839193_2019_阳光创艺_2019年年度报告_2020-04-21.txt

泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 1 证券代码：839193 证券简称：阳光创艺 主办券商：中航证券 2019 年度报告 阳光创艺 NEEQ:839193 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 Quanzhou Sunshine Creative Ceramics Co.,Ltd. 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 3 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、阳光创艺 指 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 阳光工艺、有限公司 指 本公司前身德化县阳光工艺陶瓷有限公司 公司章程 指 《泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司章程》 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期、报告期内 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 股东大会、股东会 指 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司股东大会 董事会 指 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司董事会 监事会 指 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司监事会 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑金鼎、主管会计工作负责人陈仁浩 及会计机构负责人（会计主管人员） 陈仁浩保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 经过数十年的发展，艺术陶瓷行业当前正处于市场化程度高、 业内企业数量多、整体竞争格局较为激烈的发展阶段。公司虽 然不断地更新产品设计，研发新产品，但是竞争对手也一直持 续地进行产品研发和市场开拓。公司如果不加强自身的自主创 新能力、树立品牌意识，继续提高综合竞争能力，公司将面临 无法获取有利市场份额的风险。 2、产品样式被模仿的风险 公司致力于发展为世界一流的陶瓷艺术设计企业。公司为了提 升竞争能力，不断提高产品研发设计水平，每年研发更新产品 新样式，以满足市场的需求。但如果国内外市场对知识产权保 护工作执行不到位，公司所研发的产品存在被其他同行业公司 模仿的风险。 3、核心技术人员流失风险 公司是以艺术陶瓷的创意设计为核心技术的企业，创意设计型 人才是公司的核心竞争力。稳定的设计研发团队对公司核心竞 争力至关重要。在行业快速发展的背景下，核心创意设计人员 相对稀缺，人才的流失会影响公司产品质量和市场竞争力，从 而对企业的未来发展造成重大不利影响。 4、对境外市场依存度较高的风险 公司主营圣诞节和复活节等西方主要节假日的艺术陶瓷产品。 公司产品最终主要销往欧洲和美洲市场。如果国际市场出现大 幅度波动，包括国际市场所在国家、地区的政治、经济、社会 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 5 形势以及贸易政策和国际市场当地需求发生重大变化，与我国 政治、经济、外交合作关系发生变化等情况，都将对公司的经 营业绩产生一定影响。 5、未来自营生产的风险 公司规模较小，根据自身特点和福建德化地区陶瓷行业经营生 产情况，公司采取了“自主研发设计+委托加工+市场营销”的独特 经营模式，即在产业链各重要环节，公司专注于陶瓷工艺品的 “研发设计”和“市场营销”两个环节，而生产则采取委托加工的模 式。目前，公司已经开始建设厂房。厂房建成后，公司将逐渐 变更为自营生产。如果在自营生产过程中，公司不能合理整合 相应的资源要素，可能会对公司的经营产生不良影响。 6、自营出口及汇兑损益的风险 公司过去通过外贸公司进行产品的销售，公司与外贸公司进行 交易并以人民币进行结算。2016 年公司取得自营出口权，对海 外客户的直接销售的金额预计会大幅增长。由于海外市场的交 易习惯、市场情况、结算货币等与国内市场有较大区别，如果 公司不能及时引进和培养相应的外贸人才，增加相应的风险应 对措施，可能会对公司的经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 英文名称及缩写 Quanzhou Sunshine Creative Ceramics Co.,Ltd. 证券简称 阳光创艺 证券代码 839193 法定代表人 郑金鼎 办公地址 德化县龙浔镇宝美工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈仁浩 职务 董事会秘书、财务负责人、董事 电话 0595-23599699 传真 0595-23599199 电子邮箱 416610305@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省德化县龙浔镇宝美工业区 362500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建省德化县龙浔镇宝美工业区公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 8 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-30 非金属矿物制品业-307 陶瓷制品制造-3079 园林、陈 设艺术及其他陶瓷制品制造 主要产品与服务项目 陶瓷工艺品研发、设计和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 3,060,266 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑金鼎、毛录贵 实际控制人及其一致行动人 郑金鼎、毛录贵 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350526687508694A 否 注册地址 福建省德化县龙浔镇宝美工业区 否 注册资本 3,060,266 否 五、 中介机构 主办券商 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 2 号中航资本大厦中航证券 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨步湘、罗晓梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,737,531.93 9,443,306.12 -18.06% 毛利率% 41.47% 39.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -949,555.40 -504,668.96 -88.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,839,007.81 -735,150.11 -150.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -8% -4.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -15.49% -5.83% - 基本每股收益 -0.31 -0.16 -93.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 27,984,401.35 27,556,681.08 1.55% 负债总计 16,583,792.65 15,206,516.98 9.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,400,608.7 12,350,164.10 -7.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.73 4.04 -7.67% 资产负债率%（母公司） 59.26% 55.18% - 资产负债率%（合并） 59.26% 55.18% - 流动比率 0.45 0.47 - 利息保障倍数 -1.34 0.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -27,323.67 842,584.03 -103.24% 应收账款周转率 6.19 3.5 - 存货周转率 6.59 13.49 - 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.55% 2.54% - 营业收入增长率% -18.06% -43.52% - 净利润增长率% -88.15% -134.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 3,060,266 3,060,266 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,182,750.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,186.55 非经常性损益合计 1,185,936.55 所得税影响数 296,484.14 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 889,452.41 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 10 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 1,963,191.00 应收账款 1,963,191.00 应付票据及应付账 款 3,691,395.28 应付账款 3,691,395.28 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自设立以来就一直专注于陶瓷工艺品的研发、设计与销售，拥有稳定的核心技术人员团队，公 司现已取得 600 多项著作权、6 项发明专利、30 项实用新型专利权。陶瓷工艺品属于成熟艺术陶瓷，但 产品种类多，难以标准化。公司主营西方节日艺术陶瓷，但各个国家和地区的历史、文化和审美有一定 差异，需要根据具体的区域市场进行细化设计，而且需要根据时代潮流不断推陈出新，因此公司产品难 以进行标准化生产。 报告期内，公司规模较小，根据自身特点和福建德化地区陶瓷行业经营生产情况，公司采取了“自 主研发设计+委托加工+市场营销”独特经营模式。公司在产业链各重要环节，专注于陶瓷工艺品的“研 发设计”和“市场营销”两个环节，而生产则采取委托加工的模式。具体说来，就是公司专注于陶瓷的 研发和设计，着力培养优秀的陶瓷设计人才，不断根据目标市场的情况设计出新的产品，加强公司产品 的市场接受程度和美誉度，形成公司的核心竞争力；在市场营销环节，公司通过与具有广泛外贸客户群 体的大型外贸公司合作的方式进行产品的推广，“优秀产品”+“优秀销售渠道”的方式，使公司的产 品能够迅速被欧美客户接受，同时也避免了汇率风险，转移了外贸风险，减小了资金占用压力。在生产 方面，公司利用德化作为“世界陶瓷之都”的产业集群优势，将产品的生产环节委托外协厂商进行生产， 这样可以避免公司在发展初期进行大规模的固定资产投入，同时也有助于保障产品质量的保障和交货期 的实现。通过该种独特的商业模式，公司可以集中精力在陶瓷设计上形成自己的核心竞争力，保证公司 的产品能适应陈设艺术陶瓷高速发展的需求。 2016 年度公司取得了自营出口权，部分商品开始采用自营出口的模式销售，公司的销售渠道由原来 的面对国内外贸公司变为部分自己面对国外经销商。为公司开拓国外市场奠定基础，对公司的业绩增长 将产生重大影响。 2020 年随着公司厂房投产，公司将采取委托加工和自主生产相结合的模式，随着自主生产，公司业 绩将得到大大的提升。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司通过加强市场开拓、客户服务、品质控制，报告期内实现营业收入 7,737,531.93 元，比去年 同期减少 18.06%；营业成本 4,528,477.75 元，比去年同期减少 20.65%；归属于挂牌公司股东利润 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 12 -949,555.40 元，比去年同期减少 288.15%报告期内经营活动产生的现金流量净额-27,323.67 元，变动 比例为-103.24%，主要是公司业务主要为出口产品，受国际市场影响，公司业绩下滑。 公司从事陶瓷工艺品的研发、设计与销售，拥有稳定的核心技术人员团队，公司现已取得 600 多项 著作权，6 项发明专利，30 项实用新型专利，拥有稳定的核心技术人员团队。陶瓷工艺品属于成熟艺术 陶瓷，但产品种类多，难以标准化，公司主营西方节日艺术陶瓷，但各个国家和地区的历史、文化和审 美有一定差异，需要根据具体的区域市场进行细化设计，而且需要根据时代潮流不断推陈出新，因此公 司产品难以进行标准化生产。 报告期内，公司不断完善员工培训和晋升机制，并广泛开展娱乐休闲活动，通过企业内部员工热线， 员工建议箱等渠道，帮助员工减压。公司定期安排职工进行体检，有效预防和有效消除职业病。 公司重视产学研结合，积极开展与高校的战略合作，实行优势互补，激发研发部门的创新活动。公 司于 2017 年与泉州工艺美术职业学院签订了学生实践基地的产学研协议。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化；公司实际控制人未发生变更，郑金鼎与毛录贵先生自 2009 年创办公司，一直参与并主导公司生产经营和重大决策，熟悉行业及公司情况，对公司的发展产生 积极深远的影响。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 735,871.76 2.63% 1,358,314.33 4.93% -45.82% 应收票据 7.12% 应收账款 538,633.10 1.92% 1,963,191.00 7.55% -72.56% 存货 919,319.68 3.28% 454,481.84 1.65% 102.28% 预付账款 3,402,889.67 12.16% 2,080,050.37 7.55% 63.60% 投资性房地产 - 长期股权投资 - - 固定资产 18,635,409.01 66.59% 18,777,147.21 68.14% -0.75% 在建工程 - - 短期借款 10,045,000.00 35.73% 10,000,000.00 36.29% 0.45% 长期借款 应付票据 - - 应付账款 4,963,924.94 17.74% 3,691,395.28 13.39% 34.47% 资产总计 27,984,401.35 27,556,681.08 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金 货币资金变动比例为-45.82%，主要原因是公司所支付款项增加银行存款减少。 2. 应收账款 应收账款变动比例为-72.56%，主要原因是公司报告期内销售额降低，应收账款减少。 3. 存货 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 13 存货的变动比例为 102.28%，主要原因是公司在报告期内委托加工物资增加。 4. 预付账款 预付账款的变动比例为 63.60%，主要原因是公司准备投产需采购物资增加。 5. 应付账款 应付账款变动比例为 34.47%，主要原因是报告期内公司准备投产，采购材料增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 7,737,531.93 - 9,443,306.12 - -18.06% 营业成本 4,528,477.75 58.53% 5,707,094.11 60.44% -20.65% 毛利率 41.47% - 39.56% - - 销售费用 361,941.48 4.68% 461,975.65 15.35% -21.65% 管理费用 2,301,443.85 29.74% 1,449,140.56 20.63% 58.81% 研发费用 2,109,686.64 27.27% 1,948,530.68 4.89% 8.27% 财务费用 470,643.40 6.08% 597,556.75 6.33% -21.24% 信用减值损失 49,164.22 0.64% - 100% 资产减值损失 - - 73,210.24 -0.78% 100% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - 汇兑收益 -6,799.57 -0.08% 6,410.00 0.07% -206.08% 营业利润 -2,113,639.63 -27.32% -828,378.41 -8.77% -155.15% 营业外收入 1,185,980.67 15.33% 408,350.00 4.32% 190.43% 营业外支出 44.12 - 101,041.80 1.07% -99.96% 净利润 -949,555.40 -12.27% -504,668.96 -5.34% -88.15% 项目重大变动原因： 1. 管理费用 管理费用变动比例为 58.81%，主要原因是折旧费用和摊销费用增加。 2. 财务费用 财务费用变动比例为-21.24%，主要原因是贷款获得优惠利率，利息费用减少。 3. 汇兑损益 汇兑损益变动比例为-206.08%，主要原因是美元汇率增长。 4. 营业利润 营业利润变动比例为-155.15%，主要原因是报告期内公司销售收入降低，费用成本增加。 5. 营业外收入 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 14 营业外收入变动比例为 190.43%，主要原因是报告期内公司获得的政府补助增加。 6. 营业外支出 营业外支出的变动比例为-99.96%，主要原因是报告期内公司对外捐赠支出减少。 7. 净利润 净利润的变动比利为-88.15%，主要原因是报告期内公司销售收入降低，费用成本增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 7,737,531.93 9,443,306.12 -18.06% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 4,528,477.75 5,707,094.11 -20.65% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 陶瓷产品 7,737,531.93 100% 9,443,306.12 100% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入结构未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 德化县贝唯艺品有限公司 2,223,346.53 28.73% 否 2 台州市亿欧进出口有限公司 1,824,771.51 23.58% 否 3 泉州轻艺股份有限公司 638,661.94 8.25% 否 4 宁波永贸工艺品有限公司 279,024.58 3.61% 否 5 德艺文化创意集团股份有限公司 246,844.19 3.19% 否 合计 5,212,648.75 67.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 福建省德化县益华陶瓷有限公司 1,096,597.48 17.66% 否 2 福建省泉州市契合工贸有限公司 843,080.18 13.58% 否 3 福建省德化县昕美木制品工艺有限公 司 690,792.87 11.12% 否 4 福建省德化县弘德陶瓷有限公司 505,211.41 8.14% 否 5 辽宁抚顺同益特种石蜡制品有限公司 375,800.00 6.05% 否 合计 3,511,481.94 56.55% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -27,323.67 842,584.03 -103.24% 投资活动产生的现金流量净额 -294,991.16 -296,246.60 -0.42% 筹资活动产生的现金流量净额 -350,127.74 600,293.32 -158.33% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额变动比例-103.24%，主要原因是供应商预付账款增加，上游供应商对 产业链控制力度加大，本公司议价能力减弱。 2.筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额变动比利为-158.33%，主要原因是取得借款收到的现金减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 本公司首次执行该准则的累积影响数为 0。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 16 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍建设稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司结合自身特点及所处的行业实际情况，识别以下可能影响公司持续经营的风险性因素，并积极 采取不同的应对措施。 1、市场竞争加剧的风险 经过数十年的发展，艺术陶瓷行业当前正处于市场化程度高、业内企业数量多、整体竞争格局较为 激烈的发展阶段。公司虽然不断地更新产品设计，研发新产品，但是竞争对手也一直持续地进行产品研 发和市场开拓。公司如果不加强自身的自主创新能力、树立品牌意识，继续提供综合竞争能力，公司将 面临无法获取有利市场份额的风险。 应对措施： 公司会加强自身的自出创新能力，树立品牌意识，继续提升公司的综合竞争能力，将产品的档次提 高，避免低端产品在市场上的恶性竞争。 2、产品样式被模仿的风险 公司致力于发展为世界一流的陶瓷艺术设计企业。公司为了提升竞争能力，不断提高产品研发设计 水平，每年研发更新产品新样式，以满足市场的需求。但如果国内外市场对知识产权保护工作执行不到 位，公司所研发的产品存在被其他同行业公司模仿的风险。 应对措施： 公司会加大自主知识产权保护，将研发产品通过申请专利的方式进行保护。 3、核心技术人员流失风险 公司是以艺术陶瓷的创意设计为核心技术的企业，创意设计型人才是公司的核心竞争力。稳定的设 计研发团队对公司核心竞争力至关重要。在行业快速发展的背景下，核心创意设计人员相对稀缺。人才 的流失会影响公司产品质量和市场竞争力，从而对企业的未来发展造成重大不利影响。 应对措施： 公司建立并完善了多项的职业发展阶梯，设置提高转换成本的人力资源管理措施，从物质和精神方 面增加员工的离职损失。 4、对境外市场依存度较高的风险 公司主营圣诞节和复活节等西方主要节假日的艺术陶瓷产品。公司产品最终主要销往欧洲和美洲市 场。如果国际市场出现大幅度波动，包括国际市场所在国家、地区的政治、经济、社会形势以及贸易政 策和国际市场当地需求发生重大变化，与我国政治、经济、外交合作关系发生变化等情况，都将对公司 的经营业绩产生一定影响。 应对措施： 公司会及时了解国际信息，针对社会形势以及贸易政策和国际市场需求对营销策略做出相应调整。 5、未来自营生产的风险 公司规模较小，根据自身特点和福建德化地区陶瓷行业经营生产情况，公司采取了“自主研发设计 +委托加工+市场营销”的独特经营模式。在产业链各重要环节，公司专注于陶瓷工艺品的“研发设计” 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 17 和“市场营销”两个环节，而生产则采取委托加工的模式。目前，公司已经开始建设厂房，厂房建成后， 将逐渐变更为自营生产。如果在自营生产过程中，公司不能合理整合相应的资源要素，可能会对公司的 经营产生不良影响。 应对措施： 公司将会综合相应的资源要素，聘请有能力、有经验的生产管理者，加强生产管理。 6、自营出口及汇兑损益的风险 公司过去通过外贸公司进行产品的销售，公司与外贸公司进行交易并以人民币进行结算。2016 年公 司取得自营出口权，对海外客户的直接销售的金额预计会大幅增长。由于海外市场的交易习惯、市场情 况、结算货币等与国内市场有较大区别，如果公司不能及时引进和培养相应的外贸人才，增加相应的风 险应对措施，可能会对公司的经营产生不利影响。 应对措施： 公司及时引进和培养了外贸人才，面对汇兑损益风险，公司将与银行签订远期结汇，在汇率波动频 繁的情况下，锁定汇率，减少汇兑损益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 毛录贵 借款 450,000.00 450,000.00 已事前及时履 行 2019 年 8 月 28 日 郑金鼎 借款 100,000.00 100,000.00 尚未履行 郑金鼎、郑秀军（为 郑金鼎妻子）、毛录 贵、颜宇鹰（为毛 为公司借款 提供担保 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 11 月 22 日 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 19 录贵妻子） 合计 10,550,000.00 10,550,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展和日常经营的需求，是合理、必要的，符合公司和全体股东的利益。 公司交易遵循公平、公正、公开的原则，不存在损害公司利益及公司其他股东利益的情形，不会对公司 产生利的影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 12 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 12 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 12 日 挂牌 承诺 不存在任何参 股或控股的公司 或企业，承诺未 在泉州阳光创艺 陶瓷股份有限公 司 以 外 担 任 董 事、监事、高级 管理人员，承诺 本人及本人近亲 属对外投资与泉 州阳光创艺陶瓷 股份有限公司不 存在利益冲突 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 挂牌 关于对外 担保等事 项的承诺 书 承诺近两年内不 存在股份公司为 本人或本人控制 的公司、企业或 组织、机构进行 违 规 担 保 的 情 形；承诺将严格 遵守有关法律、 法规和规范性文 件及股份公司章 程 的 要 求 及 规 定，报告期内上 述承诺人未发生 正在履行中 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 20 违 反 承 诺 的 事 项。 其他股东 2016 年 4 月 12 日 挂牌 关于对外 担保等事 项承诺书 承诺近两年内不 存在股份公司为 本人或本人控制 的公司、企业或 组织、机构进行 违 规 担 保 的 情 形；承诺将严格 遵守有关法律、 法规和规范性文 件及股份公司章 程 的 要 求 及 规 定，报告期内上 述承诺人未发生 违 反 承 诺 的 事 项。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 挂牌 泉州阳光 创艺陶瓷 股份有限 公司“五 分开”的 承诺书 一、保证股份公 司 资 产 独 立 完 整；二、保证股 份 公 司 人 员 独 立；三、保证股 份公司的财务独 立；四、保证股 份 公 司 机 构 独 立；五、保证股 份 公 司 业 务 独 立。 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 12 日 挂牌 泉州阳光 创艺陶瓷 股份有限 公司“五 分开”的 承诺书 一、保证股份公 司 资 产 独 立 完 整；二、保证股 份 公 司 人 员 独 立；三、保证股 份公司的财务独 立；四、保证股 份 公 司 机 构 独 立；五、保证股 份 公 司 业 务 独 立。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 12 日 挂牌 泉州阳光 创艺陶瓷 股份有限 公司“五 分开”的 一、保证股份公 司 资 产 独 立 完 整；二、保证股 份 公 司 人 员 独 立；三、保证股 正在履行中 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 21 承诺书 份公司的财务独 立；四、保证股 份 公 司 机 构 独 立；五、保证股 份 公 司 业 务 独 立。 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺书 为规范与股份公 司关联交易，保 证股份公司及其 他股东的合法权 益。 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 12 日 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺书 为规范与股份公 司关联交易，保 证股份公司及其 他股东的合法权 益。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 12 日 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺书 为规范与股份公 司关联交易，保 证股份公司及其 他股东的合法权 益。 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌前，公司的股东、公司董事、监事、高级管理人员均出具《避免同业竞争的承诺书》，报告期 内，上述承诺人未发生过违反承诺的事项。 挂牌前，公司董事、监事、高级管理人员均签订了《承诺函》，承诺不存在任何参股或控股的公司 或企业，承诺未在泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司以外担任董事、监事、高级管理人员，承诺本人及本 人近亲属对外投资与泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司不存在利益冲突，报告期内，上述承诺人未发生过 违反承诺的事项。 挂牌前，公司股东均出具《承诺函》，承诺近两年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企 业或组织、机构进行违规担保的情形；承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及股份公司章程的 要求及规定，报告期内上述承诺人未发生过违反承诺的事项。 挂牌前，公司实际控制人出具《泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司“五分开”的承诺书》、《股份锁定承诺 书》，报告期内，上述承诺人未发生过违反承诺的事项。 挂牌前，公司股东、公司董事、监事、高级管理人员均出具《关于规范关联交易的承诺书》，一、本人 将尽可能地避免本人将尽可能地避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下 简称“本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。二、对于无法避免或者有合理原因而发生 的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及《泉州阳光创艺陶瓷 股份有限公司章程》的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易 协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《泉州阳光 创艺陶瓷股份公司有限章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其 他股东的利益。三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股 东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用在本人股份公司中的地位和影响，违规占用或转 移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。四、本承诺书自本人签字之日即行生 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 22 效，并在股份公司存续且依照全国中小企业股份转让系统相关规定，本人被认定为股份公司关联方期间 持有有效且不可撤销。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 厂房 固定资产 抵押 18,440,854.21 65.90% 2018 年 10 月 31 日与 中国工商银行股份 有限公司德化支行 签 订 编 号 为 0140800009-2018 年 德化（抵）字 0029 号的抵押合同，产权 证号闽（2017）德县 不动产权第 0006500 号，合同期限为 2018 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 31 日。 土地使用权 无形资产 抵押 1,459,304.24 5.21% 2018 年 10 月 31 日与 中国工商银行股份 有限公司德化支行 签 订 编 号 为 0140800009-2018 年 德化（抵）字 0029 号的抵押合同，产权 证号闽（2017）德县 不动产权第 0006500 号，合同期限为 2018 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 31 日。 货币资金 货币资金 保证金 50,000.00 0.18% 2019 年 12 月 27 日与 中国工商银行股份 有限公司德化支行 签 订 编 号 为 ： 0140800009-2019 年 （德化）字 00346 的 流动资金借款合同， 借款期限 2019 年 12 月 27 日至 2020 年 6 月 12 日 总计 - - 19,950,158.45 71.29% - 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 377,842 12.35% 0 377,842 12.35% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,682,424 87.65% 0 2,682,424 87.65% 其中：控股股东、实际控制 人 2,600,000 0.00% 0 2,600,000 0.00% 董事、监事、高管 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0.00% 0 0 0.00% 总股本 3,060,266 - 0 3,060,266 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 毛录贵 1,300,000 0 1,300,000 42.48% 1,300,000 0 2 郑金鼎 1,300,000 0 1,300,000 42.48% 1,300,000 0 3 福 建 省 德 化 县 阳 光 投 资 发 展 中 心 （ 有 限 合 伙） 123,635 0 123,635 4.04% 82,424 41,211 4 福 州 春 晓 投 资 咨询有限公司 122,411 0 122,411 4.00% 0 122,411 5 连成财 76,507 0 76,507 2.50% 0 76,507 6 陈荣楷 76,507 76,507 2.50% 0 76,507 7 陈元招 30,603 0 30,603 1% 0 30,603 8 吴才阳 30,603 0 30,603 1% 0 30,603 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 24 合计 3,060,266 0 3,060,266 100% 2,682,424 377,842 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：福建省德化县阳光投资发展中心（有限 合伙）由实际控制人毛录贵、郑金鼎合伙创办，与其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为郑金鼎、毛录贵，实际控制人及其一致行动人亦为郑金鼎、毛录贵。控制关系及详细情 况如下： 42.48% 42.48% 4.04% 11% 1.郑金鼎，男，出生于 1973 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1980 年 9 月至 1985 年 7 月，郑金鼎就读于苏洋小学；1986 年 9 月至 1989 年 7 月，就读于霞碧中学；1993 年 9 月至 1994 年 7 月，就读于德化县文技校会计专业；1990 年 9 月至 1996 年 7 月，为霞碧兴亭瓷厂的业务主管；1997 年 9 月至 2002 年 7 月，任德化县辉明瓷厂的负责人；2003 年 3 月至 2008 年 11 月，任德化县方强陶瓷 有限公司的业务主管；2013 年 7 月至 2014 年 4 月，为德化县灿烂艺术陶瓷有限公司的执行董事兼总经 理；2014 年 4 月至 2016 年 3 月，任德化县灿烂艺术陶瓷有限公司的监事；2009 年 4 月至 2016 年 1 月， 任泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司的执行董事兼总经理；2016 年 1 月至今为泉州阳光创艺陶瓷股份有限 公司的董事长。 2.毛录贵，男，出生于 1977 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 9 月至 1993 年 7 月，就读于德化县水口中学；1993 年 9 月至 1996 年 7 月，就读于福建省德化县职业中专学校陶瓷雕 塑设计；2012 年 7 月至 2012 年 8 月，就读于清华大学（美术学院）全国陶瓷艺术创作与设计高研班； 2014 年 9 月至今，就读于景德镇陶瓷学院雕塑艺术设计；1996 年 8 月至 1999 年 7 月，任福建省德化县 职业中专学校陶美科教师；1999 年 8 月至 2009 年 1 月，任福建省德化县宏益陶瓷雕塑研究所研发部设 计总监；2005 年至今，任福建省工艺美术协会理事；2009 年至今，任中国陶瓷工业协会理事；2013 年 至今，任福建省陶瓷艺术委员会理事；2013 年 7 月至 2014 年 4 月，任德化县灿烂艺术陶瓷有限公司的 监事；2014 年 4 月至 2016 年 3 月，任德化县灿烂艺术陶瓷有限公司的执行董事兼总经理；2016 年 1 月 至今，任福建省德化县阳光投资发展中心（有限合伙）的执行事务合伙人；2016 年 4 月至今，任德化县 瓷国阳光贸易有限公司的监事；2009 年 4 月至 2016 年 1 月，任德化县阳光工艺陶瓷有限公司的监事； 2016 年 1 月至今任泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司的总经理、董事。 郑金鼎 毛录贵 福建省德化县阳光投资发展中心（有限合伙） 其他股东 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 银行 银行 10,000,000.00 2019 年 11 月 15 日 2020 年 10 月 26 日 基准利率加浮动 幅度确定，其中 基准利率为每笔 借款合同生效签 一个工作日全国 银行间拆借中心 公布的一年期货 款利率，浮动幅 度为 58.5 个基点 （ 每 个 基 点 0.01%） 2 质押 雁行 银行 45,000.00 2019 年 12 月 27 日 2020 年 6 月 12 日 基准利率加浮动 幅度确定，其中 基准利率为每笔 借款合同生效签 一个工作日全国 银行间拆借中心 公布的一年期货 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 26 款利率，浮动幅 度为 20 个基点 （ 每 个 基 点 0.01%） 合计 - - - 10,045,000.00 - - - 说明： 截止至 2019 年 12 月 31 日，公司账面流动资金借款 10,045,000.00 元。公司借款基 本情况如下： 本公司于 2019 年 11 月 15 日与中国工商银行股份有限公司德化支行签订编号为 0140800009-2019 年（德化）字 00250 号的流动资金借款合同，借款金额为 10,000,000.00 元，借款期 限自 2019 年 11 月 15 日至 2020 年 10 月 26 日。贷款利率以基准利率加浮动幅度确定，其中基准利率 为每笔借款合同生效日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的一年期货款利率，浮动幅度为 58.5 个 基点（每一个基点为 0.01%）。 本公司于 2019 年 12 月 27 日与中国工商银行股份有限公司德化支行签订编号为 0140800009-2019 年（德化）字 00346 号的流动资金借款合同，借款金额为 45,000.00 元， 借款期限自 2019 年 12 月 27 日至 2020 年 6 月 12 日。贷款利率以基准利率加浮动幅度确 定，其中基准利率为每笔借款合同生效日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的一年期 货款利率，浮动幅度为 20 个基点（每一个基点为 0.01%）借款担保方式为抵押担保，以 下为抵押担保情况： 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司于 2018 年 10 月 31 日与中国工商银行股份有限公 司德化支行签订编号为 0140800009-2018 年德化（抵）字 0029 号的抵押合同，自愿为抵 押权人自 2018 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 31 日止，与债务人办理约定的各类业务所形 成的债权提供担保。抵押物为泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司位于德化县龙浔镇宝美中小 企业创业园工业房地产，评估总价值为 1,780.47 万元，权证编号为闽（2017）德化县不动 产权第 0006500 号。 毛录贵、颜宇鹰于 2018 年 10 月 31 日与中国工商银行股份有限公司德化支行签订 编号为 0140800009-2018 年德化（保）字 0021 号最高额保证合同，郑金鼎、郑秀军于 2018 年 10 月 31 日与中国工商银行股份有限公司德化支行签订编号为 0140800009-2018 年德化 （保）字 0022 号最高额保证合同，以上 4 人担保的主债权权为自 2018 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 31 日（包含该期的起始日和届满日），为泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 与中国工商银行股份有限公司德化支行签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承 兑协议等，在人民币 20,000,000.00 元的最高额内提供连带担保。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 27 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 郑金鼎 董事、董事长 男 1973 年 10 月 中专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 毛录贵 董事、总经理 男 1977 年 5 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 陈仁浩 财务负责人、董 事会秘书 男 1984 年 10 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 陈仁浩 董事 男 1984 年 10 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 李国富 董事 男 1982 年 1 月 初中 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 卢国栋 董事 男 1986 年 2 月 初中 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 吕贤伟 监事会主席 男 1978 年 3 月 中专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 连玉梅 监事 女 1979 年 9 月 中专 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 涂凤钟 监事 男 1981 年 8 月 初中 2019 年 3 月 11 日 2022 年 3 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东、实际控制人与公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，公司董事毛录贵、陈仁 浩同时担任高级管理人员，除此之外公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 28 郑金鼎 董事、董事长 1,300,000 0 1,300,000 42.48% 1,300,000 毛录贵 董事、总经理、 设计总监 1,300,000 0 1,300,000 42.48% 1,300,000 合计 - 2,600,000 0 2,600,000 84.96% 2,600,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 21 24 行政管理人员 2 2 财务人员 3 3 销售人员 3 3 员工总计 29 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 专科 6 6 专科以下 23 26 员工总计 29 32 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司制定了《关联交易决策制度》，确保公司与关联方之间的关联交易公允，关联方对于关联交易要回 避表决。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策 权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，相关机构和 成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大差错，能够确实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未进行任何章程修改。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 《董事会换届选举》、《会计师事务所变更》、 《2018 年年度报告》、《2019 年半年度报告》、 《申请流动资金贷款的议案》、《偶发性关联交 易》 监事会 3 《监事会换届选举》、《2018 年年度报告》、 《2019 年半年度报告》 股东大会 3 《董事会换届选举》、《会计师事务所变更》、 《2018 年年度报告》、《申请流动资金贷款》、 《偶发性关联交易》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均严格按照有关法律、法规、规范性文件 以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会 议通知，合法投票表决，三会的召开、召集表决程序均符合法律法规的要求，作出的决议真实有效。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则等治理制度 勤勉、诚信的履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均严格按照有关法律、法规、规范性文件 以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会 议通知，合法投票表决，三会的召开、召集表决程序均符合法律法规的要求，作出的决议真实有效。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则等治理制度 勤勉、诚信的履行职责和义务。 报告期内，监事会的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议，对年度报告的审核无异议。 报告期内未发现违法违规及存在重大风险的事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 1.业务独立性 公司具有完整的业务流程，拥有独立的生产、供应、销售业务体系，独立签署各项与生产经营有关 的合同，独立开展各项生产经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 与控股股东及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显示公平的关联交易。 2.人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保障参保手续，公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 31 除阳光创艺外，公司实际控制人郑金鼎、毛录贵控制的公司为德化县瓷国阳光贸易有限公司，两人均未 在该公司担任任何职务，德化县阳光投资发展中心（有限合伙），毛录贵在该企业担任执行事务合伙人 职务，郑金鼎为有限合伙人。上述两家企业无实际经营业务发生。 除上述情况外，公司其余人员未在控股股东及其控制的企业担任任何职务，公司高级管理人员均在阳光 创艺领薪；阳光创艺的财务人员未在控股股东及其控制的企业中兼职。 3.资产独立性 公司历次出资，股权转让、增加注册资本均通过了工商行政管理部门的变更确认。公司完整拥有著 作权、专利权等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目前不存在资 产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 4．机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织机构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制 度，各部门均已建立了较为完善的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自 主权。报告期，公司控股股东及其控制的企业拥有独立的住所，不存在合署办公，混合经营的情形。 5.财务独立性 公司拥有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账号的情况；公司依法独立纳税；公司能够 独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一整套独立财务核算体系，公司财 务独立。 综上，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系，财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳发展。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，公司未发生重大 遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）00560 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 杨步湘、罗晓梅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 10 万 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司（以下简称“阳光创艺”）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表、2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则财务报告编制基础的 规定编制，公允反映了阳光创艺 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注 册会计师职业道德守则，我们独立于阳光创艺，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 阳光创艺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 33 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 阳光创艺管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估阳光创艺的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算阳光创艺、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督阳光创艺的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 34 就可能导致对阳光创艺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致阳光创艺不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （一） 735,871.76 1,358,314.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 538,633.10 1,963,191.00 应收款项融资 预付款项 （三） 3,402,889.67 2,080,050.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 100,015.14 79,519.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 919,319.68 454,481.84 合同资产 持有待售资产 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 35 一年内到期的非流动资产 （六） 701,820.36 其他流动资产 （七） 1,112,900.62 1,037,009.33 流动资产合计 7,511,450.33 6,972,566.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （八） 18,635,409.01 18,777,147.21 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （九） 1,459,304.24 1,492,470.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十） 363,618.07 287,586.21 递延所得税资产 （十一） 14,619.70 26,910.76 其他非流动资产 非流动资产合计 20,472,951.02 20,584,114.38 资产总计 27,984,401.35 27,556,681.08 流动负债： 短期借款 （十二） 10,045,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十三） 4,963,924.94 3,691,395.28 预收款项 （十四） 516,383.07 622,006.55 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 36 应付职工薪酬 （十五） 125,206.95 123,952.07 应交税费 （十六） 16,079.18 31,587.45 其他应付款 （十七） 697,198.51 517,575.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （十八） 220,000.00 其他流动负债 流动负债合计 16,583,792.65 14,986,516.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 （十九） 220,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 220,000.00 负债合计 16,583,792.65 15,206,516.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十） 3,060,266.00 3,060,266.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十一） 5,504,344.84 5,504,344.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十二） 429,022.22 429,022.22 一般风险准备 未分配利润 （二十三） 2,406,975.64 3,356,531.04 归属于母公司所有者权益合计 11,400,608.7 12,350,164.10 少数股东权益 所有者权益合计 11,400,608.70 12,350,164.10 负债和所有者权益总计 27,984,401.35 27,556,681.08 法定代表人：郑金鼎 主管会计工作负责人：陈仁浩 会计机构负责人：陈仁浩 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 37 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 7,737,531.93 9,443,306.12 其中：营业收入 （二十四） 7,737,531.93 9,443,306.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,900,335.78 10,278,094.53 其中：营业成本 （二十五） 4,528,477.75 5,707,094.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十五） 128,142.66 180,597.02 销售费用 （二十六） 361,941.48 461,975.65 管理费用 （二十七） 2,301,443.85 1,449,140.56 研发费用 （二十八） 2,109,686.64 1,948,530.68 财务费用 （二十九） 470,643.40 597,556.75 其中：利息费用 395,127.74 583,660.01 利息收入 1,338.56 1,515.51 加：其他收益 - 投资收益（损失以“-”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 6,410.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十） 49,164.22 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十一） - 73,210.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,113,639.63 -828,378.41 加：营业外收入 （三十二） 1,185,980.67 408,350.00 减：营业外支出 （三十三） 44.12 101,041.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -927,703.08 -521,070.21 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 38 减：所得税费用 （三十四） 21,852.32 -16,401.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -949,555.40 -504,668.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -949,555.40 -504,668.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -949,555.40 -504,668.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.31 -0.16 （二）稀释每股收益（元/股） -0.31 -0.16 法定代表人：郑金鼎 主管会计工作负责人：陈仁浩 会计机构负责人：陈仁浩 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 39 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,001,711.81 12,300,839.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 744 收到其他与经营活动有关的现金 3,904,641.53 332,165.51 经营活动现金流入小计 13,906,353.34 12,633,749.34 购买商品、接受劳务支付的现金 7,822,848.46 7,079,510.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,673,333.57 1,617,347.75 支付的各项税费 492,808.78 1,417,212.49 支付其他与经营活动有关的现金 3,944,686.20 1,677,094.60 经营活动现金流出小计 13,933,677.01 11,791,165.31 经营活动产生的现金流量净额 -27,323.67 842,584.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 294,991.16 296,246.60 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 294,991.16 296,246.60 投资活动产生的现金流量净额 -294,991.16 -296,246.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,045,000.00 18,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,045,000.00 18,800,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 17,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 395,127.74 599,706.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,395,127.74 18,199,706.68 筹资活动产生的现金流量净额 -350,127.74 600,293.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,843.98 五、现金及现金等价物净增加额 -672,442.57 1,144,786.77 加：期初现金及现金等价物余额 1,358,314.33 113,527.56 六、期末现金及现金等价物余额 685,871.76 1,258,314.33 法定代表人：郑金鼎 主管会计工作负责人：陈仁浩 会计机构负责人：陈仁浩 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,060,266.00 5,504,344.84 429,022.22 3,356,531.04 12,350,164.10 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,060,266.00 5,504,344.84 429,022.22 3,356,531.04 12,350,164.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -949,555.40 -949,555.40 （一）综合收益总额 -949,555.40 -949,555.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,060,266.00 5,504,344.84 429,022.22 2,406,975.64 11,400,608.70 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,060,266.00 5,504,344.84 429,022.22 3,861,200.00 12,854,833.06 加：会计政策变更 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 43 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,060,266.00 5,504,344.84 429,022.22 3,861,200.00 12,854,833.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -504,668.96 -504,668.96 （一）综合收益总额 -504,668.96 -504,668.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 44 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,060,266 5,504,344.84 429,022.22 3,356,531.04 12,350,164.10 法定代表人：郑金鼎 主管会计工作负责人：陈仁浩 会计机构负责人：陈仁浩 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 45 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一）公司简介 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2009 年 4 月 8 日，企业统一社会信用代码为 91350526687508694A；企业法定代表人为郑金鼎；公司 住所：德化县龙浔镇宝美工业区。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 306.0266 万元。 公司经营范围：陶瓷、陶瓷配件产品研发、设计、生产、销售；陶瓷技术开发；陶瓷艺 术文化交流服务；经济信息咨询（不含证券、期货投资咨询、金融咨询及其它需经前置许可 的项目）；陶瓷技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2019 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 46 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 47 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 48 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期 股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 49 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： 1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合 营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）.长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 50 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 52 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 53 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 (十一) 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；经判断确定几乎可以收回的未逾期押金及保证金、备用金、公司员 工个人欠款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 54 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于账龄在 1 年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流 量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过 1 年的应收票据，应单独进行减值 测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期 信用损失金额，按单项计提坏账准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为账龄在 1 年以内应收票据作为信用风险特征。 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为正常关联方的应收款项。 非关联方账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及关联 方之外的应收款项）。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收股利 本组合为应收股利。 应收利息 本组合为应收利息。 关联方组合 本组合为正常关联方其他应收账款。 非关联方账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征（除应收股利、应收利息、 关联方其他应收账款、非关联方信用账期组合及单项评估信用风险之外的 其他应收账款）。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 55 项 目 确定组合的依据 非关联方信用账期组合 备用金、押金、保证金等 （4）应收款项计提比例依据 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款坏账准备计提方法 其他应收款坏账准备计提方法 关联方组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 职工备用金、押金组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 (十二) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生 产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按 实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 56 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分 为持有待售类别，应当同时满足下列条件： 1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 (十四) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1、投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下 的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 57 买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 58 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本 公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合 营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计 处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 59 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 (十五) 固定资产 1、确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 45 5 2.10 办公设备 平均年限法 3-5 5 19.00 研发设备 平均年限法 10 5 9.50 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权， 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部 分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 60 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 61 （1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 2、内部研究开发支出会计政策 （1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 62 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予 转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 63 （1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； （2）其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 (二十一) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 (二十二) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 64 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 65 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 (二十四) 收入 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 实务操作中，公司内销业务委托第三方物流实施商品配送服务时，在获取第三方物流“送 货回执”并经客户验收确认后确认商品销售收入。公司内销业务自行提供物流配送时，在送 达客户并经客户验收确认后确认商品销售收入。公司出口业务，在完成海关报关手续时确认 收入。公司分期收款销售符合实质性融资性质的（通常收款期限超过一年），在销售成立时 一次确认销售收入，且以公允价值(分期收款总额的现值与商品采用一次性付款时的售价孰 低的金额)确认收入金额。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 66 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (二十五) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2)企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 67 的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 （2）财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 4、已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产/递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 68 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法 (1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 69 者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 (二十八) 重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。本公司首次执行该准则的累积影响数为 0。 （2）财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 70 准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表；财政部 于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》 （财会〔2019〕 16 号，），对财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计准则的企业 2019 年度财务报 表及以后期间的财务报表；本期财务报表格式按企业会计准则和以上两个通知的要求编制财 务报表，此项政策变更采用追溯调的整法。 ①期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会计政策变更的主要 内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “应收票据及应收账 款”项目拆分为“应 收票据”及“应收账 款”项目 应收票据及应收 账款 1,963,191.00 应收票据 应收账款 1,963,191.00 “应付票据及应付账 款”项目拆分为“应 付票据”及“应付账 款”项目 应付票据及应付 账款 3,691,395.28 应付票据 应付账款 3,691,395.28 (3) 本期公司无企业自行变更会计政策 2、重要会计估计变更 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 1．本公司适用的主要税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物和应税劳务收入 2019 年 4 月 1 日前 16% 2019 年 4 月 1 日后 13% 城市维护建设税 应纳流转税税额 5% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2．税收优惠 无。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） (一) 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 现金 760.79 425.59 银行存款 685,110.97 1,257,888.74 其他货币资金 50,000.00 100,000.00 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 71 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 735,871.76 1,358,314.33 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下： (二) 应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1年以内 532,489.41 1至2年 626.27 2至3年 688.00 3至4年 63,308.24 合 计 597,111.92 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 597,111.92 100.00 58,478.82 9.79 538,633.10 其中： 关联方组合 非关联方账龄组合 597,111.92 100.00 58,478.82 9.79 538,633.10 合 计 597,111.92 100.00 58,478.82 9.79 538,633.10 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 上年年末余额 银行贷款保证金 50,000.00 100,000.00 合 计 50,000.00 100,000.00 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 72 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,070,834.04 100.00 107,643.04 5.20 1,963,191.00 合计 2,070,834.04 100.00 107,643.04 5.20 1,963,191.00 组合中按账龄分析法计提坏账准备的期末应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 532,489.41 26,624.47 5.00 1至2年 626.27 62.63 10.00 2至3年 688.00 137.60 20.00 3至4年 63,308.24 31,654.12 50.00 合计 597,111.92 58,478.82 9.79 3、坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款计提 107,643.04 29,762.97 78,927.19 58,478.82 合 计 107,643.04 29,762.97 78,927.19 58,478.82 4、本期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账面余额 占应收账款合计 数的比例（%） 坏账准备 台州市亿欧进出口有限公司 295,740.60 49.53 14,787.03 泉州轻艺股份有限公司 122,325.82 20.49 6,116.29 厦门金福龙贸易有限公司 63,308.24 10.60 31,654.12 德艺文化创意集团股份有限公司 37,702.00 6.31 1,885.10 宝艺礼品（泉州）有限公司 32,682.20 5.47 1,634.11 合计 551,758.86 92.40 56,076.65 6、本期应收账款中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示如下： 账龄 期末余额 上年年末余额 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 73 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 2,064,618.29 60.67 1,946,422.25 93.58 1至2年 1,204,643.26 35.40 128,020.00 6.15 2至3年 128,020.00 3.76 3年以上 5,608.12 0.16 5,608.12 0.27 合计 3,402,889.67 100.00 2,080,050.37 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 是否关联方 账面余额 账龄 占预付款项总额 的比例(%) 福建省泉州市契合工贸有限公司 否 863,586.87 1 至 2 年 25.38 福建省泉州市契合工贸有限公司 否 850,000.00 1 年以内 24.98 福建省德化县益华陶瓷有限公司 否 649,846.28 1 年以内 19.10 泉州市德化县源鑫工贸有限公司 否 103,105.00 1 至 2 年 3.03 福建省德化县全丰陶瓷有限公司 否 95,866.00 1 年以内 2.82 德化县佳兴电线电缆有限公司 否 70,000.00 2 至 3 年 2.06 合 计 2,632,404.15 77.36 (四) 其他应收款 1、明细情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 100,015.14 79,519.83 合计 100,015.14 79,519.83 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 48,825.74 1 至 2 年 51,189.40 合 计 100,015.14 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 74 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 代扣代缴款 60,021.85 59,519.83 应收出口退税额 39,993.29 备用金及押金 20,000.00 合计 100,015.14 79,519.83 （3）坏账准备计提情况 本期无计提坏账准备金额；本期无收回或转回坏账准备金额 （4）本期实际核销的其他应收款情况 本报告期内无实际核销的其他应收款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 个人股息红利所得 代扣代缴款 46,463.10 1 至 2 年 46.46 出口退税 应收出口退税额 39,993.29 1 年以内 39.99 个人所得税 代扣代缴款 4,726.30 1 至 2 年 4.73 代缴养老保险 代扣代缴款 3,718.62 1 年以内 3.72 代缴住房公积金 代扣代缴款 3,000.00 1 年以内 3.00 合计 97,901.31 97.90 （6）期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (五) 存货 1、存货分类列示如下： 存货种类 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 59,196.64 59,196.64 委托加工物资 919,319.68 919,319.68 395,285.20 395,285.20 合 计 919,319.68 919,319.68 454,481.84 454,481.84 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 75 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 978,625.62 902,734.33 预缴所得税 134,275.00 134,275.00 合计 1,112,900.62 1,037,009.33 (七) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 研发设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 19,144,931.38 91,000.00 122,299.04 19,358,230.42 （2）本期增加金额 111,896.56 105,050.36 78,044.24 294,991.16 —购置 111,896.56 61,946.91 78,044.24 251,887.71 —在建工程转入 43,103.45 43,103.45 —投资性房地产转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 （4）期末余额 19,256,827.94 196,050.36 200,343.28 19,653,221.58 2．累计折旧 （1）上年年末余额 400,971.35 83,544.57 96,567.29 581,083.21 （2）本期增加金额 415,002.38 7,584.27 14,142.71 436,729.36 —计提 415,002.38 7,584.27 14,142.71 436,729.36 —企业合并增加 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 76 （4）期末余额 815,973.73 91,128.84 110,710.00 1,017,812.57 3．减值准备 （1）上年年末额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 18,440,854.21 104,921.52 89,633.28 18,635,409.01 （2）上年年末账面价值 18,743,960.03 7,455.43 25,731.75 18,777,147.21 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6、其他说明：固定资产抵押情况详见“五、（十一）短期借款说明”。 (八) 无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 1,658,300.00 1,658,300.00 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 77 —其他 （4）期末余额 1,658,300.00 1,658,300.00 2．累计摊销 （1）上年年末余额 165,829.80 165,829.80 （2）本期增加金额 33,165.96 33,165.96 —计提 33,165.96 33,165.96 （3）本期减少金额 —处置 —其他 （4）期末余额 198,995.76 198,995.76 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —其他 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,459,304.24 1,459,304.24 （2）上年年末账面价值 1,492,470.20 1,492,470.20 2、未办妥产权证书的土地使用权情况:无。 3、其他说明：资产抵押担保事项详见“五、（十一）短期借款说明”。 (九) 长期待摊费用 项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 287,586.21 1,259,847.65 481,995.43 1,065,438.43 合计 287,586.21 1,259,847.65 481,995.43 1,065,438.43 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 78 (十) 递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 14,619.70 58,478.82 26,910.76 107,643.04 合计 14,619.70 58,478.82 26,910.76 107,643.04 (十一) 短期借款 1、短期借款分类列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 抵押担保借款 10,045,000.00 10,000,000.00 合计 10,045,000.00 10,000,000.00 说明： 截止至 2019 年 12 月 31 日，公司账面流动资金借款 10,045,000.00 元。公司借款基 本情况如下： 本公司于 2019 年 11 月 15 日与中国工商银行股份有限公司德化支行签订编号为 0140800009-2019 年（德化）字 00250 号的流动资金借款合同，借款金额为 10,000,000.00 元，借款期限自 2019 年 11 月 15 日至 2020 年 10 月 26 日。贷款利率以基准 利率加浮动幅度确定，其中基准利率为每笔借款合同生效日前一个工作日全国银行间拆借 中心公布的一年期货款利率，浮动幅度为 58.5 个基点（每一个基点为 0.01%）。 本公司于 2019 年 12 月 27 日与中国工商银行股份有限公司德化支行签订编号为 0140800009-2019 年（德化）字 00346 号的流动资金借款合同，借款金额为 45,000.00 元， 借款期限自 2019 年 12 月 27 日至 2020 年 6 月 12 日。贷款利率以基准利率加浮动幅度确 定，其中基准利率为每笔借款合同生效日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的一年期 货款利率，浮动幅度为 20 个基点（每一个基点为 0.01%）借款担保方式为抵押担保，以 下为抵押担保情况： 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司于 2018 年 10 月 31 日与中国工商银行股份有限公 司德化支行签订编号为 0140800009-2018 年德化（抵）字 0029 号的抵押合同，期限自 2018 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 31 日止，与债务人办理约定的各类业务所形成的债权提供 担保。抵押物为泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司位于德化县龙浔镇宝美中小企业创业园工 业房地产，评估总价值为 1,780.47 万元，权证编号为闽（2017）德化县不动产权第 0006500 号。 毛录贵、颜宇鹰于 2018 年 10 月 31 日与中国工商银行股份有限公司德化支行签订 编号为 0140800009-2018 年德化（保）字 0021 号最高额保证合同，郑金鼎、郑秀军于 2018 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 79 年 10 月 31 日与中国工商银行股份有限公司德化支行签订编号为 0140800009-2018 年德化 （保）字 0022 号最高额保证合同，以上 4 人担保的主债权权为自 2018 年 10 月 31 日至 2023 年 10 月 31 日（包含该期的起始日和届满日），为泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 与中国工商银行股份有限公司德化支行签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承 兑协议等，在人民币 20,000,000.00 元的最高额内提供连带担保。 2、本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 (十二) 应付账款 1、应付账款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,230,370.30 1,629,067.25 1 至 2 年 1,541,296.67 2,062,328.03 2 至 3 年 1,192,257.97 合计 4,963,924.94 3,691,395.28 2、按债权方归集的期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 是否关联 方 账面余额 账龄 占应付账款总额的比 例(%) 福建省德化县昕美木制品工艺有限公司 否 690,792.87 1 年以内 13.92 福建省德化县昕美木制品工艺有限公司 否 750,078.85 1 至 2 年 15.11 福建省德化县昕美木制品工艺有限公司 否 393,277.15 2 至 3 年 7.92 德化县鑫艺陶瓷工艺厂 否 145,769.91 1 年以内 2.94 德化县鑫艺陶瓷工艺厂 否 176,968.58 1 至 2 年 3.57 德化县鑫艺陶瓷工艺厂 否 615,543.86 2 至 3 年 12.40 福建省德化县弘德陶瓷有限公司 否 505,211.41 1 年以内 10.18 福建省德化县弘德陶瓷有限公司 否 245,393.14 1 至 2 年 4.94 深圳市金正烨材料有限公司 否 115,890.00 1 年以内 2.33 深圳市金正烨材料有限公司 否 281,506.10 1 至 2 年 5.67 福建省德化县盛煌陶瓷有限公司 否 63,407.50 1 年以内 1.28 福建省德化县盛煌陶瓷有限公司 否 87,350.00 1 至 2 年 1.76 福建省德化县盛煌陶瓷有限公司 否 183,436.96 2 至 3 年 3.70 合 计 4,254,626.33 85.71 3、本报告期末应付账款中不存在欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 款项。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 80 (十三) 预收款项 1、预收款项按款项性质列示如下： 款项性质 期末余额 上年年末余额 货款 516,383.07 622,006.55 合 计 516,383.07 622,006.55 2、按预收对象归集的期末余额前五名的预收账款情况： 单位名称 是否关 联方 账面余额 账龄 占预收账款总额的比 例(%) 厦门贝唯贸易有限公司 否 3,720.96 1 至 2 年 0.72 厦门贝唯贸易有限公司 否 341,478.59 2 至 3 年 66.13 渭南市弘瑞商贸易有限责任公司 否 59,160.00 2 至 3 年 11.46 厦门惟之美商贸有限公司 否 31,125.00 1 至 2 年 6.03 厦门中信隆进出口有限公司 否 26,533.24 1 至 2 年 5.14 TB toot 否 21,508.60 1 至 2 年 4.17 合 计 483,526.39 93.65 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示如下： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 122,339.57 1,672,900.06 1,671,645.18 123,594.45 二、离职后福利-设定提存计划 1,612.50 75,996.96 75,996.96 1,612.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 123,952.07 1,748,897.02 1,747,642.14 125,206.95 2、短期薪酬列示如下： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 120,857.56 1,570,600.70 1,568,928.93 122,529.33 （2）职工福利费 （3）社会保险费 326.48 62,503.33 62,347.15 482.66 其中：医疗保险费 209.99 54,426.56 54,270.38 366.17 工伤保险费 116.49 4,459.84 4,459.84 116.49 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 81 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 3,616.93 3,616.93 （4）住房公积金 33,600.00 33,600.00 （5）工会经费和职工教育经费 1,155.53 6,196.03 6,769.10 582.46 合计 122,339.57 1,672,900.06 1,671,645.18 123,594.45 3、设定提存计划列示如下： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 1,575.00 73,783.84 73,783.84 1,575.00 二、失业保险费 37.50 2,213.12 2,213.12 37.50 三、企业年金缴纳 合 计 1,612.50 75,996.96 75,996.96 1,612.50 (十五) 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 城市维护建设税 7,613.27 教育费附加 7,612.84 土地使用税 1,142.29 1,427.85 印花税 8,742.09 8,992.89 房产税 5,544.56 5,940.60 环保税 650.24 合计 16,079.18 31,587.45 (十六) 其他应付款 1、 明细情况 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 697,198.51 517,575.63 合计 697,198.51 517,575.63 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 82 2、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 上年年末余额 股东往来款 232,742.00 232,742.00 持续督导费 324,000.00 212,000.00 房租 78,000.00 72,000.00 员工往来款 34,610.00 办公电信款 833.63 833.63 公司往来款 27,012.88 合计 697,198.51 517,575.63 （2）按其他应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 其他应付对象 期末余额 占其他应付款期末余额合计 数的比例(%) 中航证券有限公司 324,000.00 46.47 郑金鼎 232,742.00 33.38 福建省德化县新飞陶瓷有限公司 78,000.00 11.19 郑宏荣 33,750.00 4.84 泉州优快捷快递服务有限公司 23,778.88 3.41 合 计 692,270.88 99.29 （3）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 (十七) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的应付成长型专项款 220,000.00 合计 220,000.00 (十八) 专项应付款 项目 期末 上年年末 成长型企业专项计划 220,000.00 合计 220,000.00 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 83 (十九) 股本 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑金鼎 1,300,000.00 1,300,000.00 毛录贵 1,300,000.00 1,300,000.00 福建省德化县阳光投 资发展中心（有限合 伙） 123,635.00 123,635.00 连成财 76,507.00 76,507.00 陈元招 30,603.00 30,603.00 吴才阳 30,603.00 30,603.00 福州春晓投资咨询有 限公司 122,411.00 122,411.00 陈荣楷 76,507.00 76,507.00 合计 3,060,266.00 3,060,266.00 (二十) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,504,344.84 5,504,344.84 合计 5,504,344.84 5,504,344.84 (二十一) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 429,022.22 429,022.22 合计 429,022.22 429,022.22 说明：根据公司法及公司章程规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本的 50%以上的，可不再提取。 (二十二) 未分配利润 项目 2019 年度 金额 提取或分配比例 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 84 项目 2019 年度 金额 提取或分配比例 上年年末余额 3,356,531.04 加：年初数调整 本期年初余额 3,356,531.04 加： 本期归属于母公司的净利润 -949,555.40 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期年末余额 2,406,975.64 (二十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入明细列示（分主营、其他） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 7,737,531.93 4,528,477.75 9,443,306.12 5,707,094.11 合计 7,737,531.93 4,528,477.75 9,443,306.12 5,707,094.11 2、主营业务收入分产品列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 陶瓷工艺品 7,737,531.93 4,528,477.75 9,443,306.12 5,707,094.11 合计 7,737,531.93 4,528,477.75 9,443,306.12 5,707,094.11 3、按销售对象归集的本期发生额前五名营业收入情况： 客户名称 是否关联方 金额 占公司全部营业收入的比 例（%） 德化县贝唯艺品有限公司 否 2,223,346.53 28.73 台州市亿欧进出口有限公司 否 1,824,771.51 23.58 泉州轻艺股份有限公司 否 638,661.94 8.25 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 85 宁波永贸工艺品有限公司 否 279,024.58 3.61 德艺文化创意集团股份有限公司 否 246,844.19 3.19 合 计 5,212,648.75 67.36 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 19,782.36 43,023.59 教育费附加 11,752.41 25,642.07 印花税 3,249.80 3,919.20 城镇土地使用税 13,707.12 17,133.84 房产税 66,534.72 71,287.20 环保税 5,281.31 2,496.40 地方教育费附加 7,834.94 17,094.72 合计 128,142.66 180,597.02 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 142,997.89 108,562.25 工资 141,500.00 129,450.00 社会保险费 26,638.62 28,513.66 展览展示费 47,087.38 195,368.71 业务招待费 1,536.00 差旅费 1,062.78 其他 1,118.81 81.03 合计 361,941.48 461,975.65 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 364,701.36 213,503.14 工资 344,000.00 402,673.00 社会保险费 116,800.25 100,313.13 办公差旅费 43,138.40 48,438.20 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 86 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 429,145.09 380,216.04 摊销费 526,040.70 69,114.24 业务招待费 16,435.29 145,618.13 工会经费 6,196.03 9,030.31 电话费 6,828.29 检验费 500.00 网络服务费 5,713.97 3,301.89 残疾保证金 633.60 633.60 广告费 56,814.81 房屋租赁费 6,000.00 水电费 60,604.10 设备安装费 166,497.47 其他 158,722.78 68,970.59 合计 2,301,443.85 1,449,140.56 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 613,942.85 741,311.32 工资 1,132,586.31 906,595.48 电费 282,423.21 291,963.96 折旧费 7,584.27 8,659.92 设计费 73,150.00 合计 2,109,686.64 1,948,530.68 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 395,127.74 583,660.01 减：利息收入 1,338.56 1,515.51 汇兑损益 -6,799.57 6,410.00 银行手续费 13,653.79 其他 70,000.00 9,002.25 合计 470,643.40 597,556.75 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 87 (二十九) 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 49,164.22 合 计 49,164.22 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -73,210.24 合计 -73,210.24 (三十一) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴收入 1,182,750.00 408,350.00 其他 3,230.67 合 计 1,185,980.67 408,350.00 其中，计入当期损益政府补助明细： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相 关 专利奖 30,000.00 60,000.00 与收益相关 表彰奖励 200,000.00 与收益相关 市级文化产业发展资金 300,000.00 与收益相关 出口增量补助 4,800.00 与收益相关 境外会展补助 237,200.00 77,700.00 与收益相关 研发经费 11,800.00 26,100.00 与收益相关 瞪羚计划企业贴息 236,000.00 与收益相关 第四批科技经费 3,750.00 与收益相关 省高新补助 200,000.00 与收益相关 市高新补助 100,000.00 与收益相关 国家高新技术企业补助 100,000.00 与收益相关 质押补助 3,750.00 与收益相关 合计 1,182,750.00 408,350.00 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 88 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 44.12 1,041.80 捐赠支出 100,000.00 合 计 44.12 101,041.80 (三十三) 所得税费用 1、所得税费用情况 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,345.54 -34,703.81 递延所得税调整 17,506.78 18,302.56 合计 21,852.32 -16,401.25 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -927,703.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 -231,925.77 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -151.33 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,945.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 239,983.81 其他 所得税费用 21,852.32 (三十四) 现金流量表主要项目注释 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -949,555.40 -504,668.96 计提的资产减值准备 -49,164.22 -73,210.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 436,729.36 388,875.96 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 89 补充资料 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 33,165.96 33,165.96 长期待摊费用及长期资产摊销 481,995.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 395,127.74 583,660.01 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 12,291.06 18,302.56 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -464,837.84 -62,602.20 经营性应收项目的减少（减：增加） 130,387.51 1,800,257.61 经营性应付项目的增加（减：减少） -53,463.27 -1,341,196.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 -27,323.67 842,584.03 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 685,871.76 1,258,314.33 减：现金的期初余额 1,358,314.33 113,527.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -672,442.57 1,144,786.77 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 685,871.76 1,258,314.33 其中：库存现金 760.79 425.59 可随时用于支付的银行存款 685,110.97 1,257,888.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 685,871.76 1,258,314.33 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 90 说明：受限制其他货币资金 50,000.00 元。 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 18,440,854.21 抵押，受限情况详见“五、（十一）” 无形资产 1,459,304.24 抵押，受限情况详见“五、（十一）” 货币资金 50,000.00 银行贷款保证金 合 计 19,950,158.45 六、与金融工具相关的风险 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行 评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每 一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。 被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公 司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远 期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2018 年度及 2019 年度，本公司 未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产 和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项 目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 应收账款 18,388.12 18,388.12 合 计 18,388.12 18,388.12 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 91 七、本企业的关联方情况 (一)本公司的其他关联方情况 名称 与本企业关系 法定代表人 备注 郑金鼎 股东 持股比例42.48% 毛录贵 股东 持股比例42.48% 福建省德化县阳光投资发展中心 （有限合伙） 股东 持股比例4.04% 连成财 股东 持股比例2.50% 陈元招 股东 持股比例1.00% 吴才阳 股东 持股比例1.00% 福州春晓投资咨询有限公司 股东 持股比例4.00% 陈荣楷 股东 持股比例2.50% 德化县瓷国阳光贸易有限公司 受同一控制人控制的关联公司 (二)关联交易 1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易 无。 2、关联租赁情况 无。 3、关联方资金拆借情况 借款方 拆借方 借款 款项性质 本公司 郑金鼎 100,000.00 往来款 本公司 毛录贵 450,000.00 往来款 4、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 借款银行 借款余额 担保起始日 担保到期日 担保是否 履行完毕 郑金鼎、郑秀军 （ 为 郑 金 鼎 妻 子）、毛录贵、颜 宇鹰（为毛录贵妻 子） 中国工商银行股份 有限公司德化支行 10,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 2023 年 10 月 31 日 否 合计 10,000,000.00 (三) 关联方应收应付款项 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 92 1、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 郑金鼎 232,742.00 232,742.00 八、或有事项 （一）资产抵押担保事项详见“五、（十一）”。 （二）除上述事项外，本公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 22 日止，公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十一、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 1,182,750.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 93 项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,186.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,185,936.55 所得税影响额 296,484.14 少数股东权益影响额（税后） 合 计 889,452.41 （二） 报告期加权平均净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 -8.00% -0.3103 -0.3103 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 -15.49% -0.6009 -0.6009 十二、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2020 年 4 月 22 日 泉州阳光创艺陶瓷股份有限公司 2019 年年度报告 公告编 号：2020-003 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室