司 3,816,000.00 9.65 合计 31,019,906.00 78.42 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 115,331.06 63,451.28 教育费附加 49,427.59 27,193.41 地方教育附加 32,951.73 18,128.94 印花税 27,247.70 7,185.61 车船税 400.00 0.00 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 48 项目 本期发生额 上期发生额 合计 225,358.08 115,959.24 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,715,221.09 1,205,457.33 社会保险 216,002.58 157,129.43 住房公积金 58,542.00 59,721.00 福利费 143,703.08 225,021.56 汽车费用 116,585.00 94,791.06 运杂费 126,908.59 108,965.83 宣传费 27,700.00 7,042.72 检测费 9,811.32 14,845.64 认证费 311,909.83 10,220.38 加工费 66,671.66 12,374.24 技术服务费 310,580.33 350,212.52 维修费 3,430.70 16,810.09 中标费 114,105.66 27,971.70 装修费 0.00 79,442.40 包装费 54,180.35 11,709.40 其他 3,453.56 0.00 合计 3,278,805.75 2,381,715.30 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,390,479.26 1,195,736.29 社保 177,986.24 151,461.39 公积金 78,821.00 57,949.00 研发费用 2,193,567.33 1,512,200.41 办公费 274,841.80 354,117.42 差旅费 412,201.75 444,382.10 交通费 105,081.37 117,573.89 房租物业费 1,158,048.39 1,080,109.49 电话费 26,171.73 11,618.65 业务招待费 188,577.40 77,799.40 折旧费 30,266.60 24,626.59 财产保险 2,413.23 2,198.89 会议费 90,775.73 147,746.71 职工教育经费 13,041.60 132,354.18 服务费 1,074,315.91 966,213.27 设计费 165,431.33 0.00 残保金 56,442.53 36,337.24 电费 36,168.90 1,505.30 咨询费 33,564.32 0.00 其他 188,396.74 0.00 合计 7,696,593.16 6,313,930.22 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 49 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 1,698.71 3,611.32 利息净支出 -1,698.71 -3,611.32 手续费支出 5,363.50 1,765.28 合 计 3,664.79 -1,846.04 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 41,942.63 13,099.60 合计 41,942.63 13,099.60 （二十五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -329,223.98 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 合计 -329,223.98 0.00 （二十六）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 软件增值税退税 457,049.38 0.00 与收益相关 新三板上市政府补贴款 300,000.00 0.00 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴款 6,000.00 0.00 与收益相关 朝阳社保基金稳岗补贴款 4,345.25 0.00 与收益相关 合计 767,394.63 0.00 -- （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 0.00 0.00 0.00 其中：固定资产处置利得 0.00 0.00 0.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00 债务重组利得 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00 政府补助 0.00 347,375.96 0.00 其他 1,991.00 0.00 1,991.00 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 50 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 1,991.00 347,375.96 1,991.00 （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 415,745.11 0.00 415,745.11 其中：固定资产处置损失 415,745.11 0.00 415,745.11 无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00 对外捐赠 0.00 0.00 0.00 罚款及滞纳金 140.00 98,907.06 140.00 合计 415,885.11 98,907.06 415,885.11 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,220,186.14 300,558.78 递延所得税费用 -6,291.39 542.82 合计 1,213,894.75 301,101.60 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,515,313.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,277,296.98 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -57,110.84 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -6,291.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,213,894.75 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,698.71 3,611.32 保证金 0.00 371,990.00 往来款 199,149.73 35,000.00 政府补助 312,336.25 347,375.96 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 51 项目 本期发生额 上期发生额 合计 513,184.69 757,977.28 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金、押金支出 0.00 258,400.00 往来支出 859,540.02 0.00 管理费用及销售费用支出 4,503,636.06 4,818,148.43 手续费支出 5,363.50 1,765.28 合计 5,363,176.08 5,083,313.71 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付股东借款 0.00 150,000.00 合计 0.00 150,000.00 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,301,418.42 1,702,164.59 加：资产减值准备 41,942.63 13,099.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,925,262.88 1,435,455.13 无形资产摊销 0.00 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -415,745.11 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 329,223.98 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,291.39 542.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,160,132.10 -767,310.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,353,578.56 -1,840,916.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,867,049.47 661,462.79 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 5,529,150.22 1,204,497.99 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,902,256.12 3,485,835.31 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 52 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 3,485,835.31 2,961,163.81 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 1,416,420.81 524,671.50 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 75,708.83 47,601.12 可随时用于支付的银行存款 4,826,711.80 3,438,234.19 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 4,902,256.12 3,485,835.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 0.00 0.00 七、合并范围的变更 北京纳兰德信息系统有限公司在 2017 年 10 月 13 日已处置，本次合并范围为 2017 年 1 月 1 日-2017 年 10 月 13 日的利润表与现金流量表。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、重要的全资子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京纳兰德信息系统有限公 司 北京市 北 京 市 海 淀 区学清路 计算机系统、 软件服务 100.00 0.00 同一控制下 的企业合并 说明:本期子公司在 2017 年 10 月 13 日已处置，本次合并范围为 2017 年 1 月 1 日-2017 年 10 月 13 日的利润表与现金流量表。 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无。 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 53 九、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 无。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 卞丽 董事、副总经理、董事会秘书 姚欣 董事、财务负责人 杨开国 监事 李永芹 董事 王蕴卓 监事 孙井香 监事 于增强 董事 冀建光 董事长、总经理 刘静宇 董事 龙平 监事会主席、职工代表监事 杨莉莉 董事 臧乐 职工代表监事 北京纳兰德信息系统有限公司 实际控制人控制的企业 （四）关联交易情况 1、关联交易 报告期内，公司将全资子公司北京纳兰德信息系统有限公司 100%股权转让给公司股东冀建 光、卞丽。经评估，净资产价值 103.48 万元，增值 34.51 万元。由于增值部分最终实现的不确定 性，经协商最终交易价格 75 万元，剩余净资产评估价值 28.48 万元由股东冀建光以等额货币资 金赠与公司。以上关联交易已经公司 2017 年第五次临时股东大会决议通过。2017 年 10 月 13 日， 收购方已支付全部股权价款及赠与款项。 2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 3、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 4、关联租赁情况 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 54 无。 5、关联担保情况 无。 6、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,794,879.00 1,507,480.00 （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 北京纳兰德信息系统 有限公司 175,700.00 0.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 无。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 无。 （三）资产置换 无。 （四）年金计划 无。 （五）终止经营 无。 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 55 （六）分部信息 无。 （七）其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 75,544.32 47,436.61 银行存款 4,826,711.80 3,289,614.72 其他货币资金 0.00 0.00 合计 4,902,256.12 3,337,051.33 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款（账龄分析 法） 9,768,307.00 100.00 80,119.88 0.82 9,688,187.12 6,364,654.00 100.00 38,177.25 0.59 6,326,476.75 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 9,768,307.00 100.00 80,119.88 0.82 9,688,187.12 6,364,654.00 100.00 38,177.25 0.59 6,326,476.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,686,868.00 0.00 0.00 1－2 年 748,508.00 37,425.38 5.00 2－3 年 274,485.00 27,448.50 10.00 3－4 年 54,000.00 10,800.00 20.00 4－5 年 0.00 0.00 50.00 5 年以上 4,446.00 4,446.00 100.00 合计 9,768,307.00 80,119.88 -- 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 56 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,942.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,660,108.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 88.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 19,349.50 元。 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 广州民航信息技术有限公司 非关联方 4,118,640.00 1 年以内 42.16 浙江民航信息科技有限公司 非关联方 2,390,400.00 1 年以内 24.47 西安民航凯亚科技有限公司 非关联方 999,900.00 1 年以内、 1-2 年 10.24 海南航空控股股份有限公司 非关联方 793,728.00 1 年以内 8.13 新疆民航凯亚信息网络有限责任公司 非关联方 357,440.00 1 年以内 3.66 合 计 -- 8,660,108.00 -- 88.66 （三）预付账款 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 976,416.02 84.95 155,359.99 53.11 1-2 年 35,843.99 3.12 137,166.66 46.89 2-3 年 137,166.66 11.93 0.00 0.00 3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,149,426.67 100.00 292,526.65 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 未结算原因 北京极光星徽汽车销售服务有限公司 非关联方 518,733.00 45.13 1 年以内 合同未执行完 艾斯特国际安全技术（深圳）有限公司 非关联方 137,166.66 11.93 2-3 年 合同未执行完 北京瑞思达科技发展有限公司 非关联方 107,613.50 9.36 1 年以内 合同未执行完 北京众邦润通包装制品有限公司 非关联方 54,350.00 4.73 1 年以内 合同未执行完 宸展贸易（厦门）有限公司 非关联方 50,000.01 4.35 1 年以内 合同未执行完 合计 -- 867,863.17 75.50 -- -- 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 57 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 58 （四）其他应收账款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 （无风险组合 法） 860,449.73 100.00 0.00 0.00 860,449.73 399,915.49 100.00 0.00 0.00 399,915.49 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 860,449.73 100.00 0.00 0.00 860,449.73 399,915.49 100.00 0.00 0.00 399,915.49 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 59 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 402,100.00 73,100.00 备用金 74,300.00 40,000.00 押金 345,077.00 269,430.00 个人保险费 38,972.73 17,385.49 合计 860,449.73 399,915.49 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 北京叶氏企业集 团有限公司 押金 198,536.00 1 年以内 23.07 0.00 北京创至通达科 技发展有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 17.43 0.00 中航材国际招标 有限公司 保证金 149,000.00 1 年以内 17.32 0.00 北京科创慧谷商 务有限公司 押金 104,681.00 1 年以内、1-2 年 12.17 0.00 北京津港储运有 限公司 押金 40,000.00 1 年以内 4.65 0.00 合计 -- 642,217.00 -- 74.64 0.00 6、涉及政府补助的应收款项 无。 （五）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 0.00 0.00 0.00 316,158.45 0.00 316,158.45 对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 316,158.45 0.00 316,158.45 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京纳兰德信息系 统有限公司 316,158.45 0.00 316,158.45 0.00 0.00 0.00 合计 316,158.45 0.00 316,158.45 0.00 0.00 0.00 （六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,166,127.71 18,206,705.12 19,785,119.96 9,771,970.98 其他业务 660.00 0.00 451,656.72 277,768.88 合计 37,166,787.71 18,206,705.12 20,236,776.68 10,049,739.86 2、前五大销售商情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 广州民航信息技术有限公司 12,204,800.00 32.84 中国民航信息网络股份有限公司 6,907,590.00 18.59 成都民航西南凯亚有限责任公司 4,114,816.00 11.07 中国国际航空股份有限公司 3,976,700.00 10.70 浙江民航信息科技有限公司 3,816,000.00 10.27 合计 31,019,906.00 83.47 （七）销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 1,702,361.10 1,205,457.33 社会保险 216,002.58 157,129.43 住房公积金 58,542.00 59,721.00 福利费 132,715.08 218,021.56 汽车费用 116,585.00 94,771.06 运杂费 126,908.59 108,965.83 宣传费 27,700.00 7,042.72 检测费 9,811.32 14,845.64 认证费 311,909.83 10,220.38 加工费 66,671.66 12,374.24 技术服务费 310,580.33 350,212.52 维修费 3,430.70 16,810.09 中标费 114,105.66 27,971.70 装修费 0.00 79,442.40 包装费 54,180.35 11,709.40 交通费 1,189.41 0.00 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 项目 2017 年度 2016 年度 培训费 2,264.15 0.00 合计 3,254,957.76 2,374,695.30 （八）管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资 1,390,479.26 1,195,736.29 社保 167,088.74 139,613.30 公积金 78,821.00 57,949.00 研发费用 2,167,248.05 1,464,058.66 办公费 267,168.80 327,144.83 差旅费 408,450.85 430,562.48 交通费 104,040.67 104,374.09 房租物业费 1,113,455.49 1,035,516.59 电话费 24,668.73 10,442.65 业务招待费 188,031.40 76,598.40 折旧费 30,266.60 24,626.59 财产保险 2,413.23 2,198.89 会议费 90,775.73 147,746.71 职工教育经费 12,865.20 131,756.18 服务费 1,074,315.91 964,271.52 设计费 165,431.33 0.00 残保金 56,442.53 34,657.15 电费 36,168.90 1,505.30 咨询费 33,564.32 0.00 其他 188,396.74 0.00 合计 7,600,093.48 6,148,758.63 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -415,745.11 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 310,345.25 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 0.00 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 项目 金额 说明 资产减值准备 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,851.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 小计 -103,548.86 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -15,532.33 少数股东权益影响额（税后） 0.00 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -88,016.53 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 51.80 0.72 0.72 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 52.43 0.73 0.73 （三）境内外会计准则下会计数据差异 无。 （四）会计政策变更相关补充资料 不适用。 （五）其他 无。 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 北京纳兰德科技股份有限公司 二〇一八年四月二十日 北京纳兰德科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室