839197_2018_领骥影视_2018年年度报告_2020-07-05.txt

公告编号：2019-010 1 领 骥 影 视 NEEQ : 839197 北京领骥影视文化股份有限公司 Maxima Pictures Television Co.,Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-010 2 公 司 年 度 大 事 记 公司投拍的电视剧《问天录之少年钟馗》于本年度拍摄 完成，并于 2018 年 12 月 3 日取得《国产电视剧发行许可证》， 正在发行过程中。 公告编号：2019-010 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重要事项 .......................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 31 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 34 第九节 行业信息 .......................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 38 第十一节 财务报告 ........................................................ 43 公告编号：2019-010 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、领骥影视 指 北京领骥影视文化股份有限公司 领骥有限、有限公司 指 北京领骥影视文化发展有限公司 天津领骥合伙 指 天津领骥文化传播合伙企业(有限合伙) 领骥天津分公司 指 北京领骥影视文化股份有限公司天津分公司 天津领骥传媒 指 天津领骥影视传媒有限公司 天津格萨尔 指 天津格萨尔影视文化有限公司 天津夏骥 指 天津夏骥动漫设计有限公司 霍尔果斯领骥 指 霍尔果斯领骥影视文化有限公司 国家广电总局 指 国家广播电视总局 北京市广电局 指 北京市广播电视局 股东大会 指 北京领骥影视文化股份有限公司股东大会 报告期 指 2018 年度 报告期期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 制作许可证 指 电视剧在拍摄之前经过国家广电总局备案公示后取得 的行政性许可文件,包括《电视剧制作许可证(乙种)》 和《电视剧制作许可证(甲种)》两种,电视剧只有在取 得该许可证后方可拍摄。 发行许可证 指 电视剧拍摄完成后,经国家广电总局或省级广电局审 查通过后取得的行政许可文件,只有取得该许可证后 方可发行电视剧。 地面频道 指 采用地面传输标准的电视频道,其信号覆盖面限于某 个地区。 卫星频道 指 亦称“上星频道”,采用卫星传输标准的电视频道,信 号通过卫星传输覆盖多个地区。 代理发行 指 代理发行方式是指电视剧版权所属方在一定期限及一 定区域内,将电视剧的播映权、信息网络传播权以及音 像版权等财产权委托代理方实现对外销售,代理方按 照发行收入获取一定比例的代理费收入。 播映权 指 公司将一定时间一定区域内剧目的播出权授予给各个 电视台、视频网站及音像出版社等,受让方亦可将播映 权再转让给其他方。 公告编号：2019-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人夏梅、主管会计工作负责人夏梅及会计机构负责人（会计主管人员）任书青保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事夏大营、李宸孝因个人原因无法出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 随着文化体制改革的不断深入,我国文化经济发展迅速,电视剧 行业亦因此受益,保持着高速发展的状态。根据国家广电总局发 布的消息,我国取得《广播电视节目制作经营许可证》的制作机 构数量上升趋势较为明显。电视剧制作机构数量的增加及大量 资本的涌入,进一步扩大了电视剧市场规模,促进了电视剧行业 的充分竞争,但因此也导致了普通电视剧供大于求,而精品电视 剧供不应求的现象。尽管报告期内,公司凭借较好的客户资源渠 道,代理发行剧目销售良好,也形成了较稳定的客户群体,但随着 我国人民文化水平的提高和电视剧产业化进程的加速,行业内众 多机构纷纷抢占市场资源以提高自身竞争力,公司仍面临着市场 竞争加剧的风险。 政策监管风险 随着我国生活水平的提高,影视剧成为大众最主要的消费品之 一,由于影视剧以电视台与网络媒体为媒介对外播出,直接面向 大众,对大众的工作生活影响较大。因此,政府部门对影视剧行业 的监管力度也日益加大,近年来,广电总局发布了一系列法律法 公告编号：2019-010 6 规,从资格准入到剧本内容核查,以及对影视剧制作、发行、放映、 进出口资格等方面均做出了相应规定。目前,相关部门对广播电 影电视行业的监管贯穿于整个业务流程中,若企业在影视剧制作 过程中违反了相关监管规定,将有可能受到国家广播电影电视行 政部门的处罚甚至被吊销相关许可证及市场禁入。因此虽然公 司正在不断加强自身业务运行的合法合规性,但仍然面临着在日 趋严格的政策监管下受到行政处罚的可能或者作品未通过审核 的风险。 影视适销性风险 影视剧作为一种艺术文化消遣,与日常的物质消费不同,其作品 质量的好坏主要取决于观众的主观体验,而观众的主观体验和判 断标准受社会环境文化的影响较大,并具备很强的第一感特征。 因此,影视作品不仅要吻合广大消费者的主观喜好,而且需在吻 合的基础上不断创新,以不断扩大受众群体。同时,剧本的题材也 是影响适销性的重要因素之一,只有编剧的剧本得到观众的一致 认可,影视公司才能在好剧本的基础上,拍摄出精良优质的影视 剧,取得良好的收视率。相反,如果题材选择不当,推出时机不佳甚 至主创人员受到社会舆论谴责,都会给公司影视作品带来不良影 响,收视率有可能因此受到巨大的冲击,公司的投资回报也会因 此受到不利影响。 成本结转采用“计划收入比例法”带来 净利润波动风险 由于影视行业的特殊性,其成本结转通常采用“计划收入比例 法”,即指企业从首次确认销售收入之日起,在成本配比期内(不超 过 5 年),以当期已实现的销售收入占计划总收入的比例为权数, 计算确定当期应结转的销售成本。因此影视公司成本结转的准 确程度主要依赖于对影视剧发行计划值预测的准确性,而对发行 计划值的预测则主要是基于主创人员以往的数据和经验作出,是 在对市场销售状况和效益的把握下进行合理预测,具有一定的主 观性。尽管公司管理层在影视剧行业具有丰富的从业经验,但仍 然存在对经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非 人为的偶发性因素等原因,导致公司因预测收入与实际收入差异 较大而调整销售成本率,从而可能导致公司净利润发生波动的风 险。 制作成本上升的风险 近年来,随着国家对文化产业的支持和我国消费水平的提高,影 视剧行业快速发展,行业资金的大量涌入及大众对精品电视剧的 需求共同推动了影视剧制作成本的不断攀升,各影视制作机构对 编剧、导演、拍摄所需摄影、美术、配音等各类专业人才及制 作资源的争夺力度大大加强。尽管现阶段各电视台为提升收视 率不断加大对精品电视剧的采购力度,新媒体网络的影视剧的消 费水平也处于快速上升阶段,但公司若未能严格进行成本控制, 导致影视剧的制作成本持续攀升而发行销售价格不能获得同比 上涨,则依然面临投资制作的电视剧利润率下滑的风险。 知识产权纠纷的风险 影视剧作品的核心即为知识产权。根据《中华人民共和国著作 权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作 的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作 曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报 公告编号：2019-010 7 酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、 音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。” 因此,无论是在与公司联合摄制的制作单位,还是各类小说版权、 改编权等素材提供方以及公司聘用的编剧、导演等人员,都存在 与公司主张知识产权权利的,尽管公司在经营过程中均依法与相 关人员签署了合同并明确约定了各自的权利义务,但仍然存在合 作方向公司主张知识产权权利,发生知识产权纠纷的风险。 客户集中及收入波动导致的风险 报告期内,公司收入主要来自代理发行收入及购买其他剧目播映 权再转让获得发行收入,虽经过近年来的市场开拓,公司已与主 要客户建立了紧密的合作关系,业务具有较好的稳定性和持续 性,但同时也导致了公司报告期内的客户集中度较大。未来,若公 司主要客户的经营状况或财务状况出现不良变化,或者公司与客 户发生业务摩擦,将可能对公司经营状况和经营业绩产生不利影 响。此外,影视公司收入主要在发行许可证取得并开始首轮发行 当期体现,若公司投资的电视剧因拍摄进度、发行许可证获取等 原因不能及时确认收入,则可能导致公司营业收入在年度间波动 的风险。 集中采购及波动导致的风险 报告期内,公司投资拍摄电视剧,比起以前年度公司的采购规模 相对有所扩大。发生采购主要系剧本编剧费用支出、剧组主创 演职人员劳务支出等,此阶段的采购耗费大量资金,因此公司采 购金额及占比均存在波动风险。同时供求关系和宏观经济波动 等多方面因素的影响,若未来拍摄成本陆续上升,公司的生产经 营也将因此受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-010 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京领骥影视文化股份有限公司 英文名称及缩写 Maxima Pictures Television Co.,Ltd. 证券简称 ST 领骥 证券代码 839197 法定代表人 夏梅 办公地址 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 15 层 1502 单元 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏大营 职务 副总经理 电话 010-59780590 传真 010-59780306 电子邮箱 xiadaying@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 15 层 1502 单元 100102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露人办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业- R86 广播、电视、电影和影视录音制作 业-R8630 电影和影视节目制作-R8640 电影和影视节目发行 主要产品与服务项目 影视剧的投资、制作与发行业务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,050,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 夏梅 实际控制人及其一致行动人 夏梅、天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105051449748B 否 注册地址 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 15 层 1502 单元 否 注册资本 5,050,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 公告编号：2019-010 9 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周玉薇、王涛 会计师事务所办公地址 北京建外大街 22 号赛特广场五层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,815,833.38 162,234,022.63 -81.01% 毛利率% -72.15% 48.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -54,459,523.27 46,152,737.18 -218.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -56,307,574.15 46,152,737.18 -222.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -142.49% 108.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） -147.33% 108.92% - 基本每股收益 -10.78 9.14 -217.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 192,026,276.12 230,342,643.41 -16.63% 负债总计 181,036,158.04 164,893,002.06 9.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,990,118.08 65,449,641.35 -83.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 12.96 -83.21% 资产负债率%（母公司） 95.19% 71.58% - 资产负债率%（合并） 94.28% 71.59% - 流动比率 105.00% 139.00% - 利息保障倍数 -7.39 79.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -31,957,379.06 -103,406,077.33 69.10% 应收账款周转率 72.00% 425.00% - 存货周转率 37.00% 64.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -16.63% 50.77% - 营业收入增长率% -81.01% 4,136.92% - 净利润增长率% -218.00% 724.77% - 五、 股本情况 公告编号：2019-010 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,050,000 5,050,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 所得税滞纳金 -112,128.12 赔偿款 -35,000.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,995,179.00 非经常性损益合计 1,848,050.88 所得税影响数 462,012.72 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,386,038.16 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0.00 0.00 应收账款 61,404,917.61 0.00 应 收 票 据 及 应收账款 0.00 61,404,917.61 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 432,553.81 432,553.81 固 定 资 产 清 理 0.00 0.00 固定资产 655,567.57 655,567.57 工程物资 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 13,341,294.95 0.00 应 付 票 据 及 应付账款 0.00 13,341,294.95 应付利息 3,490,000.00 0.00 公告编号：2019-010 12 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 98,729,908.48 102,219,908.48 专项应付款 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 管理费用 6,252,070.02 6,252,070.02 研发费用 0.00 0.00 财务费用 4,259,820.20 4,259,820.20 利息费用 0.00 4,278,075.00 利息收入 0.00 28,963.48 结 转 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产生的变动 0.00 0.00 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转留存收益 0.00 0.00 公告编号：2019-010 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司主要从事影视剧的投资、影视剧制作与发行及广告植入等影视衍生业务，具备独立的影视剧创 作、制片、宣传及发行能力。公司在国内影视剧行业具有一定的品牌知名度和市场地位，主要业务包括 自制影视剧的发行收入、影视剧的代理发行收入、外购影视剧播映权再转让获取的发行收入及广告植入 业务收入。公司以影视剧的“内容制作”为核心，通过影视剧本的开发与储备、影视剧制片业务实现内 容开发与制作。公司拥有具备丰富影视剧作品开发经验、制片管理经验及发行经验的管理层和专业人才 队伍，具有较强的集聚和整合知名编剧、著名导演、一线演员等外部资源的能力，具备成熟的影视剧投 资制作风险控制能力及充足的业务资源。 公司的客户主要包括电视台、网络平台、代理发行公司、广告公司等，公司通过版权、广告收入、 付费分成等方式获取收益，电视剧版权收入是公司收入的主要来源。 1.主营业务 公司目前主要从事影视剧的投资、制作与发行。报告期内，所获取的收入主要来自于自制影视剧的 发行收入、影视剧的代理发行收入及外购影视剧播映权再转让获取的发行收入。 报告期内，公司主营业务没有发生重大变化，业务结构较为稳定。 2.主要产品和服务 公司主要产品为适合于电视台、新媒体播放的影视剧作品。报告期内，公司业务收入主要来自于自 制电视剧《一路繁花相送》的销售收入和外购影视剧发行收入。 1）自制电视剧发行业务 报告期内，公司主要创收电视剧为《一路繁花相送》。该剧已于 2017 年 6 月 21 日取得《发行许可 证》，并于 2018 年 2 月 7 日正式上星首轮播出，网络同步更新播出。本年度该剧收入主要为二轮发行收 入及商务植入收入。 2）外购影视剧发行业务 报告期内，公司通过采购已拍摄完成并实现首轮甚至二轮发行的优秀影视作品，对该电视剧已实现 发行收入及以往收视率进行全面综合分析，利用自身的发行渠道进一步拓展客户群体，实现电视剧的多 轮销售以扩大市场份额。 公告编号：2019-010 14 3）代理发行业务 代理发行方式是指凭借代理发行方完善的销售渠道，影视剧版权所属方在一定期限及一定区域内， 将电视剧的播映权、信息网络传播权以及音像版权等财产权委托代理方实现对外销售，代理方按照发行 收入获取一定比例的代理费收入。报告期内，公司主要与影视剧版权或播映权拥有方签订代理发行协议， 约定公司代理发行费用的具体计提比例。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 30,815,833.38 元，比上年同期减少 81.01%；实现净利润 -54,459,523.27 元，比上年同期减少 218.00%；报告期内，经营活动现金流量净额为-31,957,379.06 元， 比上年同期增加 69.10%；截至报告期末，公司总资产 192,026,276.12 元，比年初减少 16.63%；归属于 母公司的净资产 10,990,118.08 元，比年初减少 83.21%。报告期内，公司完成了电视连续剧《问天录之 少年钟馗》的制作并开展了首轮发行工作；公司孵化的项目《小巷名流》、《红妆御史》、《长安督武司》 等，题材涵盖广泛，兼顾新老媒体，辐射各类受众，在紧锣密鼓的推进。电视剧《美丽的日子》在筹备 开拍。 2018 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，做好内容孵化，扩大储备项 目的题材覆盖，立足原创，打造核心竞争力；同时，不断完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控， 促进公司持续快速稳定发展。随着国家文化发展战略的不断深入，文化市场特别是影视业的不断发展。 公司上一年度预计创收的首部电视连续剧《一路繁花相送》在业内获得了巨大反响，使得公司品牌知名 度进一步扩大。 报告期内，公司通过加快进入影视制作市场，提升自身造血机能，加强项目研发和储备，扩大专业 公告编号：2019-010 15 人才的吸纳优势，加强团队建设，完善公司各项规章制度，建立项目评估体系，同时进一步拓展业务领 域，兼顾新老媒体的诉求，在把握政策的前提下提高市场占有率。 1、 项目发行： 做好已完成剧首轮发行工作，加大其他剧目二轮发行及外购剧的发行新剧预售工作。 2、 项目制作： 正在积极筹备拍摄制作新项目。 3、项目研发 正在积极孵化涵盖广泛题材的新项目,兼顾新老客户，辐射各类受众。 4、市场开拓 稳固传统市场，开拓新市场。公司在保持原有电视台等传统市场客户的同时，通过扩展题材，瞄准 新媒体诉求，为后期进一步开拓市场奠定基础。 5、体系建设 公司拥有优秀稳定的专业团队和强大的制片团队。公司不断优化项目管理机制，建立项目制片人负 责制和项目研发评估体系。 （二） 行业情况 1、行业概述 公司主要从事影视剧投资、制作与发行业务。根据中国证监会颁布《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属“R 文化、体育和娱乐业”大类下的“R86 广播、电视、电影和影视录音制作业”； 根据《国民经济行业分类码》（GB/T 4754-2011），公司所属“R86 广播、电视、电影和影视录音制作 业”大类下的“8630 电影和影视节目制作”、“8640 电影和影视节目发行”，根据全国中小企业股份 转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属“R86 广播、电视、电影和影视录音制作业”大 类下的“R8630 电影和影视节目制作”、“R8640 电影和影视节目发行”。 2、行业基本情况 1) 行业主管部门和行业监管体制 目前，电视剧行业的主管部门是中宣部和国家广电总局。 中共中央宣传部是中共中央主管意识形态方面工作的综合职能部门。负责指导全国理论研究、学习 与宣传工作；负责引导社会舆论，指导、协调中央各新闻单位的工作；负责从宏观上指导精神产品的生 公告编号：2019-010 16 产；负责规划、部署全局性的思想政治工作任务，配合中央组织部做好党员教育工作，负责编写党员教 育教材，会同有关部门研究和改进群众思想教育工作；负责提出宣传思想文化事业发展的指导方针，指 导宣传文化系统制定政策、法规，按照党中央的统一工作部署，协调宣传文化系统各部门之间的关系。 国家广播电影电视总局，简称“广电总局”，主要负责广播电影电视和信息网络视听节目服务的法 律法规草案、宣传创作的方针政策、舆论导向和创作导向的把握、事业产业发展规划、节目的进口和收 录管理、活动宣传交流监管等一系列与影视娱乐相关的业务。 国家广播电视总局在地方设置地方管理机构即省级广电局（省、自治区、直辖市），主要负责对所 在地的文化广播影视事业实行行业管理，并履行国家广电总局赋予的行政审批权。 2) 行业相关产业政策及主要法律法规 伴随我国国民素质和生活质量的全面提升，人民群众对影视文化作品的品质要求也相应提高。我国 电视剧行业法律法规以《广播电视管理条例》、《中华人民共和国著作权法》、《广播电视设施保护条 例》为基础，对行业资质管理、行业业务标准审查、行业质量管理、产业体制改革等进行全方面的指导 和监管。目前，相关产业政策列举如下： 序号 产业政策 发布时间 文件编号 1 广播电视管理条例 1997年9月 国务院令[1997] 第228 号 2 广电总局、文化部关于加强影 视摄制活动管理的通知 2002年8月 广发影字[2002] 第886 号 3 关于调整重大革命和历史题材 电影、电视剧立项及完成片审 查办法的通知 2003年7月 广发编字[2003]756 号 4 广播电视节目制作经营管理规 定 2004年8月 国家广电总局令[2004] 第34 号 5 中外合作制作电视剧管理规定 2004年10月 国家广电总局令[2004] 第41 号 6 广电总局关于进一步加强广播 电视节目制作经营机构管理的 通知 2005年3月 广发社字[2005]329 号 7 广电总局关于印发《“十一五” 时期广播影视科技发展规划》 的通知 2006年12月 广电总局 8 关于进一步加强广播影视节目 版权保护工作的通知 2007年9月 广发[2007]98 号 9 中华人民共和国著作权法 2010年4月 国家主席令[2010] 第26 号 10 广电总局电视剧司关于进一步 2010年5月 剧规字[2009] 第56 号 公告编号：2019-010 17 规范卫视综合频道电视剧编播 管理的通知 11 电视剧内容管理规定 2010年7月 国家广电总局令[2010] 第63 号 12 广电总局关于进一步加强广播 电视广告播出管理的通知 2011 年 10 月 广发[2011] 第79 号 13 广电总局关于进一步加强和改 进境外影视剧引进和播出管理 的通知 2012年2月 - 14 国家“十二五”时期文化改革 发展规划纲要 2012年2月 中共中央办公厅、国务院办公厅 印发 15 文化部“十二五”时期文化产 业倍增计划 2012年2月 文产发[2012]7号 16 文化部关于鼓励和引导民间资 本进入文化领域的实施意见 2012年6月 文产发[2012]17号 17 中华人民共和国著作权法实施 条例 2013年3月 国务院令[2010] 第633 号 18 信息网络传播权保护条例 2013年3月 国务院令[2013] 第634 号 19 关于深入推进文化金融合作的 意见 2014年3月 文产发[2014]14号 20 “一剧两星” 2014年4月 广电总局“全国电视剧播出工作 会议” 21 关于推动传统媒体和新兴媒体 融合发展的指导意见 2014年8月 中央全面深化改革领导小组第四 次会议 22 关于发布《电视台融合媒体平 台建设技术白皮书》、《广播电 台融合媒体平台建设技术白皮 书》的通知 2016年3月 新广电发〔2016〕23号 23 专网及定向传播视听节目服务 管理规定 2016年5月 总局令(第 6 号） 24 中华人民共和国电影产业促进 法 2016年11月 中华人民共和国主席令（第 五十 四 号） 25 《出版物进口备案管理办法》 2017年2月 国家新闻出版广电总局，中华人 民共和国海关总署令（第 12 号） 26 关于支持电视剧繁荣发展若干 政策的通知 2017年9月 新广电发〔2017〕191号 27 《音像制品管理条例》 2017年12月 中华人民共和国国务院令第 341 号 28 《国家新闻出版广电总局关于 废止、修改和宣布失效部分规 2017年12月 国家新闻出版广电总局令 第 13 号 公告编号：2019-010 18 章、规范性文件的决定》 29 《点播影院、点播院线管理规 定》 2017年12月 国家新闻出版广电总局令第 14 号 30 《广播电视设备器材入网认定 管理办法》 2018年7月 国家广播电视总局令第 1 号 31 国家广播电视总局关于进一步 加强广播电视和网络视听文艺 节目管理的通知 2018年11月 广电发〔2018〕60号 32 《关于取消部分规章和规范性 文件设定的证明事项材料的决 定》 2018年11月 国家广播电视总局令第 2 号 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,552,211.29 1.33% 2,714,147.97 1.18% -5.97% 应收票据与应 收账款 13,583,367.33 7.07% 61,404,917.61 26.66% -77.88% 存货 142,943,602.86 74.44% 142,808,831.94 62.00% 0.09% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 13,309.86 0.01% 16,440.39 0.01% -19.04% 固定资产 578,872.50 0.30% 655,567.57 0.28% -11.70% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 55,000,000.00 28.64% 25,000,000.00 10.85% 120.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据与应收账款比上期减少了77.88%，主要系公司收回并核销部分应收账款。 2、短期借款比上期增加了120.00%，主要系公司偿还借款，并新增短期借款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 公告编号：2019-010 19 营业收入 30,815,833.38 - 162,234,022.6 3 - -81.01% 营业成本 53,049,980.06 172.15% 83,813,003.88 51.66% -36.70% 毛利率 -72.15% - 48.34% - - 管理费用 6,604,388.20 21.43% 6,252,070.02 3.85% 5.64% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 销售费用 8,520,543.01 27.65% 1,740,999.08 1.07% 389.41% 财务费用 14,136,869.01 45.88% 4,259,820.20 2.63% 231.87% 资产减值损失 507,825.95 1.65% 4,379,368.86 2.70% -88.40% 其他收益 1,995,179.00 6.47% 0.00 0.00% 投资收益 -3,130.53 -0.01% -2,953.75 0.00% -5.98% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 -50,098,386.48 -162.57% 61,752,220.86 38.06% -181.13% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 147,128.12 0.48% 0.00 0.00% 净利润 -54,459,523.27 -176.73% 46,152,737.18 28.45% -218.00% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上期减少了81.01%，主要系公司本年度新项目处于制作周期，未产生营业收入，其他项 目处于二轮发行销售阶段，导致主营业务收入下降。 2、营业成本比上期减少了36.70%，主要系公司本年度处于制作期的新项目未结转营业成本。 3、销售费用比上期增加了389.41%，主要系本公司新项目宣传费用增加。 4、财务费用比上期增加了231.87%，主要系本公司短期借款增加，财务费用相应增加。 5、营业利润比上期减少了181.13%，主要系公司新项目处于制作期，本期营业收入减少以及费用增加， 营业利润相应减少。 6、净利润比上期减少了218.00%，主要系公司新项目处于制作期，本期营业收入减少以及费用增加净利 润相应减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,815,833.38 162,234,022.63 -81.01% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 53,049,980.06 83,813,003.88 -36.70% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 公告编号：2019-010 20 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收 入比例% 上期收入金额 占营业收 入比例% 影视剧版权收入 12,681,324.06 41.15% 158,490,566.31 97.69% 影视剧代理发行收入 6,190,358.50 20.09% 3,743,456.32 2.31% 策划服务收入 943,396.23 3.06% 0.00 0.00% 广告收入 11,000,764.59 35.70% 0.00 0.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京 9,638,544.83 31.28% 162,234,022.63 100.00% 天津 20,243,153.38 65.69% 0.00 0.00% 新疆 934,135.17 3.03% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，按产品分类，主营业务收入主要是创收影视剧的版权收入及广告收入，创收影视剧首轮 及二轮播出，2017 年创收电视剧首轮发行确认收入，销售金额较大，占比较大；2018 年创收电视剧二 轮发行及广告确认收入，较首轮发行的销售金额会有所降低，占比相应降低。其他收入为外购剧及代理 发行剧目的影视剧代理发行收入和策划服务收入，因上述剧目均多轮播出，相应的销售金额会有所降低， 收入占比相应较小。 按地区分类，2017 年创收电视剧的首轮发行的收入集中确认在领骥影视即北京地区，收入金额大， 且占比大；2018 年创收电视剧的二轮发行及广告收入均确认在领骥影视天津分公司即天津地区，收入金 额比北京地区相应增加，占比增加；部分外购剧及代理发行剧目的收入确认在新疆子公司，故新疆地区 本期收入增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 广东卫视文化传播有限公司 3,895,000.00 12.64% 否 2 河北电视台 3,045,283.02 9.88% 否 3 成都广播电视台 1,592,830.19 5.17% 否 4 无锡广播电视集团 1,218,396.23 3.95% 否 5 北京中视华阳国际文化传播有限公司 1,059,424.53 3.44% 否 公告编号：2019-010 21 合计 10,810,933.97 35.08% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 天津椰子文化传播有限公司 16,037,735.85 16.78% 否 2 霍尔果斯恒嘉影视传媒有限公司 11,320,754.72 11.84% 否 3 天津童乐影视文化有限公司 5,660,377.36 5.92% 否 4 象山王琳影视文化工作室 4,368,932.04 4.57% 否 5 上海孚阳影视文化工作室 2,830,188.68 2.96% 否 合计 40,217,988.65 42.07% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -31,957,379.06 -103,406,077.33 69.10% 投资活动产生的现金流量净额 -27,999.02 -51,785.02 45.93% 筹资活动产生的现金流量净额 31,823,441.40 102,371,925.00 -68.91% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比去年增加了 69.10%，主要系公司本年度销售收款较上年度增加。 2、投资活动产生的现金流量净额比去年增加了 45.93%，主要系公司本年度购置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年减少了 68.91%，主要系公司本年度筹资活动收到的现金减少。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有 3 家全资子公司，1 家合营企业。 以下 3 家均为领骥影视的全资子公司： 霍尔果斯领骥影视文化有限公司，成立于 2017 年 1 月 25 日，注册资本为 300.00 万元，注册地 址为新疆伊犁霍尔果斯卡拉苏河欧陆经典小区 1 号楼 1-110-251 号，经营范围：电影、广播电视节目的 制作与发行；组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展 览展示活动；企业策划；市场调查；文艺创作。 天津领骥影视传媒有限公司，成立于 2016 年 3 月 29 日，注册资本为 300.00 万元，注册地址为天 津市武清区京津科技谷产业园和园道 89 号 29 号楼 2B16 室，经营范围：电视剧、专题、综艺、动画等 公告编号：2019-010 22 节目制作、发行，组织文化艺术交流活动，从事广告业务，会议及展览服务，企业营销策划，市场调查， 演员经纪人服务。 天津格萨尔影视文化有限公司，成立于 2016 年 5 月 6 日，注册资本为 300.00 万元，注册地址为 天津市武清区京津科技谷产业园和园道 89 号 29 号楼 2C01 室，经营范围：影视制作项目筹建，创作服 务，组织文化艺术交流活动，从事广告业务，会议及展览服务，企业营销策划，市场调查。 公司与杭州夏天岛动漫有限公司合作设立的合营企业天津夏骥动漫设计有限公司，公司为法人股 东，占 50%股份。 天津夏骥动漫设计有限公司，成立于 2016 年 6 月 21 日，注册资本为 500.00 万元，注册地址为天 津市武清区京津科技谷产业园和园道 89 号 29 号楼 2B35 室，经营范围：动漫设计，电脑图文设计、制 作，从事广告业务，展览展示服务，组织文化艺术交流活动，影视策划，网络技术咨询服务、转让，企 业营销策划，工艺品、日用百货批发兼零售，货物进出口，影视制作项目筹建。 三家子公司和参股的合营公司均处于发展初期，故权益变动不大，单个子公司的净利润和参股公司 的投资收益对公司净利润影响未达到达 10%。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司 对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 公告编号：2019-010 23 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会{2018}15 号）的规定：公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》 收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。该会 计政策变更对本公司净资产、净利润不产生任何影响。 （22、重要会计估计变更 本报告期重要会计估计是否变更：否。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，从而实现员工与 公司共同成长，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践 公告编号：2019-010 24 管理创新和技术创新，用优异的服务努力履行着作为企业的社会责任。 三、持续经营评价 本公司根据审计报告，对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，审计报告的财务报表系在持续经营假设的基础上编制。公司管理层 认为公司具备较强的持续经营能力，主要依据以下几点：公司始终遵循电视剧行业的创作规律，合法合 理经营，坚决落实“两个贴近”，在确保制作质量的前提下实现规模的稳定增长，同时做好市场经营， 确保盈利；同时在题材策划和项目立项、投资模式、拍摄和制作、发行和销售上公司管理层时刻保持理 性的思路，不跟风不盲从，深刻研究市场研究受众，注重原创，立足中国传统文化和伦理道德，开发受 众和市场喜闻乐见的优质项目，并制定了较为严格的审核及内部控制制度，有效降低了运营风险。目前 已经筹备了多个评估较好的项目，这些项目都能保证题材的创新、市场的热度和平台的追捧，可望持续 性盈利。为实现持续稳定的发展，公司广纳贤才，汇聚了各方面的优秀人才，已逐步建立较规范完善的 创作团队、制作团队及发行团队。 也吸引了国内众多一流导演、编剧等专业人才积极与公司开展合作。 未来，公司这一优势资源平台还将继续吸引更多的创作人才，共同制作兼具社会效益与经济效益的优秀 电视剧，实现企业品牌和个人价值的共同提升。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 (1) 市场竞争加剧风险 随着文化体制改革的不断深入，我国文化经济发展迅速，电视剧行业亦因此受益保持着高速发展的 状态。根据国家广电总局发布的消息，我国取得《广播电视节目制作经营许可证》的制作机构数量上升 趋势较为明显。电视剧制作机构数量的增加及大量资本的涌入，进一步扩大了电视剧市场规模，促进了 电视剧行业的充分竞争，但因此也导致了普通电视剧供大于求，而精品电视剧供不应求的现象。尽管报 告期内，公司凭借较好的客户资源渠道代理发行剧目销售良好，也形成了较为稳定的客户群体，但随着 我国人民文化水平的提高和电视剧产业化进程的加速，各机构获取市场竞争力纷纷抢占行业资源，公司 仍面临着市场竞争加剧的风险。 应对措施：公司目前已制定完善的发展规划，以制作精品电视剧为主要发展方向，通过独立培养编 公告编号：2019-010 25 剧或与知名编剧达成战略合作等方式拓宽优质剧本的获取渠道，提高剧本的质量和吸引程度，从而提高 影视剧的收视率和公司的竞争力。 (2)政策监管风险 随着我国生活水平的提高，影视剧成为大众最主要的消费品之一，由于影视剧以电视台与网络媒体 为媒介对外播出，直接面向大众，对大众工作生活影响巨大。因此，政府部门对影视剧行业的监管力度 也日益加大，近年来，广电总局发布了一系列法律法规，从资格准入到剧本内容核查，以及对电视剧制 作、发行、放映、进出口资格等方面均做出了相应规定。若企业在影视剧制作过程中违反了相关监管规 定，将有可能受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚，情节严重 的还将被吊销相关许可证及市场禁入。未来，若公司剧本内容甚至拍摄完成的电视剧未通过审核，将使 公司遭受一定的经济损失，还可能面临因行政处罚带来的损失。 应对措施：第一，公司将进一步建立内部项目立项审批、影视剧拍摄及备案审查等一系列与流程相 对应的管理制度，建立健全各项风险管控制度。项目立项需经过内部投资决策委员会从政治性、艺术性、 观赏性等角度的严格审核。对于已经通过审核的剧本或购买的版权，公司将及时到中国版权中心进行作 品著作权登记，取得相关著作权证书，保护公司利益、著作权人和作品作者合法权益；第二，公司自成 立至今，代理发行及外购影视剧均已取得《电视剧发行许可证》，筹拍剧目已取得《电视剧制作许可证 （乙种）》，今后也仍然会在拍摄阶段和后期制作阶段严格按照国家新闻出版广电总局的规定进行拍摄 和制作，并与审片部门及时沟通，贯彻执行总局的修改意见，保障影视作品顺利播出，从而避免监管政 策给公司正常业务经营带来风险。 (3)影视适销性风险 影视剧作为一种艺术文化消费，与日常的物质消费不同，其作品质量的好坏主要取决于观众的主观 体验，而观众的主观体验和判断标准受社会环境文化的影响较大，并具备很强的第一感觉特征。因此， 影视作品不仅要符合广大消费者的主观喜好，而且在此基础上不断创新，不断扩大受众群体。同时，剧 本的题材也是影响适销性的重要因素之一，只有编剧的剧本取得观众一致的认可，才能以此为基础，拍 摄出精良优质的影视剧，取得良好的收视率。相反，如果受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人 员受到社会舆论谴责等因素影响时，影视剧作品的收视率有可能因此受到巨大冲击，对公司产生较大风 险。 应对措施：公司未来计划扩大影视题材的来源，成立公司自己的编剧部门，充分利用公司领导层多 公告编号：2019-010 26 年工作经验和敏锐的判断力，依靠集体决策制度，从思想、艺术、文化相结合的角度尽可能地去提高影 视剧的适销性，减少因剧本选择失误给公司带来的风险。 (4)成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动风险 由于影视行业的特殊性，其成本结转通常采用“计划收入比例法”，即指企业从首次确认销售收入 之日起，在成本配比期内（不超过5年），以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确 定本期应结转的相应销售成本。在该比例法的计算下，公司成本结转的准确程度依赖于对影视剧发行计 划值预测的准确性，而对发行计划值的预测则主要由公司主创人员结合以往的数据和经验，在对市场销 售状况和效益的把握下进行合理预计，具有一定的主观性。尽管公司管理层在影视剧行业具有丰富的从 业经验，但仍然存在由于经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因， 导致公司因预测收入与实际收入差异较大而调整销售成本率，从而可能导致公司净利润发生波动的风 险。 应对措施：公司将进一步增强对市场环境变化的风险防范意识，加强工作人员的职业培训并提高工 作专业性，选取优质的影视剧项目，合理控制投资成本并谨慎预估剧目发行计划收入，同时加强剧目宣 传力度，力求获得良好的影视剧播放平台，扩大剧目影响力。 (5)制作成本上升风险 近年来，随着国家对文化产业的支持和我国消费水平的提高，电视剧行业快速发展，行业资金的大 量涌入及大众对精品电视剧的需求共同推动了电视剧制作成本的不断攀升，各影视制作机构对编剧、导 演、拍摄所需摄影、美术、配音等各类专业人才及制作资源的争夺力度大大加强。尽管现阶段各电视台 为提升收视率不断加大对精品电视剧的采购力度，新媒体网络也处于快速上升阶段，公司亦可采取严格 成本控制、加大发行销售力度等多种方式，降低制作成本上升对电视剧盈利水平造成的不利影响，但如 果公司电视剧的制作成本持续攀升而发行销售价格不能同比上涨，则公司依然面临投资制作的电视剧利 润率下滑的风险。 应对措施：针对投拍的影视剧，公司将在管理制度完善健全的情况下尽可能负责项目的承制，委派 公司财务人员全程跟拍及控制财务支出，建立健全公司各项内部控制制度，合理安排影视剧投资成本， 减少不必要的费用来控制成本。同时，公司将在发行前期做好宣传和推广工作，加强影视剧的销售力度， 从而提高影视剧的知名度和观众的收视率。 (6)知识产权纠纷的风险 公告编号：2019-010 27 影视剧作品的核心即为知识产权。根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规定，“电影作品和 以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有，但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享 有署名权，并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中 的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。” 因此，无论是与公司联合摄制 的制作单位，还是各类小说版权、改编权等素材提供方以及公司聘用的编剧、导演等人员，都存在与公 司主张知识产权权利的情况。尽管公司在经营过程中均依法与相关人员签署了合同并明确约定了各自的 权利义务，但仍然存在合作方向公司主张知识产权权利、发生知识产权纠纷的风险。 应对措施：公司将在使用之初先行全面核查题材、剧本的知识产权状况，避免直接侵犯属第三方拥 有的知识产权，并与上述单位或人员均签订了完整合约，对知识产权事宜进行具体约定。若发生纠纷， 将严格按照有关合约的条款处理。同时，公司将建立健全知识产权管理规章制度，建立著作权及播映权 管理档案，形成证据规范；规范知识产权的登记和使用审批。发现侵犯公司知识产权行为或现象时，积 极维权并采取报请相关部门查处、与侵权方协商赔偿、对侵权方提出诉讼等方式处理。 (7)客户集中及收入波动导致的风险 报告期内，公司收入主要来自代理发行收入及购买其他剧目播映权再转让获得的发行收入，虽经过 近年来的市场开拓，公司已与主要客户建立了紧密的合作关系，业务具有较好的稳定性和持续性，但同 时也导致了公司报告期内的客户集中度较大。公司前五大客户销售收入占同期营业收入的占比较高。未 来，若公司主要客户的经营状况或财务状况出现不良变化，或者公司与客户发生业务摩擦，将可能对公 司的经营状况和经营业绩产生不利影响。此外，影视公司收入主要在发行许可证取得并开始首轮发行当 期体现，若公司投资的电视剧因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能及时确认收入，则可能导致公司 营业收入在年度间波动的风险。 应对措施：随着公司近年来在经营活动过程中资金、销售渠道的积累，公司将在巩固现有市场的基 础上，进一步拓展市场规模，发展国内新增客户，减少对现有大客户的依赖。 (8)采购集中及波动导致的风险 报告期内,公司投资拍摄电视剧,比起以前年度公司的采购规模相对有所扩大。发生采购主要系剧本 编剧费用支出、剧组主创演职人员劳务支出等,此阶段的采购耗费大量资金,因此公司采购金额及占比均 存在波动风险。同时供求关系和宏观经济波动等多方面因素的影响,若未来拍摄成本陆续上升,公司的生 产经营也将因此受到不利影响。 公告编号：2019-010 28 应对措施：一方面，公司未来剧目拍摄将主要以联合摄制（承制方）为主，直接把控剧目拍摄各项 成本费用，合理控制相关成本支出，提升剧目质量及利润率；另一方面，公司凭借已获取的竞争优势， 在拍摄制作成本上升的背景下，进一步提升自身议价能力，提高售价。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司所面临的风险因素未发生变化，无新增风险因素。 公告编号：2019-010 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 二、（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 上述金额系按起诉状金额统计，其中 1,530,700.00 元对应的诉讼 2018 年已结案，结案金额为 335,000.00 元。 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 （二） 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,709,936.59 2,709,936.59 24.66% 公告编号：2019-010 30 报告期内，对宁波奇月星空影视文化传媒有限公司提供借款，金额不到 2017 年净资产的 10%，该公 司已于报告期内归还所有借款，此次对外借款在报告期内发生并及时归还，对公司的运营并无影响。 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 103,000,000.00 55,000,000.00 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 夏梅 个人提供借款 55,870,000.0 0 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-016 陈怀年 个人提供借款 1,200,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-016 夏大营 个人提供借款 823,186.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-016 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易主要用于补充公司的流动资金，解决公司业务和经营发展的需求。接受关联方对于公 司现阶段的发展来说是有利的、必要的。本次偶发性关联性交易对公司的主营业务、财务状况、经营成 果、持续经营能力和损益状况亦不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其他股东的利益。 （五） 承诺事项的履行情况 1、为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及 核心技术人员均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，并愿意承担因违 反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、公司全体股东签署了《关于不占用公司资金的承诺函》并在说明书中做出了完整披露，同时公 司实际控制人出具《承诺》，确认如果因公司资金占用情况存在虚假陈述，或日后因 关联方资金占用情 公告编号：2019-010 31 况导致中小股东利益受损之情况，本人将承担一切法律及经济责任。 3、公司持 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺》，承 诺本人及本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事的其他企业将尽可能减少关联交易。对于确 实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》及其他 相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 报告期内，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均严格履行了上述承诺，未 有任何违背。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 50,000 0.99% 0 50,000 0.99% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 5,000,00 0 99.01% 0 5,000,000 99.01% 其中：控股股东、实际控制人 3,715,00 0 73.56% 0 3,715,000 73.56% 董事、监事、高管 612,500 12.13% 75,000 537,500 10.64% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,050,00 0 - 0 5,050,000 - 普通股股东人数 13 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 公告编号：2019-010 32 1 夏梅 3,715,000 0 3,715,000 73.56% 3,715,000 0 2 夏大营 500,000 0 500,000 9.90% 500,000 0 3 天津领骥文化传 播合伙企业（有 限合伙） 400,000 0 400,000 7.92% 400,000 0 4 黄渤 200,000 0 200,000 3.96% 200,000 0 5 吴波 75,000 0 75,000 1.49% 75,000 0 合计 4,890,000 0 4,890,000 96.83% 4,890,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东夏梅与股东夏大营系姐弟关系；天津领骥文化传播合伙企业(有限合伙)的出资人为：夏梅、马 骋怡、巩桂珍、王涵、耿庆源、丁武昌；其中夏梅为普通合伙人，其他均为有限合伙人。领骥合伙是一 家以股权激励为目的而设立的合伙企业，不是以投资活动为目的设立的合伙企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期末，夏梅直接持有公司 73.56%的股权，通过天津领骥合伙间接持有公司 4.95%的股权，合计 持有公司 78.51%的股权，为公司控股股东及实际控制人。 夏梅，女，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003 年 8 月至 2007 年 10 月任广东巨星影业有限公司发行制片人；2007 年 10 月至 2014 年 7 月任北京小马奔腾壹影视文化发 展有限公司副总经理；2012 年 7 月至 2016 年 1 月任领骥有限监事；2016 年 1 月至 2016 年 3 月任领骥 有限执行董事；2016 年 3 月至今任公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-010 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 借款 华夏银行北京分行 10,000,000.0 0 6.53% 2018.02.12-2019.02.12 否 融资租赁 北京市文化科技融 资租赁股份有限公 司 1,000,000.00 4.1325% 2018.06.08-2019.05.15 否 融资租赁 北京国资融资租赁 股份有限公司 44,000,000.0 0 6.00% 2018.11.27-2019.05.26 否 合计 - 55,000,000.0 0 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-010 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 夏梅 董事长、总经 理 女 1982.10 专科 2016.3.21 至 2019.3.20 是 夏大营 董事、副总经 理 男 1986.09 专科 2016.3.21 至 2019.3.20 是 冯秋美 董事 女 1982.05 专科 2016.3.21 至 2019.3.20 是 王涵 董事 女 1987.09 本科 2016.3.21 至 2019.3.20 是 李宸孝 董事 女 1979.12 本科 2018.6.13 至 219.3.20 是 马骋怡 监事 女 1987.02 硕士 2016.3.21 至 2019.3.20 否 耿庆源 监事 男 1989.10 本科 2017.06.08 至 2019.3.20 是 张志萍 监事 女 1983.09 硕士 2017.12.11 至 2019.3.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东及实际控制人、董事长夏梅与董事、副总经理夏大营是姐弟关系。除此之外，不存在 其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 夏梅 董事长、总经 理 3,715,000 0 3,715,000 73.56% 0 夏大营 董事、副总经 理 500,000 0 500,000 9.90% 0 冯秋美 董事 0 0 0 0.00% 0 王涵 董事 0 0 0 0.00% 0 李宸孝 董事 0 0 0 0.00% 0 马骋怡 监事 25,000 0 25,000 0.50% 0 公告编号：2019-010 35 耿庆源 监事 12,500 0 12,500 0.25% 0 张志萍 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,252,500 0 4,252,500 84.21% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴波 董事、影视部总 经理 离任 无 个人原因 李宸孝 商务总监 新任 董事 新任董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李宸孝，女，1979 年 12 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 5 月任 华视娱乐投资集团股份有限公司发行经理，2016 年 3 月任领骥有限发行经理，2017 年 6 月至今任领骥 股份商务总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 2 销售、制作、发行人员 7 8 策划人员 4 3 财务人员及其他 7 11 员工总计 21 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 15 17 专科 3 4 专科以下 0 0 员工总计 21 24 公告编号：2019-010 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员较年初有所增长，因公司业务量增加，扩大经营，增加了员工，引进专业人才， 有利于公司的发展。公司薪酬政策保持稳定，岗位职责明确，人才储备充分，能满足公司发展需求。目 前无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-010 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。 公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行 良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，按照《公司法》等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前 规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范 运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、关联股东和董事的回避、 投资者关系管理等制度作出了规定。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等重大决策依据《公司法》、《公司章程》等规定 的有关内部控制制度进行，公司存在向关联方借款未及时履行决策程序，已经第一届董事会第十五次会议 补充审议通过，尚需 2018 年度股东大会补充审议。 4、公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2019-010 39 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十次会议审议通过会计师事 务所变更、日常性关联交易预计、公司申请 贷款暨关联担保； 第一届董事会第十一次会议审议通过2017年 年度报告相关事项； 第一届董事会第十二次会议审议通过新任董 事选举、任命信息披露人； 第一届董事会第十三次会议审议通过2018年 半年报。 监事会 2 第一届监事会第七次会议审议通过2017年年 度报告及相关事项； 第一届监事会第八次会议审议通过2018年半 年报； 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会审议通过会计师 事务所变更、日常性关联交易预计、公司申 请贷款暨关联担保； 2017 年年度股东大会审议通过年度报告及相 关事项； 2018 年第二次临时股东大会审议通过新任董 事任命。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司遵循相关法律法规、《公司章程》的规定，历次股东大会、董事会和监事会的召集、 提案、审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。公司存在向关 联方借款未及时履行决策程序，已经第一届董事会第十五次会议补充审议通过，尚需 2018 年度股东大 会补充审议。 （三） 公司治理改进情况 公司自成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控制 制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立 公告编号：2019-010 40 健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《总经理工作制度》等规章制度， 公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，召开股 东大会、董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、 决策内容合法有效，三会运行良好。 自设立以来，公司严格遵守国家法律法规，合法生产经营。报告期内，公司不存在因违法违规经营 而被工商、税务、社会保险、质检等政府部门处罚的情况，公司不存在重大违法违规行为。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过以下方式进行投资者关系管理： 1、公司根据法律、法规和证券监督部门、全国中小企业股份转让系统的规定，及时将公司的情况在指 定平台（）进行公告。 2、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，便于保持与投资者之间的沟通。在沟通过程中，对投资者给 予耐心解答。 3、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 通过对董事会及聘任的高级管理人员进行监督审查，认为董事会和高级管理人员能行使法律和《章程》 赋予的职权，重大经营决策未出现失误，没有发现新的风险。 对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立 公司的主营业务为影视剧的投资、制作及发行业务。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场 所、丰富的项目经验以及高质量的技术人员，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 公告编号：2019-010 41 2、资产独立 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并 已办理了相关资产权属的变更和转移手续。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前 业务和生产经营必须的办公设备，专利和其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情 况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经理、财 务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股 东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及 其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所 控制的其他企业中兼职。 4、 财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，财务人员均为专职在公司工作，不存 在兼职的情形；公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策；公司独立在银 行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司办理了独立的税务登记证，依法独立纳税。 5、 机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司成立后，按照《公司法》等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，公司建立了与目 前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规 范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、关联股东和董事的回避、 投资者关系管理等制度作出了规定。 1、 关于项目风险控制体系 对于公司面临的风险，一方面坚持自主研发，原创作品的研发方向，在研究政策、研究市场、研究受众 公告编号：2019-010 42 等方面下工夫，建立完善的项目评估机制，不成熟不具备市场潜质的项目不上马；一方面，公司未来剧目拍 摄将主要以联合摄制（承制方）为主，直接把控剧目拍摄各项成本费用，合理控制相关成本支出，提升剧目 质量及利润率；另一方面，公司凭借已获取的竞争优势，在拍摄制作成本上升的背景下，进一步提升自身议 价能力，做好对平台方的预售工作。不断的完善和加强内部控制制度对风险的把控。 2、 关于会计核算体系和财务管理制度 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，指定会计核算的具 体细节、制度，独立的会计核算体系，按照要求进行会计核算，保证公司正常开展会计核算工作。公司严格 贯彻和落实财务管理制度，有序的进行财务工作，严格管理，在运营过程中，不断完善财务体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了年度报告差错责任追究制度，并在全国中小企业股份转让系统的信息披露平台 （）进行公告，详见《北京领骥影视文化股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》 （公告编号：2017-008）。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-010 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2019）第 110ZA6795 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京建外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 周玉薇、王涛 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2019）第 110ZA6795 号 北京领骥影视文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京领骥影视文化股份有限公司（以下简称领骥影视公司）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了领骥影视公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于领骥影视公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 领骥影视公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括领骥影视公 司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2019-010 44 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 领骥影视公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估领骥影视公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算领骥影视公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督领骥影视公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2019-010 45 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对领骥影视公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致领骥影视公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就领骥影视公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一九年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,552,211.29 2,714,147.97 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据及应收账款 13,583,367.33 61,404,917.61 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 五、2 13,583,367.33 61,404,917.61 预付款项 五、3 18,184,068.40 11,328,917.04 应收保费 0.00 0.00 公告编号：2019-010 46 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 五、4 3,259,324.91 432,553.81 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 五、5 142,943,602.86 142,808,831.94 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五、6 9,497,820.74 9,692,063.78 流动资产合计 190,020,395.53 228,381,432.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 五、7 13,309.86 16,440.39 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、8 578,872.50 655,567.57 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、9 2,936.03 5,397.59 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 五、10 1,410,762.20 1,283,805.71 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 2,005,880.59 1,961,211.26 资产总计 192,026,276.12 230,342,643.41 流动负债： 短期借款 五、11 55,000,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据及应付账款 263,716.98 13,341,294.95 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 五、12 263,716.98 13,341,294.95 预收款项 五、13 2,000,000.00 10,982,075.24 公告编号：2019-010 47 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、14 32,452.06 27,311.48 应交税费 五、15 5,526,970.70 13,322,411.91 其他应付款 五、16 118,213,018.30 102,219,908.48 其中：应付利息 11,674,844.02 3,490,000.00 应付股利 0.00 0.00 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 181,036,158.04 164,893,002.06 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 181,036,158.04 164,893,002.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 5,050,000.00 5,050,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、18 21,263,295.92 21,263,295.92 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、19 3,916,223.53 3,916,223.53 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、20 -19,239,401.37 35,220,121.90 归属于母公司所有者权益合计 10,990,118.08 65,449,641.35 少数股东权益 0.00 0.00 公告编号：2019-010 48 所有者权益合计 10,990,118.08 65,449,641.35 负债和所有者权益总计 192,026,276.12 230,342,643.41 法定代表人：夏梅 主管会计工作负责人：夏梅 会计机构负责人：任书青 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,473,682.03 2,688,852.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据及应收账款 13,583,367.33 61,404,917.61 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 五、2 13,583,367.33 61,404,917.61 预付款项 五、3 18,184,068.40 11,328,917.04 其他应收款 五、4 3,259,324.91 432,553.81 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 存货 五、5 142,943,602.86 142,808,831.94 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五、6 9,496,020.92 9,690,263.96 流动资产合计 189,940,066.45 228,354,337.03 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 五、7 99,041.86 66,440.39 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、8 578,872.50 655,567.57 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、9 2,936.03 5,397.59 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 五、10 1,410,762.20 1,283,805.71 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 2,091,612.59 2,011,211.26 资产总计 192,031,679.04 230,365,548.29 公告编号：2019-010 49 流动负债： 短期借款 五、11 55,000,000.00 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据及应付账款 263,716.98 13,341,294.95 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 五、12 263,716.98 13,341,294.95 预收款项 五、13 2,000,000.00 10,982,075.24 应付职工薪酬 五、14 32,452.06 27,311.48 应交税费 五、15 5,227,861.69 13,322,411.91 其他应付款 五、16 120,275,455.30 102,216,923.48 其中：应付利息 11,674,844.02 3,490,000.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 182,799,486.03 164,890,017.06 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 182,799,486.03 164,890,017.06 所有者权益： 股本 五、17 5,050,000.00 5,050,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、18 21,263,295.92 21,263,295.92 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、19 3,916,223.53 3,916,223.53 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、20 -20,997,326.44 35,246,011.78 公告编号：2019-010 50 所有者权益合计 9,232,193.01 65,475,531.23 负债和所有者权益合计 192,031,679.04 230,365,548.29 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,815,833.38 162,234,022.63 其中：营业收入 五、21 30,815,833.38 162,234,022.63 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 82,906,268.33 100,478,848.02 其中：营业成本 五、21 53,049,980.06 83,813,003.88 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 五、22 86,662.10 33,585.98 销售费用 五、23 8,520,543.01 1,740,999.08 管理费用 五、24 6,604,388.20 6,252,070.02 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五、25 14,136,869.01 4,259,820.20 其中：利息费用 14,170,188.62 4,278,075.00 利息收入 668,629.90 28,963.48 资产减值损失 五、26 507,825.95 4,379,368.86 加：其他收益 五、27 1,995,179.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 -3,130.53 -2,953.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -50,098,386.48 61,752,220.86 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 五、29 147,128.12 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -50,245,514.60 61,752,220.86 减：所得税费用 五、30 4,214,008.67 15,599,483.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,459,523.27 46,152,737.18 公告编号：2019-010 51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -54,459,523.27 46,152,737.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 0.00 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 -54,459,523.27 46,152,737.18 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 0.00 0.00 4. 现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5. 外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6. 其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 0.00 0.00 七、综合收益总额 -54,459,523.27 46,152,737.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 -54,459,523.27 46,152,737.18 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、2 -10.78 9.14 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 法定代表人：夏梅 主管会计工作负责人：夏梅 会计机构负责人：任书青 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、21 28,657,200.38 162,234,022.63 减：营业成本 五、21 53,049,980.06 83,813,003.88 税金及附加 五、22 69,311.92 33,174.98 销售费用 五、23 8,520,543.01 1,740,999.08 管理费用 五、24 6,548,116.74 6,241,243.02 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五、25 14,134,813.34 4,256,266.87 其中：利息费用 公告编号：2019-010 52 利息收入 资产减值损失 五、26 507,825.95 4,379,368.86 加： 其他收益 五、27 1,995,179.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 -3,130.53 -2,953.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -52,181,342.17 61,767,012.19 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 五、29 147,096.39 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -52,328,438.56 61,767,012.19 减：所得税费用 五、30 3,914,899.66 15,599,483.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,243,338.22 46,167,528.51 （一）持续经营净利润 -56,243,338.22 46,167,528.51 （二）终止经营净利润 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 0.00 0.00 4. 现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5. 外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6. 其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 -56,243,338.22 46,167,528.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 十五、2 -10.78 9.14 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,636,389.98 10,882,500.66 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 公告编号：2019-010 53 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 5,552,563.54 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、31（1） 2,668,226.14 34,341.34 经营活动现金流入小计 78,857,179.66 10,916,842.00 购买商品、接受劳务支付的现金 77,569,001.24 99,960,676.51 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 4,747,988.72 3,367,406.58 支付的各项税费 14,765,733.70 5,999,087.92 支付其他与经营活动有关的现金 五、31（2） 13,731,835.06 4,995,748.32 经营活动现金流出小计 110,814,558.7 2 114,322,919.33 经营活动产生的现金流量净额 -31,957,379.0 6 -103,406,077.3 3 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 27,999.02 41,385.02 投资支付的现金 0.00 10,400.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 27,999.02 51,785.02 投资活动产生的现金流量净额 -27,999.02 -51,785.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 163,998,600.0 30,000,000.00 公告编号：2019-010 54 0 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31（3） 82,383,186.00 108,060,000.00 筹资活动现金流入小计 246,381,786.0 0 138,060,000.00 偿还债务支付的现金 133,998,600.0 0 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,985,344.60 788,075.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31（4） 74,574,400.00 19,900,000.00 筹资活动现金流出小计 214,558,344.6 0 35,688,075.00 筹资活动产生的现金流量净额 31,823,441.40 102,371,925.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -161,936.68 -1,085,937.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,714,147.97 3,800,085.32 六、期末现金及现金等价物余额 2,552,211.29 2,714,147.97 法定代表人：夏梅 主管会计工作负责人：夏梅 会计机构负责人：任书青 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,348,518.94 10,882,500.66 收到的税费返还 5,552,563.54 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、31（1） 2,663,715.76 34,107.27 经营活动现金流入小计 76,564,798.24 10,916,607.93 购买商品、接受劳务支付的现金 77,567,952.70 99,960,676.51 支付给职工以及为职工支付的现金 4,747,988.72 3,367,406.58 支付的各项税费 14,620,194.02 5,998,676.92 支付其他与经营活动有关的现金 五、31（2） 13,672,703.82 4,984,296.78 经营活动现金流出小计 110,608,839.26 114,311,056.79 经营活动产生的现金流量净额 -34,044,041.02 -103,394,448.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 5,200.00 投资活动现金流入小计 0.00 5,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 27,999.02 41,385.02 公告编号：2019-010 55 的现金 投资支付的现金 35,732.00 40,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 63,731.02 81,785.02 投资活动产生的现金流量净额 -63,731.02 -76,585.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 163,998,600.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31（3） 84,452,346.00 108,060,000.00 筹资活动现金流入小计 248,450,946.00 138,060,000.00 偿还债务支付的现金 133,998,600.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,985,344.60 788,075.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31（4） 74,574,400.00 19,900,820.00 筹资活动现金流出小计 214,558,344.60 35,688,895.00 筹资活动产生的现金流量净额 33,892,601.40 102,371,105.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -215,170.64 -1,099,928.88 加：期初现金及现金等价物余额 2,688,852.67 3,788,781.55 六、期末现金及现金等价物余额 2,473,682.03 2,688,852.67 公告编号：2019-010 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,050,000.0 0 0.00 0.00 0.00 21,263,295. 92 0.00 0.00 0.00 3,916,223. 53 0.00 35,220,12 1.90 0.00 65,449,641. 35 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 5,050,000.0 0 0.00 0.00 0.00 21,263,295. 92 0.00 0.00 0.00 3,916,223. 53 0.00 35,220,12 1.90 0.00 65,449,641. 35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -54,459,52 3.27 0.00 -54,459,52 3.27 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -54,459,52 3.27 0.00 -54,459,52 3.27 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2019-010 57 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 5,050,000.0 0 0.00 0.00 0.00 21,263,295. 92 0.00 0.00 0.00 3,916,223. 53 0.00 -19,239,40 1.37 0.00 10,990,118. 08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,050,000.0 0 0.00 0.00 0.00 21,263,295. 92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,016,39 1.75 0.00 19,296,90 4.17 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 5,050,000.0 0.00 0.00 0.00 21,263,295. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,016,39 0.00 19,296,90 公告编号：2019-010 58 0 92 1.75 4.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,916,223. 53 0.00 42,236,51 3.65 0.00 46,152,73 7.18 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,152,73 7.18 0.00 46,152,73 7.18 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,916,223. 53 0.00 -3,916,22 3.53 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,916,223. 53 0.00 -3,916,22 3.53 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2019-010 59 四、本年期末余额 5,050,000.0 0 0.00 0.00 0.00 21,263,295. 92 0.00 0.00 0.00 3,916,223. 53 0.00 35,220,12 1.90 0.00 65,449,64 1.35 法定代表人：夏梅 主管会计工作负责人：夏梅 会计机构负责人：任书青 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,050,000.00 0.00 0.00 0.00 21,263,295.9 2 0.00 0.00 0.00 3,916,223.53 0.00 35,246,011.78 65,475,531.23 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 5,050,000.00 0.00 0.00 0.00 21,263,295.9 2 0.00 0.00 0.00 3,916,223.53 0.00 35,246,011.78 65,475,531.23 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -56,243,338.2 2 -56,243,338.2 2 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -56,243,338.2 2 -56,243,338.2 2 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2019-010 60 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 5,050,000.00 0.00 0.00 0.00 21,263,295.9 2 0.00 0.00 0.00 3,916,223.53 0.00 -20,997,326.4 4 9,232,193.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,050,000.00 0.00 0.00 0.00 21,263,295.9 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,005,293.20 19,308,002.7 2 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 5,050,000.00 0.00 0.00 0.00 21,263,295.9 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,005,293.20 19,308,002.7 2 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,916,223.53 0.00 42,251,304.98 46,167,528.5 公告编号：2019-010 61 填列） 1 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,167,528.51 46,167,528.5 1 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,916,223.53 0.00 -3,916,223.53 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,916,223.53 0.00 -3,916,223.53 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 5,050,000.00 0.00 0.00 0.00 21,263,295.9 2 0.00 0.00 0.00 3,916,223.53 0.00 35,246,011.78 65,475,531.2 3 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京领骥影视文化股份有限公司（以下简称本公司）前身为“北京领骥影视文化发展有 限公司”。 2016 年 3 月 20 日，本公司股东大会审议通过了北京领骥影视文化发展有限公司整体变 更设立股份公司的议案。本公司以 2016 年 1 月 31 日为基准日，以有限公司全体股东（10 位）作为股份公司的发起人，以 2016 年 1 月 31 日经审计及评估后的公司净资产中的 500 万元折合成股份有限公司股本，每股面值人民币 1 元，整体变更设立为股份有限公司， 净资产大于股本部分计入资本公积。2016 年 3 月 21 日经北京市工商行政管理局朝阳分 局核准正式更名为“北京领骥影视文化股份有限公司”。本次股改事项业经信永中和会 计师事务所（特殊普通合伙）以 XYZH/2016BJA30093 号验资报告予以验证。 2016 年 4 月 7 日，根据本公司股东大会决议及修改后的公司章程规定，新增投资人张晓 波、陈爱霞、陈萍对本公司增资 50 万元，其中，注册资本增加 5 万元，其余计入资本 公积，本次增资后注册资本变更为 505 万元。本次增资事项于 2016 年 4 月 25 日经北京 市工商行政管理局朝阳分局核准。 本公司 2016 年 9 月 20 日于全国中小企业股份转让系统基础层挂牌。 本公司统一社会信用代码为 91110105051449748B，法定代表人：夏梅，公司注册地址： 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼 1502 单元。 本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设法务部、财务部、人事行 政部、宣发部、制作部、策划部等部门。 本公司及子公司所属行业为影视传媒行业，业务性质和主要经营活动（经营范围），如： 组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办 展览展示活动；企业策划；市场调查；投资管理；文艺创作；广播电视节目制作。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十五次会议于 2019 年 4 月 26 日 批准。 2、合并财务报表范围 本公司本期合并财务报表范围及其变化情况见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、 在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定存货、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 13 和附注三、23。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 13 A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 14 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 15 - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 16 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 17 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 根据实际情况对涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款 项个别认定 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 13、存货 （1）存货的分类 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 18 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 原材料是指本公司计划提供拍摄影视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关影 视剧投入拍摄时转入影片制作成本。 在产品是指制作中的影视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电 视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。 库存商品是指本公司已入库的影视剧等各种产成品之实际成本。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。 ①自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。与其他单位合作摄制影视剧按以下方 法核算： A 联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片 款项时，先通过“预收账款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转 作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核 算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 B 受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款” 科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 C 委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目 进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用 结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。 D 企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 ②成本结转 A 一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销 售成本。 B 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可 继续向其他单位发行、销售的影视片，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的 期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计 划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转产成品成本。 C 公司在尚拥有影片、电视剧著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 19 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 20 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 21 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、19。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5 5 19.00 运输设备 10 5 9.50 办公设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 22 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 18、无形资产 本公司无形资产包括软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 23 类 别 使 用 寿 命 摊 销 方 法 软 件 5 直 线 法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 19、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存 货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 24 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 25 23、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司的营业收入主要包括影视剧制作、发行等。 收入确认的具体方法如下： ①影视剧收入的确认方法 电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电 影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分 账方法所计算的金额并于相关经济利益很可能流入本公司时确认。 电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济 利益很可能流入本公司时确认。 电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧 发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流 入本公司时确认。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 26 电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式， 预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并 按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。 ②提供劳务收入的确认方法 代理发行收入，于发行劳务已提供并已取得收款权利时确认收入。 广告收入在劳务已提供（广告见诸媒体）并已取得收款权利时确认收入。 ③让渡资产使用权收入的确认方法 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按合同规定提供资产使用权完毕，使用费已收讫或已取得收取权利时 确认使用费收入。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延 收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的 方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 27 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 28 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 成本结转 本公司拥有版权的影视产品的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销 售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为分配率， 计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计 总收入）。而采用“计划收入比例法”的关键是对预计总收入的准确性、合理性作出可靠估 计。管理层主要根据已经签署的销售合同并依靠以往的行业发行经验，对发行的即将上 映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视产品发行期间，管理层在每个资产 负债表日，将影视产品实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影 视产品预计销售收入进行重新预测和调整。影视产品预计销售收入的估计变更可能对变 更当期或以后期间的营业成本产生影响。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 29 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会{2018}15 号）的规定：公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目 在利润表的“其他收益”项目中填列。该会计政策变更对本公司净资产、净利润不产生任 何影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期重要会计估计是否变更：否。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 14,122.60 37,586.95 银行存款 2,538,088.69 2,676,561.02 合 计 2,552,211.29 2,714,147.97 说明：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 30 2、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 - - 应收账款 13,583,367.33 61,404,917.61 合 计 13,583,367.33 61,404,917.61 应收账款 ①应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 19,124,292.28 100.00 5,540,924.95 28.97 13,583,367.33 其中：账龄组合 19,124,292.28 100.00 5,540,924.95 28.97 13,583,367.33 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 19,124,292.28 100.00 5,540,924.95 28.97 13,583,367.33 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 66,498,536.71 100.00 5,093,619.10 7.66 61,404,917.61 其中：账龄组合 66,498,536.71 100.00 5,093,619.10 7.66 61,404,917.61 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 66,498,536.71 100.00 5,093,619.10 7.66 61,404,917.61 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 11,482,561.14 60.04 344,476.83 3.00 11,138,084.31 1 至 2 年 2,716,981.14 14.21 271,698.12 10.00 2,445,283.02 2 至 3 年 - - - - - 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 31 3 年以上 4,924,750.00 25.75 4,924,750.00 100.00 - 合 计 19,124,292.28 100.00 5,540,924.95 -- 13,583,367.33 续： 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 59,905,636.71 90.09 1,797,169.10 3.00 58,108,467.61 1 至 2 年 - - - - - 2 至 3 年 6,592,900.00 9.91 3,296,450.00 50.00 3,296,450.00 合 计 66,498,536.71 100.00 5,093,619.10 -- 61,404,917.61 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 447,305.85 元。 ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,907,350.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 72.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,582,008.00 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 17,905,000.00 98.47 11,328,917.04 100.00 1 至 2 年 279,068.40 1.53 - - 合 计 18,184,068.40 100.00 11,328,917.04 100.00 说明：本期期末无账龄超过 1 年的金额重要预付账款。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 18,149,068.40 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 99.81%。 4、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,259,324.91 432,553.81 合 计 3,259,324.91 432,553.81 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 32 其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 3,361,448.77 100.00 102,123.86 3.04 3,259,324.91 其中：账龄组合 3,361,448.77 100.00 102,123.86 3.04 3,259,324.91 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 3,361,448.77 100.00 102,123.86 3.04 3,259,324.91 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 474,157.57 100.00 41,603.76 8.77 432,553.81 其中：账龄组合 474,157.57 100.00 41,603.76 8.77 432,553.81 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 474,157.57 100.00 41,603.76 8.77 432,553.81 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,360,128.77 99.96 100,803.86 3.00 3,259,324.91 1 至 2 年 - - - - - 2 至 3 年 - - - - - 3 年以上 1,320.00 0.04 1,320.00 100.00 - 合 计 3,361,448.77 100.00 102,123.86 -- 3,259,324.91 续： 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 100,000.00 21.09 3,000.00 3.00 97,000.00 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 33 1 至 2 年 372,837.57 78.63 37,283.76 10.00 335,553.81 2 至 3 年 - - - - - 3 年以上 1,320.00 0.28 1,320.00 100.00 - 合 计 474,157.57 100.00 41,603.76 -- 432,553.81 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 60,520.10 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 80,000.00 474,157.57 保证金及押金 367,857.57 - 非关联方往来款 2,913,591.20 - 合 计 3,361,448.77 474,157.57 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津椰子文化传播 有限公司 往来款 2,910,000.00 1 年以内 86.58 87,300.00 华彩华瀛资产管理 有限公司 保证金及押金 366,537.57 1 年以内 10.90 10,996.13 李宸孝 备用金 50,000.00 1 年以内 1.49 1,500.00 蒋玉芳 备用金 30,000.00 1 年以内 0.89 900.00 北京滨慧鲲缘纯净 水经营部 保证金及押金 720.00 3 年以上 0.02 720.00 合 计 -- 3,357,257.57 -- 99.88 101,416.13 5、存货 存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,402,264.70 - 9,402,264.70 9,497,881.37 - 9,497,881.37 在产品 - - - 82,389,225.11 - 82,389,225.11 库存商品 133,541,338.16 - 133,541,338.16 50,921,725.46 - 50,921,725.46 合 计 142,943,602.86 - 142,943,602.86 142,808,831.94 - 142,808,831.94 6、其他流动资产 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 34 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 1,799.82 1,799.82 待认证进项税额 - 3,226.42 增值税留抵税额 9,237,025.91 9,420,295.57 预缴所得税 78,695.01 86,441.97 预缴其他税费 180,300.00 180,300.00 合 计 9,497,820.74 9,692,063.78 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 35 7、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 合营企业 天 津 夏 骥 动 漫 设 计 有 限 公司 16,440.39 - - -3,130.53 - - - - - 13,309.86 - 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 36 8、固定资产 项 目 期末数 期初数 固定资产 578,872.50 655,567.57 固定资产清理 - - 合 计 578,872.50 655,567.57 固定资产 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 161,664.28 688,000.00 29,426.06 879,090.34 2.本期增加金额 27,999.02 - - 27,999.02 （1）购置 27,999.02 - - 27,999.02 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 189,663.30 688,000.00 29,426.06 907,089.36 二、累计折旧 1.期初余额 52,037.57 163,400.10 8,085.10 223,522.77 2.本期增加金额 33,743.13 65,360.04 5,590.92 104,694.09 （1）计提 33,743.13 65,360.04 5,590.92 104,694.09 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 85,780.70 228,760.14 13,676.02 328,216.86 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 103,882.60 459,239.86 15,750.04 578,872.50 2.期初账面价值 109,626.71 524,599.90 21,340.96 655,567.57 9、无形资产 无形资产情况 项 目 办公软件 一、账面原值 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 37 1.期初余额 12,307.69 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 12,307.69 二、累计摊销 1.期初余额 6,910.10 2.本期增加金额 2,461.56 （1）计提 2,461.56 3.本期减少金额 - 4.期末余额 9,371.66 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 - 四、账面价值 1.期末账面价值 2,936.03 2.期初账面价值 5,397.59 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 5,643,048.81 1,410,762.20 5,135,222.86 1,283,805.71 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 64,820,830.38 14,791.33 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2022 年 10,351.76 14,791.33 2023 年 64,810,478.62 -- 合 计 64,820,830.38 14,791.33 11、短期借款 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 38 短期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 45,000,000.00 - 保证借款 10,000,000.00 25,000,000.00 合 计 55,000,000.00 25,000,000.00 说明： 注 1：本公司于 2018 年 2 月取得在华夏银行股份有限公司北京中轴路支行贷款额度 1000 万元，担保方式为北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保，截至本期 末实际取得贷款 1000 万元； 注 2：2018 年 6 月，本公司以《铁齿铜牙纪晓岚》第一部电视剧版权为标的物办理融资 租赁业务，从北京市文化科技融资租赁股份有限公司取得贷款额度 100 万元，公司实际 控制人夏梅承担连带责任保证，截至本期末实际取得贷款 100 万元； 注 3：2018 年 11 月，本公司以账面原值为 45,367,700.00 元的应收账款为标的物向北京国 资融资租赁股份有限公司办理有追索权的应收账款保理业务，并取得应收账款融资额 4400 万元，截至本期末实际取得应收账款融资额 4400 万元。 12、应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款 263,716.98 13,341,294.95 合 计 263,716.98 13,341,294.95 应付账款 项 目 期末数 期初数 发行支出款 263,716.98 1,671,277.36 制作款 - 11,670,017.59 合 计 263,716.98 13,341,294.95 13、预收款项 项 目 期末数 期初数 电视剧预售款 2,000,000.00 2,032,075.48 广告植入款 - 8,949,999.76 合 计 2,000,000.00 10,982,075.24 14、应付职工薪酬 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 39 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 9,736.42 4,534,776.95 4,532,529.37 11,984.00 离职后福利-设定提存计划 17,575.06 218,336.72 215,443.72 20,468.06 合 计 27,311.48 4,753,113.67 4,747,973.09 32,452.06 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 - 4,189,835.07 4,189,835.07 - 职工福利费 - 81,463.67 81,463.67 - 社会保险费 9,736.42 125,118.21 122,870.63 11,984.00 其中：1．医疗保险费 8,575.20 111,713.93 109,589.13 10,700.00 2．工伤保险费 495.30 4,464.32 4,531.62 428.00 3．生育保险费 665.92 8,939.96 8,749.88 856.00 住房公积金 - 138,360.00 138,360.00 - 合 计 9,736.42 4,534,776.95 4,532,529.37 11,984.00 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 17,575.06 218,336.72 215,443.72 20,468.06 其中：1．基本养老保险费 16,765.00 209,521.69 206,645.63 19,641.06 2．失业保险费 810.06 8,815.03 8,798.09 827.00 合 计 17,575.06 218,336.72 215,443.72 20,468.06 15、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 511,134.22 3,754,964.15 城市维护建设税 23,134.29 23,134.29 教育费附加 16,524.50 16,524.50 企业所得税 4,932,888.84 9,484,484.49 个人所得税 42,878.00 42,893.63 其他税种 410.85 410.85 合 计 5,526,970.70 13,322,411.91 16、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 11,674,844.02 3,490,000.00 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 40 应付股利 - - 其他应付款 106,538,174.28 98,729,908.48 合 计 118,213,018.30 102,219,908.48 （1）应付利息 项 目 期末数 期初数 银行借款利息 291,104.18 - 联合拍摄投资款利息 11,383,739.84 3,490,000.00 合 计 11,674,844.02 3,490,000.00 （2）其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 43,975,509.00 31,162,985.00 联合拍摄投资款 62,500,000.00 67,500,000.00 其他 62,665.28 66,923.48 合 计 106,538,174.28 98,729,908.48 17、股本 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,050,000.00 - - - - - 5,050,000.00 18、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 21,263,295.92 - - 21,263,295.92 19、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,916,223.53 - - 3,916,223.53 20、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前 上期末未分配利润 35,220,121.90 -7,016,391.75 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） - - -- 调整后 期初未分配利润 35,220,121.90 -7,016,391.75 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -54,459,523.27 46,152,737.18 -- 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 41 减：提取法定盈余公积 - 3,916,223.53 净利润 10% 提取任意盈余公积 - - -- 提取一般风险准备 - -- 应付普通股股利 - - -- 转作股本的普通股股利 - - -- 期末未分配利润 -19,239,401.37 35,220,121.90 -- 其中：子公司当年提取的盈余公积归属 于母公司的金额 - - -- 21、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,815,833.38 53,049,980.06 162,234,022.63 83,813,003.88 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 影视剧版权收入 12,681,324.06 52,126,776.59 158,490,566.31 82,141,726.52 影视剧代理发行收入 6,190,358.50 923,203.47 3,743,456.32 1,671,277.36 策划服务收入 943,396.23 - - - 广告收入 11,000,754.59 - - - 合 计 30,815,833.38 53,049,980.06 162,234,022.63 83,813,003.88 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京 9,638,544.83 53,049,980.06 162,234,022.63 83,813,003.88 天津 20,243,153.38 - - - 新疆 934,135.17 - - - 合 计 30,815,833.38 53,049,980.06 162,234,022.63 83,813,003.88 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 文化事业建设费 53,700.00 - 城市维护建设税 16,918.60 12,686.78 教育费附加 11,906.92 9,061.98 印花税 1,069.40 5,533.64 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 42 房产税 1,008.00 1,366.18 土地使用税 225.00 225.00 车船使用税 - 2,900.00 其他 1,834.18 1,812.40 合 计 86,662.10 33,585.98 23、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 宣传费 6,430,425.96 634,051.49 职工薪酬 1,704,934.39 982,647.90 业务招待费 193,009.05 47,096.17 差旅费 158,384.18 21,016.63 制作费 - 47,253.77 其他 33,789.43 8,933.12 合 计 8,520,543.01 1,740,999.08 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,049,876.77 2,059,241.86 房租及物业费 1,342,289.16 1,346,490.65 中介机构服务费 1,216,318.86 1,694,071.28 办公费 400,934.47 318,505.93 差旅费 184,343.79 186,571.53 车辆费用 110,269.88 93,542.56 折旧费 107,155.65 99,459.04 装修费 66,954.55 - 业务招待费 57,078.09 261,186.51 会费 20,000.00 20,000.00 其他 49,166.98 173,000.66 合 计 6,604,388.20 6,252,070.02 25、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 14,170,188.62 4,278,075.00 减：利息收入 668,629.90 28,963.48 手续费及其他 635,310.29 10,708.68 合 计 14,136,869.01 4,259,820.20 26、资产减值损失 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 43 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 507,825.95 4,379,368.86 27、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 政府补助 1,995,179.00 - 与收益相关 说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、政府补助。 28、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,130.53 -2,953.75 29、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 112,128.12 - 112,128.12 违约金及赔偿支出 35,000.00 - 35,000.00 合 计 147,128.12 - 147,128.12 30、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,340,965.16 14,921,657.80 递延所得税费用 -126,956.49 677,825.88 合 计 4,214,008.67 15,599,483.68 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -50,245,514.61 61,752,220.86 按法定税率计算的所得税费用 -12,561,378.66 15,438,055.22 某些子公司适用不同税率的影响 -219,522.23 - 对以前期间当期所得税的调整 -656,223.45 129,242.23 权益法核算的合营企业和联营企业损益 782.63 738.44 无须纳税的收入（以“-”填列） - - 不可抵扣的成本、费用和损失 1,451,615.25 27,749.96 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 44 税率变动对期初递延所得税余额的影响 - - 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的纳税影响（以“-”填列） -3,884.53 - 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响 16,202,619.66 3,697.83 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） - - 其他 - - 所得税费用 4,214,008.67 15,599,483.68 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 第三方往来款 679.24 5,377.86 利息收入 668,629.90 28,963.48 收益相关政府补贴 1,995,179.00 - 合并范围外关联方往来款项 3,738.00 - 合 计 2,668,226.14 34,341.34 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 2,918,528.64 139,590.24 职工借款支付 80,000.00 - 付现费用 10,097,996.13 4,837,933.72 银行手续费 635,310.29 10,708.68 其他 - 7,515.68 合 计 13,731,835.06 4,995,748.32 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 联合投资款 11,000,000.00 67,000,000.00 拆借款 71,383,186.00 41,060,000.00 合 计 82,383,186.00 108,060,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 联合投资款 16,000,000.00 10,000,000.00 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 45 拆借款 58,574,400.00 9,900,000.00 合 计 74,574,400.00 19,900,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -54,459,523.27 46,152,737.18 加：资产减值准备 507,825.95 4,379,368.86 固定资产折旧 104,694.09 96,978.97 无形资产摊销 2,461.56 2,480.07 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 14,170,188.62 4,278,075.00 投资损失（收益以“－”号填列） 3,130.53 2,953.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -126,956.49 677,825.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -134,770.92 -22,340,246.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,826,044.91 -61,418,593.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,850,474.04 -75,237,657.52 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -31,957,379.06 -103,406,077.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,552,211.29 2,714,147.97 减：现金的期初余额 2,714,147.97 3,800,085.32 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -161,936.68 -1,085,937.35 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 2,552,211.29 2,714,147.97 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 46 其中：库存现金 14,122.60 37,586.95 可随时用于支付的银行存款 2,538,088.69 2,676,561.02 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,552,211.29 2,714,147.97 六、合并范围的变动 本期无合并范围的变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 天津格萨尔影视文 化有限公司 天津市 天津市 影视制作 项目筹建 100.00 - 投资设立 天津领骥影视传媒 有限公司 天津市 天津市 影视制作 项目筹建 100.00 - 投资设立 霍尔果斯领骥影视 文化有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 影视制作 项目筹建 100.00 - 投资设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 本公司无重要的合营或联营企业。 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险 和权益工具价格风险）。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 47 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 72.72% （2017 年：99.24%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 100.00%（2017 年：100.00%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的借款额度为人民币 5,500 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 2,500 万元）。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下： 项 目 期末数 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 金融负债： 短期借款 55,000,000.00 - - - 55,000,000.00 应付账款 263,716.98 - - - 263,716.98 应付利息 11,674,844.02 - - - 11,674,844.02 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 48 其他应付款 106,538,174.28 - - - 106,538,174.28 金融负债合计 173,476,735.28 - - - 173,476,735.28 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下： 项目 期初数 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 金融负债： 短期借款 25,000,000.00 - - - 25,000,000.00 应付账款 13,341,294.95 - - - 13,341,294.95 应付利息 3,490,000.00 - - - 3,490,000.00 其他应付款 98,729,908.48 - - - 98,729,908.48 金融负债合计 140,561,203.43 - - - 140,561,203.43 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 49 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 94.40%（2017 年 12 月 31 日：71.59%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在以公允价值计量的资产或负债 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。 除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及最终控制方情况 本公司最终控制方是：夏梅。 控股股东 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 夏梅 73.56 73.56 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 夏大营 持股比例超过 5%/副总经理 天津领骥文化传播合伙企业（有限合伙） 持股比例超过 5%/副总经理 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 50 5、关联交易情况 （1）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 夏梅 1,400,000.00 2017/9/25 2018/6/30 已全部偿还 夏梅 2,840,000.00 2017/11/30 2018/6/30 已全部偿还 夏梅 10,000,000.00 2017/12/31 2018/8/19 已全部偿还 夏梅 5,040,000.00 2018/1/31 -- 255.56 万元尚未偿还 夏梅 7,000,000.00 2018/2/28 -- 尚未偿还 夏梅 500,000.00 2018/4/30 -- 尚未偿还 夏梅 17,300,000.00 2018/5/31 -- 尚未偿还 夏梅 10,000,000.00 2018/6/30 -- 尚未偿还 夏梅 1,190,000.00 2018/8/19 -- 尚未偿还 夏梅 600,000.00 2018/9/30 -- 尚未偿还 陈怀年 1,200,000.00 2018/11/30 -- 尚未偿还 夏大营 823,186.00 2018/6/30 -- 尚未偿还 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人（离职 1 人），上期关键管理人员 11 人（离职 2 人），支付 薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,790,766.80 1,672,722.99 6、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 夏梅 39,145,600.00 13,510,000.00 其他应付款 陈怀年 1,200,000.00 - 其他应付款 夏大营 823,186.00 - 十一、承诺及或有事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 883,599.92 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 51 十二、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列报 项目 与资产相关/与 收益相关 北京市文化创意产 业“投贷奖”支持资金 储备项目 财政拨款 - 1,195,179.00 其他收益 与收益相关 “新三板”挂牌奖励 财政拨款 - 800,000.00 其他收益 与收益相关 合 计 -- - 1,995,179.00 -- -- 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 - - 应收账款 13,583,367.33 61,404,917.61 合 计 13,583,367.33 61,404,917.61 应收账款 ①应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 19,124,292.28 100.00 5,540,924.95 28.97 13,583,367.33 其中：账龄组合 19,124,292.28 100.00 5,540,924.95 28.97 13,583,367.33 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 19,124,292.28 100.00 5,540,924.95 28.97 13,583,367.33 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 按组合计提坏账准备的应 收账款 66,498,536.71 100.00 5,093,619.10 7.66 61,404,917.61 其中：账龄组合 66,498,536.71 100.00 5,093,619.10 7.66 61,404,917.61 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 66,498,536.71 100.00 5,093,619.10 7.66 61,404,917.61 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 11,482,561.14 60.04 344,476.83 3.00 11,138,084.31 1 至 2 年 2,716,981.14 14.21 271,698.12 10.00 2,445,283.02 2 至 3 年 - - - - - 3 年以上 4,924,750.00 25.75 4,924,750.00 100.00 - 合 计 19,124,292.28 100.00 5,540,924.95 -- 13,583,367.33 续： 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 59,905,636.71 90.09 1,797,169.10 3.00 58,108,467.61 1 至 2 年 - - - - - 2 至 3 年 6,592,900.00 9.91 3,296,450.00 50.00 3,296,450.00 合 计 66,498,536.71 100.00 5,093,619.10 -- 61,404,917.61 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 447,305.85 元。 ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,907,350.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 72.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,582,008.00 元。 2、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,259,324.91 432,553.81 合 计 3,259,324.91 432,553.81 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 3,361,448.77 100.00 102,123.86 3.04 3,259,324.91 其中：账龄组合 3,361,448.77 100.00 102,123.86 3.04 3,259,324.91 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 3,361,448.77 100.00 102,123.86 3.04 3,259,324.91 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 474,157.57 100.00 41,603.76 8.77 432,553.81 其中：账龄组合 474,157.57 100.00 41,603.76 8.77 432,553.81 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 474,157.57 100.00 41,603.76 8.77 432,553.81 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,360,128.77 99.96 100,803.86 3.00 3,259,324.91 1 至 2 年 - - - - - 2 至 3 年 - - - - - 3 年以上 1,320.00 0.04 1,320.00 100.00 - 合 计 3,361,448.77 100.00 102,123.86 -- 3,259,324.91 续： 账 龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 100,000.00 21.09 3,000.00 3.00 97,000.00 1 至 2 年 372,837.57 78.63 37,283.76 10.00 335,553.81 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 2 至 3 年 - - - - - 3 年以上 1,320.00 0.28 1,320.00 100.00 - 合 计 474,157.57 100.00 41,603.76 -- 432,553.81 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 60,520.10 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 80,000.00 - 保证金及押金 367,857.57 474,157.57 非关联方往来款 2,913,591.20 - 合 计 3,361,448.77 474,157.57 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津椰子文化传 播有限公司 往来款 2,910,000.00 1年以内 86.58 87,300.00 华彩华瀛资产管 理有限公司 保证金及押金 366,537.57 1年以内 10.90 10,996.13 李宸孝 备用金 50,000.00 1年以内 1.49 1,500.00 蒋玉芳 备用金 30,000.00 1年以内 0.89 900.00 北京滨慧鲲缘纯 净水经营部 保证金及押金 720.00 3年以上 0.02 720.00 合 计 -- 3,357,257.57 -- 99.88 101,416.13 北京领骥影视文化股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 85,732.00 - 85,732.00 50,000.00 - 50,000.00 对合营企业投资 13,309.86 - 13,309.86 16,440.39 - 16,440.39 合 计 99,041.86 - 99,041.86 66,440.39 - 66,440.39 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 天津格萨尔影视文化有限公司 20,000.00 - - 20,000.00 - - 天津领骥影视传媒有限公司 20,000.00 - - 20,000.00 - - 霍尔果斯领骥影视文化有限公司 10,000.00 35,732.00 - 45,732.00 - - 合 计 50,000.00 35,732.00 - 85,732.00 - - （2）对合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 合营企业 天 津 夏 骥 动 漫 设 计 有 限 公司 16,440.39 - - -3,130.53 - - - - - 13,309.86 - 56 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,657,200.38 53,049,980.06 162,234,022.63 83,813,003.88 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,130.53 -2,953.75 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税滞纳金 -112,128.12 - 赔偿款 -35,000.00 - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 1,995,179.00 - 非经常性损益总额 1,848,050.88 - 减：非经常性损益的所得税影响数 462,012.72 - 非经常性损益净额 1,386,038.16 - 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,386,038.16 - 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -142.49 -10.78 -- 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -147.33 -11.15 -- 北京领骥影视文化股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 57 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区广顺北大街 16 号院 2 号楼华彩大厦 17 层 1701 信息披露人办公室。