839003_2017_大众能源_2017年公司年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 大众能源 NEEQ:839003 重庆大众能源设备股份有限公司 ChongqingDazhongEnergyEquipmentCo.,Ltd 2 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 10 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 16 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 23 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 26 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 26 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 31 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、大众能源 指 重庆大众能源设备股份有限公司 大众机器 指 重庆大众机器有限公司 恩卓咨询 指 重庆恩卓企业管理咨询中心（有限合伙） 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 大华会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 公司最近一次股东大会通过的《公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书统称 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨林、主管会计工作负责人谭晓霞及会计机构负责人（会计主管人员）程云霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东和实际控制人不当控制风险 公司股东杨林直接持有公司 15.30%股份，通过大众机器间接持 有 35.70%股份，通过恩卓咨询间接持有 11.47%股份，共计持有 公司 62.47%。其直接、间接持有公司股票合计能够形成对公司 重大事项的 90.30%的表决权。若杨林先生利用其实际控制人地 位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务进 行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 资产抵押风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司土地使用权及厂房已被抵押给重 庆农村商业银行股份有限公司南川支行。2017 年 1 月 20 日公司 与重庆农商银行股份有限公司南川支行签署了《最高额抵押合 同》（合同编号南川支行 2017 年高抵字第 2609012017380001 号），将位于南川区东城街道办事处金盛路 5 号的土地及房产 （房地证：304 房地证 2015 字第 12363 号和 304 房地证 2015 字 第 12364 号）作为抵押物，为公司提供抵押担保。上述用于抵 押的资产是公司目前生产经营必须的土地和房屋建筑物，如果 公司未能按期归还银行借款，上述资产可能面临被银行处置的 风险，影响公司生产经营活动的正常进行。 市场风险 公司主营业务主要为天然气加气站提供配套设备，其发展与需 求与下游行业——天然气加气站行业的发展与需求紧密相关。 国家关于天然气加气站行业政策的变化，宏观经济的状况以及 5 天然气加气站行业的固定资产投入均会对天然气加气站设备行 业产生影响。 季节性风险 公司所处行业主要客户以中石油、中石化、中海油等天然气加 气站设备运营商为主。这些客户对于系统设备采购遵守严格的 预算管理制度，通常上半年制定投资计划，经过方案审查、投 资立项申请与审批、招投标、合同签订等程序，下半年执行实 施，年底加快执行进度。而公司正常的研发投入、日常固定人 工成本及经营支出仍需正常开支，费用支出全年较为均衡。因 此公司营业收入的下半年实现和公司全年费用开支极有可能导 致公司上半年实现利润较少、甚至为负，在一定程度上增加了 公司管理和资金调配的难度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆大众能源设备股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Dazhong Energy Equipment Co.,Ltd 证券简称 大众能源 证券代码 839003 法定代表人 杨林 办公地址 重庆市南川区东城街道办事处金盛路 5 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑春艳 职务 董事会秘书 电话 023-71668989 传真 023-71668989 电子邮箱 zgcqdz@ 公司网址 www.cqdz.wang 联系地址及邮政编码 重庆市南川区东城街道办事处金盛路 5 号 408499 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-8-3 挂牌时间 2016-8-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-35-359-3599 主要产品与服务项目 压缩天然气净化设备、液化天然气储存设备、局域管网供气系统 成套设备的设计、制造、安装。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 重庆大众机器有限公司 实际控制人 杨林 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91500119051706265T 否 注册地址 重庆市南川区东城街道办事处金 盛路 5 号 否 注册资本 24,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢栋清、王强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内，公司普通股股票转让方式为协议转让。2017 年 12 月 22 日，全国股转公司发布了《全国 中小企业股份系统股票转让细则》。自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式变更为集合竞价 转让。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,819,528.39 20,361,303.33 -56.68% 毛利率% 29.07% 44.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,950,817.76 1,425,845.65 -377.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,676,057.14 657,451.91 -811.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -16.15% 5.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -19.12% 2.56% - 基本每股收益 -0.16 0.06 -366.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,026,284.23 53,665,634.09 -6.78% 负债总计 27,541,867.87 27,230,399.97 1.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,484,416.36 26,435,234.12 -14.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.10 -14.55% 资产负债率%（母公司） 55.05% 50.74% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 0.62 0.68 - 利息保障倍数 -2.16 2.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -402,867.64 1,512,600.82 -126.63% 应收账款周转率 0.74 1.99 - 存货周转率 1.67 2.37 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.78% -2.47% - 营业收入增长率% -56.68% -20.49% - 净利润增长率% -377.09% -60.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,000,000 24,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 856,015.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,793.07 非经常性损益合计 853,222.80 所得税影响数 127,983.42 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 725,239.38 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是属于 C35 专用设备制造业，为天然气的运用提供专业服务，主要产品有压缩气体净化设备、 液化天然气储存设备、局域管网供气系统成套设备。公司目前拥有设计、制造、安装为一体的特种设备 许可资质，拥有成熟的经营管理和技术研发团队，各专业技术人员配备齐全，带头人均具有从事本行业 15 年以上工作经历，并具有较高知名度。目前，该团队研发产品已获得 2 项高新技术产品、23 项技术 专利。公司专为客户提供单件定制服务，其主要客户为中国石油、中国海油以及中国石化各地分、子公 司、各地方燃气集团及具有强大实力投资加气站的民营企业和企业集团，并通过以下 4 个销售渠道将设 备或系统销售到用户并实现收入： 1、通过长期合作的配套商（压缩机主机厂商，中间设备成套公司，中石油、中石化及各地国有及 民营燃气集团）直接下发订单，约占全年销售比例 40%； 2、经信息跟踪，通过议标的方式对比各公司的产品性能获取订单，约占全年销售比例 30%； 3、通过客户主动上门考察，了解公司产品性能，经营管理及质量保证而获取订单，约占全年销售 比例 20%，该类客户最有可能成为公司长期客户； 4、通过公开招投标获取订单，约占全年销售比例的 10%。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务仍为压缩气体净化设备、液化天然气储存设备、局域管网供气系统成套设 备三大板块。其财务状况为： 1、经营成果 报告期内，公司主营业务收入为8,819,528.39元，较上年同期下降了56.68%；营业成本为13,717,756.35 元，较上年同期下降了 29.93%；净利润为-3,950,817.76 元，较上年同期下降了 377.09%。公司业绩较上 年同期出现大幅度的下滑，其主要原因为：⑴、在本年度上半年我国成品油价格共经历了四次上调、六 次下调、两次搁浅，总体而言，油价跌多涨少。从而影响运营商对天然气加气站的建设投资,导致运营商 计划建设加气站数量减少、已经计划建设的加气站停建、缓建等,对加气站设备的需求减少；⑵、加气站 11 回报周期持续拉长导致企业建站热情逐渐减缓，大型建站公司市场占比增长缓慢。 2、资产负债结构情况 报告期末，公司总资产为 50,026,284.23 元，较上年同期下降了 6.78%；公司负债总额为 27,541,867.87 元，较上年同期增长了 1.14%；归属于挂牌公司股东的净资产为 22,484,416.36 元，较上年同期下降了 14.95%。 3、现金流量分析 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-402,867.64 元，较上年同期减少了 126.63%，主要系受 公司销售业绩下滑，收入减少，而费用降低力度不大所致；投资活动产生的现金流量净额为-250,730.50 元，投资活动现金流量净额较上年增加 1,274,769.83 元，主要系受公司投资减少所致；筹资活动产生的 现金流量净额为 867,429.07 元，较上年同期增加 3,483,635.78 元，主要受公司续贷将一年内到期的非流 动负债 1000 万元归还后续贷为流动资金短期借款 1260 万元及工行新增 50 万元（每月还本还息，2017 年已还 11 个月。）所致。 公司近两年一直受上游油气行业投资疲软及原油价格降多涨少等多重影响，造成加气站设备制造企 业整体业绩下滑。面对此情况，公司也在努力开拓其他天然气应用领域的产品市场，力争最大限度地减 少天然气加气站设备市场波动给公司带来的经济风险。 根据 2016 年 12 月，国家发改委、能源局印发的《能源发展“十三五”规划》中提出，至 2020 年 天然气消费比重力争达到 10%，煤炭消费比重降低到 58%以下。2017 年 6 月，国家发改委会同各部委印 发了《加快推进天然气利用的意见》（发改能源 [2017] 1217 号），指出逐步将天然气培育成为我国现代 清洁能源体系的主体能源之一，并提出至 2020 年和 2030 年、天然气在一次能源消费结构中的占比力争 达 10%和 15%左右的目标。在国家大力推动天然气的运用中，必定会带动相关设备制造业发展，因此公 司在天然气发展领域中，仍然会有一席生存之地。 截止报告披露日，公司已在逐步策划并实施新的战略部署，争取在新的一年有所突破。 (二) 行业情况 本年度内行业发展、周期波动等情况，以及行业发展因素对公司经营情况的影响为： 1、低油价对天然气产业的影响 低油价对全球天然气产业的影响是全方位的，包括利空天然气价格，使 LNG 投资热情降温，投资较 大和收益率较低的在建项目将被推迟，未进入最终投资决定的项目或被搁置。本年度上半年我国成品油 价格共经历了四次上调、六次下调、两次搁浅，总体而言，油价跌多涨少。致使公司生产设备量也出现 大幅度的减少。 2、新能源纯电动汽车的推动，减少加气站投资 近年来，世界各国都在大力发展新能源汽车，中国更是将其列入七大战略性新兴产业之中。中央和 地方各级政府对其发展高度关注，陆续出台了各种扶持培育政策，为新能源汽车发展营造了良好的政策 环境。国家大力发展新能源纯电动汽车，导致了天然气汽车份额的压缩，与之相伴的是加气站建设停滞， 原来的车辆发展与加气站建设良性互动的局面已经停摆。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 12 货币资金 537,085.87 1.07% 323,254.94 0.60% 66.15% 应收账款 10,675,542.77 21.35% 13,035,783.56 24.29% -18.11% 存货 3,814,717.50 7.63% 3,692,158.44 6.88% 3.32% 长期股权投资 固定资产 30,108,111.09 60.18% 32,058,869.97 59.74% -6.08% 在建工程 短期借款 19,041,666.63 38.06% 6,400,000.00 11.93% 197.53% 长期借款 500,000.00 1.00% 资产总计 50,026,284.23 - 53,665,634.09 - -6.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司货币资金较去年同期增加 66.15%，主要系公司加大了销售回款力度，督促现场人员催收货 款所致； 2、公司短期借款较去年同期增加 197.53%，主要系公司银行贷款从中长期固定资产贷款（分期还款） 逐步转移为流动资金贷款所致。长期借款 1000 万元根据会计准则转移到一年内到期的非流动负债列式， 新增 50 万元为重庆市南川区生产力促进中心委托中国建设银行股份有限公司南川支行贷给公司的三年 期无息借款（合同编号：建南委贷 2017008 号；贷款种类：委托贷款）。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 8,819,528.39 - 20,361,303.33 - -56.68% 营业成本 6,255,417.06 70.93% 11,306,443.82 55.53% -44.67% 毛利率% 29.07% - 44.47% - - 管理费用 4,290,023.08 48.64% 5,025,724.12 24.68% -14.64% 销售费用 872,591.07 9.89% 990,159.26 4.86% -11.87% 财务费用 1,287,634.37 14.60% 1,132,552.08 5.56% 13.69% 营业利润 -4,401,256.09 -49.90% 784,322.92 3.85% -661.15% 营业外收入 375,060.44 4.25% 907,113.44 4.46% -58.65% 营业外支出 18,809.51 0.21% 3,120.81 0.02% 502.71% 净利润 -3,950,817.76 -44.80% 1,425,845.65 7.00% -377.09% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入下降 56.68%、营业成本下降 44.67%、营业利润下降 661.15%、净利润下 降 377.09%均系项目订单减少、销售业绩下降，营业收入减少，成本相对降低，营业利润、净利润随之 下降的缘故； 2、报告期内公司营业外支出增加 502.71%，主要系房产税及土地使用税等税收滞纳金 9,523.80 元及 材料盘亏 9,285.71 元所致。 13 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8,819,528.39 20,361,303.33 -56.68% 其他业务收入 主营业务成本 6,255,417.06 11,306,443.82 -44.67% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 压缩天然气净化设备 6,375,655.99 72.29% 14,368,570.04 70.57% 液化天然气储存设备 1,660,292.69 18.83% 4,496,458.09 22.08% 零配件 783,579.71 8.88% 1,496,275.20 7.35% 合计 8,819,528.39 100.00% 20,361,303.33 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 在报告期内，受宏观经济的影响，公司整个营业收入总额较上期下降幅度较大，主要系销售业绩不 佳，订单减少。公司对市场调整，局域管网供气系统成套设备的生产和管路安装也未达到理想效果。压 缩天然气净化设备从占比来看有所回升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 格兰富水泵（重庆）有限公司 2,020,826.89 22.91% 否 2 伊犁首冶鼎立重工有限公司 735,042.74 8.33% 否 3 四川新天源科技有限公司 478,632.48 5.44% 否 4 辽宁安民燃气有限公司 427,350.43 4.85% 否 5 自贡通达机器制造有限公司 394,871.79 4.48% 否 合计 4,056,724.33 46.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆久满生商贸有限公司 1,043,934.68 18.67% 否 2 重庆正百物资有限公司 344,796.28 6.17% 否 3 重庆新富凯商贸有限公司 224,608.56 4.02% 否 14 4 重庆向营商贸有限公司 224,214.93 4.01% 否 5 无锡市吉昌不锈钢有限公司 188,247.73 3.37% 否 合计 2,025,802.18 36.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -402,867.64 1,512,600.82 -126.63% 投资活动产生的现金流量净额 -250,730.50 -1,525,500.33 -83.56% 筹资活动产生的现金流量净额 867,429.07 -2,616,206.71 -133.16% 现金流量分析： 1、公司 2017 年度经营活动现金流量净额较上年减少 1,915,468.46 元，主要系受公司销售业绩下滑， 收入减少，而费用降低力度不大所致； 2、公司 2017 年度投资活动现金流量净额较上年增加 1,274,769.83 元，主要系受公司投资减少所致； 3、公司 2017 年度筹资活动现金流量净额较上年增加 3,483,635.78 元，主要受公司续贷将一年内到 期的非流动负债 1000 万元归还后续贷为流动资金短期借款 1260 万元及工行新增 50 万元（每月还本还 息，2017 年已还 11 个月。）所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和满足股东利益的同时，积极维护员工个人利益， 尽量保障每一位员工的合法权益。同时，与供应商、客户以及利益相关者等维持平等、公平、诚信、稳 定的长期合作关系。在报告期末，公司为当地解决就业人员约 10 人，上缴税款 150 万元左右。 15 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，能 够勤勉尽责的履行自己的职责；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续 经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东和实际控制人不当控制风险 公司股东杨林直接持有公司 15.30%股份，通过大众机器间接持有 35.70%股份，通过恩卓咨询间接 持有 11.47%股份，共计持有公司 62.47%。其直接、间接持有公司股票合计能够形成对公司重大事项的 90.30%的表决权。若杨林先生利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、 财务进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司为避免该风险的发生，制定了《防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用 制度》、《控股股东、实际控制人行为规范》等相关约束制度，并严格按照制度规范控股股东和实际控制 人的行为。同时，公司在制度中还明确表明，未尽事宜，按最新的国家有关法律、法规、部门规章、规 范性文件和《公司章程》的规定执行。 2、资产抵押风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司土地使用权及厂房已被抵押给重庆农村商业银行股份有限公司南川 支行。2017 年 1 月 20 日公司与重庆农商银行股份有限公司南川支行签署了《最高额抵押合同》（合同编 号南川支行 2017 年高抵字第 2609012017380001 号），将位于南川区东城街道办事处金盛路 5 号的土地 及房产（房地证：304 房地证 2015 字第 12363 号和 304 房地证 2015 字第 12364 号）作为抵押物，为公 司提供抵押担保。上述用于抵押的资产是公司目前生产经营必须的土地和房屋建筑物，如果公司未能按 期归还银行借款，上述资产可能面临被银行处置的风险，影响公司生产经营活动的正常进行。 应对措施：公司自借款以来，一直按期还款，未出现逾期现象，所抵押的资产均能为公司生产经营 提供保障。后期，公司除按期还款外，会努力加大销售收入、加强应收账款的管理、控制日常经营成本， 从而实现现金流量的充足，减少借款额度，逐步置换抵押物，降低被处置的风险。 3、市场风险 公司主营业务主要为天然气加气站提供配套设备，其发展与需求与下游行业——天然气加气站行业 的发展与需求紧密相关。国家关于天然气加气站行业政策的变化，宏观经济的状况以及天然气加气站行 业的固定资产投入均会对天然气加气站设备行业产生影响。 应对措施：公司一直高度重视新技术、新产品的开发和应用，已经部署了一系列新产品研发计划， 致力于延伸产业链，增加产品品种和适用领域，除做好、做精现有三大板块天然气设备外，努力开拓其 他天然气应用领域的产品市场，力争最大限度地减少天然气加气站设备市场波动给公司带来的经济风 险。 4、季节性风险 16 公司所处行业主要客户以中石油、中石化、中海油等天然气加气站设备运营商为主。这些客户对于 系统设备采购遵守严格的预算管理制度，通常上半年制定投资计划，经过方案审查、投资立项申请与审 批、招投标、合同签订等程序，下半年执行实施，年底加快执行进度。而公司正常的研发投入、日常固 定人工成本及经营支出仍需正常开支，费用支出全年较为均衡。因此公司营业收入的下半年实现和公司 全年费用开支极有可能导致公司上半年实现利润较少、甚至为负，在一定程度上增加了公司管理和资金 调配的难度。 应对措施：公司除开发新产品来适应新市场的同时，逐步拓展化工、医药等其他行业设备不受季节 影响的市场，并利用公司资源对外投资，获取收益，来保障资金的调配的能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 17 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 25,000,000.00 19,500,000.00 总计 25,000,000.00 19,500,000.00 1、2016 年 12 月 28 日，公司与中国工商银行股份有限公司南川支行签订《小企业借款合同》编号： 0310000152-2016 年（南川）字 00096 号，借款人民币 50.00 万元，借款期限为一年，入账时间为 2017 年 1 月 6 日。由股东杨林及其配偶李琼提供保证。该日常性关联交易于 2016 年 3 月 19 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过执行，并在 2017 年 5 月 7 日召开的 2016 年年度股东大会将此日常性关联交易 预计在内。 2、2017 年 1 月 24 日，公司与重庆农村商业银行股份有限公司南川支行签订《流动资金贷款合同》 编号：南川支行 2017 年公流贷字第 2609012017180001 号，借款人民币 1,260.00 万元，借款期限为 2017 年 1 月 24 日至 2018 年 1 月 23 日，并以公司自有房产、土地作为担保抵押。2017 年 1 月 20 日由股东重 庆大众机器有限公司、重庆恩卓企业管理咨询中心（有限合伙）、杨林、董海宁、范强、熊坤海、谭晓 霞、罗权、邓红洁、杨华、颜永兰、黄仲华、周福生和杨林配偶李琼共 14 位关联方，提供最高额保证。 该日常性关联交易于 2017 年 5 月 7 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过执行。 3、2017 年 8 月 23 日，公司与重庆农村商业银行股份有限公司南川支行签订《流动资金贷款合同》 编号：南川支行 2017 年公流贷字第 2609012017100823 号，借款人民币 440.00 万元。借款期限为 2017 年 8 月 23 日至 2018 年 8 月 22 日。并以公司自有房产、土地作为担保抵押和由杨林、李琼、杨翔椋、 李红、周福生、罗庭碧、董海宁、王玉容、谭晓霞、陈青松本人拥有的房地产为抵押物。杨林先生为公 司股东、董事长、实际控制人，持有本公司股份 3,672,000 股，持股比例为 15.3%；李琼女士为杨林先生 的配偶，杨翔椋先生为杨林先生的儿子，李红为杨林先生配偶的弟弟，均未持有本公司股份；周福生先 生为公司股东，持有本公司股份 63,000 股，持股比例为 0.2625%；罗庭碧女士为周福生先生的配偶，未 持有本公司股份；董海宁先生为公司股东、董事，持有本公司股份 960,000 股，持股比例为 4%；王玉容 女士为董海宁先生的配偶，未持有本公司股份；谭晓霞女士为公司股东、董事、总经理，持有本公司股 份 174,000 股，持股比例为 0.725%；陈青松先生为谭晓霞配偶，未持有本公司股份。该日常性关联交易 于 2017 年 5 月 7 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过执行。 4、2017 年 11 月 14 日，公司与重庆农村商业银行股份有限公司南川支行签订《流动资金贷款合同》 编号：南川支行 2017 年公流贷字第 2609012017100826 号，借款人民币 200.00 万元。借款期限为 2017 年 11 月 14 日至 2018 年 5 月 13 日。并以公司自有房产、土地作为担保抵押和由杨林、李琼、杨翔椋、 李红、周福生、罗庭碧、董海宁、王玉容、谭晓霞、陈青松本人拥有的房地产为抵押物。杨林先生为公 司股东、董事长、实际控制人，持有本公司股份 3,672,000 股，持股比例为 15.3%；李琼女士为杨林先生 的配偶，杨翔椋先生为杨林先生的儿子，李红为杨林先生配偶的弟弟，均未持有本公司股份；周福生先 生为公司股东，持有本公司股份 63,000 股，持股比例为 0.2625%；罗庭碧女士为周福生先生的配偶，未 持有本公司股份；董海宁先生为公司股东、董事，持有本公司股份 960,000 股，持股比例为 4%；王玉容 女士为董海宁先生的配偶，未持有本公司股份；谭晓霞女士为公司股东、董事、总经理，持有本公司股 份 174,000 股，持股比例为 0.725%；陈青松先生为谭晓霞配偶，未持有本公司股份。该日常性关联交易 于 2017 年 5 月 7 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过执行。 (二) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员 于 2016 年 3 月 19 日签署了《关于避免同业竞争的承诺》，截止本报告披露之日，公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员不存在同业竞争的情形。 上述承诺事项已在《公开转让说明书》中进行了披露。 2、规范及减少关联交易的承诺 18 为避免、减少不必要的关联交易，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 19 日 签署了《规范及减少关联交易的承诺函》，自签署承诺起，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员 严格履行了该承诺。 上述承诺事项已在《公开转让说明书》中进行了披露。 3、防止资金占用事项的承诺 2016 年 7 月 5 日公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于防止股东、董事、监事及 高级管理人员资金占用事项的承诺》，截止本报告披露日，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员 严格履行了该承诺。 上述承诺事项已在《公开转让说明书》中进行了披露。 报告期内，承诺人均严格履行上述承诺，没有任何违背。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房地产权 抵押 25,947,369.01 51.87% 银行贷款 总计 - 25,947,369.01 51.87% - 公司于 2017 年 1 月 20 日与重庆农商银行股份有限公司南川支行签署了《最高额抵押合同》（合同 编号南川支行 2017 年高抵字第 2609012017380001 号），将位于南川区东城街道办事处金盛路 5 号的土 地及房产（房地证：304 房地证 2015 字第 12363 号和 304 房地证 2015 字第 12364 号）作为抵押物，为 公司提供抵押担保。 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,918,499 32.99% 5,999,999 13,918,498 57.99% 其中：控股股东、实际控制 人 5,584,666 23.27% 4,666,666 10,251,332 42.71% 董事、监事、高管 1,360,500 5.67% 1,285,500 5.36% 核心员工 - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 16,081,501 67.01% -5,999,999 10,081,502 42.01% 其中：控股股东、实际控制 人 12,087,334 50.36% -4,666,666 7,420,668 30.92% 董事、监事、高管 4,081,500 17.01% 3,856,500 16.07% 核心员工 - - 总股本 24,000,000 - 0 24,000,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 重 庆 大 众机 器 有限公司 14,000,000 0 14,000,000 58.33% 4,666,668 9,333,332 2 重 庆 恩 卓企 业 管 理 咨 询中 心 （有限合伙） 4,000,000 0 4,000,000 16.67% 1,333,334 2,666,666 3 杨林 3,672,000 0 3,672,000 15.30% 2,754,000 918,000 4 董海宁 960,000 0 960,000 4.00% 720,000 240,000 5 范强 300,000 0 300,000 1.25% 225,000 75,000 合计 22,932,000 0 22,932,000 95.55% 9,699,002 13,232,998 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：大众能源的前五名股东中有 2 名自然人股东 也是重庆大众机器有限公司的自然人股东，其持股比例分别为：杨林 61.20%、董海宁 16.00%。同时杨 林在重庆恩卓企业管理咨询中心（有限合伙）的出资比例为 68.81%。 20 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，重庆大众机器有限公司持有公司 1400 万股，持股比例为 58.33%，为公司第一大股东、控股 股东。其基本情况如下： 公司名称：重庆大众机器有限公司 注册地址：重庆市沙坪坝区凤鸣山 300 号 3 幢 8-12 企业性质：有限责任公司 法定代表人：杨林 注册资本：2,000.00 万元 成立日期：1998 年 5 月 5 日 统一社会信用代码：91500106202831400X 报告期内公司控股股东未发生变动。 报告期后至本报告披露日，公司的控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 截止报告期，公司实际控制人为杨林，也为公司法定代表人，其基本情况如下： 杨林，男，1963 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于西安交通大学，本 科学历。1983 年 7 月至 1995 年 4 月，就职于重庆气体压缩机厂，历任技术部助工、工程师、副部长； 1995 年 5 月至 1998 年 4 月，就职于重庆联合机器制造有限公司，担任执行董事；1998 年 5 月，就职于 重庆大众机器有限公司，担任执行董事；2012 年 8 月至 2015 年 9 月，就职于重庆大众机械设备制造有 限公司，担任董事长；2015 年 9 月至今，就职于重庆大众能源设备股份有限公司，担任董事、董事长， 任期 3 年。 实际控制人认定依据为：杨林直接持有公司 15.30%股份，通过重庆大众机器有限公司能够控制公司 58.33%的表决权，通过重庆恩卓企业管理咨询中心（有限合伙）能够控制公司 16.67%的表决权，其直接、 间接能够影响公司表决权合计 90.30%，足以实际支配公司、决定公司经营方针。此外，杨林对公司高级 管理人员任免有一定影响力，因此认定杨林为公司实际控制人。 报告期内公司实际控制人未发生变动。 报告期后至本报告披露日，公司的实际控制人未发生变动。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 中国建设银行南川支行 500,000.00 2017.8.29-2020.8.18 否 银行借款 中国工商银行南川支行 500,000.00 8.000% 2017.1.6-2018.1.5 否 银行借款 农村商业银行南川支行 2,000,000.00 6.525% 2016.11.10-2017.5.9 否 银行借款 农村商业银行南川支行 2,000,000.00 6.525% 2017.5.10-2017.11.9 否 银行借款 农村商业银行南川支行 2,000,000.00 6.525% 2017.11.14-2018.5.13 否 银行借款 农村商业银行南川支行 2,400,000.00 6.525% 2016.8.10-2017.8.9 否 银行借款 农村商业银行南川支行 2,000,000.00 7.35% 2016.8.10-2017.8.9 否 银行借款 农村商业银行南川支行 4,400,000.00 6.525% 2017.8.23-2018.8.22 否 银行借款 农村商业银行南川支行 5,000,000.00 5.9375% 2014.5.6-2017.1.30 否 银行借款 农村商业银行南川支行 2,174,200.00 5.9375% 2014.5.6-2017.4.21 否 银行借款 农村商业银行南川支行 2,825,800.00 5.9375% 2014.6.20-2017.4.21 否 银行借款 农村商业银行南川支行 12,600,000.00 6.525% 2017.1.24-2018.1.23 否 合计 - 38,400,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 22 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨林 董事、董事长 男 54 本科 2015.9.20—2018.9.19 是 罗权 董事、副董事长 男 36 中专 2015.9.20—2018.9.19 是 谭晓霞 董事、总经理 女 36 初中 2015.9.20—2018.9.19 是 史有铭 董事、总工程师 男 44 专科 2015.9.20—2018.9.19 是 董海宁 董事 男 45 本科 2015.9.20—2018.9.19 是 熊坤海 监事会主席 男 53 中专 2015.9.20—2018.9.19 是 蒲克明 监事 男 46 大专 2017.7.8—2018.9.19 是 张贵花 职工监事 女 34 中专 2015.9.20—2018.9.19 是 郑春艳 董事会秘书 女 33 专科 2015.9.20—2018.9.19 是 程云霞 财务负责人 女 53 本科 2015.9.20—2018.9.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨林 董事、董事长 3,672,000 0 3,672,000 15.3% 0 罗权 董事、副董事长 156,000 0 156,000 0.65% 0 谭晓霞 董事、总经理 174,000 0 174,000 0.73% 0 史有铭 董事、总工程师 0 0 0 0% 0 董海宁 董事 960,000 0 960,000 4% 0 熊坤海 监事会主席 180,000 0 180,000 0.75% 0 蒲克明 监事 0 0 0 0% 0 张贵花 职工监事 0 0 0 0% 0 郑春艳 董事会秘书 0 0 0 0% 0 程云霞 财务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 5,142,000 0 5,142,000 21.43% 0 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 范强 监事 离任 无 个人原因 蒲克明 无 新任 监事 2017 年第一次临时股 东大会选任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 蒲克明，男，1971 年 3 月 23 日出生，大专学历，1993 年 7 月毕业于武汉速记学院企业管理专业。 1992 年 7 月至 1994 年 9 月在深圳鸿海集团富士康 B/M(I)三处精密组件有限公司担任制造课冲压组长助 理；1996 年 10 月至 2008 年 6 月在浙江乐清力夫机电有限公司担任品质部经理；2008 年 8 月至 2010 年 10 月在浙江金龙机电有限公司担任 IQC 主管；2010 年 11 月至 2013 年 12 月在浙江宏达汽车零部件有限 公司担任总经理助理；2017 年 2 月至今在重庆大众能源设备股份有限公司担任办公室主任；2017 年 7 月至今担任公司监事，任期自股东大会审议通过之日至公司本届监事会任期届满。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 16 生产人员 19 16 销售人员 9 6 技术人员 8 5 财务人员 4 3 员工总计 52 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 6 专科 11 7 专科以下 33 33 员工总计 52 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 25 公司一直以来对员工的薪酬原则是：实行绩效引导的多劳多得工资体系，并保持在同行业、同规模 的企业中处于中上水平。为保障每位员工的合法权益，公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方的相 关法律、法规，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险。另外，公司对每位员工加大了人生意外风险的保护，为每位员工 额外购买了一份价值 50 万元的商业意外险。 2、员工培训计划 公司为培养一专多能的复合型人才，制定了一套完善的培训管理体系，严格按照公司的《人力资源 控制程序》实施培训和考核。公司严格根据培训计划组织实施，全面学习本岗位知识，熟练掌握本岗位 技能，了解和熟悉相关岗位的知识技能。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 在报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工。 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律、 法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理办法》、 《关联交易决策管理办法》、《投资者关系管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理办 法》、《防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度》、《控股股东、实际控制人行为规范》等。另， 本年度内公司新建立的治理制度有《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并在 2017 年 5 月 7 日召开 的《2016 年年度股东大会会议决议》中审议通过。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、“三会” 议事规则等法律、法规要求，执行事务活动及决策程序，保证每一位股东应有的权力，能够依法请求、 召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权。董事、监事会成员的选举 也是严格按照相关规定及程序，民主选举产生，人员数量及人员结构符合法律、法规规定，能够有效、 合理的行使应有的权力、义务、责任。公司经营管理层，制定了《总经理工作细则》等一系列的内控制 27 度，对于外来风险有一定的预防和抵御能力，并能使公司健康、稳定的不断发展。 综合以上机制的建立，公司非常注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有《重大信息内部报告制度》，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部 控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司的“重要会议、重大交易、重大关联交 易、重大事件、重大风险、重大变更”等事项上，均按规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告 期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过了《2016 年度董事会工作报告的议 案》、《2016 年度总经理工作报告的议案》、 《2016 年年度报告及摘要的议案》、 《2016 年度 财务决算报告的议案》、《2017 年度财务预算报 告的议案》、《2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于追认向银行借款暨关联方提供担保的议 案》、《关于预计 2017 年向银行申请借款的议 案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于续聘 2017 年会计师事务所的议案》、 《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》、《对外披露<信息披露事务管理 办法>的议案》、《关于修正<重大投资决策管理 办法>的议案》、《关于提议召开 2016 年年度股 东大会的议案》、《关于提议于 2017 年 7 月 8 日召开 20174 年第一次临时股东大会的议案》、 《2017 年半年度报告》。 监事会 3 审议通过了《2016 年度监事会工作报告的议 案》、《2016 年年度报告及摘要的议案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、《2017 年度财务预 算报告的议案》、《2016 年度利润分配方案的议 案》、《关于追认向银行借款暨关联方提供担保 的议案》、 《关于预计 2017 年向银行申请借款的 议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》、 《关于制定<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》、 《关于提名蒲克明为公司新 任监事的议案》、《2017 年半年度报告》。 股东大会 2 审议通过了《2016 年度董事会工作报告的议 28 案》、《2016 年度监事会工作报告的议案》、 《2016 年年度报告及摘要的议案》、 《2016 年度 财务决算报告的议案》、《2017 年度财务预算报 告的议案》、《2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于追认向银行借款暨关联方提供担保的议 案》、《关于预计 2017 年向银行申请借款的议 案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于续聘 2017 年会计师事务所的议案》、 《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》、《关于修正<重大投资决策管理 办法>的议案》、 《关于提名蒲克明为公司新任监 事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，历次股东大会、董事会、监事会均按照《公司法》、《公司章程》要求召集、召开，会议 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合法律程序，未出现违法、违规现象。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了完善的“三会一层”冶理结构，各机构能够严格的按照相关法律法规、规章 制度行使各自的权力和义务，未出现重大违规行为。董监高及相关决策人员提高了法律意识，对规范管 理、合法经营有了更深的认识，能够按照现行规范，勤勉尽责，完成公司生产经营任务。公司还将不断 的建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理 水平。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司能够按照《公司章程》、《投资者关系管理办法》中的要求，充分保障投资者的合法 权益及知情权，严格遵循合法合规披露信息、机会均等、诚实守信的原则，通过定期报告与临时报告、 股东大会、一对一沟通、现场参观、电子邮件和电话咨询的方式，真实、准确、完整的传递公司信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够保证独立 性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在业务方面完全独立，不受任何一方牵制、管 29 控。公司具备自己独立的采购、管理、销售、财务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用 人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关 系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争 的业务。 2、人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，公司办公室负责独立进行劳动、 人事和工资管理等人事管理相关工作。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章 程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 3、资产独立 公司合法拥有与经营有关的土地、房屋、设备、知识产权、非专利技术的所有权或者使用权，具有 独立的运营系统，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管 理。公司资产权属清晰、完整，不存在对实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司对 所有资产有完全的控制支配权，目前不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公 司利益的情况。 4、机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结 构。自成立以来，逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，并拥有独立的生产经营和 办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 5、账务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员、财务负责人，并进行了适当的分工授权，拥 有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出 财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行经营风险相关的制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，未出现重大缺陷。 30 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 7 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（），披露了 《重庆大众能源设备股份有限公司<年报信息披露重大差错责任追究制度>》内容（公告编号：2017-010）， 并于 2017 年 5 月 7 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过了该议案。 在报告期内，公司相关人员能够按照法律、法规履行职责与义务，未出现年度报告重大差错。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】003686 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 谢栋清、王强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2018]003686 号 重庆大众能源设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆大众能源设备股份有限公司(以下简称大众能源公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大众能源公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于大众能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大众能源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括各类报告中与审计报告一起报送的大众能源公 司 2017 年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 大众能源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，大众能源公司管理层负责评估大众能源公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大众能源公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 32 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大 众能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致大众能源公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就大众能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 537,085.87 323,254.94 结算备付金 拆出资金 33 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 164,521.00 200,000.00 应收账款 注释 3 10,675,542.77 13,035,783.56 预付款项 注释 4 489,449.31 112,928.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 5 84,275.00 99,387.50 买入返售金融资产 存货 注释 6 3,814,717.50 3,692,158.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 16,037.73 13,356.71 流动资产合计 15,781,629.18 17,476,869.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 8 30,108,111.09 32,058,869.97 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 3,937,938.75 4,025,476.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 10 198,605.21 104,417.81 其他非流动资产 非流动资产合计 34,244,655.05 36,188,764.49 资产总计 50,026,284.23 53,665,634.09 流动负债： 短期借款 注释 11 19,041,666.63 6,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 34 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 12 5,094,660.28 6,186,924.32 预收款项 注释 13 587,900.00 1,113,847.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 14 195,661.01 231,694.05 应交税费 注释 15 120,092.06 678,521.98 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 16 553,574.38 1,027,747.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 17 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 25,593,554.36 25,638,735.42 非流动负债： 长期借款 注释 18 500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 注释 19 1,448,313.51 1,591,664.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,948,313.51 1,591,664.55 负债合计 27,541,867.87 27,230,399.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 20 24,000,000.00 24,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 21 921,581.76 921,581.76 减：库存股 35 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 22 151,365.24 一般风险准备 未分配利润 注释 23 -2,437,165.40 1,362,287.12 归属于母公司所有者权益合计 22,484,416.36 26,435,234.12 少数股东权益 所有者权益合计 22,484,416.36 26,435,234.12 负债和所有者权益总计 50,026,284.23 53,665,634.09 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：谭晓霞 会计机构负责人：程云霞 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8,819,528.39 20,361,303.33 其中：营业收入 注释 24 8,819,528.39 20,361,303.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,717,756.35 19,576,980.41 其中：营业成本 注释 24 6,255,417.06 11,306,443.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 25 384,174.77 570,406.38 销售费用 注释 26 872,591.07 990,159.26 管理费用 注释 27 4,290,023.08 5,025,724.12 财务费用 注释 28 1,287,634.37 1,132,552.08 资产减值损失 注释 29 627,916.00 551,694.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 注释 30 496,971.87 36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,401,256.09 784,322.92 加：营业外收入 注释 32 375,060.44 907,113.44 减：营业外支出 注释 33 18,809.51 3,120.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,045,005.16 1,688,315.55 减：所得税费用 注释 34 -94,187.40 262,469.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,950,817.76 1,425,845.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -3,950,817.76 1,425,845.65 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,950,817.76 1,425,845.65 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,950,817.76 1,425,845.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 0.06 （二）稀释每股收益 -0.16 0.06 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：谭晓霞 会计机构负责人：程云霞 37 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,993,473.00 17,577,636.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 1,022,292.30 1,229,762.10 经营活动现金流入小计 13,015,765.30 18,807,398.16 购买商品、接受劳务支付的现金 6,864,081.43 8,211,593.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,011,940.00 3,756,318.50 支付的各项税费 1,555,186.71 2,819,253.25 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 1,987,424.80 2,507,631.65 经营活动现金流出小计 13,418,632.94 17,294,797.34 经营活动产生的现金流量净额 -402,867.64 1,512,600.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 79,062.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 79,062.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 250,730.50 1,604,563.16 投资支付的现金 质押贷款净增加额 38 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 250,730.50 1,604,563.16 投资活动产生的现金流量净额 -250,730.50 -1,525,500.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 8,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 35 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 9,900,000.00 偿还债务支付的现金 18,858,333.37 11,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,274,237.56 1,116,206.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 35 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 21,132,570.93 12,516,206.71 筹资活动产生的现金流量净额 867,429.07 -2,616,206.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 213,830.93 -2,629,106.22 加：期初现金及现金等价物余额 323,254.94 2,952,361.16 六、期末现金及现金等价物余额 537,085.87 323,254.94 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：谭晓霞 会计机构负责人：程云霞 39 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 921,581.76 151,365.24 1,362,287.12 26,435,234.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 921,581.76 151,365.24 1,362,287.12 26,435,234.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -151,365.24 -3,799,452.52 -3,950,817.76 （一）综合收益总额 -3,950,817.76 -3,950,817.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -151,365.24 151,365.24 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 -151,365.24 151,365.24 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000.00 921,581.76 -2,437,165.40 22,484,416.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 921,581.76 8,780.67 79,026.04 25,009,388.47 41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 921,581.76 8,780.67 79,026.04 25,009,388.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 142,584.57 1,283,261.08 1,425,845.65 （一）综合收益总额 1,425,845.65 1,425,845.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 142,584.57 -142,584.57 1．提取盈余公积 142,584.57 -142,584.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 42 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000.00 921,581.76 151,365.24 1,362,287.12 26,435,234.12 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：谭晓霞 会计机构负责人：程云霞 43 重庆大众能源设备股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 重庆大众能源设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为重庆大众 机械设备制造有限公司,根据发起人协议及公司章程，重庆大众机械设备制造有限公司整体 变更为股份有限公司，并变更名为重庆大众能源设备股份有限公司。本公司于 2015 年 10 月 15 日换领了重庆市工商行政管理局南川区分局颁发的企业法人营业执照，注册号为 91500119051706265T，并于 2016 年 8 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 2,400.00 万股，注册资本为 2,400.00 万元，注册地址：重庆市南川 区东城街道办事处金盛路 5 号，母公司为重庆大众机器有限公司。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造行业，主要产品或服务为压缩气体净化设备、局域管网供气系统成套设备 的设计、制造、安装（须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）；第一类压力容器、 第二类低、中压力容器的设计、制造、安装（含固定式真空绝 热深冷压力容器）。GC2 类压 力管道的安装、改造、修理（按许可证核定事项从事经营）。通用机械、化工机械、制药机 械的设计、制造及安装（国家有专项规定的除外）；销售：锅炉零配件、金属材料（不含稀 贵金属）、普通机械、电气机械及器材、五金交电。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策、会计估计 44 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五)应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政 府部门的款项、员工的备用金、保证金及押金 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往 的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应 收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 10.00 10.00 3－4 年 20.00 20.00 4－5 年 50.00 50.00 45 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 无风险组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (六)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品） 等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 46 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (七)持有待售 1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2．持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (八)固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 47 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30-40 5.00 2.50-3.33 机器设备 平均年限法 3-10 5.00、0.00 10.00-33.33 运输设备 平均年限法 3-5 5.00、0.00 20.00-33.33 办公设备 平均年限法 3-5 5.00、0.00 20.00-33.33 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 48 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (九)在建工程 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 49 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十一)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权及专利权。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 50 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 （年） 依据 土地使用权 50 法定年限 专利权 10 法定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 51 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十二)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十三)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 52 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (十四)收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司主要从事压力容器制造、销售，在商品交付购买方后确认销售商品收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 53 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十五)政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 54 的，取得时直接计入当期营业外收入。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 55 (十七)重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 与日常活动相关的政府补助，可计入其他收益或冲减相关成本费用；新增“其他收益”报表 项目。影响金额如下表： 项目 本期数 上期数 其他收益 496,971.87 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准 则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，由于本公 司在可比期间无相关业务发生，故不涉及调整。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 房产税 房产原值*（1-扣除率） 1.20% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% (二)税收优惠政策及依据 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税[2011]58 号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国 家税务总局公告[2012]12 号）的有关规定，并经重庆市南川区国家税务局审核确认，公司企 业所得税按设在西部地区的鼓励产业企业减按 15.00%的税率征收。 五、财务报表主要项目注释 56 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1．货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 17,425.28 9,229.90 银行存款 519,660.59 314,025.04 合计 537,085.87 323,254.94 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2．应收票据 1．应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 164,521.00 200,000.00 合计 164,521.00 200,000.00 2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 600,000.00 合计 600,000.00 注释3．应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 11,228,518.15 95.49 552,975.38 4.92 10,675,542.77 其中：账龄分 析法组合 11,228,518.15 95.49 552,975.38 4.92 10,675,542.77 单项金额虽不 重大但单独计 提坏账准备的 应收账款 530,000.00 4.51 530,000.00 100.00 合计 11,758,518.15 100.00 1,082,975.38 9.21 10,675,542.77 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 57 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 13,201,739.81 96.14 165,956.25 1.26 13,035,783.56 其中：账龄分析 法组合 13,201,739.81 96.14 165,956.25 1.26 13,035,783.56 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的应收账 款 530,000.00 3.86 530,000.00 100.00 合计 13,731,739.81 100.00 695,956.25 5.07 13,035,783.56 2．应收账款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,480,443.15 1－2 年 7,311,842.50 365,592.13 5.00 2－3 年 1,105,882.50 110,588.25 10.00 3－4 年 294,600.00 58,920.00 20.00 4－5 年 35,750.00 17,875.00 50.00 5 年以上 合计 11,228,518.15 552,975.38 （2）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 自贡山川气体压缩机有限公 司 530,000.00 530,000.00 100.00 无法按原有条款 收回 合计 530,000.00 530,000.00 100.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 387,019.13 元。 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司 2,750,000.00 23.39 137,500.00 美中能源有限公司 1,954,593.50 16.62 88,079.68 重庆气体压缩机厂有限责任公司 980,465.00 8.34 45,554.50 大庆油田萨南实业公司 617,800.89 5.25 60,000.00 自贡山川气体压缩机有限公司 530,000.00 4.51 530,000.00 58 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 合计 6,832,859.39 58.11 861,134.18 注释4．预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 445,754.00 91.07 92,300.20 81.73 1 至 2 年 28,817.07 5.89 10,758.17 9.53 2 至 3 年 10,008.17 2.04 9,870.08 8.74 3 年以上 4,870.07 1.00 合计 489,449.31 100.00 112,928.45 100.00 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 重庆鼎合汽车零部件制造有限 公司 247,397.70 50.55 一年以内 货未到 无锡市吉昌不锈钢有限公司 85,352.10 17.44 一年以内 货未到 重庆五谷文化传播有限公司 34,400.00 7.03 一年以内 服务未完成 中国石油天然气股份有限公司 重庆销售分公司涪陵南川经营 部 30,696.27 6.27 一年以内 货未到 重庆华川油建装备制造（集团） 有限公司 23,000.00 4.70 1-2 年 项目未完成 合计 420,846.07 85.99 注释5．其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 84,750.00 100.00 475.00 0.56 84,275.00 其中：账龄分析法组合 6,250.00 7.37 475.00 7.60 5,775.00 无风险组合 78,500.00 92.63 78,500.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 84,750.00 100.00 475.00 0.56 84,275.00 续： 类别 期初余额 59 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 99,550.00 100.00 162.50 0.16 99,387.50 其中：账龄分析法组合 6,250.00 6.28 162.50 2.60 6,087.50 无风险组合 93,300.00 93.72 93,300.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 99,550.00 100.00 162.50 0.16 99,387.50 2．其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 3,000.00 150.00 5.00 2－3 年 3,250.00 325.00 10.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 6,250.00 475.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 无风险组合 78,500.00 合计 78,500.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 312.50 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 33,500.00 18,300.00 备用金 45,000.00 75,000.00 其他 6,250.00 6,250.00 合计 84,750.00 99,550.00 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 60 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 中油石化建设工程有 限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 23.6 周伟 备用金 20,000.00 1 年以内 23.6 山东浩邦招标有限公 司 保证金 8,000.00 1-2 年 9.44 游宇 备用金 1,000.00 1 年以内 7.08 5,000.00 1-2 年 简华 备用金 6,000.00 1-2 年 7.08 合计 60,,000.00 70.80 注释6．存货 1．存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 2,336,977.31 2,336,977.31 2,316,286.35 2,316,286.35 库存商品 1,718,324.56 240,584.37 1,477,740.19 1,375,872.09 1,375,872.09 合计 4,055,301.87 240,584.37 3,814,717.50 3,692,158.44 3,692,158.44 2．存货跌价准备 项目 期初余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 库存商品 240,584.37 240,584.37 合计 240,584.37 240,584.37 注释7．其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 16,037.73 13,356.71 合计 16,037.73 13,356.71 注释8．固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 账面原值 期初余额 29,077,611.42 5,664,093.66 831,227.35 632,377.58 36,205,310.01 本期增加金额 8,900.00 8,900.00 购置 8,900.00 8,900.00 1．本期减少金 额 61 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 2．期末余额 29,077,611.42 5,672,993.66 831,227.35 632,377.58 36,214,210.01 一. 累计折旧 1．期初余额 2,024,022.41 1,369,001.47 382,394.88 371,021.28 4,146,440.04 2．本期增加金 额 782,959.85 806,001.32 237,505.44 133,192.27 1,959,658.88 本期计提 782,959.85 806,001.32 237,505.44 133,192.27 1,959,658.88 3．本期减少金 额 4．期末余额 2,806,982.26 2,175,002.79 619,900.32 504,213.55 6,106,098.92 二. 减值准备 三. 账面价值 1．期末账面价 值 26,270,629.16 3,497,990.87 211,327.03 128,164.03 30,108,111.09 2．期初账面价 值 27,053,589.01 4,295,092.19 448,832.47 261,356.30 32,058,869.97 注释9．无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一. 账面原值 1．期初余额 4,261,850.00 23,009.85 4,284,859.85 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 4,261,850.00 23,009.85 4,284,859.85 二. 累计摊销 1．期初余额 255,710.88 3,672.26 259,383.14 2．本期增加金额 85,236.96 2,301.00 87,537.96 本期计提 85,236.96 2,301.00 87,537.96 3．本期减少金额 4．期末余额 340,947.84 5,973.26 346,921.10 三. 减值准备 四. 账面价值 1．期末账面价值 3,920,902.16 17,036.59 3,937,938.75 2．期初账面价值 4,006,139.12 19,337.59 4,025,476.71 注释10．递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,324,034.74 198,605.21 696,118.75 104,417.81 合计 1,324,034.74 198,605.21 696,118.75 104,417.81 62 注释11．短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 19,000,000.00 4,400,000.00 保证借款 41,666.63 信用借款 2,000,000.00 合计 19,041,666.63 6,400,000.00 短期借款分类的说明： （1）2017 年 1 月 24 日，本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南川支行签订 2017 年公流贷字第 2609012017180001 号《流动资金贷款合同》，借款 1,260.00 万元。杨翔椋、 李琼、周福生、罗庭碧、王玉容、董海宁、杨林、李红、陈青松、谭晓霞及大众能源公司拥 有的房地产为抵押物。 （2）2017 年 8 月 23 日，本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南川支行签订 2017 年公流贷字第 2609012017100823 号《流动资金贷款合同》，借款 440.00 万元。杨翔椋、李 琼、周福生、罗庭碧、王玉容、董海宁、杨林、李红、陈青松、谭晓霞及大众能源公司拥有 的房地产为抵押物。 （3）2017 年 11 月 14 日，本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南川支行签订 2017 年公流贷字第 2609012017100826 号《流动资金贷款合同》，借款 200.00 万元。杨翔椋、李 琼、周福生、罗庭碧、王玉容、董海宁、杨林、李红、陈青松、谭晓霞及大众能源拥有的房 地产为抵押物。 （4）2016 年 12 月 28 日，本公司与中国工商银行股份有限公司南川支行签订 0310000152-2016 年（南川）字 00096 号《小企业借款合同》，借款起始日为 2017 年 1 月 6 日，借款金额 50.00 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，借款余额为 4.17 万元。 注释12．应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 4,460,154.66 5,287,403.82 应付工程款 64,440.00 306,270.50 其他 570,065.62 593,250.00 合计 5,094,660.28 6,186,924.32 1．按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占应付账款 期末余额的比例 (%) 账龄 自贡诺力斯百盛压缩机有限公司 152,892.30 11.07 1 年以内 387,179.47 1-2 年 23,800.45 2-3 年 63 单位名称 期末余额 重庆沈阀机电设备有限公司 91,036.75 9.67 1 年以内 172,791.45 1-2 年 228,676.23 2-3 年 重庆久满生商贸有限公司 481,903.57 9.46 1 年以内 孙孝华 111,450.00 5.43 1 年以内 104,050.00 1-2 年 61,050.00 2-3 年 镇江市沪扬电器成套有限公司 62,649.57 4.91 1 年以内 126,168.07 1-2 年 61,516.92 2-3 年 合计 2,065,164.78 40.54 注释13．预收款项 1．预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 587,900.00 1,113,847.80 合计 587,900.00 1,113,847.80 2．按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 期末余额 占预收账款 期末余额的比例 (%) 账龄 河北华燃长通燃气有限公司 30,000.00 27.94 1 年以内 134,250.00 2-3 年 江汉油田骏鑫工程潜江有限公司 贵州分公司 106,000.00 18.03 1 年以内 淄博隆邦化工有限公司 66,000.00 11.23 2-3 年 吉林长岭鸿聚通能源有限公司 64,600.00 10.99 3 年以上 吉林省先科天然气开发有限责任 公司 60,000.00 10.21 3 年以上 合计 460,850.00 78.40 注释14．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 231,694.05 2,830,075.28 2,866,108.32 195,661.01 离职后福利-设定提存计划 145,831.68 145,831.68 合计 231,694.05 2,975,906.96 3,011,940.00 195,661.01 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 231,694.05 2,664,266.54 2,700,299.58 195,661.01 职工福利费 68,060.42 68,060.42 64 社会保险费 65,419.02 65,419.02 其中：基本医疗保险费 57,747.06 57,747.06 工伤保险费 5,143.46 5,143.46 生育保险费 2,528.50 2,528.50 工会经费和职工教育经费 32,329.30 32,329.30 合计 231,694.05 2,830,075.28 2,866,108.32 195,661.01 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 141,778.70 141,778.70 失业保险费 4,052.98 4,052.98 合计 145,831.68 145,831.68 注释15．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 53,246.75 242,368.76 企业所得税 55,638.69 249,164.25 个人所得税 4,817.01 5,755.05 城市维护建设税 3,727.27 16,965.81 房产税 102,649.67 土地使用税 49,500.00 教育费附加 1,597.40 7,271.06 地方教育费附加 1,064.94 4,847.38 合计 120,092.06 678,521.98 注释16．其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 非金融机构借款 1,000,000.00 三方服务费 283,333.33 其他 270,241.05 27,747.27 合计 553,574.38 1,027,747.27 2． 按其他应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 占其他应付 款期末余额的比 例(%) 账龄 西南证券股份有限公司 283,333.33 51.18 1 年以内 重庆开米克压缩机销售有限公司 212,640.00 38.41 1 年以内 代扣代缴费 57,601.05 10.41 1 年以内 合计 553,574.38 100.00 注释17．一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 65 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 注释18．长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 500,000.00 合计 500,000.00 2017 年 8 月 11 日，本公司作为借款人与委托贷款人重庆市南川区生产力促进中心、代 理人中国建设银行股份有限公司南川支行签订建南委贷 2017008 号《委托贷款合同》，约定 借款期限三年，即从 2017 年 8 月 29 日起至 2020 年 8 月 18 日。 注释19．递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补 助 964,166.71 129,999.96 834,166.75 渝经信装备【2013】 17 号 与资产相关政府补 助 627,497.84 13,351.08 614,146.76 重庆市南川区工业 园区管委会项目投 资合作协议 合计 1,591,664.55 — — 1,448,313.51 1．与政府补助相关的递延收益 本期计入当期损益金额中，计入其他收益 143,351.04 元。 注释20．股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 24,000,000.00 24,000,000.00 注释21．资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 921,581.76 921,581.76 合计 921,581.76 921,581.76 注释22．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 151,365.24 151,365.24 合计 151,365.24 151,365.24 本期盈余公积减少原因系根据大众能源公司第一届董事会第十六次会议决议用盈余公 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 技改搬迁项目 964,166.71 129,999.96 834,166.75 与资产相关 项目基础建设 费的补贴 627,497.84 13,351.08 614,146.76 与资产相关 合计 1,591,664.55 143,351.04 1,448,313.51 66 积弥补亏损。 注释23．未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,362,287.12 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 1,362,287.12 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,950,817.76 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 151,365.24 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -2,437,165.40 注释24．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,819,528.39 6,255,417.06 20,361,303.33 11,306,443.82 2．主营业务分产品 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 压缩天然气净化设备 6,375,655.99 4,499,367.83 14,368,570.04 8,031,817.45 液化天然气储存设备 1,660,292.69 1,449,326.77 4,496,458.09 2,637,978.51 零配件 783,579.71 306,722.46 1,496,275.20 636,647.86 合计 8,819,528.39 6,255,417.06 20,361,303.33 11,306,443.82 注释25．税金及附加 67 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 44,511.86 153,085.77 教育费附加 19,076.50 65,608.18 地方教育费附加 12,717.67 43,738.79 房产税 205,299.34 205,299.34 土地使用税 99,000.00 99,000.00 印花税 3,569.40 3,674.30 合计 384,174.77 570,406.38 注释26．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 374,259.25 388,333.93 运费 197,545.54 323,418.45 招待费用 78,875.82 85,133.50 办公杂费 58,518.14 73,252.94 其他 163,392.32 114,400.99 广告费和业务宣传费 5,487.00 商品维修费 132.45 合计 872,591.07 990,159.26 注释27．管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,119,771.27 2,696,224.11 办公费 907,794.79 931,190.70 折旧费 734,760.64 791,403.70 税费 1,222.90 招待费 47,673.87 66,293.62 其他 61,395.72 119,396.97 差旅费 89,508.82 143,789.81 车辆耗费 241,580.01 187,984.99 无形资产摊销 87,537.96 88,217.32 合计 4,290,023.08 5,025,724.12 注释28．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,274,237.56 1,116,206.71 减：利息收入 1,461.62 2,491.10 汇兑损益 其他 14,858.43 18,836.47 合计 1,287,634.37 1,132,552.08 注释29．资产减值损失 68 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 387,331.63 551,694.75 存货跌价损失 240,584.37 合计 627,916.00 551,694.75 注释30．其他收益 1．其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 496,971.87 合计 496,971.87 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 贷款贴息 353,620.83 与收益相关 技改搬迁项目 129,999.96 与资产相关 项目基础建设费的补贴 13,351.08 与资产相关 合计 496,971.87 注释31．政府补助 1．按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 496,971.87 详见注释五注释 30 计入营业外收入的政府补助 359,044.00 904,922.04 详见注释五注释 32 合计 856,015.87 904,922.04 注释32．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 359,044.00 904,922.04 359,044.00 其他 16,016.44 2,191.40 16,016.44 合计 375,060.44 907,113.44 375,060.44 1．计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 工业和信息产业支持奖励款（新三板挂牌 奖励） 300,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补助款 200,000.00 与收益相关 民营经济发展资金补助 200,000.00 与收益相关 科技计划项目资金（集中供气运营及管理 系统开发） 150,000.00 与收益相关 专项补贴收入（应用技术研究与开发） 100,000.00 与收益相关 技改搬迁项目 129,999.96 与资产相关 项目基础建设费的补贴 13,351.08 与资产相关 69 科技计划项目资金（煤层气的净化分离） 70,000.00 与收益相关 科技型企业创新奖励 20,000.00 与收益相关 专利资助奖 16,000.00 14,800.00 与收益相关 个税、社保补贴 8,296.00 13,311.00 与收益相关 稳岗补贴款 7,318.00 13,130.00 与收益相关 新增研发投入补助 7,100.00 与收益相关 航稅维护费 330.00 330.00 与收益相关 合计 359,044.00 904,922.04 注释33．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 2,207.91 其中：固定资产处置损失 2,207.91 无形资产处置损失 盘亏损失 9,285.71 9,285.71 非流动资产毁损报废损失 税收滞纳金 9,523.80 912.90 9,523.80 合计 18,809.51 3,120.81 18,809.51 注释34．所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 345,224.11 递延所得税费用 -94,187.40 -82,754.21 合计 -94,187.40 262,469.90 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,045,005.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -94,187.40 所得税费用 -94,187.40 注释35．现金流量表注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 70 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,461.62 2,491.10 除税费返还外的其他政府补助收入 712,364.83 761,241.00 往来收款 308,465.85 466,030.00 合计 1,022,292.30 1,229,762.10 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 1,977,901.00 2,494,466.02 往来付款 12,252.73 税收滞纳金 9,523.80 912.90 合计 1,987,424.80 2,507,631.65 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他往来款项 1,000,000.00 保证金 500,000.00 合计 1,500,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他往来款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 注释36．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,950,817.76 1,425,845.65 加：资产减值准备 627,916.00 551,694.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,959,658.88 1,823,472.16 无形资产摊销 87,537.96 88,217.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,207.91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,274,237.56 1,116,206.71 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -94,187.40 -82,754.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -363,143.43 1,064,562.90 71 项目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,655,619.53 -5,260,133.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,456,337.94 926,632.24 其他（递延收益的摊销） -143,351.04 -143,351.04 经营活动产生的现金流量净额 -402,867.64 1,512,600.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 537,085.87 323,254.94 减：现金的期初余额 323,254.94 2,952,361.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 213,830.93 -2,629,106.22 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 537,085.87 323,254.94 其中：库存现金 17,425.28 9,229.90 可随时用于支付的银行存款 519,660.59 314,025.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 537,085.87 323,254.94 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释37．所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 22,026,466.85 贷款抵押 无形资产 3,920,902.16 贷款抵押 合计 25,947,369.01 六、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 72 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账 款总额 58.11% (2016 年：57.62%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生 金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司总经理持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时 持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年 以 上 货币资金 537,085.87 537,085.87 537,085.87 应收票据 164,521.00 164,521.00 537,085.87 应收账款 10,675,542.77 11,758,518.15 2,480,443.15 6,946,250.37 1,248,849.25 其他应收款 84,275.00 84,750.00 50,500.00 17,850.00 15,925.00 金融资产小 计 11,461,424.64 12,544,875.02 3,605,114.89 6,964,100.37 1,264,774.25 短期借款 19,041,666.63 19,041,666.63 19,041,666.63 应付账款 5,094,660.28 5,094,660.28 2,209,051.18 1,803,539.49 1,082,069.61 长期借款 500,000.00 500,000.00 500,000.00 金融负债小 计 24,636,326.91 24,636,326.91 21,750,717.81 1,803,539.49 1,082,069.61 续： 73 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 323,254.94 323,254.94 323,254.94 应收票据 200,000.00 200,000.00 200,000.00 应收账款 13,035,783.56 13,731,739.81 10,850,114.81 1,678,483.75 507,185.00 其他应收款 99,387.50 99,550.00 65,000.00 34,387.50 金融资产小 计 13,658,426.00 14,354,544.75 11,438,369.75 1,712,871.25 507,185.00 短期借款 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00 应付账款 6,186,924.32 6,186,924.32 3,712,360.11 1,812,446.50 662,117.71 长期借款 金融负债小 计 12,586,924.32 12,586,924.32 10,112,360.11 1,812,446.50 662,117.71 七、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 重庆大众机器有限公司 重庆市沙坪 坝区 压力管道的设计、 制造 2,000.00 58.33 58.33 1． 本公司最终控制方是重庆大众机器有限公司。 (二)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 范强 股东 杨林 股东 黄仲华 股东 董海宁 股东 熊坤海 股东 谭晓霞 股东 罗权 股东 邓红洁 股东 杨华 股东 颜永兰 股东 周福生 股东 重庆恩卓企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 重庆兴利化工机械有限公司 高管人员关联 1．关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 762,109.00 968,004.00 2．关联担保情况 74 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 公司股东及其家人自有房产 12,600,000.00 2017-1-20 2020-1-19 否 公司股东及其家人自有房产 4,400,000.00 2017-1-20 2020-1-19 否 公司股东及其家人自有房产 2,000,000.00 2017-1-20 2020-1-19 否 公司股东及其家人 500,000.00 2017-1-6 2018-1-5 否 合计 19,500,000.00 关联担保情况说明： （1）公司股东周福生、董海宁、杨林、谭晓霞及其家人杨翔椋、李琼、罗庭碧、王玉 荣、李红、陈青松对公司与重庆市农商银行股份有限公司南川支行签订的 2017 年公流贷字 第 260901201780001 号《流动资金贷款合同》以其自有房产作为抵押物提供抵押担保，借款 1,260.00 万元。 （2）公司股东周福生、董海宁、杨林、谭晓霞及其家人杨翔椋、李琼、罗庭碧、王玉 荣、李红、陈青松对公司与重庆市农商银行股份有限公司南川支行签订的 2017 年公流贷字 第 2609012017100823 号《流动资金贷款合同》以其自有房产作为抵押物提供抵押担保，借 款 440.00 万元。 （3）公司股东周福生、董海宁、杨林、谭晓霞及其家人杨翔椋、李琼、罗庭碧、王玉 荣、李红、陈青松对公司与重庆市农商银行股份有限公司南川支行签订的 2017 年公流贷字 第 2609012017100826 号《流动资金贷款合同》以其自有房产作为抵押物提供抵押担保，借 款 200.00 万元。 （4）公司股东杨林及其家人李琼与中国工商银行股份有限公司南川支行签订的 0310000152-2016 年（南川）字 00096 号《小企业借款合同》承担连带保证责任，借款 50.00 万元。 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 除上述重大资产抵押事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露未披 露的重大承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十、其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 75 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 856,015.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,793.07 减：所得税影响额 127,983.42 少数股东权益影响额（税后） 合计 725,239.38 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.15 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -19.12 -0.19 -0.19 说明：加权平均净资产收益率= P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0)，其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 重庆大众能源设备股份有限公司 二〇一八年四月十九日 76 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室