839220_2016_三友和_2016年年度报告_2017-04-13.txt

公告编号：2017-009 1 三友和 NEEQ:839220 山西三友和智慧信息技术股份有限公司 Shanxi Sanyouhuo Intelligence Information Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 1.公司名称变更 2016 年 1 月 29 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，全体股东审议通过《关于 设立山西三友和智慧信息技术股份有限公司的议案》，2016 年 2 月 17 日公司名称由“山西 三友和计算机技术有限公司”变更为“山西三友和智慧信息技术股份有限公司”。 2.阳泉矿区智慧档案馆建设成功 2016 年 4 月 1 日，由我公司承建的山西第一家智慧档案馆“阳泉矿区智慧档案馆”建 设成功。 3.取得二项发明专利受理通知书 报告期内，我公司在 2016 年 1 月 8 日收到受理的专利申请（名称：智慧档案大数据 平台系统，申请号 201610008370.9）之后，于 2016 年 7 月 28 日又成功受理另一项专利（名 称：全自动档案文件扫描机器人，申请号 201610598553.0）。此技术的应用研发超越了目 前档案文件扫描设备的功能优势，可用于扫描工作量大的档案数字化加工项目，该机器人 是一套全自动、无损文件、长时间工作的新技术设备，支持多种纸质类型，可以 24 小时不 间断长时间运行。该产品的需求量比较大，工作效率高，是当前行业唯一一款全智能扫描 机器人。两项专利为公司后续经营稳妥发展奠定了坚实的基础。 4.第五届中国创新创业大赛（山西赛区) 2016 年 8 月 16 日，我公司应邀参加了第五届中国创新创业大赛（山西赛区)的比赛， 以“三友和智慧档案大数据平台”项目获得了二等奖殊荣。 5.成功挂牌新三板 2016 年 1 月 29 日，公司召开创立大会暨首次股东大会，审议通过《关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》。2016 年 8 月 29 日，公司获准全 国中小企业股份转让系统同意挂牌函，证券代码：839220，证券简称：三友和，成为挂牌 新三板的企业。 6. 第十三届中国计算机大会展览展示 2016 年 10 月 20 日至 10 月 22 日，我公司应邀参加了在太原湖滨国际大酒店举办的“第 十三届中国计算机大会展览展示”项目成果展位。 公告编号：2017-009 3 目录 第一节声明与提示 ................................................................................................ 5 第二节公司概况 ..................................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 11 第五节重要事项 .................................................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................. 24 第七节融资及分配情况 ..................................................................................... 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 29 第九节公司治理及内部控制 ............................................................................. 33 第十节财务报告 ……………………………………………………………………………38 公告编号：2017-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、三友和 指 山西三友和智慧信息技术股份有限公司 有限公司 指 山西三友和计算机技术有限公司 慧光得隆 指 山西慧光得隆档案信息技术有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、技术负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、山西证券 指 山西证券股份有限公司 北京兴华、会计事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《山西三友和智慧信息技术股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日 本期期末 指 2016 年 12 月 31 日 上期末 指 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-009 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所对公司出具了标准的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-009 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术出现重大变化的风险 我国正处于信息技术快速发展期,数据存储、处理技术日新月 异,随着档案管理信息化水平的逐渐提高,档案收集整理技术如 果出现结构性变化,将会对档案信息化行业市场产生一定的影 响。 企业税收优惠政策变化的风险 公司是高新技术企业,2014 年、2015 年和 2016 年享受 15%的企 业所得税优惠政策,高新技术企业证书将于2017 年到期,如果未 来公司到期无法重新通过认证,将导致享受的税收优惠政策发 生变动,会对公司的业绩产生一定影响。 劳务派遣的风险 根据 2014 年起实施的《劳务派遣暂行规定》第四条“用人单位 劳务派遣工不能超过总用工数的 10%;用工单位只能在临时性、 辅助性或者替代性的工作岗位上使用被派遣劳动者”。公司用 工中,劳务派遣人员占总用工人员超过 10%,原因系从 2015 年开 始,档案数字化业务增加,此项业务中存在简单机械及重复工作 (著录、扫描、装订、上架)。公司存在劳务派遣用工比例超过 《劳务派遣暂行规定》规定的情况,存在受到行政处罚的风险。 房屋租赁合同存在瑕疵导致企业存在 搬迁的风险 公司与太原浩翔时代装修设计工程有限公司签订了《房屋租赁 合同》用于办公场所使用,租赁费 10 万元/年,上述出租方无法 提供所租赁场所的所有权证明,公司办公场所租赁合同可能被 认定为无效合同,公司办公场所存在搬迁风险。 供应商集中度较高的风险 报告期内,公司前五大供应商采购金额占比较大,供应商 集中度较高,主要原因是公司规模较小,采购量不大,为了 减少采购成本,公司一般会从一家供应商采购所需物资 和劳务,因此导致供应商集中度较高。但是从前后期供应 商变化情况看,未发现对单一供应商的重大依赖,且公司 所需的物资主要是档案盒、档案皮、加湿器、服务器等, 该类货物供应商竞争比较充分,实际上不会存在对单一 供应商的重大依赖。2015 年公司开始使用劳务公司,以 劳务派遣方式所提供的人员来完成一些技术含量低并 且需要大量人员的项目,导致公司从山西益新鼎劳务有 限公司采购的劳务在总采购额中占比较高,但是,劳务公 司是一个充分竞争的市场,实际上并不存在对单一供应 商的依赖。虽然公司不存在对单一供应商的重大依赖, 但因公司规模较小,前五大供应商占比较高,存在供应商 集中度较高,公司采购议价能力不高的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-009 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山西三友和智慧信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Sanyouhuo Intelligence Information Technology CO.,Ltd. 证券简称 三友和 证券代码 839220 法定代表人 潘晓光 注册地址 太原高新区科技街 15 号 A118 室 办公地址 山西省太原市府西街 246 号怡丰大厦 8011 室 主办券商 山西证券股份有限公司 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 会计师事务所 北京兴华会计师事务所 签字注册会计师姓名 赵汝义 邢崇荣 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、联系方式 信息披露负责人 韩凯霄 电话 0351-4225479 传真 0351-4850026 电子邮箱 sanyouhuo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省太原市府西街 246 号怡丰大厦 8011 室,030002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政部办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 12 日 分层情况 基础层 行业(证监会规定的行业大类) I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 主要面向需求群体提供软件产品与档案整体建设解决方案,并向 这些客户提供信息化系统规划咨询、应用软件定制开发、档案库 房基础设施建设方案、纸质档案整理与数字化加工等服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 潘晓光 实际控制人 潘晓光 公告编号：2017-009 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91140100701012805Q 是 税务登记证号码 91140100701012805Q 是 组织机构代码 91140100701012805Q 是 注： 2016 年 1 月 29 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，全体股东审议通过《关于设立山西 三友和智慧信息技术股份有限公司的议案》，并于 2016 年 2 月 17 日领取了太原市工商行政管理局核发 的社会统一代码为 91140100701012805Q 的《营业执照》。 公告编号：2017-009 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,522,963.19 7,834,103.94 59.85% 毛利率 43.31% 54.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,355,625.49 579,145.24 306.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,037,700.49 579,886.26 78.95% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 16.75% 8.57% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 7.38% 8.58% - 基本每股收益 0.24 0.15 60% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,992,768.84 14,606,009.01 16.34% 负债总计 1,292,955.19 1,723,406.36 -24.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,699,813.65 12,882,602.65 21.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.29 21.71% 资产负债率（母公司） 6.98% 11.62% - 资产负债率（合并） 7.61% 11.80% - 流动比率 10.80 6.99 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,142,820.61 -3,803,047.90 - 应收账款周转率% 5.00 4.78 - 存货周转率% 13.41 6.90 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 16.34% 50.33% - 营业收入增长率 59.85% 0.56% - 净利润增长率 354.55% 41.55% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 公告编号：2017-009 10 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,550,500.00 非经常性损益合计 1550,500.00 所得税影响数 232,575.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,317,925.00 公告编号：2017-009 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于软件和信息技术服务业。公司立足于档案管理智能化行业，凭借自身技术优势及领先的理念， 致力于为客户提供高效的智能化系统，满足其档案管理方面需求。软件著作权 13 项及由 10 人组成的研 发团队，获得了软件产品登记证书、软件企业认定证书及高新技术企业证书等资质证书。经过多年发展， 公司与各档案局等客户保持了稳定的合作关系。 公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，其中，销售是公司生产经营的核心环节，采购与生产均 围绕销售合同或订单开展。根据客户实际情况，利用自身理论研究基础和专业技术优势，组织技术人员实 地考察，设置适宜的组件，调整软件运行参数，设计针对性的解决方案。生产部门根据系统产品的设计方 案组装测试系统，系统产品经测验后向客户发货，组织安装调试、试运行，并由专业技术人员提供持续的 售后技术支持。 公司通过技术研发、方案设计、产品销售、调试安装、售后维护等环节为客户提供全方位的服务，最 终实现产品和服务的销售，从而获取收入、利润和现金流。公司现有商业模式能够保障企业各项业务的运 行，具有可持续性，未来公司将不断优化商业模式，提升企业的运营能力，保障公司长远稳定发展。 报告期内，公司综合毛利率维持在较高水平，相对保持稳定，与同行业其他公司相比较为接近，符合 行业特性。 （一）采购模式 公司行政部是采购实施的主要负责部门，统一负责公司的采购业务，以保证所采购产品的质量。公司 制定了严格、规范的统一采购管理流程，任何一项采购需经过询价、编制采购计划、公司领导审批、财务 部付款、购买、登记入库、领用、定期盘点、使用情况汇总等流程，公司制定了合格供应商名单进行供应 商管理，采购需求均会在合格供应商中寻找合适企业，保证采购质量及价格的稳定。 （二）销售模式 当下公司运用较多的销售模式是直销中一对一销售模式、同时混合电话、网络等几种销售模式使用。 “一对一销售模式”：以“顾客”为中心，与顾客互动对话了解客户需求。要求销售人员做到热心周 到，真正掌握如何识别、跟踪并与一个个的客户打交道，进而做到产品或服务的“量体裁衣”。也就是销 售人员通过关注客户对公司产品的需求，用来对顾客进行区分，以顾客未来一段时期内的采购计划与现有 资金为二维标准进行分类，把顾客归属到“需去争取的”、“需进行培养的”和“需进行维系的”三个不同 的阶段，以便有针对性地一一对客户进行销售活动并提供差异化、定制化的产品及服务，从而达到销售的 目的。 “电话销售模式”：通过电话推销和宣传公司业务，起到挖掘销售线索、处理销售订单、跟进客户、 服务等作用，公司有自己专业的电话销售人员，通过电话销售人员与客户提前沟通筛选出意向客户，再由 销售外勤人员配合，共同完成订单。 “网络销售模式”：公司建有自己的网站，通过网站信息利用 QQ、微信等电子平台将公司业务及产品 宣传出去，利用网络达成销售目的，同时通过销售外勤人员配合将需培养的客户发展成公司客户，与网络 销售人员共同完成订单。 （三）盈利模式 公司通过向传统档案管理企业销售数字化系统盈利，报告期内公司盈利模式未发生重大变化。公司主 要竞争力来自于自身技术实力和档案管理智能化理念，因此公司未来将保持在技术研发方面的持续投入， 保持产品在行业内的竞争地位，并加强对客户档案管理数字化的理念推广。传统档案管理企业是公司销售 重点，通过直接接触客户，公司可以及时了解客户需求并增加客户粘性，为公司优化盈利模式提供空间。 （四）研发模式 公告编号：2017-009 12 公司设研发部负责数字化档案管理系统软件的研发与改进，由于公司受研发技术人员、资金、时间、 信息等因素的约束，所以公司也会采用委托外包的方式配合研发部完成项目。公司会根据项目反馈情况及 市场变化，分析客户对产品的需求，在研发部门进行研发项目立项，部门会将研发工作分解成若干工作任 务委派给各分部研发人员，由一至多个研发小组负责相应工作。各分部完成研发工作后，部门会对结果进 行整合，并进行多轮检测及试运行，当测试研发结果达到发布标准，部门才允许将研发成果进行发布。通 过多年积累，公司拥有 13 项软件著作权，并获得了高新技术企业证书。公司科研团队具有较高的技术研 发实力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 12,522,963.19 元，净利润 2,355,625.49 元。 1、财务状况 截至报告期末，公司资产总计 16,992,768.84 元，比上年末增长 16.34%，因公司较去年同期经营业绩 有大幅增长，故造成公司资产快速增加。 2、经营成果 截至报告期末，公司实现营业收入 12,522,963.19 元，同比增长 59.85%，实现净利润 2,355,625.49 元， 同比增长 306.74%。经营成果增长的主要原因有：（1）主要系山西省政府机构将信息化建设工作上升到 新的高度，各行业对信息化建设也有了更高认识，正是山西省内软件企业发展黄金时期，公司抓住机遇精 耕市场取得一定成果。（2）我公司 2016 年度承揽阳泉市矿区档案局“智慧档案馆”项目建设及太原市杏 花岭区“杏花岭区智慧民政”建设项目，上述项目由于档案软件是针对性自主研发的，所以投入人力，物 力，成本相对增大，收入也相对增加。（3）公司基于自身在信息服务领域积累的客户资源，积极拓展市 场，面向现有用户和通信行业、教育行业、政府机构、中小企业等提供系统性解决方案和优质的信息化服 务均取得一定成绩。 4、公司资质 截止报告期末，公司拥有软件著作权 13 个，软件产品登记证书 5 个，商标权 2 个，涉密信息系统集 成资质证书、国家秘密载体印制资质证书以及 ISO9001 质量管理体系认证证书。2017 年 9 月 29 日，公 司高新技术企业证书有效期将至，公司已积极应对并准备相应材料再次申请该证书。 5、未来展望 我公司将继续开拓智慧档案大数据和智慧城市发展的市场。 从2013年开始，国家住建部公布了90个首批国家智慧城市试点名单。2013年8月，住房和城乡建设部 再度确定103个城市为2013年度国家智慧城市，至此，国家智慧城市试点总数已达193个。目前，绝大多数 城市完成了任务书签约工作，部分项目开始验收。试点城市将经过3―5年的创建期，而截至目前真正启动 智慧城市建设的城市不足20%，预计从今年开始，随着试点城市建设规划的逐渐落地，行业将迎来加速拐 点。 公告编号：2017-009 13 公司目前已开发完成智慧档案大数据平台，是智慧城市平台建设的一个良好的开端和稳固的基础。截 至2016年4月，省内智慧档案大数据平台应用已进入试点阶段；试点数量近达150个。公司未来将继续专注 于智慧大数据和智慧城市领域，致力于智慧创新产品的开发和市场推广，充分发挥自主研发和创新能力， 以产品和服务的功能与品质吸引客户，整合信息资源，采取“智慧科技+便捷服务”的模式，打造解决民 生问题的智慧民生产品；与此同时，公司将着力维护已有客户资源、巩固和深化在山西区域的市场地位， 并将进一步加大对省外各区域的市场开拓力度，以销售规模的增长推动公司的整体发展和壮大。 不久的将来，山西三友和产品体系将应用各行各业中。面向未来，三友和智慧档案大数据平台将以先 进的技术架构，开放的生态圈设计和灵活快速的应用定制化开发能力，构建中国城市智慧互联网，不断扩 大智慧档案应用的广度和深度，为便捷、和谐、智慧的社会生活贡献一份力量。 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 12,522,963.19 59.85% - 7,834,103.94 0.56% - 营业成本 7,099,579.37 98.33% 56.69% 3,579,593.21 -8.68% 45.69% 毛利率 43.31% - - 54.31% - - 管理费用 4,138,899.87 66.79% 33.05% 2,481,499.88 9.63% 31.68% 销售费用 463,235.38 -31.90 3.70% 680,185.14 -43.43% 8.68% 财务费用 -17,178.03 -84.90% -0.14% -113,741.56 292.66% -1.45% 营业利润 754,278.59 25.01% 6.02% 603,393.76 309.34% 7.70% 营业外收入 2,045,492.29 2400.22% 16.33% 81,812.65 -67.92% 1.04% 营业外支出 - -100% - 871.79 -66.67% 0.01% 净利润 2,355,625.49 354.55% 18.81% 518,233.47 41.55% 6.62% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年同期增长 59.85%，主要原因是报告期内，公司承揽的阳泉市矿区档案局“智慧档 案馆建设”项目工程 4,200,000.00 元，后期又补充增加项目工程 419,400.00 元；杏花岭区民政局“智慧 民政建设”项目 796,000.00 元，使公司销售收入大幅增长，上述工程阳泉市矿区档案局已完成初步验收， 杏花岭区民政局项目已完工。 2、营业成本比上年同期增长 98.33%，主要原因是报告期内，随着公司收入的增长，营业成本也相应 增长，但成本的幅度大于收入的增幅，由于报告期内针对阳泉矿区档案局智慧档案大数据平台软件，有委 托研发成本，所以成本增加的幅度会比收入高。 3、管理费用比上年同期增长 66.79%，主要原因：一是本期由于公司挂牌新三板，造成中介服务费增 加 1,367,371.31 元，其中审计费增加 283,018.86 元，券商财务顾问费、律师法律服务费及评估费用合 计 1,084,352.45 元；二是研发支出形成无形资产，导致无形资产摊销增加 217,150.74 元；三是管理人 员增加以及缴纳社保增加。 4、销售费用比上年同期减少 31.90%，主要原因是报告期内，销售部门的人员因个人原因离职，导致 销售部门的工资等相关费用幅度变动较大，故销售费用较去年同期减少。针对销售部门人员减少情况，公 司已开展新的招聘计划，目前人员已基本到位，由于新的销售人员到岗滞后，因此对薪酬的增加影响较小。 5、财务费用比上年同期上升 84.9%， 主要原因是去年同期，公司将闲散资金用于银行定期存款，利 息收入较大，而本期公司没有做银行定期存款或对外的理财项目，故导致财务费用比上年同期上升。 6、营业外收入比上年同期增长 2400.22%，主要原因是报告期内，公司获得了政府的补助 155.05 万 公告编号：2017-009 14 元，其中太原市高新区对“新三板”挂牌成功企业奖励 100 万元，太原市高新区管委会资助 50 万元，太 原高新技术产业开发区财政局获奖奖励 5 万元，杏花岭统计局补助 500 元。 7、净利润比上年同期增长 354.55%，主要原因是报告期内，公司业务发展较好，软件销售收入及营 业外收入的大幅度增长所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 12,522,963.19 7,099,579.37 7,834,103.94 3,579,593.21 其他业务收入 - - - - 合计 12,522,963.19 7,099,579.37 7,834,103.94 3,579,593.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 一般货物 3,004,755.26 23.99% 770,534.16 9.84% 软件销售 4,290,718.04 34.26% 927,530.00 11.84% 技术服务 708,136.83 5.65% 791,529.04 10.10% 档案数字化 4,519,353.06 36.09% 5,344,510.74 68.22% 收入构成变动的原因： 1、一般货物销售收入在报告期内占营业收入比重的 23.99%，主要原因是承建阳泉市矿区档案局“智 慧档案馆”建设项目，采购的货物增加，相对应的货物销售收入增加 176.6 万元；杏花岭区民政局“智慧 民政建设项目”硬件销售增加 15.1 万元。 2、软件销售收入在报告期内占营业收入比重的 34.26%，主要原因一是阳泉市矿区档案局“智慧档案 馆”建设项目所需的软件销售收入为 276.3 万元；二是太原市杏花岭区民政局“杏花岭区智慧民政建设项 目”所需的软件收入为 64.5 万元。 3、技术服务收入，相对平稳。 4、档案数字化收入在报告期内占营业收入比重的 36.09%，相对去年同期降低了 32.12 个百分点，主 要原因是档案数字化收入以工作量验收合格为结算依据，一些大的项目仍在进行中，项目未结束、未验收， 未达到确认收入的条件，另外，软件收入的上升也是导致档案数字化收入占比下降的原因之一。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,142,820.61 -3,803,047.90 投资活动产生的现金流量净额 -1,036,359.92 -7,143,618.04 筹资活动产生的现金流量净额 461,585.51 8,890,000.00 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额比去年同期增长，现金流入主要增长体现在三个方面：1、销售商品、 提供劳务收到的现金比去年增长了 376.53 万元；2、今年软件销售增长了 41.35 万元，因公司认定高新技 术企业，软件销售享受即征即退优惠政策，所以收到的税收返款也增长了；3、收到的其他与经营活动有 关的现金也比去年同期有所增长，主要增长体现为：退回的保证金、应收的往来账款、还有政府的补助和 奖励。支付的其他与经营活动有关的现金比去年同期总体减少了 115.80 万元，主要体现在：1、销售费用 的降低；2、由于公司上市原因，管理费用比去年同期增大了 176.09 万；3、其他项目浮动变化不是太大。 二、投资活动产生的现金流量净额比去年同期增长 610.73 万元，2015 年度收到其他与投资活动有关 的现金 459.9 万元；购建固定资产、无形资产支付的现金 167.26 万元；投资支付的现金 100 万元；支付 与其他投资活动有关的现金 907 万元。2016 年度购建固定资产、无形资产支付的现金 103.63 万元。2016 公告编号：2017-009 15 年度虽然没有收到其他与投资活动有关的现金，但是投资活动流出的现金也相对减少，因此，总体而言， 投资活动产生的现金流量净额还是有所增长的。 三、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少，2015 年度吸收投资收到的现金 889 万元，是公 司上市原因，增加了注册资本 889 万元；2016 年度收到其他与筹资活动有关的现金 46.15 万元，是收购 山西慧光得隆档案信息技术有限公司时，弥补出资收到的现金。 综合上述分析：我公司审时速势迅速占领市场，销售呈快速增长趋势，表现为经营活动中大量的货币 资金回笼，是良好的发展状态。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 阳泉市矿区档案局 3,955,994.21 32.70% 否 2 太原市杏花岭区民政局 680,341.91 5.62% 否 3 山西省档案局 413,207.54 3.42% 否 4 山西省国新能源发展集团有限公司 391,312.10 3.23% 否 5 山西省公安厅 297,155.29 2.46% 否 合计 5,738,011.05 47.43% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 山西益新鼎劳务有限公司 1,598,234.10 31.65% 否 2 深圳冠为神州科技有限公司 659,875.00 13.07% 否 3 深圳市益通富信实业有限公司 554,950.00 10.99% 否 4 洛阳市中宝柜业有限公司 390,850.00 7.74% 否 5 太原绿叶速录科技有限公司 320,000.00 6.34% 否 合计 3,523,909.10 69.79% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 769,687.74 1,152,326.82 研发投入占营业收入的比例 6.15% 11.47% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司设有开发部、技术部共同负责新产品的开发研究工作。目前，研发人员共 10 人，能够满足公司 研发需求。2016 年，企业主要针对智慧档案大数据平台进行了重点研发，项目系统架构及基本功能已初 步完成，并进入测试完善阶段。 在经济全球化、城市智慧化的背景下，我国企业日益受到国内外企业资本与技术的挑战。研发中心成 为企业获取竞争优势并保持可持续发展的根本动力和源泉，因而企业的研发强度体现了企业科学技术进步 与企业的核心竞争力。 公告编号：2017-009 16 研发投入占营业收入的 6.15%。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,402,806.20 93.04% 43.56% 3,834,760.00 -34.91% 26.25% 17.31% 应收账款 3,480,767.36 127.47% 20.48% 1,530,224.98 -12.60% 10.48% 10.00% 存货 587,048.30 24.45% 3.45% 471,706.32 -16.60% 3.23% 0.22% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 625,350.81 37.44% 3.68% 455,007.70 436.03% 3.12% 0.56% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 16,992,768.84 16.34% - 14,606,009.01 - 50.33% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比年初增加 93.04%，主要原因是体现在两个方面：一是公司销售收入大幅增长，销售回 款较好，销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 376.53 万元；二是因公司挂牌新三板成功，获 得各项政府补助较多。 2、应收账款比年初增加 127.47%，主要是公司收入大幅增长，导致应收账款相应增长，尤其是公司 承接了阳泉市“智慧档案大数据平台”建设项目，已完成了验收，但有部分货款未收回。 3、固定资产比年初增加 37.44%，主要是公司承接了太原市档案局档案整理服务，工作量增大，所需 要的电脑、扫描仪也相应增加，购入办公设备增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 慧光得隆为三友和的全资子公司，其经营范围为：档案目录纸、卷皮、卷盒、档案用品的销售，档 案专用设备的销售及维修；为企业或单位提供整理、录入、立卷档案服务（国家机要档案除外）；计算机 软硬件的开发、销售及维护；图文设计；室内装饰设计；档案管理业务的咨询。 截至报告期末，慧光得隆资产总额 757,060.43 元，负债总额为 177,470.84 元，净资产为 579,589.59 元。2016 年实现营业收入 424,934.95 元，实现净利润-2,742.84 元。 报告期内，慧光得隆对三友和的经营业绩影响有限。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 一、国际宏观环境 从国际范围来看，自上个世纪 90 年代以来，计算机技术与现代通讯技术相结合，信息化浪潮席卷全 球，促使世界各国的档案工作朝着数字化、网络化方向发展。各国政府不仅从体制上将档案信息化工程纳 入国家信息总体框架中进行规划和设计，更以立法的形式指导档案信息化建设。 以美国为例，美国通过实施一系列的信息化工程来推进档案管理现代化进程，如“美国记忆”工程、 “幽谷”工程、“加利福尼亚数字图书馆网关和加利福尼亚文化”工程、“世界数字图书馆”工程等，对美 国的档案管理信息化建设起到重要的推动作用。紧随其后，加拿大、英国、澳大利亚、新加坡等国也着手 公告编号：2017-009 17 推进档案信息数字化、网络一体化建设。世界各地的档案信息化建设获得了长足发展。 当前，国际档案信息化建设通过加快推进档案资源数字化、信息管理标准化、信息服务网络化进程， 有力地促进了世界各国档案事业持续快速健康发展，进而积累和储备国家信息资源，真实保存社会记忆， 实现了更大范围和更多种类的档案信息资源互补与共享。 今后，国际范围内的档案信息化建设将朝着档案信息智能化管理方向迈出坚实的步伐，进一步建设成 为“没有围墙”的档案馆。 二、市场发展的规模 随着社会的进步和经济的发展，全国每年产生的档案数量呈持续增长态势，以国家综合档案馆为例， 2013 年底其馆藏档案总数已达 4.48 亿卷，是 2004 年的 1.76 亿卷的 2.55 倍，十年间复合增长率为 9.79%。 自 2012 年 12 月国家档案局令第 10 号公布《企业文件材料归档范围和档案保管期限规定》（以下简称 “第 10 号令”），企业档案迎来爆发性增长的契机，据国家工商局发布的《全国市场主体发展报告》显示， 截至 2015 年 4 月底，我国共有 1,927.6 万家企业，以此基数每年各类企业将产生海量的企业档案，其数 量有望迅速超过国家综合档案馆馆藏总量。 巨大的档案存量及增量给档案信息化行业快速发展奠定了坚实的基础。 近年来档案信息化所属数据处理和储存服务业已开始迅速发展，其在软件服务业中所占比重也逐步提 高，2014 年底我国数据处理和储存服务收入达 6,834 亿元，较 2010 年的 1,763 亿元增长了 2.88 倍，年 复合增长率达到 31.12%，远高于软件服务业平均水平。 档案信息化行业作为数据处理和储存服务的重要组成部分，其市场潜力巨大。 三、国家产业政策的高度重视 软件产业属于我国政府大力扶持和鼓励发展的行业，近年来出台的一系列政策，对软件产业给予重点 扶持，有力促进了我国软件产业的发展。其中，尤其是国家对软件国产化的大力支持，将“核心电子器件、 高端通用芯片及基础软件产品”（简称“核高基”）重大专项作为我国中长期科技发展规划中一项长期而 艰巨的战略任务，在中央重大专项资金支持的基础上，促进多元化和多渠道投融资机制的建立，积极引导 和促进地方政府、企业、金融机构以及社会资金的投入。 中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于加强和改进新形势下档案工作的意见》（中办发〔2014〕 15 号）强调建立健全覆盖人民群众的档案资源体系、方便人民群众的档案利用体系、确保档案安全保密 的档案安全体系为目标，进一步完善档案工作体制机制，加大对档案工作的支持保障力度，推动档案事业 科学发展，为今后档案工作的持续推进指明了方向。 四、档案信息资源开发利用的需求日益强烈 加快档案信息资源开发利用、实现社会共享是档案信息化的根本目标。2011 年国家档案局印发《国 家基本专业档案目录（第一批）》和《国家基本专业档案目录（第二批）》通知，将列入目录的 100 种专业 档案作为满足各项事业和人民群众基本需求必须建立的档案种类，明确为国家档案资源的重要组成部分， 要求各专业主管部门和各级档案行政管理部门对其项目进行重点监管。 上述专业档案涉及重要政府部门多达 60 多个，涵盖人事、民生、政务、经济、文化等领域，是人们 社会生活资源开发利用需求的具体体现，将有力推动我国档案信息化的进一步发展。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司在发展中注重研发投入，设置了研发部专门进行档案管理智能化技术相关研究，经过多年的经验 积累，对客户的业务流程、应用环境和管理需求具有较深入的了解，可为用户提供更灵活、多层面的一体 化行业解决方案，采用敏捷开发，以最快速度响应用户需求，在细分行业内形成了一定的品牌影响力。 2、资质优势 截止报告期末，公司拥有软件著作权 13 个，软件产品登记证书 5 个，商标权 2 个，涉密信息系统集成 资质证书、国家秘密载体印制资质证书以及 ISO9001 质量管理体系认证证书。此外，公司经过多年的努力， 公告编号：2017-009 18 已获得了软件产品登记证书、软件企业认定证书及高新技术企业证书等资质证书。 3、人才优势 公司建立了完善有效的研发和创新体系，同时制定了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，为公 司技术创新提供了强有力的保障，让公司既是人才的集结地，又是人才的培养地。 4、行业先发优势 公司是行业内较早提出档案数字化概念的企业，产品较成熟、技术领先、团队具有丰富经验，通过前 期的平台化销售，公司品牌已经在行业内获得一定认可，有较好的用户基础。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，收入及利润持续保持增 长态势，主要财务和业务各项指标正常；公司及实际控制人无违规违法行为发生，截止报告期末，未发生 对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 报告期内，公司实现营业收入 12,522,963.19 元，同比增长 59.85%。实现净利润 2,355,625.49 元，同比 增长 306.74%，公司盈利成长迅速，盈利能力持续增强，报告期末，公司资产总计 16,992,768.84 元，上期 末资产总计 14,606,009.01 元，同比增长 16.34%，归属于挂牌公司股东净资产 15,699,813.65 元，上期末归 属于挂牌公司股东净资产 12,882,602.65 元，同比增长 21.87%。 随着公司盈利能力不断增强，规模不断扩大以及公司在全国中小企业股份转让系统挂牌使公司融资能 力均有极大提升，报告期内，公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大风险。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行企业社 会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社 会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）技术出现重大变化的风险 我国正处于信息技术快速发展期，数据存储、处理技术日新月异，随着档案管理信息化水平的逐渐提 高，档案收集整理技术如果出现结构性变化，将会对档案信息化行业市场产生一定的影响。 公司对策： 目前公司已着手招聘多名软件开发及硬件技术开发人才，针对未来将新进入的行业领域做软件、硬件 的技术开发和储备。新销售模式实施后根据实际业务量，配备专门软件开发人员和技术维护人员，以支持 公司市场营销的推进。 （二）企业税收优惠政策变化的风险 公司是高新技术企业，2014 年、2015 年和 2016 年享受 15%的企业所得税优惠政策，高新技术企业证 书将于 2017 年到期，如果未来公司到期无法重新通过认证，将导致享受的税收优惠政策发生变动，会对 公司的业绩产生一定影响。 公司对策： 公告编号：2017-009 19 公司充分利用目前的税收优惠政策，加快自身发展速度，扩大收入规模，努力降低成本和费用，增强 公司盈利能力；在各方面达到高新技术企业认定条件，如继续加强研发力度，增加软件开发费用；提高软 件产品收入比例，保证公司的技术领先地位，从而能够保持享受高新技术企业发展的各类优惠政策。 （三）劳务派遣的风险 根据 2014 年起实施的《劳务派遣暂行规定》第四条“用人单位劳务派遣工不能超过总用工数的 10%； 用工单位只能在临时性、辅助性或者替代性的工作岗位上使用被派遣劳动者”。 公司用工中，劳务派遣人员占总用工人员超过 10%，原因系从 2015 年开始，档案数字化业务增加， 此项业务中存在简单机械及重复工作（著录、扫描、装订、上架）。公司存在劳务派遣用工比例超过法律 规定标准的情况，存在可能受到行政处罚的风险。 公司对策： 公司的劳务派遣合同已于 2016 年 5 月 31 日到期，针对前述问题，公司通过下列方式予以规范： （1）公司已与较为稳定的部分劳务派遣人员签订了《劳动合同》。 公司与山西益新鼎劳务有限公司签订的《劳务派遣合同》已于 2016 年 5 月 31 日到期。公司已于 2016 年 6 月分别与 5 名前劳务派遣人员王璐雅、王艳青、李巍、宋晓晨、和孙宁签订了《劳动合同》，签订的 《劳动合同》合法、有效。 （2）通过向第三方单位采购服务的方式，由第三方单位负责完成档案文件的著录、扫描、装订、上 架工作。 2016 年 7 月 7 日，公司与太原绿叶速录科技有限公司签订了《服务协议书》，约定由其提供档案文 件的著录、扫描、装订与上架服务。该公司成立于 2016 年 3 月 30 日，统一社会信用代码为 91140109MA0GTMYA8W，股东为王旭峥、王成家，经营范围为数据处理和存储服务；音视频系统集成；电子 产品的技术咨询及销售；计算机软件的技术开发及销售；翻译服务；摄影服务；会议服务；展览展示服务； 文件资料的著录与扫描服务；广告业务。绿叶速录承接公司相关业务未超越其经营范围。 2016 年 7 月 7 日，公司、公司持股 5%以上的股东、公司管理层出具了《无关联关系的承诺》，承诺 其与太原绿叶速录科技有限公司、及其股东与管理层均不存在关联关系。 公司制定了《数字化加工生产制度》和纸质档案整理及数字化加工工作《工作流程》， 公司在上述 《服务协议书》中，要求服务方工作人员严格遵守公司上述制度及工作流程要求。为了保证档案在进行数 字化加工处理后的质量达到用户方的质量标准要求，在扫描工序和图像处理工序完成后，由公司图像质量 检查人员对所有已完成的数字化加工档案进行质量检查。 公司与太原绿叶速录科技有限公司签订的《服务协议书》内容合法、有效，通过向第三方单位采购服 务的整改措施是可行有效的。 （3）通过研发新技术与改善工作流程来提高工作效率。 公司自主研发了一种新式文件自动扫描设备，可将著录工作在扫描过程中自动完成，从而提高公司档 案整理工作的自动化程度，目前公司已将该项技术申报至国家知识产权局进行专利权申请，并于 2016 年 7月28日成功取得此项发明专利受理通知书（名称：全自动档案文件扫描机器人，申请号201610598553.0）。 此技术的应用研发超越了目前档案文件扫描设备的功能优势，可用于扫描工作量大的档案数字化加工项 目，该机器人是一套全自动、无损文件、长时间工作的新技术设备，支持多种纸质类型，可以 24 小时不 间断长时间运行。该产品的需求量比较大，工作效率高，是当前行业唯一一款全智能扫描机器人。 （4）实际控制人的承诺。 公司实际控制人潘晓光出具《承诺函》，若因公司劳务派遣用工情形使公司受到行政处罚或遭受其他 损失的，其将足额补偿公司因此承担的经济责任。 劳务派遣公司为山西益新鼎劳务有限公司，其持有由山西省人力资源和社会保障厅核发的编号为 SXRST2014022049 号的《劳务派遣经营许可证》。” 综上，公司已经采取相应措施予以规范，且公司控股股东已经承诺若因公司劳务派遣用工情形使公司 公告编号：2017-009 20 受到行政处罚或遭受其他损失的，其将足额补偿公司因此承担的经济责任。 （四）房屋租赁合同存在瑕疵导致企业存在搬迁的风险 公司与太原浩翔时代装修设计工程有限公司签订了《房屋租赁合同》用于办公场所使用，租赁费 10 万元/年，上述出租方无法提供所租赁场所的所有权证明，公司办公场所租赁合同可能被认定为无效合同， 公司办公场所存在搬迁风险。 公司对策： 公司自 2000 年开始一直租赁上述办公场所，未发生相关要求搬迁的事项，发生被迫搬迁的风险很小， 公司实际控制人潘晓光出具《承诺函》，“若因公司目前租赁的房屋未取得房屋产权证或其他权属相关手 续、相关权利人主张权利等情形，导致公司无法继续承租该等房屋而必须在租赁合同到期前搬迁的，实际 控制人将以现金方式补偿由此给公司造成的一切经济损失。如因公司办公用房租赁合同未履行备案程序而 遭受行政处罚的，实际控制人将以现金方式补偿由此给公司造成的一切经济损失。” 公司的主营业务为档案数字化；档案信息化软件研发与销售；档案装具、设备的销售等。公司属于轻 资产企业，公司绝大部分设备属于易搬迁、安装方便的电子设备、办公设备等，不涉及生产设备，且公司 办公场所周边同等条件的出租房源供应充足，公司可以在短时间内租赁其他物业以替代前述所承租房屋； 如果公司需另外寻找适合公司经营需要的办公场所而实施搬迁，公司的搬迁成本主要系上述物品的搬运费 用及新办公场所的装修费，根据公司测算，若将三友和整体搬迁，预计总体费用大约为 7 万元（搬迁费用 1 万元、装修与安装费用 5 万元，违约金 1 万元），金额较小，且实际控制人潘晓光已经承诺全额补偿， 即使前述房屋被依法拆除或其他原因导致租赁合同无效或终止，亦不会对公司的持续经营能力产生重大影 响。 （五）供应商集中度较高的风险 报告期内，公司前五大供应商采购金额占比较大，供应商集中度较高，主要原因是公司规模较小，采 购量不大，为了减少采购成本，公司一般会从一家供应商采购所需物资和劳务，因此导致供应商集中度较 高。但是从前后期供应商变化情况看，未发现对单一供应商的重大依赖，且公司所需的物资主要是档案盒、 档案皮、加湿器、服务器等，该类货物供应商竞争比较充分，实际上不会存在对单一供应商的重大依赖。 2015 年公司开始使用劳务公司，以劳务派遣方式所提供的人员来完成一些技术含量低并且需要大量人员 的项目，导致公司从山西益新鼎劳务有限公司采购的劳务在总采购额中占比较高，但是，劳务公司是一个 充分竞争的市场，实际上并不存在对单一供应商的依赖。虽然公司不存在对单一供应商的重大依赖，但因 公司规模较小，前五大供应商占比较高，存在供应商集中度较高，公司采购议价能力不高的风险。 公司对策： 公司从供应商处采购主要有两个方面：一是劳务外包；二是采购商品。2016 年度公司前五大供应商 占公司总采购金额的比重为 69.79%。与我公司合作的具有相关资质能够提供劳务外包服务及商品的供应 商数量有很多，市场竞争充分，公司可以有更多的自主选择，并且公司与主要的供应商建立了长期稳定的 合作关系，也不排除因主要供应商因意外事件，如出现停产、经营困难、生产能力下降等情形，将对公司 的持续经营造成不利影响。 公司将继续加强采购的优化选择，在控制成本的同时，增加采购的渠道，建立供应商联系表，使公司 有更多的选择，在市场变动的情况下，能够稳步发展，不受外在因素的影响。 截至报告期末，公司已找到新的租赁场所，并已签订有效的租赁合同，该场所正在装修中。 （一） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 公告编号：2017-009 21 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017-009 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1.针对房屋租赁合同存在瑕疵导致企业存在搬迁的风险，公司实际控制人潘晓光出具《承诺函》，“若 因公司现有租赁办公场所未取得房屋产权证或其他权属相关手续，导致公司无法继续租赁该等房屋而必须 搬迁或受到行政处罚的，实际控制人将以现金方式补偿由此给公司的经营和财务造成的任何损失；公司现 正在积极寻找其他手续健全的租赁场所，待合适的租赁场所确定后，进行搬迁。” 公司出具《承诺函》，“公司就租赁目前办公场所签订的《房屋租赁合同》到期后，将不再继续承租使 用该房屋。同时，公司保证将在前述《房屋租赁合同》到期前找到产权合法明确的办公场所，确保《房屋 租赁合同》到期后公司的顺利搬迁。” 2. 公司实际控制人潘晓光就股份公司的住房公积金、社会保险问题做出如下不可撤销的承诺： 如果股份公司住所地住房公积金管理部门认为股份公司存在漏缴或少缴住房公积金的情况，需要股份 公司补缴的，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代股份公司补缴；如果股份公司因未按照规定为职 工缴纳住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部代股份公司承担。同时，股份 公司亦承诺：若员工要求本公司缴纳住房公积金，本公司将依法缴纳。 如果股份公司住所地社会保险征缴部门认为股份公司存在漏缴或少缴社会保险情况，需要股份公司补 缴的，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代股份公司补缴；如果股份公司因未按照规定为职工缴纳 社会保险而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部代股份公司承担。 3.截至报告期末，为了解决同业竞争问题，现恒顺泰已将经营范围变更为“企业管理信息咨询。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”，经查恒顺泰的对公账户对账单，企业未有 实际经营，且恒顺泰出具了《避免同业竞争的承诺函》。 4. 为避免日后发生潜在同业竞争，实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避 免同业竞争的承诺函》。 5.为防止控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为 公告编号：2017-009 23 发生，公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员已出具《关于规范 和减少关联交易的承诺书》。 6. 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员已作出《董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的 书面说明》、《公司管理层关于最近两年是否存在重大违法违规行为的说明》。 7.报告期内，针对劳务派遣的风险，公司实际控制人潘晓光出具《承诺函》，若因公司劳务派遣用工 情形使公司受到行政处罚或遭受其他损失的，其将足额补偿公司因此承担的经济责任。 8. 2016 年 7 月 7 日，公司、公司持股 5%以上的股东、公司管理层出具了《无关联关系的承诺》，承 诺其与太原绿叶速录科技有限公司、及其股东与管理层均不存在关联关系。 截止报告期末，上述承诺均未有违反事项。 公告编号：2017-009 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,600,000 86.00% 0 8,600,000 86.00% 董事、监事、高管 10,000,000 100.00% -400,000 9,600,000 96.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 潘晓光 8,600,000 0 8,600,000 86.00% 8,600,000 0 2 王小华 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 3 贾朝辉 400,000 -400,000 0 0.00% 0 0 4 黄玉海 0 400,000 400,000 4.00% 400,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 截至本报告披露之日，潘晓光持有公司股份数为 8,600,000.00 股，占比为 86.00%，同时，潘晓光现 担任公司董事长兼总经理，足以对公司的经营决策产生重大影响，对公司具有实际的控制权和影响力。因 此，潘晓光为公司控股股东、实际控制人。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 潘晓光先生， 1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 4 月至 2016 年 2 公告编号：2017-009 25 月，就职于有限公司，担任执行董事兼总经理；2009 年 8 月至今，就职于山西三友和环保科技有限公司， 历任执行董事兼总经理、执行董事；2014 年 10 月至今，就职于山西恒顺泰网络信息科技有限公司，担任 监事；2008 年 11 月至今，就职于山西慧光得隆档案信息技术有限公司，担任监事；2016 年 2 月，股份公 司成立后，担任董事长兼总经理。 公告编号：2017-009 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-009 27 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况: - 公告编号：2017-009 28 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-009 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 潘晓光 董事长、总经理 男 44 本科 2016.02.17-2019.02.16 是 王小华 董事、副总经理 女 45 大专 2016.02.17-2019.02.16 是 潘哲 董事 男 20 本科 2016.02.17-2019.02.16 是 令狐彬 董事、副总经理 兼技术负责人 男 39 大专 2016.02.17-2019.02.16 是 樊思佳 董事 女 20 本科 2016.02.17-2019.02.16 是 董虎弟 监事会主席 男 29 中专 2016.02.17-2019.02.16 是 焦璐璐 监事 女 28 大专 2016.02.17-2019.02.16 是 张娜 监事 女 31 本科 2016.02.17-2019.02.16 是 韩凯霄 财务总监、信息 披露事务负责人 女 35 本科 2016.10.31-2019.02.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事潘哲系控股股东、实际控制人潘晓光侄子；董事樊思佳系董事王小华之女； （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 潘晓光 董事长、总经理 8,600,000 0 8,600,000 86.00% 0 王小华 董事、副总经理 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 0 合计 - 9,600,000 0 9,600,000 96.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 潘晓光 执行董事、总经理 新任 董事长、总经理 有限公司变更为股份公司 王小华 副总经理 新任 董事、副总经理 有限公司变更为股份公司 令狐彬 副总经理、技术负 责人 新任 董事、副总经理 兼技术负责人 有限公司变更为股份公司 潘哲 无 新任 董事 有限公司变更为股份公司 樊思佳 无 新任 董事 有限公司变更为股份公司 公告编号：2017-009 30 董虎弟 担任档案管理员、 巡检员 新任 监事会主席 有限公司变更为股份公司 张娜 档案事业部经理 新任 监事、档案事业部 经理 有限公司变更为股份公司 贾朝晖 监事 离任 无 个人原因 焦璐璐 技术工程师 新任 监事、开发部经理 新聘 张义兰 财务总监、信息披 露事务负责人 离任 无 个人原因 韩凯霄 无 新任 财务总监、信息披 露事务负责人 新聘 韩凯霄 无 新任 财务总监、信息披 露事务负责人 新聘 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.报告期内，公司于 2016 年 2 月 17 日整体由有限公司变更为股份公司，选举潘晓光、王小华、令狐 彬、樊思佳、潘哲组成股份公司第一届董事会；选举黄玉海、张娜为股份公司股东代表监事，与职工代表 监事董虎弟组成股份公司第一届监事会。 2016年5月18日，公司召开2016年第二次临时股东大会，会议通过投票表决的方式审议并通过了以下相 关议案：《关于补选公司第一届监事会监事候选人的议案》，鉴于公司原监事黄玉海提出辞职，现选举焦 璐璐担任公司第一届监事会新任监事，任职期限与公司第一届监事会任职期限相同。 （一）公司董事基本情况 潘晓光，出生于 1972 年 3 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 4 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，担任执行董事兼总经理；2009 年 8 月至今，就职于山西三友和环保科技有限公 司，历任执行董事兼总经理、执行董事；2014 年 10 月至今，就职于山西恒顺泰网络信息科技有限公司， 担任监事；2008 年 11 月至今，就职于山西慧光得隆档案信息技术有限公司，担任监事；2016 年 2 月，股 份公司成立后，担任董事长兼总经理。目前持有股份公司 86%股份。 王小华，出生于 1971 年 7 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 7 月至 1998 年 7 月，就职于山西晋安化工厂，担任办公室科员；1998 年 7 月至 2000 年 7 月，就职于百威（武汉）国 际啤酒有限公司太原办事处，担任促销主管；2000 年 7 月至 2002 年 3 月，就职于英特儿营养乳品有限公 司北京办事处，担任山西主任；2002 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，担任副总经理；2008 年 10 月至 2016 年 4 月，经营太原市尖草坪区友和文化用品经销部（个体工商户）；2008 年 11 月至今，就职于 山西慧光得隆档案信息技术有限公司，担任执行董事兼总经理；2009 年 8 月至今，就职于山西三友和环保 科技有限公司，担任监事；2016 年 2 月，股份公司成立后，担任董事兼副总经理。目前持有股份公司 10% 股份。 令狐彬，出生于 1977 年 3 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2008 年 9 月，就职于有限公司，担任新品研发部经理；2008 年 9 月至 2010 年 9 月，就职于山西导通信息科技 有限公司，担任公共事业部 JAVA 开发工程师；2010 年 9 月至 2014 年 11 月，就职于医联(福建)远程医疗 科技有限公司，担任开发部经理；2014 年 11 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，担任副总经理兼技术负 责人；2016 年 2 月，股份公司成立后，担任董事、副总经理兼技术负责人。 樊思佳，出生于 1996 年 6 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。2014 年 9 月至今， 就读于山西农大信息学院；2016 年 2 月，股份公司成立后，担任董事。 潘哲，出生于1996年1月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。2014年8月至今，就读于 浙江大学；2016年2月，股份公司成立后，担任董事。 董虎弟，出生于1987年1月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2009年7月至2011年5 月，就职于杭州颐和计算机服务有限公司，担任档案数据处理组长；2011年5月至2012年5月，就职于信雅 公告编号：2017-009 31 达（杭州）计算机服务有限公司，担任档案数据处理主管；2012年5月至2016年2月，就职于有限公司，担 任档案管理员、巡检员；2016年2月，股份公司成立后，担任监事会主席、职工监事。 焦璐璐，出生于1988年7月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009年7月至2016年2 月，就职于有限公司，担任技术工程师；2016年2月，股份公司成立后，担任开发部经理；2016年5月至今， 担任股份公司监事。目前不持有股份公司股份。 张娜，出生于1985年11月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009年7月至2016年2月， 就职于有限公司，担任档案事业部经理；2016年2月，股份公司成立后，担任监事、档案事业部经理。 张义兰，出生于 1990 年 4 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2013 年 1 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，历任初级核算会计、会计；2016 年 2 月，股份公司成立后，担任财务负责人。 2.2016 年 10 月 26 日，原财务总监、信息披露事务负责人张义兰女士因个人原因提请辞职，申请卸任 财务总监、信息披露事务负责人职务。2016 年 10 月 31 日，公司召开 2016 年第一届董事会第四次会议， 会议审议通过《关于提名韩凯霄为公司财务总监及信息披露负责人的议案》，拟聘任韩凯霄担任公司财务总 监及信息披露负责人职务。详见《山西三友和智慧信息技术股份有限公司第一届董事会第四次会议决议公 告》（公告编号 2016-003）及《山西三友和智慧信息技术股份有限公司信息披露负责人变更公告》（公告编 号 2016-004）。 新任财务总监、信息披露事务负责人韩凯霄女士个人简历：韩凯霄，女，1981 年 5 月出生，中国国籍， 无境外永久居留权，毕业于天津工业大学会计学专业，身份证号：140103198105XXXXXX。2004 年 8 月至 2005 年 6 月，任中国网通 800 数据网络分公司客服咨询员；2006 年 3 月至 2007 年 1 月，任浙江舟山女子 医院企业策划；2008 年 2 月至 2010 年 5 月，任山西三友和计算机技术有限公司出纳；2013 年 3 月至 2016 年 5 月，任太原新科艺科技发展有限公司会计。韩凯霄于 2016 年 10 月 28 日就职于公司，与公司建立劳动 关系，于第一次董事会第四次会议聘任为财务总监，未持有公司股份。2016 年 11 月至今，就职于股份公 司任财务总监、信息披露事务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 6 生产人员 18 23 销售人员 5 5 技术人员 10 12 财务人员 3 4 员工总计 40 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 10 专科 34 35 专科以下 3 5 员工总计 40 50 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工由 40 人增加至 50 人，主要系公司市场拓展力度增大，营业收入大 幅增加，业务发展需专业的人才支撑，公司通过网络与现场招聘方式引进了部分高素质人才。 公告编号：2017-009 32 2、薪酬政策：实行“以人为本、结果导向”考核激励制度。通过薪资、绩效奖、福利、补助等，建立 完善的薪酬体系。公司实行全员劳动合同制，按国家有关法律法规与员工签订劳动合同，缴纳社会保险， 员工享有午餐补助、节日慰问金、带薪休假等多项福利。 3、招聘：报告期内，公司除了继续沿用在国内大型招聘网站定期发布招聘信息吸引所需要的人才以外， 也通过参加当地政府定期举办的大型现场招聘会寻求专业人才。 4、培训：报告期内，公司为了增强和完善员工专业技能、综合素质、安全意识，公司制定了年度培训 计划，并参加外部机构组织的专门培训及证书考试等方式，不断提高公司员工综合素质和工作能力。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，无需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司尚未选举认定核心员工，但在公司实际经过中形成的核心技术人员基本情况如下：公 司核心技术人员为令狐彬、高翠英、陈亮、焦璐璐和杨慧娟 5 人，基本情况如下： 1、令狐彬，董事兼副总经理，男， 1977 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2008 年 9 月，就职于有限公司，任新品研发部经理；2008 年 9 月至 2010 年 9 月，就职于山西导 通信息科技有限公司，任公共事业部 JAVA 开发工程师；2010 年 9 月至 2014 年 11 月，就职于医联(福建) 远程医疗科技有限公司，任开发部经理；2014 年 11 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，任副总经理兼技 术负责人；2016 年 2 月，股份公司成立后，任董事、副总经理兼技术负责人。 2、高翠英，程序员，女， 1973 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 8 月至 2004 年 5 月，就职于山西阳泉晋东化工厂，任技术员；2004 年 9 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，任 程序员；2016 年 2 月，股份公司成立后，任程序员。 3、陈亮，技术工程师，男， 1985 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 7 月 至 2012 年 5 月，就职于中国（网通）集团有限公司太原分公司，任售后维护工程师；2012 年 5 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，任技术工程师；2016 年 2 月，股份公司成立后，任技术工程师。 4、焦璐璐，监事、开发部经理，女， 1988 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司，任技术工程师；2016 年 2 月，股份公司成立后，任开发部经理； 2016 年 5 月至今，任股份公司监事、开发部经理。 5、杨慧娟，技术部经理，女， 1984 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 3 月至 2007 年 7 月，就职于山西傅山盛康药业有限公司，任仪器员；2007 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于有 限公司，任技术工程师；2016 年 2 月，股份公司成立后，任技术部经理。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017-009 33 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司时期，公司制订了有限公司章程，并根据有限公司章程的规定建立了股东会。鉴于当时公司 规模较小，有限公司未设董事会，由潘晓光担任执行董事；未设立监事会，设一名监事。股东会会议记录 部分存在内容不规范，保存不完整的情况。但有限公司变更经营范围、变更住所、增加注册资本、股权转 让、整体变更等重大事项均召开了股东会，股东会决议的内容均得以执行。公司未完整留存执行董事决议， 也未形成公司监事工作报告。有限公司章程内容不全面，未就关联交易、对外投资等决策程序作出明确规 定。公司治理的各项规章制度未完全建立。 2016年2月股份公司成立后，针对上述不规范之处，在主办券商及各中介机构的帮助下，建立健全了公 司的治理结构，制定完善了《公司章程》。公司按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的要求，建立 了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 公司制订了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资 管理办法》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》、《投资者关系管理》等一系列制度来规范公司管 理，公司目前现有的治理机制能够得到执行。 股份公司设有股东大会、董事会和监事会，现有股东3名，董事5名，监事3名。 股份公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规 定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、 《对外投资管理办法》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等事项进行审查，按照 规定的审批权限对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、董事会制定的 计划，履行各项职责。 综上，股份公司成立后，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员能各 尽其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健 全的内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理以及 财务管理、风险控制相关的内部管理制度。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2017-009 34 经董事会评估认为，报告期内的公司的财务总监、信息披露事务负责人变动等重大事项，依据《公司 章程》的规定要求，按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认 真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月公司由有限公司变更为股份公司，重新制定了章程，股份公司成立后章程未做修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2016 年 1 月 29 日,第一届董事会第 一次会议审议通过了《关于选举公司董 事长的议案》、《关于聘任公司总经理 的议案》、《关于聘任公司副总经理及 财务负责人、技术负责人的议案》、《关 于制定<山西三友和智慧信息技术股份 有限公司总经理工作细则>的议案》、 《关于制定<山西三友和智慧信息技术 股份有限公司信息披露制度>的议案》、 《关于制定<山西三友和智慧信息技术 股份有限公司投资者关系管理制度>的 议案》、《关于制定<山西三友和智慧 信息技术股份有限公司保密制度>的议 案》以及《关于委托梁晓妍办理工商变 更登记的议案》; 2.2016 年 4 月 5 日, 第一届董事会第 二次会议审议通过了《山西三友和智慧 信息技术股份有限公司董事会关于对 公司治理机制执行情况的自我评估报 告》; 3.2016 年 5 月 3 日, 第一届董事会第 三次会议审议通过了《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》; 4.2016 年 11 月 2 日, 第一届董事会第 四次会议审议通过了《关于提名韩凯霄 为公司财务总监及信息披露负责人的 议案》。 监事会 2 1.2016 年 1 月 29 日, 第一届监事会第 一次会议审议通过了《关于选举公司监 事会主席的议案》; 2. 2016 年 4 月 13 日, 第一届监事会 第二次会议审议通过了《关于补选公司 第一届监事会监事候选人的议案》以及 公告编号：2017-009 35 《提议公司董事会召开山西三友和智 慧信息技术股份有限公司 2016 年度第 二次临时股东大会的议案》。 股东大会 2 1.2016 年 1 月 29 日,创立大会暨首次 股东大会审议通过了《关于发起设立山 西三友和智慧信息技术股份有限公司 的议案》、《关于制定<山西三友和智 慧信息技术股份有限公司章程>的议 案》、《关于制定<山西三友和智慧信 息技术股份有限公司股东大会议事规 则>的议案》、《关于制定<山西三友和 智慧信息技术股份有限公司董事会议 事规则>的议案》、《关于制定<山西三 友和智慧信息技术股份有限公司监事 会议事规则>的议案》、《关于制定< 山西三友和智慧信息技术股份有限公 司对外担保管理办法>的议案》、《关 于制定<山西三友和智慧信息技术股份 有限公司关联交易管理办法>的议案》、 《关于制定<山西三友和智慧信息技术 股份有限公司对外投资管理办法>的议 案》、《关于制定<山西三友和智慧信 息技术股份有限公司规范与关联方资 金往来的管理制度>的议案》、《关于 选举公司第一届董事会成员的议案》、 《关于选举公司第一届监事会成员的 议案》、《关于授权股份公司董事会办 理公司工商登记和其他证照变更登记 相关事宜的议案》、《关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理公司申请股 票在全国中小企业股份系统挂牌并公 开转让的议案》以及《关于公司股票获 准在全国中小企业股份转让系统挂牌 后采取协议转让方式进行公开转让的 议案》; 2.2016 年 5 月 18 日,第二次临时股东 大会审议通过了《关于补选公司第一届 监事会监事候选人的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会、均符合公司法、公司章程、三会规则等要求， 决议内容没有违反公司法，公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规 公告编号：2017-009 36 的任职要求，能够按照公司章程，三会规则等治理制度勤勉，诚信履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内, 公司的治理结构逐步得到进一步规范,股东大会、董事会、董事会秘书和管理层均严格按照 公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求,履行各自的权利和义务。公司各项重大生产经营 决策,投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内部控制规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机 构和人员依法运作，未出现违法,违规现象, 能够切实履行应尽的职责和义务, 公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。 报告期内,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理，未引入职业经理 人的情况。 （四）投资者关系管理情况 公司《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定，并遵照 《投资者关系管理制度》严格执行，确保公司与投资者之间畅通的沟通渠道。董事会秘书在公司董事会领 导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日 常工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大 经营决策及有关信息资料，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的 要求进行信息披露，保护投资者权益。公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准 确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程 序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计制度健 全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、股东大会决议执行情况 在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认 真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范经营，逐步健全和完善公司法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人均保持了独立，具体情况 公告编号：2017-009 37 如下： （一）公司业务独立 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立 的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立的对外签署合同，独立采购，独立销售；公司具有 面向市场的自主经营能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业之间不存在依赖关系。 （二）公司资产独立 公司是由有限责任公司整体变更设立的股份公司，拥有经营所必需的办公场所、与经营范围相适应的 办公设备等资产，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不 存在资产、资金被股东、公司高管人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 （三）公司人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的规定产生；公司高级管理人 员均未在控股股东、实际控制人控制的其它企业担任除董事、监事以外的其它职务或领薪；公司的劳动、 人事、工资管理以及相应的社会保障完全独立管理，与控股股东、实际控制人控制的其它企业严格分离。 （四）公司财务独立 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财 务决策。公司独立在银行开户，不存在与其它单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立 进行纳税申报和履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 （五）公司机构独立 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，设立有开发部、技术 部、客服部、行政部、销售部、档案事业部、财务部等，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织结构 和内部经营管理机构的设置自主独立，不受控股股东、实际控制人的影响。 综上所述，本公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法,公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况为了规范管理，控制经营风险而制定的，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度,并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严 格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、法律风险的前提下采取事前防范， 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2017-009 38 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准的无保留意见 审计报告编号 【2017】京会兴审字第 72000001 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 赵汝义 邢崇荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 （2017）京会兴审字第 72000001 号 山西三友和智慧信息技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西三友和智慧信息技术股份有限公司（以下简称“三友和公司”）合并财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2016 年度的合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是三友和公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-009 39 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，三友和公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三友和 公司 2016 年 12 月 31 日合并财务状况以及 2016 年度的合并经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：赵汝义 中国注册会计师：邢崇荣 中国 北京 二○一七年四月十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 7,402,806.20 3,834,760.00 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、(二) 308,859.40 - 应收账款 六、(三) 3,480,767.36 1,530,224.98 预付款项 六、(四) 529,948.00 189,898.00 应收保费 - - 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 - - 其他应收款 六、(五) 1,648,516.21 6,025,400.00 买入返售金融资产 存货 六、(六) 587,048.30 471,706.32 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 公告编号：2017-009 40 流动资产合计 13,957,945.47 12,051,989.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、(七) 625,350.81 455,007.70 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(八) 2,142,277.58 341,381.89 开发支出 六、(九) 1,420,298.49 商誉 长期待摊费用 六、(十) 191,333.42 247,333.33 递延所得税资产 六、(十一) 75,861.56 89,998.30 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,034,823.37 2,554,019.71 资产总计 16,992,768.84 14,606,009.01 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、(十二) 214,196.48 184,411.00 预收款项 六、(十三) 214,587.00 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、(十四) 159,884.31 1,071,237.89 应交税费 六、(十五) 540,787.41 467,757.47 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、(十六) 163,499.99 - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 公告编号：2017-009 41 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,292,955.19 1,723,406.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,292,955.19 1,723,406.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 3,021,885.91 764,591.39 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（十九） 294,956.87 230,027.03 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十） 2,382,970.87 1,887,984.23 归属于母公司所有者权益合计 15,699,813.65 12,882,602.65 少数股东权益 - - 所有者权益总计 15,699,813.65 12,882,602.65 负债和所有者权益总计 16,992,768.84 14,606,009.01 法定代表人：潘晓光 主管会计工作负责人：韩凯霄 会计机构负责人：韩凯霄 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,158,422.56 3,420,453.43 公告编号：2017-009 42 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 308,859.40 - 应收账款 十二、（一） 3,469,445.94 1,411,852.53 预付款项 529,948.00 189,898.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、（二） 1,305,516.21 6,025,400.00 存货 492,932.69 396,958.49 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 13,265,124.80 11,444,562.45 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、（三） 538,414.49 538,414.49 投资性房地产 - - 固定资产 622,412.39 449,938.56 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 2,142,277.58 341,381.89 开发支出 - 1,420,298.49 商誉 - - 长期待摊费用 191,333.42 247,333.33 递延所得税资产 72,010.22 85,171.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,566,448.10 3,082,538.65 资产总计 16,831,572.90 14,527,101.10 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 134,617.48 184,411.00 预收款项 214,587.00 - 应付职工薪酬 129,302.04 1,043,297.77 公告编号：2017-009 43 应交税费 533,477.84 460,707.62 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 163,499.99 - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,175,484.35 1,688,416.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,175,484.35 1,688,416.39 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,795,709.01 538,414.49 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 294,956.87 230,027.03 未分配利润 2,565,422.67 2,070,243.19 所有者权益合计 15,656,088.55 12,838,684.71 负债和所有者权益总计 16,831,572.90 14,527,101.10 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 12,522,963.19 7,834,103.94 其中：营业收入 六、（二十一） 12,522,963.19 7,834,103.94 利息收入 - - 已赚保费 - - 公告编号：2017-009 44 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 11,768,684.60 7,230,710.18 其中：营业成本 六、（二十一） 7,099,579.37 3,579,593.21 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十二） 177,517.88 339,854.82 销售费用 六、（二十三） 463,235.38 680,185.14 管理费用 六、（二十四） 4,138,899.87 2,481,499.88 财务费用 六、（二十五） -17,178.03 -113,741.56 资产减值损失 六、（二十六） -93369.87 263318.69 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 754,278.59 603,393.76 加：营业外收入 六、（二十七） 2,045,492.29 81,812.65 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、（二十八） - 871.79 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,799,770.88 684,334.62 减：所得税费用 六、（二十九） 444,145.39 166,101.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,355,625.49 518,233.47 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,355,625.49 579,145.24 少数股东损益 - -60,911.77 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - 公告编号：2017-009 45 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 2,355,625.49 518,233.47 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,355,625.49 579,145.24 归属于少数股东的综合收益总额 - -60,911.77 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.15 （二）稀释每股收益 0.24 0.15 法定代表人：潘晓光 主管会计工作负责人：韩凯霄 会计机构负责人：韩凯霄 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、（四） 12,098,028.24 7,390,516.01 减：营业成本 十二、（四） 6,887,730.85 3,336,543.27 税金及附加 173,947.29 338,735.12 销售费用 460,446.68 561,250.24 管理费用 3,923,926.87 2,315,600.95 财务费用 -16,656.66 -101,952.07 资产减值损失 -87,744.50 256,713.99 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 756,377.71 683,624.51 加：营业外收入 2,042,610.94 78,228.99 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 871.79 其中：非流动资产处置损失 - - 公告编号：2017-009 46 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,798,988.65 760,981.71 减：所得税费用 443,170.32 167,231.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,355,818.33 593,750.37 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 2,355,818.33 593,750.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.15 （二）稀释每股收益 0.24 0.15 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,763,717.27 7,998,376.42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 公告编号：2017-009 47 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 491,784.91 78,228.99 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 8,235,666.68 397,292.47 经营活动现金流入小计 20,491,168.86 8,473,897.88 购买商品、接受劳务支付的现金 6,274,895.66 1,810,992.80 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,061,870.29 4,121,904.47 支付的各项税费 1,306,688.42 481,144.76 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 4,704,893.88 5,862,903.75 经营活动现金流出小计 16,348,348.25 12,276,945.78 经营活动产生的现金流量净额 4,142,820.61 -3,803,047.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十） - 4,599,000.00 投资活动现金流入小计 - 4,599,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,036,359.92 1,672,618.04 投资支付的现金 - 1,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十） - 9,070,000.00 投资活动现金流出小计 1,036,359.92 11,742,618.04 投资活动产生的现金流量净额 -1,036,359.92 -7,143,618.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,890,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 461,585.51 - 筹资活动现金流入小计 461,585.51 8,890,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 公告编号：2017-009 48 筹资活动产生的现金流量净额 461,585.51 8,890,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,568,046.20 -2,056,665.94 加：期初现金及现金等价物余额 3,834,760.00 5,891,425.94 六、期末现金及现金等价物余额 7,402,806.20 3,834,760.00 法定代表人：潘晓光 主管会计工作负责人：韩凯霄 会计机构负责人：韩凯霄 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,114,077.07 7,627,475.40 收到的税费返还 491,784.91 78,228.99 收到其他与经营活动有关的现金 8,475,045.31 371,142.98 经营活动现金流入小计 20,080,907.29 8,076,847.37 购买商品、接受劳务支付的现金 6,123,326.56 1,698,873.03 支付给职工以及为职工支付的现金 3,857,726.06 3,786,175.33 支付的各项税费 1,293,411.05 460,402.07 支付其他与经营活动有关的现金 4,493,700.08 5,824,037.55 经营活动现金流出小计 15,768,163.75 11,769,487.98 经营活动产生的现金流量净额 4,312,743.54 -3,692,640.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 4,299,000.00 投资活动现金流入小计 - 4,299,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,036,359.92 1,670,428.04 投资支付的现金 - 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 8,770,000.00 投资活动现金流出小计 1,036,359.92 11,440,428.04 投资活动产生的现金流量净额 -1,036,359.92 -7,141,428.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,890,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 461,585.51 - 筹资活动现金流入小计 461,585.51 8,890,000.00 偿还债务支付的现金 - - 公告编号：2017-009 49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 461,585.51 8,890,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,737,969.13 -1,944,068.65 加：期初现金及现金等价物余额 3,420,453.43 5,364,522.08 六、期末现金及现金等价物余额 7,158,422.56 3,420,453.43 公告编号：2017-009 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 764,591.39 - - - 230,027.03 - 1,887,984.23 - 12,882,602.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 764,591.39 - - - 230,027.03 - 1,887,984.23 - 12,882,602.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,257,294.52 - - - 64,929.84 - 494,986.64 - 2,817,211.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,355,625.49 - 2,355,625.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 461,585.51 - - - - - - - 461,585.51 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 461,585.51 - - - - - - - 461,585.51 （三）利润分配 - - - - - - - - 235,581.83 - -235,581.83 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 235,581.83 - -235,581.83 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-009 51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,795,709.01 - - - -170,651.9 9 - -1,625,057.0 2 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,795,709.01 - - - -170,651.9 9 - -1,625,057.0 2 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,021,885.91 - - - 294,956.87 - 2,382,970.87 - 15,699,813.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,110,000.00 - - - 490,000.00 - - - 170,651.99 - 1,368,214.03 335,503.16 4,474,369.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - 0 - - 其他 - - - - 0 - - - 0 - 0 0 0 二、本年期初余额 2,110,000.00 - - - 490,000.00 - - - 170,651.99 - 1,368,214.03 335,503.16 4,474,369.18 三、本期增减变动金额 7,890,000.00 - - - 274,591.39 - - - 59,375.04 - 519770.20 -335,503.16 8,408,233.47 公告编号：2017-009 52 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 579,145.24 -60,911.77 518,233.47 （二）所有者投入和减少 资本 7,890,000.00 - - - 274,591.39 - - - - - - -274,591.39 7,890,000.00 1．股东投入的普通股 7,890,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - - - 8,890,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -725,408.61 - - - - - - -274,591.39 -1,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 59,375.04 - -59,375.04 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 59,375.04 - -59,375.04 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-009 53 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 764,591.39 - - - 230,027.03 - 1,887,984.23 - 12,882,602.65 法定代表人：潘晓光 主管会计工作负责人：韩凯霄 会计机构负责人：韩凯霄 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 538,414.49 - - - 230,027.03 2,070,243.19 12,838,684.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 538,414.49 - - - 230,027.03 2,070,243.19 12,838,684.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 2,257,294.52 - - - 64,929.84 495,179.48 2,817,403.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,355,818.33 2,355,818.33 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 461,585.51 - - - - - 461,585.51 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 461,585.51 - - - - - 461,585.51 （三）利润分配 - - - - - - - - 235,581.83 -235,581.83 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 235,581.83 -235,581.83 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-009 54 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,795,709.01 - - - -170,651.99 -1,625,057.02 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,795,709.01 - - - -170,651.99 -1,625,057.02 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,795,709.01 - - - 294,956.87 2,565,422.67 15,656,088.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,110,000.00 - - - - - - - 170,651.99 1,535,867.86 3,816,519.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,110,000.00 - - - - - - - 170,651.99 1,535,867.86 3,816,519.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,890,000.00 - - - 538,414.49 - - - 59,375.04 534,375.33 9,022,164.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 593,750.37 593,750.37 （二）所有者投入和减少资 本 7,890,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - 8,890,000.00 1．股东投入的普通股 7,890,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - 8,890,000.00 公告编号：2017-009 55 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 59,375.04 -59,375.04 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 59,375.04 -59,375.04 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -461,585.51 - - - - - -461,585.51 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -461,585.51 - - - - - -461,585.51 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 538,414.49 - - - 230,027.03 2,070,243.19 12,838,684.71 公告编号：2017-009 56 第十一节 财务报表附注 一、公司基本情况 山西三友和智慧信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为山西 三友和计算机技术有限公司，有限公司成立于 1998 年 4 月 27 日，成立时注册资本 100 万元， 股东潘晓光以实物资产出资 60 万元，占注册资本的 60%，贾朝晖以实物资产出资 40 万元， 占注册资本的 40%。此次出资由山西省电脑审计事务所出具【1998】晋审电验字第 253 号验 资报告予以审验。 2009年9月 22 日依据 2009年第一次股东会决议决定公司注册资金由 100万元增至201 万元，股东潘晓光以货币资金方式增资 101 万元。增资后注册资本构成情况为：潘晓光出资 161 万元，占注册资本的 80.1%，贾朝晖出资 40 万元，占注册资本的 19.9%。此次注册资本 变更由山西晋明会计师事务所出具晋明变验【2009】0016 号验资报告予以审验。 2014 年 8 月 17 日依据 2014 年第一次股东会决议，决定公司注册资金由 201 万元增至 1000 万元，其中潘晓光以货币资金增资 699 万元，王小华以货币资金出资 100 万元。增资 后注册资本构成情况为：潘晓光出资 860 万元，占注册资本的 86%，王小华出资 100 万元， 占注册资本的 10%，贾朝晖出资 40 万元，占注册资本的 4%。 2016 年 1 月 11 日，公司股东会通过决议，一致同意股东贾朝晖将其所持公司的 4%的 股权，计人民币 40 万元，以货币形式全部转让给黄玉海。 2016 年 1 月 14 日依据 2016 年第三次临时股东会决议，决定公司依法整体变更为股份 有限公司，变更后的公司名称为山西三友和智慧信息技术股份有限公司。变更后公司注册资 本 1000 万元，其中潘晓光出资 860 万元，占注册资本的 86%，王小华出资 100 万元，占注 册资本的 10%，黄玉海出资 40 万元，占注册资本的 4%。 本公司所属行业：软件开发行业 法定代表人：潘晓光 股份公司设立日期：2016 年 2 月 17 日 公司地址：太原高新区科技街 15 号 A118 室 统一社会信用代码：91140100701012805Q 公告编号：2017-009 57 营业期限：1998 年 4 月 27 日至 2023 年 4 月 8 日 经营范围：计算机软硬件开发、销售；计算机系统集成；电脑图文设计与制作；档案 数字化加工；档案整理；档案技术咨询服务；档案设备、密集架、文件柜、办公家具、办公 用品的销售及维修；医疗器械与医疗设备的研发、销售及维修。 本公司最高权力机构为股东会，公司设立股东会、董事会和监事会；目前共有职工 40 人，设立行政部、销售部、财务部、研发部、客服部、档案事业部、技术部七个部门。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 14 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年纳入合并财务报表范围的主体 2 家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 本公司董事会认为公司未来 12 个月不存在影响企业持续经营能力的各种迹象，本公司 可持续经营。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 公告编号：2017-009 58 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 公告编号：2017-009 59 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 公告编号：2017-009 60 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所 有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 公告编号：2017-009 61 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期 间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与 子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长 期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损 失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 公告编号：2017-009 62 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公告编号：2017-009 63 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 公告编号：2017-009 64 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 公告编号：2017-009 65 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 公告编号：2017-009 66 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 公告编号：2017-009 67 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应 收账款、其他应收款）单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收账款余额大于等于 10.00 万元，其他应收款余额大于等于 10.00 万元。 公告编号：2017-009 68 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 除以单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收 款项具有类似信用风险特征。 组合 2 押金、投标保证金及质保金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法、组合 2 单独分析可回收性确定坏账 金额 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合 应收账款计提方法 其他应收款计提方法 押金、投标保证金及质保金 单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。 单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公告编号：2017-009 69 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十一）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 公告编号：2017-009 70 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 公告编号：2017-009 71 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2017-009 72 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 公告编号：2017-009 73 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 公告编号：2017-009 74 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3 3 32.33 机器设备 平均年限法 3 3 32.33 运输设备 平均年限法 5 3 19.40 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 公告编号：2017-009 75 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 公告编号：2017-009 76 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 公告编号：2017-009 77 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 5.00 摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者 软件著作权 5.00 摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2017-009 78 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资 产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 公告编号：2017-009 79 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 公告编号：2017-009 80 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 本公司销售收入分为软件产品及档案设备销售。软件产品销售在将软件所有权交付给客 公告编号：2017-009 81 户，安装调试完成后取得客户验收回执单时确认收入。档案设备销售根据合同约定在所有权 和管理权发生转移，即：将产品发出并取得客户验收单据，且收入成本金额能够可靠计量时 确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司提供劳务的收入主要为软件升级技术服务及数字化档案整理收入，具体收入确认 方法如下： （1）软件升级技术服务收入 软件升级服务，在升级完成并取得客户验收报告时确认收入。 （2）数字化档案整理收入 数字化档案整理收入，在项目完成并取得客户验收报告时确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 公告编号：2017-009 82 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 公告编号：2017-009 83 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 公告编号：2017-009 84 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 公告编号：2017-009 85 的其他企业。 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税（2016） 36 号通知，本公司从 2016 年 5 月 1 日起，对于档案整理业务由营业税核算变更为增值税核 算，税率为 6%。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 6%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建 设税 应缴增值税、营业税 7% 教育费附加 应缴增值税、营业税 3% 地方教育费 附加 应缴增值税、营业税 2% 河道管理费 应缴增值税、营业税 1% 公告编号：2017-009 86 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 山西慧光得隆档案信息技术有限公司 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物和应税劳务收入 3% 企业所得税 应纳税所得额 20% （二）税收优惠及批文 本公司于 2014 年被山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税 务局四个部门认定为高新技术企业，并取得 GR201414000176 号证书，于 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受高新技术企业优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 10,842.83 321,010.54 银行存款 7,391,963.37 3,513,749.46 其他货币资金 合计 7,402,806.20 3,834,760.00 其中：存放在境外的款项总 额 （二）应收票据 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 308,859.40 商业承兑汇票 合计 308,859.40 说明：应收票据于 2017 年 3 月 14 日到期承兑。 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2017-009 87 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,966,693.52 100.00 485,926.16 11.81 3,480,767. 36 组合 1 账龄分析组合 3,952,693.52 99.65 485,926.16 12.29 3,466,767. 36 组合 2、押金、投标保证金 及质保金组合 14,000.00 0.35 14,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,966,693.52 100.00 485,926.16 - 3,480,767. 36 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,882,169.65 100.00 351,944.67 18.70 1,530,224. 98 组合 1 账龄分析组合 1,856,369.65 98.63 351,944.67 18.96 1,504,424. 98 组合 2、押金、投标保证金 及质保金组合 25,800.00 1.37 25,800.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,882,169.65 100.00 351,944.67 18.70 1,530,224. 98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,434,436.50 171,721.83 5.00 1－2 年 99,763.15 9,976.32 10.00 2－3 年 31,640.00 9,492.00 30.00 3－4 年 175,166.50 87,583.25 50.00 4－5 年 22,673.00 18,138.40 80.00 5 年以上 189,014.37 189,014.37 100.00 合计 3,966,693.52 485,926.16 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2017-009 88 项目 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 1,316,884.58 65,844.23 5.00 1－2 年 42,991.20 4,299.12 10.00 2－3 年 248,806.50 74,641.95 30.00 3－4 年 58,673.00 29,336.50 50.00 4－5 年 55,957.50 44,766.00 80.00 5 年以上 133,056.87 133,056.87 100.00 合计 1,856,369.65 351,944.67 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 133,981.49 34,291.69 收回或转回坏账准备金额 3、本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 3,262,891.30 元，占 应收账款余额合计数的比例 82.26%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 229,184.53 元。 2016 年 12 月 31 日 单位名称 是否关联方 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 阳泉市矿区档案局 否 2,512,400.00 1 年以内 63.87 阳泉市中级人民法院 否 279,692.00 1 年以内 7.11 保德神东发电有限责任 公司 否 270,000.00 1 年以内 6.86 山西潞安集团蒲县黑龙 煤业有限公司 否 140,000.00 3-4 年 3.56 北固碾社区居委会 否 60,799.30 1-2 年 1.55 合 计 -- 3,262,891.30 82.94 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （四）预付账款 1、预付账款按账龄列示 公告编号：2017-009 89 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 529,948.00 100.00 189,898.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 529,948.00 100.00 189,898.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 是否关 联方 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 未结算原因 太原绿叶速录科技有限公司 否 320,000.00 60.38 合同未履行完毕 山西鑫众杰科贸有限公司 否 108,500.00 20.47 合同未履行完毕 阳泉市博纳运通计算机有限公司 否 55,800.00 10.53 合同未履行完毕 洛阳市中宝柜业有限公司 否 34,900.00 6.59 合同未履行完毕 太原市小店区广元电子产品经销部 否 8,060.00 1.52 合同未履行完毕 合 计 527,260.00 99.49 -- （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,661,164.85 100.00 12,648.64 0.76 1,648,516.21 组合 1 账龄分析法 252,972.85 18.18 12,648.64 5.00 240,324.21 组合 2：押金、投标保证金 及质保金 1,408,192.00 81.82 1,408,192.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,661,164.85 100.00 12,648.64 0.76 1,648,516.21 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-009 90 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,265,400.00 100.00 240,000.00 3.83 6,025,400.00 组合 1 账龄分析法 4,800,000.00 76.61 240,000.00 5.00 4,560,000.00 组合 2：押金、投标保证金 及质保金 1,465,400.00 23.39 1,465,400.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,265,400.00 100.00 240,000.00 3.83 6,025,400.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 252,972.85 12,648.64 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 252,972.85 12,648.64 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,800,000.00 240,000.00 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 4,800,000.00 240,000.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 229,027.00 收回或转回坏账准备金额 227,351.36 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 252,972.85 4,800,000.00 公告编号：2017-009 91 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 投标保证金 1,404,692.00 1,464,400.00 押金 3,500.00 1,000.00 合计 1,661,164.85 6,265,400.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关 联方 款项的性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 山西省档案局 否 投标保证金 438,000.00 1 年以内 26.37 山西种能科技有 限公司(三友和) 否 投标保证金 400,000.00 1 年以内 24.08 山西种能科技有 限公司（慧光） 否 投标保证金 400,000.00 1 年以内 24.08 山西证券股份有 限公司 否 服务费 100,000.00 1 年以内 6.02 5,000.00 山西省招标有限 公司 否 投标保证金 50,200.00 1-2 年 3.02 合计 -- 1,388,200.00 -- 83.57 5,000.00 6、 涉及政府补助的应收款项 无。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （六）存货 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 587,048.30 587,048.30 合计 587,048.30 587,048.30 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 471,706.32 471,706.32 合计 471,706.32 471,706.32 公告编号：2017-009 92 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 ①账面原值合计： 643,048.66 379,649.55 1,022,698.21 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 643,048.66 379,649.55 1,022,698.21 ②累计折旧合计： 188,040.96 209,306.44 397,347.40 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 188,040.96 209,306.44 397,347.40 ③固定资产账面净值合计 455,007.70 625,350.81 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 455,007.70 625,350.81 ④减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 ⑤固定资产账面价值合计 455,007.70 625,350.81 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 455,007.70 625,350.81 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 公告编号：2017-009 93 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （八）无形资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少 额 2016 年 12 月 31 日 一、原价合计 1,936,576.26 2,174,174.14 4,110,750.40 其中：软件 72,649.58 72,649.58 软件著作权 1,863,926.68 1,608,136.41 3,472,063.09 特许权 566,037.73 566,037.73 二、累计摊销合计 1,595,194.37 373,278.45 1,968,472.82 其中：软件 1,210.83 14,529.94 15,740.77 软件著作权 1,593,983.54 349,314.55 1,943,298.09 特许权 9,433.96 9,433.96 三、无形资产减值准备合计 其中：软件 软件著作权 特许权 四、账面价值合计 341,381.89 2,142,277.58 其中：软件 71,438.75 56,908.81 软件著作权 269,943.14 1,528,765.00 特许权 556,603.77 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产净额的比例为 71.36%。 （九）开发支出 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 内部开发支 出 其他 确认为无形资 产 转入当期损 益 智慧档 案大数 据平台 V1.0 1,420,298.49 769,687.74 1,608,136.41 581,849.82 合计 1,420,298.49 769,687.74 1,608,136.41 581,849.82 说明：虚拟智慧大数据平台 V1.0 于 2013 年 8 月立项，2013 年 11 月计划开发研究，2014 年 1 月开始研发详细模块，2016 年 3 月整体运行并申请软件著作权，于 2016 年 4 月转入无 形资产中。 公告编号：2017-009 94 （十）长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2016 年 12 月 31 日 经营场所改良 大修支出 247,333.33 55,999.91 191,333.42 合计 247,333.33 55,999.91 191,333.42 （十一）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 498,574.82 75,861.56 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 498,574.82 75,861.56 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 591,944.67 89,998.30 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 591,944.67 89,998.30 2、无未确认递延所得税资产明细。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 1 年以内 214,196.48 184,411.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 214,196.48 184,411.00 2、金额较大的应付账款单位情况 项 目 金额 款项性质 平乡县蓝科档案用品厂 62,629.00 货款 山西同跃世纪网络技术有限公司 33,405.00 货款 太原市万柏林区中宝柜业经销三部 16,200.00 货款 公告编号：2017-009 95 项 目 金额 款项性质 平乡县蓝科档案用品厂 62,629.00 货款 平乡县春磊档案用品厂 6,360.00 货款 合 计 118,594.00 （十三）预收款项 1、预收账款项列示 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 1 年以内 214,587.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 214,587.00 2、金额较大的预收款项单位情况 项 目 金额 款项性质 华晋焦煤有限责任公司 214,587.00 预收货款 合 计 214,587.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,071,237.89 2,931,848.72 3,843,202.30 159,884.31 二、离职后福利-设定提 存计划 138,986.70 138,986.70 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 1,071,237.89 3,070,835.42 3,982,189.00 159,884.31 2、短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和 补贴 963,200.00 2,638,684.17 3,601,884.17 二、职工福利费 186,121.86 186,121.86 三、社会保险费 54,269.00 54,269.00 其中：医疗保险费 50,845.00 50,845.00 公告编号：2017-009 96 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工伤保险费 1,903.00 1,903.00 生育保险费 1,521.00 1,521.00 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育 经费 108,037.89 52,773.69 927.27 159,884.31 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,071,237.89 2,931,848.72 3,843,202.30 159,884.31 3、设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 135,247.20 135,247.20 2、失业保险费 3,739.50 3,739.50 3、企业年金缴费 合计 138,986.70 138,986.70 （十五）应交税费 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 增值税 79,557.40 2,194,346.00 2,150,593.12 123,310.28 营业税 127,737.35 61,597.73 179,122.83 10,212.25 企业所得税 216,982.75 430,008.65 287,788.47 359,202.93 城市维护建设税 17,237.85 60,151.52 64,915.39 12,473.98 印花税 4,252.43 4,466.13 8,718.56 教育费用及附加 9,140.09 25,836.27 27,877.92 7,098.44 地方教育附加 5,344.26 17,043.29 18,404.38 3,983.17 个人所得税 59.58 602.01 680.75 -19.16 价格调控基金 2,540.92 2,540.92 河道管理费 4,904.84 8,422.94 61.74 13,266.04 合 计 467,757.47 2,802,474.54 2,729,444.60 540,787.41 （十六）其他应付款 1、其他应付款列款 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 1 年以内 163,499.99 1-2 年 公告编号：2017-009 97 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 2-3 年 3 年以上 合 计 163,499.99 2、按款项性质列示其他应付款 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 质保金 60,000.00 房租 103,499.99 合计 163,499.99 （十七）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 潘晓光 8,600,000.00 8,600,000.00 王小华 1,000,000.00 1,000,000.00 贾朝晖 400,000.00 400,000.00 黄玉海 400,000.00 400,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 2、股本变动情况说明 2016 年 1 月 11 日，公司股东会通过决议，一致同意股东贾朝晖将其所持公司的 4%的股 权，计人民币 40 万元，以货币形式全部转让给黄玉海。 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 764,591.39 538,414.49 226,176.9 其他资本公积 2,795,709.01 2,795,709.01 合计 764,591.39 2,795,709.01 538,414.49 3,021,885.91 说明：本期资本公积增加中，461,585.51 元是股东潘晓光和王小华补足收购子公司 慧光得隆的当时出资款差额；其余增减变动为公司股改将净资产折股后余额全部转入资本 公积中。 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 公告编号：2017-009 98 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 230,027.03 235,581.83 170,651.99 294,956.87 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 230,027.03 235,581.83 170,651.99 294,956.87 2、其他说明 盈余公积增加原因为本公司按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积，本期减少为公 司股改时将基准日净资产折股后余额全部转入资本公积中。 （二十）未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 1,887,984.23 1,368,214.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,887,984.23 1,368,214.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,355,625.49 579,145.24 减：提取法定盈余公积 235,581.83 59,375.04 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改时转入资本公积 1,625,057.02 期末未分配利润 2,382,970.87 1,887,984.23 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一般货物 3,004,755.26 1,784,809.33 770,534.16 595,119.55 软件销售 4,290,718.04 1,272,901.14 927,530.00 5,925.23 技术服务 708,136.83 860,451.75 791,529.04 385,942.33 档案数字化 4,519,353.06 3,181,417.15 5,344,510.74 2,592,606.10 合计 12,522,963.19 7,099,579.37 7,834,103.94 3,579,593.21 2、收入金额前五名明细 公告编号：2017-009 99 序号 客户名称 金额（元） 占比（%） 1 阳泉市矿区档案局 3,955,994.21 31.59 2 太原市杏花岭区民政局 680,341.91 5.43 3 山西省档案局 413,207.54 3.30 4 山西省国新能源发展集团有限公司 391,312.10 3.12 5 山西省公安厅 297,155.29 2.37 合计 5,738,011.05 45.82 （二十二）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 61,597.73 278,915.84 城市维护建设税 60,151.52 32,663.92 教育费附加 25,836.27 13,998.81 地方教育附加 17,043.29 9,332.51 价格调控基金 277.44 河道管理费 8,422.94 4,666.30 印花税 4,466.13 合计 177,517.88 339,854.82 （二十三）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 170,473.80 497,456.68 差旅费 56,317.10 34,636.20 车辆费 131,298.59 144,021.10 办公费 105,145.89 4,071.16 合计 463,235.38 680,185.14 （二十四）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,121,531.87 760,587.21 办公费 176,255.45 70,540.31 折旧费 201,151.72 43,529.49 招待费 23,018.50 36,297.50 差旅费 24,030.29 54,125.75 研发费用 581,849.82 1,152,326.82 税费 19,198.42 无形资产摊销 373,278.45 156,127.71 摊销装修费 55,999.91 32,666.67 房租支出 115,499.98 106,100.00 公告编号：2017-009 100 项目 2016 年度 2015 年度 审计费 333,018.86 50,000.00 咨询服务费 1,084,352.45 挂牌费 33,018.87 其他 15,893.70 合计 4,138,899.87 2,481,499.88 （二十五）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 18,059.92 114,770.93 利息净支出 -18,059.92 -114,770.93 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费 881.89 1,029.37 其他 合计 -17,178.03 -113,741.56 （二十六）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 -93,369.87 263,318.69 合计 -93,369.87 263,318.69 （二十七）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,550,500.00 1,550,500.00 其他 494,992.29 81,812.65 合计 2,045,492.29 81,812.65 1,550,500.00 说明：1、太原市高新区对在“新三板”挂牌成功企业奖励 100 万元；太原市高新区管 委会资助“三友和网络情报监测系统”50 万元。 2、其他均为本公司软件产品的即征即退增值税。 公告编号：2017-009 101 （二十八）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 871.79 合计 871.79 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 430,008.65 178,637.52 递延所得税费用 14,136.74 -12,536.37 合计 444,145.39 166,101.15 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 2,799,770.88 684,334.63 按适用税率计算的所得税费用 419,848.30 102,650.19 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -73,911.80 -12,271.90 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,208.89 75,722.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 444,145.39 166,101.15 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 18,060.92 85,769.20 退回投标保证金 1,479,198.00 250,222.70 往来款 5,000,115.76 61,300.57 收到财政补贴 1,550,500.00 公告编号：2017-009 102 项目 2016 年度 2015 年度 收到采购退款 187,792.00 合计 8,235,666.68 397,292.47 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 手续费 880.99 1,029.37 销售费用 292,761.58 2,924,128.46 管理费用 2,994,526.11 1,233,565.09 投标保证金 1,414,476.00 1,660,892.70 往来款 2,249.20 43,288.13 合计 4,704,893.88 5,862,903.75 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 非关联单位资金拆借 - 4,599,000.00 合计 - 4,599,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 非关联单位资金拆借 - 9,070,000.00 合计 - 9,070,000.00 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,355,625.49 518,233.48 加：资产减值准备 -93,369.87 263,318.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 201,151.72 43,529.49 无形资产摊销 373,278.44 156,127.71 长期待摊费用摊销 55,999.91 32,666.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -29,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,136.74 -12,536.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -115,341.98 93,873.05 公告编号：2017-009 103 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,781,791.33 -1,358,890.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -430,451.17 -3,510,369.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,142,820.61 -3,803,047.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,402,806.20 3,834,760.00 减：现金的期初余额 3,834,760.00 5,891,425.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,568,046.20 -2,056,665.94 2、现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 7,402,806.20 3,834,760.00 其中：库存现金 10,842.83 321,010.54 可随时用于支付的银行存款 7,391,963.37 3,513,749.46 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,402,806.20 3,834,760.00 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 （1）2016 年 12 月 31 日企业集团构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山西慧光得 山 西 省 太原市迎 服务业 100.00 同一控制下 公告编号：2017-009 104 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 隆档案信息 技术有限公 司 太原市 泽区水西 关 正 街 19 号 国 贸 大 厦 615 室 企业合并 （2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 2016 年度 2015 年度 购买成本/处置对价 --现金 1,000,000.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 1,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净 资产份额 538,414.49 差额 461,585.51 其中：调整资本公积 461,585.51 调整盈余公积 调整未分配利润 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 （二）其他关联方情况 关联方名称 关联方与本企业的关系 潘晓光 实际控制人、董事长、总经理 王小华 董事、副总经理 令狐彬 董事、副总经理、技术负责人 潘哲 董事 樊思佳 董事 董虎弟 监事会主席 黄玉海 监事 张娜 监事 韩凯宵 财务负责人 山西三友和环保科技有限公司 同一实际控制人潘晓光 山西恒顺泰网络信息科技有限公 司 同一实际控制人潘晓光 （三）关联交易情况 公告编号：2017-009 105 1、关键管理人员报酬 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关键管理人员报酬 363,393.92 246,530.10 九、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。 （二）或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,933,865.42 100.00 464,419.48 11.81 3,469,445.94 组合 1、账龄分析组合 3,919,865.42 99.64 464,419.48 11.85 3,455,445.94 组合 2、押金、投标保证金 及质保金组合 14,000.00 0.36 14,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,933,865.42 100.00 464,419.48 11.81 3,469,445.94 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 公告编号：2017-009 106 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,739,665.1 5 100.00 327,812.62 18.84 1,411,852. 53 组合 1、账龄分析组合 1,713,865.1 5 98.52 327,812.62 19.13 1,386,052. 53 组合 2、押金、投标保证金 及质保金组合 25,800.00 1.48 25,800.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,739,665.1 5 100.00 327,812.62 18.84 1,411,852. 53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 1 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,424,845.90 171,242.30 5.00 1－2 年 99,438.15 9,943.82 10.00 2－3 年 31,640.00 9,492.00 30.00 3－4 年 174,000.00 87,000.00 50.00 4－5 年 16,000.00 12,800.00 80.00 5 年以上 173,941.37 173,941.37 100.00 合计 3,919,865.42 464,419.48 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,199,072.58 59,953.63 5.00 1－2 年 41,211.20 4,121.12 10.00 2－3 年 247,640.00 74,292.00 30.00 3－4 年 52,000.00 26,000.00 50.00 4－5 年 52,477.50 41,982.00 80.00 5 年以上 121,463.87 121,463.87 100.00 合计 1,713,865.15 327,812.62 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 136,606.86 27,686.99 收回或转回坏账准备金额 3、本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2017-009 107 2016 年 1 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 3,262,891.30 元，占 应收账款余额合计数的比例 82.94%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 229,184.53 元。 2016 年 12 月 31 日 单位名称 是否关联方 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 阳泉市矿区档案局 否 2,512,400.00 1 年以内 63.87 阳泉市中级人民法院 否 279,692.00 1 年以内 7.11 保德神东发电有限责任 公司 否 270,000.00 1 年以内 6.86 山西潞安集团蒲县黑龙 煤业有限公司 否 140,000.00 3-4 年 3.56 北固碾社区居委会 否 60,799.30 1-2 年 1.55 合 计 -- 3,262,891.30 82.94 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,321,164.85 100.00 15,648.64 1.18 1,305,516.21 组合 1 账龄分析法 312,972.85 23.69 15,648.64 5.00 297,324.21 组合 2：押金、投标保证金 及质保金 1,008,192.00 76.31 1,008,192.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,321,164.85 100.00 15,648.64 1.18 1,305,516.21 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2017-009 108 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,265,400.00 100.00 240,000.00 3.83 6,025,400.00 组合 1 账龄分析法 4,800,000.00 76.61 240,000.00 5.00 4,560,000.00 组合 2：押金、投标保证金 及质保金 1,465,400.00 23.39 1,465,400.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,265,400.00 100.00 240,000.00 3.83 6,025,400.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 312,972.85 15,648.64 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 312,972.85 15,648.64 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,800,000.00 240,000.00 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 4,800,000.00 240,000.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 229,027.00 收回或转回坏账准备金额 224,351.36 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-009 109 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 312,972.85 4,800,000.00 投标保证金 1,008,192.00 1,464,400.00 备用金 押金 1,000.00 合计 1,321,164.85 6,265,400.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联 方 款项的性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 山西省档案 局 否 投标保证金 438,000.00 1 年以内 33.15 山西种能科 技有限公司 否 投标保证金 400,000.00 1 年以内 30.28 山西证券股 份有限公司 否 技术服务费 100,000.00 1 年以内 7.57 5,000.00 山西慧光得 隆档案信息 技术有限公 司 是 往来款 60,000.00 1 年以内 4.54 3,000.00 山西省招标 有限公司 否 投标保证金 50,200.00 1-2 年 3.80 合计 -- 1,048,200.00 -- 79.34 8,000.00 6、 涉及政府补助的应收款项 无。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 538,414.49 538,414.49 对联营、合营企业投资 合计 538,414.49 538,414.49 续表 1 公告编号：2017-009 110 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 538,414.49 538,414.49 对联营、合营企业投资 合计 538,414.49 538,414.49 对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 山西慧光得隆 档案信息技术 有限公司 538,414.49 538,414.49 合计 538,414.49 538,414.49 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一般货物 2,630,720.19 1,572,960.81 517,620.20 442,555.01 软件销售 4,290,718.04 1,272,901.14 927,530.00 5,925.23 技术服务 708,136.83 860,451.75 610,553.31 295,456.93 档案数字化 4,468,453.18 3,181,417.15 5,334,812.50 2,592,606.10 合计 12,098,028.24 6,887,730.85 7,390,516.01 3,336,543.27 2、收入金额前五名明细 序号 客户名称 金额（元） 占比（%） 1 阳泉市矿区档案局 3,955,994.21 32.70 2 太原市杏花岭区民政局 680,341.91 5.62 3 山西省档案局 413,207.54 3.42 4 山西省国新能源发展集团有限公司 391,312.10 3.23 5 山西省公安厅 297,155.29 2.46 合 计 5,738,011.05 47.43 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,550,500.00 公告编号：2017-009 111 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -871.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 232,575.00 -130.77 少数股东权益影响额 合计 1,317,925.00 -741.02 （二）净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 16.75 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 7.38 0.10 0.10 续表 1： 2015 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2017-009 112 2015 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 8.57 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 8.58 0.15 0.15 山西三友和智慧信息技术股份有限公司 二〇一七年四月十四日 公告编号：2017-009 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部