839211_2018_海高通信_2018年年度报告_2019-02-20.txt

1 2018 年度报告 海高通信 NEEQ : 839211 上海海高通信股份有限公司 Shanghai Seahigh Telecom Corporation Limited 2 公司年度大事记 一、报告期内，公司实施了 2017 年年度权益分派，向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股转增 1 股，派 6 元人民币现金。分红前公司总股本为 6,750 万股，分红后股本增至 10,800 万股，公司注册 资本变更为人民币 10,800 万元。此次权益分派权益登记日为 2018 年 5 月 30 日，除权除息日为 2018 年 5 月 31 日。 二、报告期内，公司新增软件著作权 10 项，软件产品证书 8 项。 三、报告期内，以评估结果 “优秀”的等级通过了小巨人（培育）项目的验收；被首批认定为 G60 科 创走廊二类扶持企业；成功入库科技型中小企业。 四、报告期内，荣获 2018 上海市软件企业核心竞争力评价（成长型）企业；荣获 2018 上海软件企 业高成长百家企业；2018 年度上海市松江区“专精特新”中小企业。 五、报告期内，通过了年度软件企业审核；通过了 ISO9001:2015 质量管理体系认证，并获得了 ISO 9001:2015 质量管理体系认证合格证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、海高通信 指 上海海高通信股份有限公司 子公司、全资子公司 指 上海海高通讯设备有限公司 股东大会 指 上海海高通信股份有限公司股东大会 董事会 指 上海海高通信股份有限公司董事会 监事会 指 上海海高通信股份有限公司监事会 三会 指 上海海高通信股份有限公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 上海海高通信股份有限公司章程 报告期、本期 指 2018 年度 报告期初、本期期初 指 2018 年 1 月 1 日 报告期末、本期期末 指 2018 年 12 月 31 日 星地通 指 上海星地通通信科技有限公司 赛普投资 指 北京赛普工信投资管理有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 专网 指 即专业无线通信网络，主要服务于特定部门或群体的通信 网络，如铁路系统专网、公安系统专网、防汛专网、军用 专网等 公网 指 即公众移动通信网络，主要服务于社会公众用户的通信网 络，也即电信、移动、联通等运营商架设的骨干及分支网 络 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘国栽、主管会计工作负责人陈娉婷及会计机构负责人（会计主管人员）陈娉婷保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 大客户依赖的风险 报告期内，公司来自于前五大客户的销售额占营业收入的比例 为 80.79%。公司客户较为集中，若公司不能通过技术创新、服 务提升等方式及时满足上述客户提出的业务需求，或是上述客 户决定调整或暂停与公司的业务合作，导致其对公司产品的需 求大幅下降，将对公司生产经营带来不利影响。 实际控制人变更风险 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 13 日期间，公司股权较为分散， 不存在实际控制人，2016 年 3 月 14 日，隋田力先生和刘青女士 通过股权受让的方式合计控制公司 50%的股权，成为公司实际 控制人。由于实际控制人变更，可能带来公司发展规划、经营 思路、管理方式等各方面的较大变化，公司实际控制人可能利 用其实际控制人地位，对公司经营决策、投资方向、人事安排 等进行不当控制从而损害本公司及其他股东利益。 业务规模扩大可能导致的管理控制风 险 公司于 2015 年底新增专网通信硬件配套软件业务，未来该块业 务发展速度和员工数量将增长较快。随着公司经营规模的不断 扩大，尤其是在新三板挂牌成功后，公司业务规模的增加对公 司管理水平提出了更高的要求。若公司管理层未来不能及时提 高管理能力以适应业务快速成长和市场环境的变化，将可能对 公司未来经营业绩和发展带来不利影响。 技术和产品开发风险 计算机及软件技术发展日新月异，更新换代频繁，客户对软件 产品的功能、稳定性、适用性等个性化需求不断提高。考虑到 软件迭代速度快，以及基于云计算的大数据处理、移动互联网 6 等技术的快速发展，公司技术研发和新产品开发面对着巨大挑 战。如果公司不能准确把握相关技术发展趋势，或未能充分了 解和准确判断市场需求变化，或新产品市场推广策略失误，都 可能会削弱公司技术优势和市场竞争力，从而延缓公司业务发 展，对公司经营业绩带来不利影响。 技术人才流失的风险 软件行业是人才和技术密集型行业，软件企业对人才特别是核 心技术人员的依赖程度通常高于传统生产型企业，产品的研发 和技术创新依赖于一大批研发、技术人员。随着行业的快速发 展，社会对技术专业人才需求持续旺盛，行业内企业对人才的 争夺日益激烈，人才在业内的流动将会变得更为频繁。若公司 在技术人才引进和培养方面存在缺陷，不能维持人才队伍的稳 定，不能吸引优秀人才的加盟，将对公司的技术开发和市场开 拓产生不利影响，从而削弱公司的竞争优势。 市场竞争加剧的风险 软件开发与信息服务行业的竞争一直呈现激烈化态势。一方面， 从业企业数量众多，行业内服务提供商数量较多，规模较小， 行业集中度较低，并购重组频繁，存在激烈竞争；另一方面， 产业链出现竞合（竞争与合作并重）特点。电信运营商根据自 身和行业发展特点，近年来也在拓展直接提供增值服务的途径， 从而促使产业链由合作向竞合层次演进，产业链竞合是国内软 件开发与信息服务产业发展的必然结果，客观上加剧了服务提 供商、内容提供商行业的竞争。由于公司面临的市场竞争较为 激烈，如果不能准确分析市场发展规律并保持前瞻性、加大服 务创新和市场开发能力，将有可能失去目前已经拥有的市场份 额。 所得税优惠政策变化的风险 公司为高新技术企业，有效期三年（2017 年度—2019 年度）， 执行 15%的企业所得税税率。若未来国家的税收政策、高新技 术企业认定的条件发生变化导致公司不符合高新技术企业认定 的相关条件，或公司因自身原因不再符合高新技术企业认定的 相关条件，公司的所得税率将会发生变化，这将对公司的税后 利润产生一定的影响，故公司存在税收优惠政策变动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海海高通信股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI SEAHIGH TELECOM CORPORATION LIMITED 证券简称 海高通信 证券代码 839211 法定代表人 潘国栽 办公地址 上海市松江区新浜镇中心路 348 号 121 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘妮娜 职务 董事会秘书 电话 021-65688825 传真 021-65686219 电子邮箱 ninapan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区黄兴路 217 号二钢明珠楼 A 座 11 层(邮编 200090) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 9 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 公司的主营业务包括为中国电信、中国移动、中国联通等电信运 营商提供网络运维管理、综合服务保障及大数据等核心业务系统 的全面解决方案以及专网通信配套软件的对外销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 108,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 隋田力、刘青、张涛 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310117607827629U 否 注册地址 上海市松江区新浜镇中心路 348 号 121 室 否 注册资本（元） 108,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 中投证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心A 栋第18-21 层及第 04 层 01.02.03.05.11.12.13.15.16.18.19.20.21.22.23 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李云松、徐建 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 163,651,780.50 108,995,629.58 50.15% 毛利率% 94.34% 93.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 122,185,520.94 78,823,486.39 55.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 115,253,496.39 69,449,376.30 65.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 56.14% 57.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 52.96% 50.73% - 基本每股收益 1.13 1.18 -4.24% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 284,305,199.41 196,330,498.11 44.81% 负债总计 22,458,367.52 16,169,187.16 38.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 261,846,831.89 180,161,310.95 45.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.42 2.67 -9.36% 资产负债率%（母公司） 7.99% 8.38% - 资产负债率%（合并） 7.90% 8.24% - 流动比率 1,254.24% 1,210.74% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 73,090,342.65 59,361,892.58 23.13% 应收账款周转率 373.36% 830.47% - 存货周转率 579.33% 824.31% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 44.81% 87.73% - 营业收入增长率% 50.15% -65.93% - 净利润增长率% 55.01% 14.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 108,000,000 67,500,000 60.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,259.63 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 5,261,940.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,675,904.41 对外委托贷款取得的损益 1,320,754.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,100,050.00 非经常性损益合计 8,157,289.49 所得税影响数 1,225,264.94 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,932,024.55 11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事通信行业应用软件开发与运用的信息化解决方案提供商，主营业务：1、为电 信运营商提供网络运维管理、综合服务保障及大数据等核心业务系统的全面解决方案；服务内容包括 IT 系统咨询、规划和 IT 产品的开发、升级、服务。2、为专网通信设备生产商提供设备配套软件解决方案； 服务内容包括软件的定制开发、销售及技术服务。 公司拥有超过 40 人的研发团队，拥有公网和专网的 60 余项软件著作权和专利技术，公司通过了 CMMI （软件能力成熟度模型集成模型）三级认证，是具备计算机信息系统集成三级资质的软件企业，也是高 新技术企业。 公司通过商务谈判和招投标的方式向客户提供软件产品和软件系统技术升级服务，收入形式分为产 品销售和技术服务两大类。 公司软件开发包括预研产品开发和定制开发。前者是公司基于技术发展趋势及市场需求，预先研发 产品；后者则是公司根据客户的个性化需求定制。公司完成客户的软件开发后，将继续为客户提供维护 服务，通过常驻外派、现场支持、远程诊断等手段保证客户系统新需求的实现和系统稳定运行。 公司采购模式为自行采购。因公司主要从事软件的研发及销售，采购规模较小，主要为一些金额较 小的办公及检测设备、软件交货载体。在为客户提供系统解决方案时，也需配套采购少量系统集成硬件 设备。此外，为弥补暂时性的人力资源短缺，公司将少量软件通用功能模块的开发与设计外包于其他软 件技术服务公司。 报告期内公司为中国电信提供 IMS 综合网络管理系统和 DSJ 大数据产品的技术服务，为无线自组网 终端设备生产商提供配套网络管理及音视频、数据通信软件。 报告期内公司的公网业务主要客户是上海、浙江、湖北等电信运营商，专网业务主要客户是北斗导 航科技有限公司、江苏中利电子信息科技有限公司、苏州新海宜电子技术有限公司等。 报告期内公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、财务业绩情况 （一）公司财务状况 13 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 28,430.52 万元，较本年期初的 19,633.05 万元增加 8,797.47 万元，增幅 44.81%；负债总额 2,245.84 万元，较本年期初的 1,616.92 万元增加 628.92 万元，增幅 38.90%； 净资产 26,184.68 万元，较本年期初的 18,016.13 万元增加 8,168.55 万元，增幅 45.34%。 报告期内公司总资产和净资产的增加主要原因是本年度公司经营情况良好，实现的净利润转化为货 币资金、应收账款和其他流动资产。总负债增加的原因是应付职工薪酬增加以及本年实现净利润增加对 应的应交税费增加。 （二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 16,365.18 万元，较上年同期增加 50.15%，营业成本 926.06 万元， 较上年同期增加 33.06%，主要是公司专网软件产品的销售金额有较大幅度的增加，此类产品毛利较高， 销售比重增加，导致毛利率略有增加。 报告期内，公司实现净利润 12,218.55 万元，较上年同期增加 55.01%，主要是报告期内专网软件产 品销量有较大幅度增加，同时软件产品销售增加导致即征即退税款增加，使营业利润有一定增长，故净 利润增长明显。 （三）现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 7,309.03 万元，较上年同期增加 23.13%，主要是 ①销售商品，提供劳务收到的现金较上年增加 2,204.38 万元，②收到的税收返还较上年增加 1,804.57 万元，③支付的各项税费较上年增加 1,769.06 万元。 虽然税款的支出增加，但是收到的税收返还以及销售商品收到的金额有较大增长，所以总体金额上 涨。 二、业务情况 2018 年公司整体软件业务有长足的增长，营业收入增长了 50%以上。专网软件业务受益于无线自组 网设备集成商出货量持续增长、对适配软件有大量需求，软件销售量增长较快。 公网业务受经济大环境、市场竞争激烈及运营商 IT 支出下降等要素影响，营收有所下降。 （一）公网业务 报告期内年内完成合同交付验收 29 项。 IMS 业务继续围绕电信运营商的实际业务需求，力求提供优质软件产品和服务。上海电信的固网 AAA 系统改造扩容及 LTE 工程项目管理平台等项目顺利完成终验，公司的智能化运维理念得到实际运用。公 司还应上海电信的要求参与了上海进博会的网络通信保障工作并受到好评。 DSJ 业务陆续完成上海、浙江、湖北等多个电信大数据平台项目的验收工作，并且在大数据平台的 基础上，推出了基于 Kudu 组件的系列数据处理产品，可以大幅地提升电信大数据平台的数据快速存储 和快速访问能力，获得了客户的肯定和好评，后续会围绕 Kudu 平台，为客户提供更多的产品和服务。 报告期内公网业务营收有所下降，主要原因是公网业务受经济大环境、市场竞争激烈及运营商 IT 支出下降等要素影响。 （二）专网业务 报告期完成合同交付验收 42 项。 2018 年专网软件交货量大，销售和技术人员及时购置 TF 卡，完成灌装软件、抽检，并准时交货， 得到了客户的认可。 研发人员在立足不断优化已有的无线自组网通信软件系列产品的基础上，根据市场需求不断拓展其 它领域软件产品。通过市场调研和技术探索，决定针对特定区域信息化管控的需求开发系统平台软件， 立项研发了特定区域综合信息服务和设备管控二个系统平台软件。目前这二个平台软件目前已配套硬件 集成系统在特定区域试运行中。 报告期内公司专网软件业务增长迅速，产品销售量不断增加。 14 (二) 行业情况 根据工业与信息化部官网数据显示，2018 年 1-11 月，我国软件和信息技术服务业完成软件业务收 入 56,092 亿元，同比增长 14.7%。1-11 月，全行业共实现利润总额 7,087 亿元，同比增长 10.9%，。中、 西部地区软件业务收入保持较快增速，东部地区增速有所回落。主要软件大省产业态势良好，部分省市 增势突出。 软件产品收入小幅回落。1－11 月，全行业实现软件产品收入 16,557 亿元，同比增长 11.8%，在全 行业收入中占比为 29.5%。其中，信息安全产品和工业软件产品收入分别增长 14.2%和 12.6%。 信息技术服务收入持续快速增长。1－11 月，全行业实现信息技术服务收入 31,379 亿元，同比增长 18.8%，在全行业收入中占比为 55.9%。其中，运营相关服务收入增长 22.3%；电子商务平台技术服务收 入增长 22%；集成电路设计服务收入增长 6.4%；其他信息技术服务（包括信息技术咨询设计服务、系统 集成、运维服务、数据服务等）收入增长 17.8%。 市场调查机构 IDC 表示，2018 全球 IT 与电信资本支出稳定成长，预期将比 2017 年增加 3.7%、达 4 兆美元，不过受到关税壁垒、升息、中国经济成长放缓、资本支出周期结束影响，2019 年的成长率恐将 剧降至不到 3%。电信运营商的运营支撑及大数据软件的支出增长有所放缓。 受益于国家对政府与公共安全的重视，以及我国经济快速发展带来的大型活动增加，我国专网通信 行业的市场规模呈现不断上升趋势，国防信息化的不断推进，涌现了大量无线自组网通信设备集成生产 商，出货量大幅增加，对通信配套软件的需求也不断增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 115,997,540.95 40.80% 43,640,362.89 22.23% 165.80% 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 45,074,432.55 15.85% 49,903,527.75 25.42% -9.68% 应收票据与应 收账款 68,121,254.09 23.96% 19,542,493.45 9.95% 248.58% 存货 1,978,938.26 0.70% 1,218,062.32 0.62% 62.47% 投资性房地产 - - - - - 其他流动资产 50,068,456.22 17.61% 80,094,246.77 40.80% -37.49% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 234,570.46 0.08% 302,155.66 0.15% -22.37% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 284,305,199.41 - 196,330,498.11 - 44.81% 15 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末货币资金余额11,599.75万元，较上年期末4,364.04万元增加7,235.71万元， 增幅165.80%，主要原因是报告期内①日常经营应收账款的收回所致；②委托贷款本金全部收回。 2、应收票据与应收账款：报告期末应收票据与应收账款余额6,812.13万元，较上年期末的1,954.25 万元增加4,857.88万元，增幅248.58%，主要原因是公司进一步拓展软件产品客户，报告期内销售规模 增长，但受到经济大环境影响，部分客户资金紧张，未能及时付清货款；同时第四季度的销售客户回款 需要一定周期，新增3900余万元应收账款，故报告期末应收票据与应收账款余额增幅较大。 3、其他流动资产：报告期末其他流动资产余额 5,006.85 万元，较上年期末的 8,009.42 万元减少 了 3,002.57 万元，降幅为 37.49%，主要原因是上年期末余额中包含了委托贷款 3,000 万元，本报告期 末无此项金额。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 163,651,780.50 - 108,995,629.58 - 50.15% 营业成本 9,260,644.07 5.66% 6,959,598.32 6.39% 33.06% 毛利率% 94.34% - 93.61% - - 管理费用 9,899,126.96 6.05% 6,378,346.30 5.85% 55.20% 研发费用 12,452,562.06 7.61% 7,492,428.55 6.87% 66.20% 销售费用 5,113,454.30 3.12% 3,595,032.33 3.30% 42.24% 财务费用 -2,360,722.71 -1.44% 60,309.81 0.06% -4,014.33% 资产减值损失 14,331,582.52 8.76% 697,376.68 0.64% 1,955.07% 其他收益 25,989,709.85 15.88% 5,929,965.89 5.44% 338.28% 投资收益 2,731,999.61 1.67% 1,392,392.21 1.28% 96.21% 公允价值变动收益 -56,095.20 -0.03% 58,274.97 0.05% -196.26% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 141,244,365.99 86.31% 89,719,923.54 82.32% 57.43% 营业外收入 3,247,940.00 1.98% 3,602,243.14 3.30% -9.84% 营业外支出 1,101,309.63 0.67% 6,008.41 0.01% 18,229.47% 净利润 122,185,520.94 - 78,823,486.39 - 55.01% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内公司实现营业收入 16,365.18 万元，较上年同期的 10,899.56 万元上涨 5,465.62 万元，增幅 50.15%，主要是公司积极拓展新的客户，增加了专网业务的产品销量，在原有客 户的订单保持一定增长的情况下，同时也取得了部分新客户的订单。 2、其他收益：报告期内收到其他收益 2,598.97 万元，较上年同期的 593.00 万元上涨了 2,005.97 万元，增幅 338.28%，主要是报告期内收到部分上年未退回的即征即退税款，同时报告期内营业收入增 加，软件产品销量增加，即征即退税款也随之增加。 16 3、营业利润：报告期内营业收入与其他收益的增长，导致营业利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 162,331,025.79 103,030,744.87 57.56% 其他业务收入 1,320,754.71 5,964,884.71 -77.86% 主营业务成本 9,260,644.07 6,959,598.32 33.06% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件产品 159,357,770.10 97.38% 97,095,070.92 89.08% 技术服务 2,973,255.69 1.82% 5,935,673.95 5.45% 合计 162,331,025.79 99.19% 103,030,744.87 94.53% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北斗导航科技有限公司 58,729,542.37 35.89% 否 2 江苏中利电子信息科技有限公司 32,043,056.23 19.58% 否 3 重庆博琨瀚威科技有限公司 15,240,910.37 9.31% 否 4 南京华锐国际贸易有限公司 14,070,247.53 8.60% 否 5 苏州新海宜电子技术有限公司 12,124,224.54 7.41% 否 合计 132,207,981.04 80.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆信息安全产业研究院 8,434,354.42 64.69% 否 2 上海傲石电子有限公司 2,612,068.97 20.03% 否 3 上海天臣业电器发展有限公司 839,787.57 6.44% 否 4 浙江大学 745,000.00 5.71% 否 5 上海理想信息产业（集团）有限公司 256,603.77 1.97% 否 17 合计 12,887,814.73 98.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 73,090,342.65 59,361,892.58 23.13% 投资活动产生的现金流量净额 39,766,835.41 -27,736,021.82 -243.38% 筹资活动产生的现金流量净额 -40,500,000.00 11,575,000.00 -449.89% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额较上年少支出了 6,750.29 万元，变动幅度 243.38%，主要原因是 ①报告期内委托贷款本金和利息收回 4,680.28 万元，②理财和国债逆回购投入金额较上年同期减少 1,885.61 万元，③报告期内投资收益较上年同期增加 133.96 万元。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年多支出了 5,207.50 万元，变动幅度 449.89%，主要是由于 上年同期新增股份发行收到资金 1,157.50 万元，本年无新股发行，同时报告期内利润分配派发现金红 利 4,050.00 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司，情况如下： 企业名称：上海海高通讯设备有限公司 企业类型：一人有限责任公司（法人独资） 成立日期：2016 年 4 月 29 日 统一社会信用代码：91310117MA1J19AL1N 注册资本：1,000 万元 住所：上海市松江区新浜镇新绿路 398 号 经营范围：通信设备、电子产品、计算机系统及相关设备（除计算机信息系统安全专用产品）、五 金交电、日用百货、文教办公用品、家用电器批发零售、从事计算机系统、通信系统领域内的技术开发、 技术服务、技术转让、技术咨询。 报告期内，该全资子公司对公司净利润影响不足 1%。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 6 月 20 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买 国债逆回购和银行理财产品的议案》，投资期限为 2017 年 6 月 20 日至 2018 年 6 月 19 日。2018 年 9 月 20 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买国债逆回购和银 行理财产品的议案》，投资期限为 2018 年 9 月 20 日至 2019 年 9 月 19 日。 截至报告期末，公司购买保本浮动收益型理财产品余额为 49,950,000.00 元；公司购买国债逆回购 产品（以公允价值计量）余额为 45,074,432.55 元。本报告期内，购买保本浮动收益型理财产品的收益 合计 1,638,785.99 元，购买国债逆回购产品（以公允价值计量）的收益合计 1,093,213.62 元。 以上投资事项未对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面造成影响。 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司坚持依法经营，诚实守信，努力为客户提供优质、可靠的产品技术服务。为员工提供安全、健 康、卫生的工作环境。公司反对不正当竞争，杜绝商业活动中的腐败行为，树立诚信经营的理念与保障 诚信经营的制度。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极参与慈善捐助活动。公司 2018 年与上海真爱 梦想公益基金会达成合作建立火堆|父爱基金专项爱心池，捐款 10 万元，已帮助了 5 名失父儿童。 三、 持续经营评价 公司资信状况优良，规章制度健全，内控规范，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司经营管理层、业务骨干队伍稳定，各项业务进展顺利，拥有持续经营所需的市场需 求、客户资源，同时保持较高的研发投入，成果不断涌现。专网通信软件业务未来几年仍将有广阔的市 场前景，公司专网软件产品市场占有率会逐步攀升；公网的大数据数据和云计算业务需求不断释放，公 司储备了相关研发成果。 公司经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，发展前景良好。报告期内公司未 发生对持续经营能力有重大影响的事项。因此，我们认为公司具备较好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、大客户依赖的风险 报告期内，公司来自于前五大客户的销售额占营业收入的比例为 80.79%。公司客户较为集中，若公 司不能通过技术创新、服务提升等方式及时满足上述客户提出的业务需求，或是上述客户决定调整或暂 停与公司的业务合作，导致其对公司产品的需求大幅下降，将对公司生产经营带来不利影响。 风险的应对措施：公司将进一步完善产品用户体验，使公司产品与服务最大化满足现有客户需求； 同时积极扩大业务规模，开拓新客户，降低大客户依赖的风险。 2、实际控制人变更风险 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 13 日期间，公司股权较为分散，不存在实际控制人，2016 年 3 月 14 日，隋田力先生和刘青女士通过股权受让的方式合计控制公司 50%的股权，成为公司实际控制人。由 于实际控制人变更，可能带来公司发展规划、经营思路、管理方式等各方面的较大变化，公司实际控制 19 人可能利用其实际控制人地位，对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司 及其他股东利益。 风险的应对措施：股份公司设立后，公司建立健全公司治理结构，制定了一系列的基本规章制度， 公司在重大决策时严格遵守公司的规章制度，有效保护公司及所有股东的合法权益。 3、业务规模扩大可能导致的管理控制风险 公司于 2015 年底新增专网通信硬件配套软件业务，针对该领域开发出“海高智能通信机终端定位 模块软件 V1.0、海高智能通信网指挥软件 V1.0、海高无线自组网指挥中心软件 V1.0、海高无线自组网 移动终端通讯软件 V1.0、海高无线自组网网络管理软件 V1.0”等多个软件产品，未来该块业务发展速 度和员工数量将增长较快。随着公司经营规模的不断扩大，尤其是在新三板挂牌成功后，公司业务规模 的增加对公司管理水平提出了更高的要求。若公司管理层未来不能及时提高管理能力以适应业务快速成 长和市场环境的变化，将可能对公司未来经营业绩和发展带来不利影响。 风险的应对措施：股份公司设立后，公司不断完善法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度， 公司在重大决策中严格遵照相关制度执行，有效控制管理风险，保护广大投资者利益。 4、技术和产品开发风险 公司存在新产品开发的技术风险和市场风险。计算机及软件技术发展日新月异，更新换代频繁，客 户对软件产品的功能、稳定性、适用性等个性化需求不断提高。考虑到软件迭代速度快，以及基于云计 算的大数据处理、移动互联网等技术的快速发展，公司技术研发和新产品开发面对着巨大挑战。如果公 司不能准确把握相关技术发展趋势，或未能充分了解和准确判断市场需求变化，或新产品市场推广策略 失误，都可能会削弱公司技术优势和市场竞争力，从而延缓公司业务发展，对公司经营业绩带来不利影 响。 风险的应对措施：公司将继续提高自主研发能力，研究行业技术发展，组织技术革新改造，继续引 进中高端人才，不断加强公司的核心技术优势。 5、技术人才流失的风险 软件行业是人才和技术密集型行业，软件企业对人才特别是核心技术人员的依赖程度通常高于传统 生产型企业，产品的研发和技术创新依赖于一大批研发、技术人员。随着行业的快速发展，社会对技术 专业人才需求持续旺盛，行业内企业对人才的争夺日益激烈，人才在业内的流动将会变得更为频繁。若 公司在技术人才引进和培养方面存在缺陷，不能维持人才队伍的稳定，不能吸引优秀人才的加盟，将对 公司的技术开发和市场开拓产生不利影响，从而削弱公司的竞争优势。 经过多年的发展，公司培养了一批拥有较强技术开发和市场开拓能力的核心人才，形成了诸多具有 自身特色的核心技术并对某些重要技术申请了计算机软件著作权。截至报告期末，公司共有员工 66 人， 其中研发、技术人员共有 45 人，占全部员工总数的 68.18%。 风险的应对措施：提升员工的薪酬水平，制定有利的绩效奖励体系，重视公司对员工职业技能的开 发和培养，加强企业文化建设。同时，公司形成的核心技术都通过申请相关知识产权等方式予以保护。 6、市场竞争加剧的风险 软件开发与信息服务行业的竞争一直呈现激烈化态势。一方面，从业企业数量众多，行业内服务提 供商数量较多，规模较小，行业集中度较低，并购重组频繁，存在激烈竞争；另一方面，产业链出现竞 合（竞争与合作并重）特点。电信运营商根据自身和行业发展特点，近年来也在拓展直接提供增值服务 的途径，从而促使产业链由合作向竞合层次演进，产业链竞合是国内软件开发与信息服务产业发展的必 然结果，客观上加剧了服务提供商、内容提供商行业的竞争。由于公司面临的市场竞争较为激烈，如果 不能准确分析市场发展规律并保持前瞻性、加大服务创新和市场开发能力，将有可能失去目前已经拥有 的市场份额。 风险的应对措施：公司将严格保证海高的产品质量并加强售后服务，提升当前客户满意度。同时， 不断加大研发投入和市场开拓力度，努力开拓新市场。 7、所得税优惠政策变化的风险 20 公司为高新技术企业，有效期三年（2017 年度—2019 年度），执行 15%的企业所得税税率。若未 来国家的税收政策、高新技术企业认定的条件发生变化导致公司不符合高新技术企业认定的相关条件， 或公司因自身原因不再符合高新技术企业认定的相关条件，公司的所得税率将会发生变化，这将对公司 的税后利润产生一定的影响，故公司存在税收优惠政策变动风险。 风险的应对措施：公司将继续加大技术研发投入，保证技术的领先性，增强公司产品的市场竞争力， 在公司专注领域做大做强，降低税收优惠风险对公司可能造成的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(五) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款 期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末 余额 借款 利率 是否履 行审议 程序 是否 存在 抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 新 海 宜 电 子 技 术 有 限公司 6 个 月 30,000,000 30,000,000 60,000,000 0 10% 已事前 及时履 行 否 无 22 总计 - 30,000,000 30,000,000 60,000,000 0 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，公司通过平安银行向苏州新海宜电子技术有限公司提供委托贷款业务，债务人由于其业 务对资金需求较大，存在短期间歇资金需求。公司报告期内流动资金充裕，提供委托贷款业务可合理利 用闲置资金增加公司收益。报告期内委托贷款情况如下： 1、2017 年 6 月 28 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司向苏州新海宜电 子技术有限公司提供委托贷款的议案》，贷款金额 5000 万元，利率为 10%，期限为 10 个月。苏州新海 宜电子技术有限公司于 2017 年 12 月 19 日归还 2000 万元，2018 年 4 月 29 日归还 3000 万元。截止报告 期末，借款已全部还本付息收回。 2、2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过《关于公司向苏州新海宜 电子技术有限公司提供委托贷款的议案》，贷款金额 3000 万元，利率为 10%，期限为 6 个月。此笔款项 于 2018 年 6 月 22 日已全部还本付息收回。 公司现金流充裕且以上委托贷款均有相应担保，回款有保证，对公司业务等方面未造成影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 6 月 20 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买 国债逆回购和银行理财产品的议案》，投资期限为 2017 年 6 月 20 日至 2018 年 6 月 19 日。2018 年 9 月 20 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买国债逆回购和银 行理财产品的议案》，投资期限为 2018 年 9 月 20 日至 2019 年 9 月 19 日。 截至报告期末，公司购买保本浮动收益型理财产品余额为 49,950,000.00 元；公司购买国债逆回购 产品（以公允价值计量）余额为 45,074,432.55 元。本报告期内，购买保本浮动收益型理财产品的收益 合计 1,638,785.99 元；购买国债逆回购产品（以公允价值计量）的收益合计 1,093,213.62 元。 以上投资事项未对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面造成影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司股东星地通、赛普投资、原董事姚荣生、董事赵娟、监事刘俏、实际控制人隋田力、刘青 出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、公司股东星地通与赛普投资出具《股份锁定的承诺函》。星地通承诺其所持有的公司股份自公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起三十六个月内不进行转让。赛普投资承诺其在公司设立时认 购的 192 万股股份自公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起三十六个月内不进行转让。 3、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范及减少关联交易的承诺函》。 报告期内，公司相关股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，不存在 违背承诺事项。 (五) 自愿披露其他重要事项 报告期内，无锡新宏泰电器科技股份有限公司（以下简称“新宏泰”）拟以发行股份方式收购公司 100%股权（以下简称“本次重大事项”）。截至本报告发布日，新宏泰与公司股东拟终止本次重大事项。 为维护投资者利益，避免公司股价异常波动，公司股票于 2018 年 6 月 7 日开市起暂停转让。为了 保证本次重大事项的正常开展，保持公司股权的稳定性，经公司申请并获得全国中小企业股份转让系统 有限责任公司同意，公司股票延期恢复转让，延期后股票最晚恢复转让日为 2019 年 3 月 5 日。新宏泰 23 与公司股东拟终止本次重大事项，鉴于公司暂停转让的重大不确定性因素已经消除，经公司向全国中小 企业股份转让系统有限责任公司申请，公司股票自 2019 年 2 月 21 日恢复转让。 2018 年 9 月 4 日，公司召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司全体股东向上市 公司转让公司股份并认购上市公司非公开发行股份暨附条件生效的公司性质整体变更的议案》等与本次 重大事项相关的议案，并于第二日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站刊登了《收购报告 书》等相关公告。2018 年 9 月 4 日，新宏泰召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于<无锡 新宏泰电器科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等 与本次重大事项相关的议案，并在指定信息披露媒体刊登相关公告。当天，公司全体 51 位股东（总股 本数 10,800 万股，持股比例总额 100%）与新宏泰签署了《无锡新宏泰电器科技股份有限公司发行股份 购买资产协议》。 2018 年 9 月 20 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，出席股东大会的股东人数为 6 人，持有 的表决权股份总数为 54,948,800 股，占公司有表决权股份总数的 50.88%，股东大会审议通过了《关于 公司全体股东向上市公司转让公司股份并认购上市公司非公开发行股份暨附条件生效的公司性质整体 变更的议案》等与本次重大事项相关的议案，出席股东大会的股东全部同意上述议案，具体内容详见公 司于 2018 年 9 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站上刊登的相关公告。 2018 年 9 月 18 日，新宏泰收到上海证券交易所《关于对无锡新宏泰电器科技股份有限公司发行股 份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》（上证公函[2018]2504 号）并对《问询 函》内容进行了披露。2018 年 10 月 11 日，根据《问询函》的要求，新宏泰对本次重大事项的相关文件 进行了补充完善和信息披露。 2019 年 1 月下旬，公司收到公司股东的通知，因交易各方就本次交易相关协议的部分核心商务条款 仍无法达成一致意见，若继续推进本次交易不利于有效维护公司以及公司所有股东的利益，也不符合新 宏泰及新宏泰中小股东在内的所有股东利益。因此，新宏泰与公司股东拟终止本次重大事项。2019 年 2 月 1 日，新宏泰在指定信息披露媒体刊登《关于拟终止公司重大资产重组事项的提示性公告》。当日， 公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站刊登《关于拟终止公司重大事项暨延期恢复转让 进展公告》（公告编号：2019-006）。 新宏泰将于近期召开董事会，审议终止本次重大事项的相关事项，并与公司全体股东签署终止本次 重大事项的相关协议。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 42,300,997 62.67% 25,638,598 67,939,595 62.91% 其中：控股股东、实际控制 人 10,725,997 15.89% 6,435,598 17,161,595 15.89% 董事、监事、高管 450,000 0.67% 544,000 994,000 0.92% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,199,003 37.33% 14,861,402 40,060,405 37.09% 其中：控股股东、实际控制 人 21,840,003 32.36% 13,104,002 34,944,005 32.36% 董事、监事、高管 2,025,000 3.00% 957,000 2,982,000 2.76% 核心员工 - - - - - 总股本 67,500,000 - 40,500,000 108,000,000 - 普通股股东人数 51 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 上海星地通科 技通信有限公 司 13,500,000 8,100,000 21,600,000 20% 19,200,000 2,400,000 2 北京赛普工信 投资管理有限 公司 10,800,000 6,480,000 17,280,000 16% 11,264,003 6,015,997 3 刘青 8,266,000 4,959,600 13,225,600 12.25% 4,480,002 8,745,598 4 吴予 4,329,000 2,597,400 6,926,400 6.41% 0 6,926,400 5 韩燕煦 4,400,000 1,910,400 6,310,400 5.84% 0 6,310,400 合计 41,295,000 24,047,400 65,342,400 60.50% 34,944,005 30,398,395 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、星地通和赛普投资的实际控制人为隋田力先生，刘青女士系隋田力先生的配偶的弟弟的配 偶。 2、韩燕煦女士与吴予先生为配偶关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化，公司实际控制人隋田力先生与刘青女士的简历如下： 隋田力，男，1961 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1979 年 1 月至 1994 年 5 月，在部队服役；1994 年 5 月至 1998 年 10 月，任江苏省人民政府公务员；1998 年 11 月至今，就职 于上海星地通讯工程研究所，任所长；2007 年 6 月至今，就职于南京三宝通信技术实业有限公司，任董 事长；2009 年 8 月至今，就职于江苏省国信大江科技有限公司，任监事；2010 年 9 月至 2018 年 1 月， 就职于新一代广电数据服务有限公司，任董事长、经理；2011 年 3 月至今，就职于江苏省圣迪创业投资 有限责任公司，任监事；2011 年 7 月至今，就职于上海星地通通信科技有限公司，任执行董事；2012 年 5 月至今，就职于黑龙江农垦新一代科技发展有限公司，任董事长兼总经理；2015 年 7 月至今，就职 于北京赛普工信投资管理有限公司，任执行董事；2016 年 6 月至今，就职于宁波星地通通信科技有限公 司，任执行董事；2016 年 7 月至今，就职于江苏星地通通信科技有限公司，任执行董事；2017 年 6 月 至今，就职于航天神禾科技（北京）有限公司，任董事、经理。 刘青，女，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 2011 年毕业于法国蒙比利埃一大经 济学专业，本科学历。2011 年 11 月至 2012 年 4 月，就职于广州银行南京分行，任客户经理；2012 年 9 月至 2016 年 1 月，就职于中国工商银行南京汉府支行，任职员；2016 年 2 月至今，为自由职业者。 公司与实际控制人之间的产权关系如下： 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 22 日 2017 年 4 月 21 日 4.63 2,500,000 11,575,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司本次股票发行募集资金的用途为补充流动资金。截至报告期末，本次募集资金已全部使用完毕， 使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借 予他人、委托理财等情形，也不存在实际控制人或其他关联方占用募集资金的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 27 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 31 日 6 5 1 合计 6 5 1 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 潘国栽 董事长 男 1962 年 3 月 大专 2016/03/21-2019/03/20 是 奚刚 董事、总经理 男 1970 年 10 月 硕士 2017/04/26-2019/03/20 2016/11/10-2019/03/20 是 张耀 董事、副总经理 男 1968 年 8 月 本科 2016/03/21-2019/03/20 是 赵娟 董事 女 1969 年 3 月 大专 2016/03/21-2019/03/20 是 杨东明 董事 男 1978 年 12 月 硕士 2016/11/25-2019/03/20 是 朱陆军 董事 男 1979 年 4 月 本科 2017/04/26-2019/03/20 否 袁凌 监事会主席(职 工监事) 女 1975 年 11 月 本科 2016/03/21-2019/03/20 是 朱晓嫣 职工监事 女 1972 年 3 月 专科 2016/03/21-2019/03/20 是 刘俏 监事 女 1989 年 2 月 本科 2016/03/21-2019/03/20 是 陈娉婷 财务总监 女 1982 年 6 月 本科 2016/12/06-2019/03/20 是 潘妮娜 董事会秘书 女 1988 年 12 月 本科 2017/04/11-2019/03/20 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长潘国栽先生与董事会秘书潘妮娜女士为父女关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张耀 董事、副总经理 2,475,000 1,485,000 3,960,000 3.67% 0 朱陆军 董事 0 16,000 16,000 0.01% 0 合计 - 2,475,000 1,501,000 3,976,000 3.68% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 29 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 姚荣生 董事 离任 - 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 8 财务人员 5 5 技术人员 44 45 销售人员 8 8 员工总计 64 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 6 本科 46 49 专科 11 8 专科以下 3 2 员工总计 64 66 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。公司致力于为员工营造良好的工作环境，并 通过内部晋升等激励机制，吸引和保留优秀人才。公司积极调动员工的积极性、创造性，对年度优秀员 工进行奖励。 培训情况：公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工岗 前培训、在职专业技术人员技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司 与员工的双赢。 离退休职工人数：报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 25 23 30 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 为了加强员工的归属感，提高工作的积极性，营造良好的团队凝聚力，保持公司长期、稳定、快速 的发展，经过公司管理层推荐，公司董事会提名曹卫东、范晔、缪驰野、翟思淳、张侠、何湘煜、俞瑞 敏、李玮珏、盛叶琪、孙佳祈、杨欢、马字龙、董明、宗清、张翼翔、杜军民、殷俊、周志彬、张舜、 张丽、徐英俊、王立刚、张炜杰、吴弘毅、施嘉乐，共计 25 人为公司核心员工，并经过公司第一届董 事会第十四次会议、第一届监事会第四次会议、公司职工大会、2017 年第四次临时股东大会审议通过。 截至报告期末，公司员工孙佳祈、吴弘毅离职，公司现拥有核心员工 23 人。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，保护广大投资者利益。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，股东大会、董 事会、监事会和管理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成决策、执行和监督工作。董 事会向股东大会负责，承担公司经营和管理的责任，按照《公司章程》规定的程序召开会议，行使职权。 同时，按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、公司《信息披露管理制度》等要求， 切实履行信息披露义务，真实准确、完整、及时地披露信息。监事会本着对全体股东负责的态度，与董 事会、管理层保持密切联系与沟通，有效履行各项监督职权和义务。公司管理层遵守诚信原则，谨慎、 勤勉地履行职责并按董事会决策开展经营管理工作。 报告期内，公司未制定新的管理制度。今后，公司将密切关注行业发展动态、监管机构的政策动向， 结合公司实际情况适时制定相应的管理制度并得到有效执行，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立以来，逐步建立并健全了公司治理机制，完善了公司内部控制体系，公司现有的治理机制 符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件 的要求，同时，公司严格按照现有公司治理制度合法有效运行，保证股东充分行使知情权、参与权、知 情权和表决权等权利，能够为所有股东提供合适的保护和平等的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序进行，公司重大对外投资、会计事务所的聘用等事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议， 不存在董事会、股东大会会议召集、表决程序违反法律法规或《公司章程》的情形。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务。 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》有 1 次修改。 2018 年 5 月 17 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过《2017 年度利润分配预案的议案》， 向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股转增 1 股，派 6 元人民币现金。分红前公司总股本为 6,750 万 股，分红后股本增至 10,800 万股，分配后相应变更公司章程中关于公司注册资本的相关条款。《公司章 程》的修改情况如下： 修改前：《公司章程》第一章第五条为“公司注册资本为人民币 6,750 万元。” 修改后：《公司章程》第一章第五条为“公司注册资本为人民币 10,800 万元。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 4 月 23 日，召开第一届董事会第二 十次会议，审议通过《2017 年度董事会工作报 告》、《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年财 务决算报告》、《2018 年财务预算报告》、《2017 年度利润分配预案的议案》、《2017 年年度报告 及其摘要》、《上海海高通信股份有限公司 2017 年度募集资金存放及使用情况的专项报告》、 《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的 议案》。 2、2018 年 4 月 26 日，召开第一届董事会第二 十一次会议，审议通过《2018 年第一季度报 告》、《关于公司向苏州新海宜电子技术有限公 司提供委托贷款的议案》。 3、2018 年 8 月 27 日，召开第一届董事会第二 十二次会议，审议通过《上海海高通信股份有 限公司 2018 年半年度报告》、 《上海海高通信股 份有限公司 2018 年半年度募集资金存放及使 用情况的专项报告》。 4、2018 年 9 月 4 日，召开第一届董事会第二 十三次会议，审议通过《关于公司全体股东向 上市公司转让公司股份并认购上市公司非公开 发行股份暨附条件生效的公司性质整体变更的 议案》、《关于公司附条件生效的拟向全国中小 企业股份转让系统申请股票终止挂牌的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会在本次交易获 得中国证券监督管理委员会核准后全权办理公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止 挂牌等相关事宜的议案》、《关于使用自有闲置 资金购买国债逆回购和银行理财产品的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东 大会的议案》。 34 5、2018 年 12 月 14 日，召开第一届董事会第 二十四次会议，审议通过《关于续聘会计师事 务所的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第二 次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 23 日，召开第一届监事会第七 次会议，审议通过《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年财务决算报告》、《2018 年财务预 算报告》、《2017 年度利润分配预案的议案》、 《2017 年年度报告及其摘要》、《上海海高通信 股份有限公司 2017 年度募集资金存放及使用 情况的专项报告》。 2、2018 年 3 月 26 日，召开第一届监事会第八 次会议，审议通过《2018 年第一季度报告 》。 3、2018 年 8 月 27 日，召开第一届监事会第九 次会议，审议通过《上海海高通信股份有限公 司 2018 年半年度报告》、 《上海海高通信股份有 限公司 2018 年半年度募集资金存放及使用情 况的专项报告》。 4、2018 年 12 月 14 日，召开第一届监事会第 十次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的 议案。》 股东大会 3 1、2018 年 5 月 17 日，召开 2017 年年度股东 大会，审议通过《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年财务决 算报告》、《2018 年财务预算报告》、《2017 年度 利润分配预案的议案》、《2017 年年度报告及其 摘要》、 《上海海高通信股份有限公司 2017 年度 募集资金存放及使用情况的专项报告》。 2、2018 年 9 月 20 日，召开 2018 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于公司全体股东向 上市公司转让公司股份并认购上市公司非公开 发行股份暨附条件生效的公司性质整体变更的 议案》、《关于公司附条件生效的拟向全国中小 企业股份转让系统申请股票终止挂牌的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会在本次交易获 得中国证券监督管理委员会核准后全权办理公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止 挂牌等相关事宜的议案》、《关于使用自有闲置 资金购买国债逆回购和银行理财产品的议案》。 3、2018 年 12 月 29 日，召开 2018 年第二次临 时股东大会，审议通过《关于续聘会计师事务 所的议案》。 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开 3 次股东大会、5 次的董事会、4 次监事会，三会的召开均严格按照《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应 程序，三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和 《公司章程》的规定，真实、有效。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和业务规则的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化的科学管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员独立运作、有效制衡、相互合作的有效工作机制，确保公司规范运作。截至报告期末，公司股东 大会、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员均严格按照相关法律法规的要求，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的要求 进行，确保公司规范运作，符合监管要求。公司今后将根据政策、公司实际情况进一步改进、完善内部 控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等法律法规及指引、《公司章程》，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与 临时报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息，公司董事长为公司信息披露 第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，公司证券法务部负责信息披露日常事务，信息发布平台为 全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。公司与投资者建立了良好的沟通渠道， 公司设有投资者热线并保持畅通，及时解答投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理的 意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系，积极做好投资者来访接待工作，合理、妥善地安排 个人投资者、机构投资者等人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，建立健全公司法人治理 结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于实际控制人，公司具有完整的业务体系及面向 36 市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司的主营业务包括为中国电信、中国移动、中国联通等电信运营商提供网络运维管理、综合服务 保障及大数据等核心业务系统的全面解决方案以及专网通信配套软件的对外销售，其与《营业执照》所 记载的经营范围相符。公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立 承担责任与风险，与公司实际控制人及其他股东之间不存在依赖关系。 2、资产独立 公司由有限公司整体变更设立，承继了原有限公司全部资产、负债及权益。公司具备与经营有关的 配套设施以及与经营相关的软件著作权等知识产权，相关主要财产均有资产权属证明文件、权利凭证。 公司资产独立于公司实际控制人及其投资的其他公司。 3、机构独立 公司建立了健全的法人治理结构，不存在与实际控制人及其控制的其他企业机构合署办公的情形。 公司设有总裁办、财务部、销售部、质量部、研发部、工程部、商务部、证券法务部八大部门，各部门 依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。公司不存在实际控 制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 4、人员独立 公司经理、副经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在 实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监 事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司依法独立与员工 签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完 全独立管理。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司经核准开设了独立的基本存款账户，公司独 立运营资金，未与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户。公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。现有的内控制度能够有效的提高公司 的治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合 公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 截至报告期末，公司暂未制定年度报告差错责任追究制度。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019]32090001 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 审计报告日期 2019 年 2 月 21 日 注册会计师姓名 李云松、徐建 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019]32090001 号 上海海高通信股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海海高通信股份有限公司（以下简称“海高通信公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海高通信公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于海高通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海高通信公司管理层对其他信息负责。其他信息包括海高通信公司 2018 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海高通信公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 38 在编制财务报表时，管理层负责评估海高通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海高通信公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海高通信公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 海高通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致海高通信公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就海高通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李云松 中国·北京 中国注册会计师：徐建 2019 年 2 月 21 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 39 流动资产： 货币资金 七、1 115,997,540.95 43,640,362.89 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 七、2 45,074,432.55 49,903,527.75 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七、3 68,121,254.09 19,542,493.45 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、4 441,801.81 1,367,616.57 买入返售金融资产 存货 七、5 1,978,938.26 1,218,062.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、6 50,068,456.22 80,094,246.77 流动资产合计 281,682,423.88 195,766,309.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 七、7 234,570.46 302,155.66 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、8 78,470.22 110,449.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、9 2,309,734.85 151,583.20 其他非流动资产 非流动资产合计 2,622,775.53 564,188.36 资产总计 284,305,199.41 196,330,498.11 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 七、10 1,162,166.29 2,537,012.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、11 4,135,768.14 1,972,100.76 应交税费 七、12 17,047,198.79 11,502,411.73 其他应付款 七、13 113,234.30 157,661.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,458,367.52 16,169,187.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,458,367.52 16,169,187.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、15 108,000,000.00 67,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、16 4,740,292.91 11,490,292.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、17 26,643,478.15 14,436,101.92 一般风险准备 未分配利润 七、18 122,463,060.83 86,734,916.12 41 归属于母公司所有者权益合计 261,846,831.89 180,161,310.95 少数股东权益 所有者权益合计 261,846,831.89 180,161,310.95 负债和所有者权益总计 284,305,199.41 196,330,498.11 法定代表人：潘国栽 主管会计工作负责人：陈娉婷 会计机构负责人：陈娉婷 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 115,778,025.62 43,532,933.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 45,074,432.55 49,903,527.75 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 68,121,254.09 19,542,493.45 预付款项 其他应收款 十四、2 441,801.81 1,367,616.57 存货 1,978,938.26 1,218,062.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 45,868,456.22 75,894,246.77 流动资产合计 277,262,908.55 191,458,879.98 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 234,570.46 302,155.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 78,470.22 110,449.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,309,734.85 151,583.20 其他非流动资产 非流动资产合计 3,622,775.53 1,564,188.36 资产总计 280,885,684.08 193,023,068.34 42 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 1,162,166.29 2,537,012.88 应付职工薪酬 4,134,868.14 1,972,100.76 应交税费 17,044,832.88 11,499,472.71 其他应付款 113,234.30 157,661.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,455,101.61 16,166,248.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,455,101.61 16,166,248.14 所有者权益： 股本 108,000,000.00 67,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,740,292.91 11,490,292.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,643,478.15 14,436,101.92 一般风险准备 未分配利润 119,046,811.41 83,430,425.37 所有者权益合计 258,430,582.47 176,856,820.20 负债和所有者权益合计 280,885,684.08 193,023,068.34 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、19 163,651,780.50 108,995,629.58 其中：营业收入 七、19 163,651,780.50 108,995,629.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,073,028.77 26,656,339.11 其中：营业成本 七、19 9,260,644.07 6,959,598.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、20 2,376,381.57 1,473,247.12 销售费用 七、21 5,113,454.30 3,595,032.33 管理费用 七、22 9,899,126.96 6,378,346.30 研发费用 七、23 12,452,562.06 7,492,428.55 财务费用 七、24 -2,360,722.71 60,309.81 其中：利息费用 利息收入 2,393,034.41 32,968.54 资产减值损失 七、25 14,331,582.52 697,376.68 加：其他收益 七、26 25,989,709.85 5,929,965.89 投资收益（损失以“－”号填列） 七、27 2,731,999.61 1,392,392.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、28 -56,095.20 58,274.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,244,365.99 89,719,923.54 加：营业外收入 七、29 3,247,940.00 3,602,243.14 减：营业外支出 七、30 1,101,309.63 6,008.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 143,390,996.36 93,316,158.27 减：所得税费用 七、31 21,205,475.42 14,492,671.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,185,520.94 78,823,486.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 122,185,520.94 78,823,486.39 44 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 122,185,520.94 78,823,486.39 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 122,185,520.94 78,823,486.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 122,185,520.94 78,823,486.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.13 1.18 （二）稀释每股收益 1.13 1.18 法定代表人：潘国栽 主管会计工作负责人：陈娉婷 会计机构负责人：陈娉婷 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 163,651,780.50 108,995,629.58 减：营业成本 十四、4 9,260,644.07 6,959,598.32 税金及附加 2,376,381.57 1,473,247.12 销售费用 5,113,454.30 3,595,032.33 管理费用 9,883,796.96 6,378,016.30 研发费用 12,452,562.06 7,492,428.55 财务费用 -2,359,945.01 60,012.02 其中：利息费用 利息收入 2,390,584.71 32,765.33 资产减值损失 14,331,582.52 697,376.68 45 加：其他收益 25,989,709.85 5,929,965.89 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 2,593,215.46 1,267,362.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -56,095.20 58,274.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,120,134.14 89,595,521.73 加：营业外收入 3,247,940.00 3,602,243.14 减：营业外支出 1,101,259.63 6,008.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 143,266,814.51 93,191,756.46 减：所得税费用 21,193,052.24 14,480,231.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,073,762.27 78,711,524.76 （一）持续经营净利润 122,073,762.27 78,711,524.76 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 122,073,762.27 78,711,524.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,117,193.52 103,073,410.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 46 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 23,975,709.85 5,929,965.89 收到其他与经营活动有关的现金 七、32 7,654,974.41 3,635,211.68 经营活动现金流入小计 156,747,877.78 112,638,587.82 购买商品、接受劳务支付的现金 6,238,637.17 3,506,074.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,811,929.03 13,165,589.44 支付的各项税费 46,151,777.30 28,461,206.33 支付其他与经营活动有关的现金 七、32 15,455,191.63 8,143,824.77 经营活动现金流出小计 83,657,535.13 53,276,695.24 经营活动产生的现金流量净额 七、33 73,090,342.65 59,361,892.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 409,461,258.02 85,750,000.00 取得投资收益收到的现金 2,731,999.61 1,392,392.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、32 62,327,777.78 115,525,000.02 投资活动现金流入小计 474,521,035.41 202,667,392.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 93,500.00 597,856.03 投资支付的现金 404,660,700.00 99,805,558.02 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、32 30,000,000.00 130,000,000.00 投资活动现金流出小计 434,754,200.00 230,403,414.05 投资活动产生的现金流量净额 39,766,835.41 -27,736,021.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,575,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 47 筹资活动现金流入小计 11,575,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,500,000.00 11,575,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、33 72,357,178.06 43,200,870.76 加：期初现金及现金等价物余额 七、33 43,640,362.89 439,492.13 六、期末现金及现金等价物余额 七、33 115,997,540.95 43,640,362.89 法定代表人：潘国栽 主管会计工作负责人：陈娉婷 会计机构负责人：陈娉婷 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,117,193.52 103,073,410.25 收到的税费返还 23,975,709.85 5,929,965.89 收到其他与经营活动有关的现金 7,652,524.71 3,635,008.47 经营活动现金流入小计 156,745,428.08 112,638,384.61 购买商品、接受劳务支付的现金 6,238,637.17 3,506,074.70 支付给职工以及为职工支付的现金 15,802,029.03 13,165,589.44 支付的各项税费 46,138,781.01 28,445,289.83 支付其他与经营活动有关的现金 15,448,939.63 8,142,993.77 经营活动现金流出小计 83,628,386.84 53,259,947.74 经营活动产生的现金流量净额 73,117,041.24 59,378,436.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 405,261,258.02 81,600,000.00 取得投资收益收到的现金 2,593,215.46 1,267,362.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 62,327,777.78 115,525,000.02 投资活动现金流入小计 470,182,251.26 198,392,362.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 93,500.00 597,856.03 投资支付的现金 400,460,700.00 95,605,558.02 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 130,000,000.00 48 投资活动现金流出小计 430,554,200.00 226,203,414.05 投资活动产生的现金流量净额 39,628,051.26 -27,811,051.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,575,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,575,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,500,000.00 11,575,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 72,245,092.50 43,142,385.45 加：期初现金及现金等价物余额 43,532,933.12 390,547.67 六、期末现金及现金等价物余额 115,778,025.62 43,532,933.12 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,500,000.00 11,490,292.91 14,436,101.92 86,734,916.12 180,161,310.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67,500,000.00 11,490,292.91 14,436,101.92 86,734,916.12 180,161,310.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 40,500,000.00 -6,750,000.00 12,207,376.23 35,728,144.71 81,685,520.94 （一）综合收益总额 122,185,520.94 122,185,520.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 33,750,000.00 12,207,376.23 -86,457,376.23 -40,500,000.00 1．提取盈余公积 12,207,376.23 -12,207,376.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 33,750,000.00 -74,250,000.00 -40,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,750,000.00 -6,750,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,750,000.00 -6,750,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 4,740,292.91 26,643,478.15 122,463,060.83 261,846,831.89 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 60,782,582.21 89,762,824.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 60,782,582.21 89,762,824.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 47,500,000.00 9,075,000.00 7,871,152.48 25,952,333.91 90,398,486.39 （一）综合收益总额 78,823,486.39 78,823,486.39 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 9,075,000.00 11,575,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 9,075,000.00 11,575,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 52 （三）利润分配 45,000,000.00 7,871,152.48 -52,871,152.48 1．提取盈余公积 7,871,152.48 -7,871,152.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 45,000,000.00 -45,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,500,000.00 11,490,292.91 14,436,101.92 86,734,916.12 180,161,310.95 法定代表人：潘国栽 主管会计工作负责人：陈娉婷 会计机构负责人：陈娉婷 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,500,000.00 11,490,292.91 14,436,101.92 83,430,425.37 176,856,820.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,500,000.00 11,490,292.91 14,436,101.92 83,430,425.37 176,856,820.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 40,500,000.00 -6,750,000.00 12,207,376.23 35,616,386.04 81,573,762.27 （一）综合收益总额 122,073,762.27 122,073,762.27 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 33,750,000.00 12,207,376.23 -86,457,376.23 -40,500,000.00 1．提取盈余公积 12,207,376.23 -12,207,376.23 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 33,750,000.00 -74,250,000.00 -40,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 6,750,000.00 -6,750,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 6,750,000.00 -6,750,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 4,740,292.91 26,643,478.15 119,046,811.41 258,430,582.47 55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 57,590,053.09 86,570,295.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 57,590,053.09 86,570,295.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 47,500,000.00 9,075,000.00 7,871,152.48 25,840,372.28 90,286,524.76 （一）综合收益总额 78,711,524.76 78,711,524.76 （二）所有者投入和减少 资本 2,500,000.00 9,075,000.00 11,575,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 9,075,000.00 11,575,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 45,000,000.00 7,871,152.48 -52,871,152.48 1．提取盈余公积 7,871,152.48 -7,871,152.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 45,000,000.00 -45,000,000.00 56 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,500,000.00 11,490,292.91 14,436,101.92 83,430,425.37 176,856,820.20 57 上海海高通信股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海海高通信股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），本公司前身 为上海海高通信发展有限公司，成立于 1994 年 12 月 5 日，由自然人股东马烈、 张耀以现金出资的方式共同设立，成立时注册资本为 80 万元人民币，实收资本 为 80 万元人民币。2016 年 4 月，经公司股东会决议，以上海海高通信发展有限 公司净资产折合股份设立上海海高通信股份有限公司，以截止 2016 年 1 月 31 日 经审计的净资产 12,815,292.91 元，折合股份 1200 万股，超出股本部分 815,292.91 元计入资本公积。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转 系统函[2016]6608 号核准，本公司股票于 2016 年 9 月 27 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：海高通信，证券代码：839211。 公司统一社会信用代码：91310117607827629U；住所：上海市松江区新浜镇 中心路 348 号 121 室；法定代表人：潘国栽。 本公司经营范围：通信设备，电子产品，计算机系统及相关设备，五金交电， 日用百货，文教办公用品，家用电器批发零售，从事计算机系统，通信系统领域 内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附 注八“在其他主体中的权益”。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 2 月 21 日决议批准报出。 本公司主要从事软件和信息技术服务业。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 58 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事软件和信息技术服务业。本公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、15“收入”等项描述。关于管理层所作出的重大会计 判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 59 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 60 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 61 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 62 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 64 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项且占应收款项余额 10%以上 的款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收账款。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 ③ 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 65 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备 金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 66 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 67 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 68 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 69 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 3-5 年 0-4 19.20-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金 融资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 70 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 71 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金 融资产减值”。 12、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非 金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 72 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 14、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 73 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 15、收入 （1）软件产品开发与销售 软件产品包括自主开发软件产品和定制开发软件产品。自主开发软件产品指 公司自行开发研制的软件产品；定制开发软件产品是指公司根据买方的实际需求 进行定制、开发的软件产品。对于自主开发软件产品的销售，公司在软件产品的 主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，取得明 确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时确认收入。对于定制开发软件产品， 经客户验收确认，按完工百分比确认收入。 （2）技术服务收入 技术服务包括公司向客户提供的与网络运维管理相关的技术支持、技术咨询、 技术开发、系统维护、运营管理以及计费联机采集系统维保服务及联采系统短信 告警平台维护等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的 收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的， 在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验 收确认的，根据客户验收情况确认收入。 （3）让渡资产使用权 公司让渡资产使用权主要为向其他单位提供委托贷款，公司按照借出本金、 实际使用天数及合同约定利率计算确认相应利息收入。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 74 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与 资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年税前会计利润作相应调 75 整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 76 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、持有待售 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 77 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 78 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产、无形资产、长期待摊费用在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 2018 年财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 79 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对资产负债表和利润表修订和新增了“应 收票据及应收账款”、 “其他应收款”、 “持有待售资产”、 “固定资产”、 “在建工程”、 “应付票据及应付账款”、 “其他应付款”、 “持有待售负债”、 “研发费用”、 “其中： 利息费用”、 “利息收入”、 “资产处置收益”和“其他收益”、 “营业外收入”、 “营 业外支出”、 “（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等行项目作 了明确说明。本公司按照财政部的要求，根据说明及其相关规定进行了列报。 上述财务报表的修订和新增行项目，本公司不涉及年初资产负债总额和上年 利润的调整。 2、会计估计变更 本公司 2018 年度无应披露的会计估计变更事项。 3、前期差错更正 本公司 2018 年度无应披露的前期差错更正事项。 六、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按税率6%、16%、17%计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%计缴。 注：本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%/6%税率。根据《财政部、 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/6%。 合并范围下不同纳税主体的所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 上海海高通信股份有限公司 按应纳税所得额15%计缴 上海海高通讯设备有限公司 按应纳税所得额20%计缴 2、税收优惠及批文 根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展若干政策的通知》及国发财税[2011]100 号文《财务部国家税务总局 80 关于软件产品增值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后。 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的政策。公司根据《财政部、 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）的相关规定，增 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的政策。 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地 方税务局联合颁发的编号为 GR201731000733 号《高新技术企业证书》，本公司 2017 年度至 2019 年度享受高新技术企业税收优惠，减按 15%的税率缴纳企业所 得税。 根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的 通知》（财税〔2017〕43 号），子公司上海海高通讯设备有限公司 2018 年满足小 型微利企业的相关指标，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，金额单位为 人民币元；“年初”指 2018 年 1 月 1 日、“年末”指 2018 年 12 月 31 日，“上 年”指 2017 年度、“本年”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 47,521.64 32,206.97 银行存款 115,949,540.78 43,570,746.80 其他货币资金 478.53 37,409.12 合 计 115,997,540.95 43,640,362.89 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 45,074,432.55 49,903,527.75 其中：债务工具投资 45,074,432.55 49,903,527.75 合 计 45,074,432.55 49,903,527.75 注：债务工具投资系本公司通过证券交易所购买的国债逆回购产品。 3、应收票据及应收账款 81 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 68,121,254.09 19,542,493.45 合 计 68,121,254.09 19,542,493.45 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 44,320,500.00 53.16 13,296,150.00 30.00 31,024,350.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 39,058,721.28 46.84 1,961,817.19 5.02 37,096,904.09 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 83,379,221.28 100.00 15,257,967.19 18.30 68,121,254.09 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 20,571,045.73 100.00 1,028,552.28 5.00 19,542,493.45 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - 合 计 20,571,045.73 100.00 1,028,552.28 5.00 19,542,493.45 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 北斗导航科技有限公司 7,785,000.00 2,335,500.00 30.00 超过合同付款期限 南京元博中和科技有限公司 36,535,500.00 10,960,650.00 30.00 超过合同付款期限 合 计 44,320,500.00 13,296,150.00 30.00 — 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 82 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,999,513.74 1,949,975.68 5% 1 至 2 年 59,207.54 11,841.51 20% 2 至 3 年 3 年以上 合 计 39,058,721.28 1,961,817.19 5.02 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14,229,414.91 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为人民币 75,995,936.84 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 91.14%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为人民币 14,879,921.84 元。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 441,801.81 439,838.79 应收利息 927,777.78 合 计 441,801.81 1,367,616.57 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 601,499.51 100.00 159,697.70 26.55 441,801.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 601,499.51 100.00 159,697.70 26.55 441,801.81 （续） 类 别 年初余额 83 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 497,368.89 100.00 57,530.10 11.57 439,838.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 497,368.89 100.00 57,530.10 11.57 439,838.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 124,023.43 6,201.17 5.00 1 至 2 年 375,838.38 75,167.68 20.00 2 至 3 年 46,617.70 23,308.85 50.00 3 年以上 55,020.00 55,020.00 100.00 合 计 601,499.51 159,697.70 26.55 ②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 102,167.60 元。 ③本年实际核销的其他应收款情况：无。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海信产管理咨询有限 公司 保证金 325,300.00 1 年以内、1-2 年 54.08 56,810.00 宝钢集团上海二钢有限 公司 押金 152,156.08 1-2 年、2-3 年 25.30 44,416.53 中电打印设备有限公司 押金 52,000.00 3 年以上 8.65 52,000.00 上海通贸国际供应链管 理有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.31 2,500.00 张丽 备用金 9,923.13 1 年以内 1.65 496.16 合 计 — 589,379.21 97.99 156,222.69 ⑤涉及政府补助的应收款项：无。 ⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 ⑦转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 84 （2）应收利息情况 项 目 年末余额 年初余额 委托贷款 927,777.78 合 计 927,777.78 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 443,699.58 443,699.58 在产品 949,394.62 949,394.62 发出商品 585,844.06 585,844.06 合 计 1,978,938.26 1,978,938.26 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 85,117.74 85,117.74 在产品 1,132,944.58 1,132,944.58 发出商品 合 计 1,218,062.32 1,218,062.32 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 理财产品 49,950,000.00 49,977,558.02 委托贷款 30,000,000.00 其他 118,456.22 116,688.75 合 计 50,068,456.22 80,094,246.77 注：理财产品期末余额 49,950,000.00 元，其中：兴业银行理财产品-金雪 球优先二号 15,000,000.00 元、兴业银行理财产品-金雪球优悦 14,200,000.00 元、平安银行结构性存款 20,000,000.00 元、宁波银行理财产品-启盈智能活期 理财 2 号 750,000.00 元。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公及电子设备 合计 一、账面原值 85 1、年初余额 446,902.72 446,902.72 2、本年增加金额 88,109.94 88,109.94 （1）购置 88,109.94 88,109.94 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 54,688.33 54,688.33 （1）处置或报废 54,688.33 54,688.33 4、年末余额 480,324.33 480,324.33 二、累计折旧 1、年初余额 144,747.06 144,747.06 2、本年增加金额 154,435.51 154,435.51 （1）计提 154,435.51 154,435.51 3、本年减少金额 53,428.70 53,428.70 （1）处置或报废 53,428.70 53,428.70 4、年末余额 245,753.87 245,753.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 234,570.46 234,570.46 2、年初账面价值 302,155.66 302,155.66 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 8、无形资产 项 目 软件 专利 合 计 一、账面原值 1、年初余额 78,905.99 56,773.58 135,679.57 86 2、本年增加金额 - （1）购置 - （2）内部研发 - （3）企业合并增加 - 3、本年减少金额 - （1）处置 - 4、年末余额 78,905.99 56,773.58 135,679.57 二、累计摊销 - 1、年初余额 21,918.30 3,311.77 25,230.07 2、本年增加金额 26,301.96 5,677.32 31,979.28 （1）计提 26,301.96 5,677.32 31,979.28 3、本年减少金额 - （1）处置 - 4、年末余额 48,220.26 8,989.09 57,209.35 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 30,685.73 47,784.49 78,470.22 2、年初账面价值 56,987.69 53,461.81 110,449.50 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,417,664.89 2,312,649.73 1,086,082.38 162,912.36 合 计 15,417,664.89 2,312,649.73 1,086,082.38 162,912.36 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 87 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价 值变动 19,432.55 2,914.88 75,527.75 11,329.16 合 计 19,432.55 2,914.88 75,527.75 11,329.16 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 递延所得税资产和 负债年末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债年末余额 递延所得税资产和负 债年初互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 初余额 递延所得税资产 -2,914.88 2,309,734.85 -11,329.16 151,583.20 递延所得税负债 2,914.88 11,329.16 10、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 1,162,166.29 2,537,012.88 合 计 1,162,166.29 2,537,012.88 （2）截止本年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,855,072.76 16,130,662.65 14,013,583.85 3,972,151.56 二、离职后福利-设定提存计划 117,028.00 1,783,073.06 1,756,700.36 143,400.70 三、辞退福利 61,860.70 41,644.82 20,215.88 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,972,100.76 17,975,596.41 15,811,929.03 4,135,768.14 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,791,344.76 13,984,133.92 11,878,015.62 3,897,463.06 2、职工福利费 90.00 562,933.96 562,903.96 120.00 3、社会保险费 61,768.00 925,188.52 912,388.02 74,568.50 其中：医疗保险费 54,232.50 818,299.00 806,077.50 66,454.00 工伤保险费 1,826.80 21,016.53 21,724.03 1,119.30 生育保险费 5,708.70 85,872.99 84,586.49 6,995.20 4、住房公积金 40.00 601,309.20 601,349.20 88 5、工会经费和职工教育 经费 1,830.00 57,097.05 58,927.05 6、其他 合 计 1,855,072.76 16,130,662.65 14,013,583.85 3,972,151.56 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 114,173.60 1,737,270.04 1,711,540.54 139,903.10 2、失业保险费 2,854.40 45,803.02 45,159.82 3,497.60 合 计 117,028.00 1,783,073.06 1,756,700.36 143,400.70 12、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 4,212,196.88 2,429,684.83 城市建设维护税 125,935.57 105,609.14 教育费附加 75,561.35 63,365.49 地方教育附加 25,107.13 42,243.67 个人所得税 43,842.14 149,445.35 印花税 6,119.70 4,256.20 企业所得税 12,558,436.02 8,707,807.05 合计 17,047,198.79 11,502,411.73 13、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 员工代垫款项 53,234.30 155,090.36 其他 60,000.00 2,571.43 合 计 113,234.30 157,661.79 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 14、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 增值税即征即退 23,975,709.85 23,975,709.85 是 89 三代手续费补贴 14,000.00 14,000.00 是 上海小巨人培育 企业专项科技发 展基金 2,000,000.00 2,000,000.00 是 松江新浜镇新发 扶持款 3,200,000.00 3,200,000.00 是 松江新浜镇税收 贡献补贴 40,000.00 40,000.00 是 上海市版权协会 软件著作权补贴 7,940.00 7,940.00 是 合 计 29,237,649.85 25,989,709.85 3,247,940.00 —— 2、计入本期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 增值税即征即退 与收益相关 23,975,709.85 三代手续费补贴 与收益相关 14,000.00 上海小巨人培育企业专 项科技发展基金 与收益相关 2,000,000.00 松江新浜镇新发扶持款 与收益相关 3,200,000.00 松江新浜镇税收贡献补 贴 与收益相关 40,000.00 上海市版权协会软件著 作权补贴 与收益相关 7,940.00 合 计 —— 25,989,709.85 3,247,940.00 3、本期退回的政府补助情况：无。 15、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 67,500,000.00 33,750,000.00 6,750,000.00 40,500,000.00 108,000,000.00 注：2018 年 5 月 17 日，根据公司 2017 年度股东大会决议，以未分配利润 向股权登记日在册股东每 10 股送 5 股，每 10 股派发现金红利 6.00 元（含税）， 以资本公积转增股本，每 10 股转增 1 股。 16、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 10,675,000.00 6,750,000.00 3,925,000.00 其他资本公积 815,292.91 815,292.91 合 计 11,490,292.91 6,750,000.00 4,740,292.91 90 17、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 14,436,101.92 12,207,376.23 26,643,478.15 合 计 14,436,101.92 12,207,376.23 26,643,478.15 18、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 86,734,916.12 60,782,582.21 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 86,734,916.12 60,782,582.21 加：本年归属于母公司股东的净利润 122,185,520.94 78,823,486.39 减：提取法定盈余公积 12,207,376.23 7,871,152.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 40,500,000.00 转作股本的普通股股利 33,750,000.00 45,000,000.00 其他 年末未分配利润 122,463,060.83 86,734,916.12 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 162,331,025.79 103,030,744.87 其他业务收入 1,320,754.71 5,964,884.71 营业收入合计 163,651,780.50 108,995,629.58 主营业务成本 9,260,644.07 6,959,598.32 其他业务成本 营业成本合计 9,260,644.07 6,959,598.32 （2）主营业务（按产品分类） 91 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件产品 159,357,770.10 8,008,525.86 97,095,070.92 5,679,395.54 技术服务 2,973,255.69 1,252,118.21 5,935,673.95 1,280,202.78 硬件设备 合计 162,331,025.79 9,260,644.07 103,030,744.87 6,959,598.32 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 1,234,308.77 718,487.85 教育费附加 740,585.27 431,092.71 地方教育附加 343,067.23 287,395.16 印花税 58,420.30 34,269.60 河道管理费 2,001.80 合计 2,376,381.57 1,473,247.12 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、“税项”。 21、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 3,003,151.25 1,402,588.62 差旅费 472,384.48 578,944.48 办公费 182,881.22 599,727.73 劳动保险费 478,128.22 339,371.56 业务招待费 882,515.39 602,044.22 其他 94,393.74 72,355.72 合 计 5,113,454.30 3,595,032.33 22、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资、奖金 3,553,041.48 2,419,215.74 办公费 496,333.75 524,830.10 92 差旅费 607,280.18 493,971.49 福利费 562,933.96 203,993.01 劳动保险费 689,089.66 545,369.84 租赁费 173,999.77 234,683.11 职工教育经费 55,739.00 83,229.18 业务招待费 550,959.65 124,664.52 中介服务费 2,738,956.84 1,405,504.06 其他 470,792.67 342,885.25 合 计 9,899,126.96 6,378,346.30 23、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 4,025,558.92 3,164,169.07 劳动保险 1,106,702.94 812,109.43 技术服务费 6,747,483.54 3,007,547.18 租赁费 527,344.97 434,307.33 其他 45,471.69 74,295.54 合 计 12,452,562.06 7,492,428.55 24、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 2,393,034.41 32,968.54 手续费及其他 32,311.70 93,278.35 合 计 -2,360,722.71 60,309.81 25、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 14,331,582.52 697,376.68 合 计 14,331,582.52 697,376.68 93 26、其他收益 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相 关 增值税即征即退 23,975,709.85 5,929,965.89 与收益相关 三代手续费 14,000.00 与收益相关 上海市小巨人培育企业专项 科技发展基金 2,000,000.00 与收益相关 合 计 25,989,709.85 5,929,965.89 27、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 1,093,213.62 386,796.43 银行理财产品投资收益 1,638,785.99 1,005,595.78 合 计 2,731,999.61 1,392,392.21 28、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -56,095.20 58,274.97 合 计 -56,095.20 58,274.97 29、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政 府补助明细表） 3,247,940.00 3,247,940.00 3,589,500.00 3,589,500.00 其他 12,743.14 12,743.14 合 计 3,247,940.00 3,247,940.00 3,602,243.14 3,602,243.14 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 松江新浜镇新发扶持款 3,200,000.00 2,180,000.00 与收益相关 松江新浜镇税收贡献补贴 40,000.00 与收益相关 上海市版权协会软件著作 权补贴 7,940.00 与收益相关 94 上海市科学技术委 员会测试费补贴 3,000.00 与收益相关 “专精特新”中小企业补贴 50,000.00 与收益相关 新三板企业挂牌补贴 1,350,000.00 与收益相关 松江财政科创专项资金 6,500.00 与收益相关 合 计 3,247,940.00 3,589,500.00 30、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 1,259.63 6,008.41 1,259.63 公益性捐赠支出 100,000.00 100,000.00 没收定金支出 1,000,000.00 1,000,000.00 滞纳金支出 50.00 50.00 合 计 1,101,309.63 6,008.41 1,101,309.63 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 23,363,627.07 14,588,537.14 递延所得税费用 2,158,151.65 -95,865.26 合 计 21,205,475.42 14,492,671.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 143,390,996.36 93,316,158.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 21,508,649.45 13,997,423.74 子公司适用不同税率的影响 -6,209.09 -6,220.09 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -389,441.31 533,850.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 92,476.36 308,962.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 95 研发费用加计扣除的影响 -341,345.11 所得税费用 21,205,475.42 14,492,671.88 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 2,393,034.41 32,968.54 除税费返还外的其他政府补助收入 5,261,940.00 3,602,243.14 合 计 7,654,974.41 3,635,211.68 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金及押金 108,000.00 375,838.38 支付的各项费用 15,347,191.63 7,767,986.39 合 计 15,455,191.63 8,143,824.77 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 委托贷款利息收入 2,327,777.78 5,525,000.02 委托贷款收回本金 60,000,000.00 110,000,000.00 合 计 62,327,777.78 115,525,000.02 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 委托贷款借出本金 30,000,000.00 130,000,000.00 合 计 30,000,000.00 130,000,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 122,185,520.94 78,823,486.39 加：资产减值准备 14,331,582.52 697,376.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 154,435.51 111,996.09 无形资产摊销 31,979.28 25,230.07 96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,259.63 6,008.41 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 56,095.20 -58,274.97 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -4,052,754.32 -7,357,276.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,158,151.65 -95,865.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -760,875.94 -747,536.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,914,073.65 -13,108,403.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,215,325.13 1,065,152.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 73,090,342.65 59,361,892.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 115,997,540.95 43,640,362.89 减：现金的年初余额 43,640,362.89 439,492.13 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 72,357,178.06 43,200,870.76 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 115,997,540.95 43,640,362.89 其中：库存现金 47,521.64 32,206.97 可随时用于支付的银行存款 115,949,540.78 43,570,746.80 可随时用于支付的其他货币资金 478.53 37,409.12 二、现金等价物 97 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 115,997,540.95 43,640,362.89 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账 款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用记账本 位币的相关经营单位结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公 司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收 款及其他流动资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞 口等于这些工具的账面金额。 本公司银行存款主要存放于大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司其他流动资产主要为理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司资产负债表中应收账款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风 险。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注 七的相关披露。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 98 发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。主要现金需求来源于 设备购置、材料采购、职工薪酬及各项费用的支付，本公司通过营运业务及自有 资金来满足营运资金的需求，公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备。本公司货币资金充足，不存在流动性风险。本公司具备较低的 资产负债率以及持续的金融机构借款融资能力，本公司无重大流动性风险。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无外币业务，本 公司无重大外汇风险。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司货币资金充足，短期内无借款及发债的计划，故目前不存在 利率风险。 九、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海海高通讯设备有 限公司 上海 上海 通信设备及软件销 售 100.00 设立 十、关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 公司实际控制人是隋田力和刘青，张涛系实际控制人一致行动人。 根据协议，上海星地通通信科技有限公司、北京赛普工信投资管理有限公司、 刘青、张涛为一致行动人，根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具 的证券持有人名册，截至 2018 年 12 月 31 日，上述一致行动人合计对本公司的 99 持股比例为 50.2222%，对本公司的表决权比例为 50.2222%。 2、本公司的子公司情况 详见附注九、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 上海新凯乐业科技有限公司 股东星地通持股 20%的公司（自 2017 年 4 月 20 日起不 再持有其股份） 潘国栽 公司董事长 奚刚 公司董事、总经理 张耀 公司董事、副总经理 赵娟 公司董事 杨东明 公司董事 朱陆军 公司董事 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海新凯乐业科技有限公司 采购固定资产 230,245.31 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,592,089.33 2,021,414.32 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 2019 年 2 月 21 日，经本公司董事会批准 2018 年度利润分配预案，以本公 司现有总股本 10,800 万元为基数，以截止 2018 年 12 月 31 日未分配利润向全 体股东每 10 股派发现金红利人民币 2.56 元。 十三、其他重要事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 100 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 68,121,254.09 19,542,493.45 合 计 68,121,254.09 19,542,493.45 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 44,320,500.00 53.16 13,296,150.00 30.00 31,024,350.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 39,058,721.28 46.84 1,961,817.19 5.01 37,096,904.10 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 83,379,221.28 100.00 15,257,967.19 18.30 68,121,254.10 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 北斗导航科技有限公司 7,785,000.00 2,335,500.00 30.00 超过合同付款期限 南京元博中和科技有限公司 36,535,500.00 10,960,650.00 30.00 超过合同付款期限 合 计 44,320,500.00 13,296,150.00 30.00 — （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 20,571,045.73 100.00 1,028,552.28 5.00 19,542,493.45 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - 合 计 20,571,045.73 100.00 1,028,552.28 5.00 19,542,493.45 101 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,999,513.74 1,949,975.68 5% 1 至 2 年 59,207.54 11,841.51 20% 2 至 3 年 3 年以上 合 计 39,058,721.28 1,961,817.19 5.02 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14,229,414.91 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为人民币 75,995,936.84 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 91.14%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为人民币 14,879,921.84 元 。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 441,801.81 439,838.79 应收利息 927,777.78 合 计 441,801.81 1,367,616.57 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 601,499.51 100.00 159,697.70 26.55 441,801.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 601,499.51 100.00 159,697.70 26.55 441,801.81 （续） 102 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 497,368.89 100.00 57,530.10 11.57 439,838.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 497,368.89 100.00 57,530.10 11.57 439,838.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 124,023.43 6,201.17 5.00 1 至 2 年 375,838.38 75,167.68 20.00 2 至 3 年 46,617.70 23,308.85 50.00 3 年以上 55,020.00 55,020.00 100.00 合 计 601,499.51 159,697.70 26.55 ②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 102,167.60 元。 ③本年实际核销的其他应收款情况：无。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海信产管理咨询有限 公司 保证金 325,300.00 1 年以内、1-2 年 54.08 56,810.00 宝钢集团上海二钢有限 公司 押金 152,156.08 1-2 年、2-3 年 25.30 44,416.53 中电打印设备有限公司 押金 52,000.00 3 年以上 8.65 52,000.00 上海通贸国际供应链管 理有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.31 2,500.00 张丽 备用金 9,923.13 1 年以内 1.65 496.16 合 计 — 589,379.21 97.99 156,222.69 ⑤涉及政府补助的应收款项：无。 ⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 103 ⑦转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （2）应收利息情况 项 目 年末余额 年初余额 委托贷款 927,777.78 合 计 927,777.78 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 上海海高通讯 设备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 162,331,025.79 103,030,744.87 其他业务收入 1,320,754.71 5,964,884.71 营业收入合计 163,651,780.50 108,995,629.58 主营业务成本 9,260,644.07 6,959,598.32 其他业务成本 营业成本合计 9,260,644.07 6,959,598.32 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 1,093,213.62 386,796.43 104 银行理财产品投资收益 1,500,001.84 880,566.18 合 计 2,593,215.46 1,267,362.61 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -1,259.63 -6,008.41 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 5,261,940.00 3,589,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 2,675,904.41 1,450,667.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 1,320,754.71 5,964,884.71 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,100,050.00 12,743.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 8,157,289.49 11,011,786.62 所得税影响额 1,225,264.94 1,637,676.53 少数股东权益影响额（税后） 105 合 计 6,932,024.55 9,374,110.09 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 56.14% 1.13 1.22 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 52.96% 1.07 1.15 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室