838979_2016_新实数码_2016年年度报告_2017-04-16.txt

1 上海新实数码科技股份有限公司 SHANGHAI SINCE DIGTAL TECH.COPR.,LTD 新实数码 NEEQ :838979 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月，公司召开第一届董事会第三次会议和 2015 年年度股东大会，审议通过了 《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司 申请股票进入全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案》、《提请股东大会授权 董事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》等 议案。 2016 年 6 月，公司召开第一届董事会第四次会议和 2016 年第一次临时股东大会，审议 通过了《关于变更公司注册地址的议案》等议案，公司注册地由原来的浦东新区三林路 235 号 18 幢 229 室，变更为长宁区 999 号 6109 室。6 月 28 日完成工商变更领取新版营业执照。 2016 年 7 月 29 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同 意上海新实数码科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016 年 8 月 10 日，公司正式挂牌，公司股票在全国股转系统挂牌公开转让，转让方式为协议转让。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示··························································································5 第二节 公司概况······························································································8 第三节 主要会计数据和关键指标·······························································10 第四节 管理层讨论与分析············································································12 第五节 重要事项·····························································································20 第六节 股本、股东情况················································································22 第七节 融资情况·····························································································24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况·······································25 第九节 公司治理及内部控制········································································28 第十节 财务报告·····························································································32 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、新实数码、股份公司 指 上海新实数码科技股份有限公司 股东大会 指 上海新实数码科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海新实数码科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海新实数码科技股份有限公司监事会 公司章程 指 上海新实数码科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人名共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上海策上 指 上海策上数码科技有限公司 华合电力 指 上海华合电力科技有限公司 普康迪 指 普康迪（北京）数码科技股份有限公司 上海商永 指 上海商永智能科技有限公司 B2C 指 B2C 是 Business-to-Customer 的缩写，中文简称“商对客”， 是电子商务的一种模式，也就是通常说的直接面向消费者销售 产品和服务商业零售模式。 天猫商城 指 原名淘宝商城，是一个综合性购物网站。天猫是淘宝网全新打 造的 B2C 网站，整合了数千家品牌商、生产商、为商家和消费 者之间提供一站式解决方案。 1 号店 指 1 号店是国内首家网上超市，由世界 500 强企业 Dell 前高管于 刚和刘峻岭联合在上海张江高科园区创立。公司独立研发出多 套具有国际领先水平的电子商务管理系统，致力于让顾客充分 享受全新的生活方式和实惠方便的购物。 京东商城 指 专业的综合网上购物商城，销售商品和品牌众多，囊括家电、 手机、电脑、母婴、服装等 13 大品类。 当当网 指 知名的综合性网上购物商城，由国内著名出版机构科文公司、 美国老虎基金、美国 IDG 集团、卢森堡剑桥集团、亚洲创业投 资基金共同投资成立。 线上 指 利用互联网等虚拟媒介而实现的一系列没有发生面对面交谈交 互的情况与动作。 4G 指 第四代移动通信技术，4G 是集 3G 与 WLAN 于一体，并能够快速 传输数据、高质量、音频、视频和图像等。 ERP 指 Enterprise Resource Planning，企业资源计划系统，是指在 信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工 提供决策运行手段的管理平台。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 业务模式创新、新产品开发及市 场开拓的风险 公司不断坚持探索新的业务模式，在发展自身 B2C 业务 基础上，开发了基于 BS 架构的互联网 ERP 企业管理软件，为 电商企业在订单信息、库存准备、店铺管理、商品热度统计 分析等方面提供更便捷有效的运营管理手段和方式。公司通 过持续不断的创新使自身突破行业发展障碍，并将自身优势 与行业趋势结合，主动迎接挑战，努力抢占发展先机。但公 司也存在新业务或新产品不被市场接受的风险。同时，业务 创新及新产品开发需要投入大量的人力、财力、资源、整体 成本较高，一旦公司新业务和新产品无法取得市场的认可， 导致公司新产品的市场最终实现情况未达预期，将会对公司 经营情况带来一定不利影响。 2. 对单品牌依赖的风险和代理授权 被取消的风险 公司 2016 年度膳魔师品牌产品销售收入为 31,080,868.34 元，占当期营业收入比重为 95.57%。从报告 期公司所代理品牌实现的收入结构分析，公司存在依赖单一 品牌的风险。公司并非膳魔师（中国）家庭制品有限公司授 权的独家线上经销商，双方按年度签订合作框架协议。根据 双方已签订的 2016 年度代理框架协议，涉及代理授权终止的 条款为：公司需保证旗下店铺客服及时（最迟不超过 3 天） 回复客户的评语及提问，若延迟回复或者回复内容不当遭受 客户投诉的（经膳魔师确认属于客户恶意投诉的情形除外）， 发现三次以上（含三次）的膳魔师有权扣除公司全额保证金 并终止合作协议。截至目前，公司不存在违反上述终止条款 的情形，未受到品牌商相关处罚，亦未导致代理权终止或权 利内容重大变更。未来一旦膳魔师品牌声誉受损或公司代理 授权被取消，可能对公司的业务经营造成重大不利影响。 3. 对各大电商平台依赖的风险 报告期内，公司与天猫商城、1 号店、当当网等各大电 商平台建立了稳定的合作关系，公司大部分 B2C 销售均通过 上述各大电商平台实现，对第三方电商平台依赖性较大。未 来随着电子商务行业的发展速度放缓，各电商平台经营和盈 利模式可能从粗放式转向精细化，可能对线上经销商进一步 提高收费标准，从而导致公司的盈利能力下降。 4. 盈利能力和获取现金能力较弱的 风险 虽然近年来公司经营模式日益清晰成熟，且市场空间巨 大，但是公司目前总体规模较小，运营成本较高，2016 年度 公司净利润为-2,131,652.91 元，经营活动产生的现金流量 净额为-7,615,289.31 元，报告期内盈利能力较弱，经营性 净现金流量不佳。截至 2016 年 12 月 31 日，公司流动负债合 计 13,943,697.59 元，资产负债率达到 59.58%，短期偿债压 力较大。如果公司未来不能快速拓展市场、提高收入规模， 公司盈利能力较弱、获取现金能力不足的情况对公司的未来 发展造成较大不利影响。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 7 5. 存货减值风险 为满足消费者在产品种类、物流配送时间等方面不断提 升的购物体验要求，及提升盈利空间，2015 年以较低价格买 断一批贝卡品牌产品和在“双 11”厂家低价促销时加大采 购量，从而导致公司期末存货较多。2016 年 12 月 31 日公司 存货账面价值为 16,034,845.19 元，占总资产、流动资产比 重较高。虽然公司在库存商品具有采购价格低、无保质期等 特点，公司存货整体减值风险较小，但是，若公司对市场和 商品需求动态的预测不准确，则将可能导致部分存货滞销， 存在存货减值的风险。 6. 销售季节性波动风险 公司销售的产品主要为保温杯，消费者在冬春季节需求 较大；同时由于每年受到“双 11”及元旦、春节、国庆节等 假期和节日促销活动的影响，公司销售收入在全年一季度、 四季度相对较高，二、三季度销售收入相对较低，2016 年度 第一、四季度销售收入分别为 6,526,043.36 元， 15,323,882.58 元，占全年总收入比重分别为 20.49%、 48.10%。第二、三季度销售收入为 6,103,453.40 元、 3,900,837.49 元，占全年总收入比重分别为 19.16%、12.25%。 季节性波动在一定程度上影响了顾客的消费行为和公司的存 货安排，并对公司的经营业绩产生一定影响。 7. 公司治理风险 公司 2015 年 9 月变更股份公司，2016 年 8 月挂牌，逐 步建立健全法人治理结构，制定适应企业现阶段发展的内部 控制体系。由于股份公司成立时间较短，新的制度对公司治 理提出了更高的要求，公司管理层对相关制度的执行尚需理 解、熟悉，短时期内仍可能存在一定的公司治理风险。 8. 控股股东不当控制风险 公司实际控制人、控股股东郭云霞直接持有公司 78.70% 的股份，并通过控股上海策上间接持有公司 19.63%的股份， 合计持有公司 98.33%的股份，且担任公司董事长兼总经理， 能够对公司经营决策施予重大影响。若公司实际控制人利用 其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海新实数码科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI SINCE DIGTAL TECH.COPR.,LTD 证券简称 新实数码 证券代码 838979 法定代表人 郭云霞 注册地址 上海市长宁区长宁路 999 号 6109 室 办公地址 上海市浦东新区桃林路 18 号 A 座 21 层 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林俊、全普 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王辉 电话 021-51350293 传真 021-51350260 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海浦东新区桃林路 18 号 A 座 21 层 200135 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网和相关服务（I64） 主要产品与服务项目 品牌家居消费品的电子商务经营服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,190,000 做市商数量 - 控股股东 郭云霞 实际控制人 郭云霞 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913100005630800240 是 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 913100005630800240 是 组织机构代码 913100005630800240 是 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,854,216.83 36,616,379.68 -13.01% 毛利率% 32.24% 32.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,131,652.91 1,067,047.11 -299.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,121,071.86 1,103,854.70 -292.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -20.25% 15.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -20.14% 16.05% - 基本每股收益 -0.21 0.18 -216.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 23,402,180.43 27,187,702.74 -13.92% 负债总计 13,943,697.59 15,597,566.99 -10.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,458,482.84 11,590,135.75 -18.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 1.14 -18.42% 资产负债率% 59.58% 57.37% - 流动比率 1.41 1.34 - 利息保障倍数 -15.72 14.02 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,615,289.31 -400,807.06 - 应收账款周转率 41.59 25.96 - 存货周转率 1.36 2.40 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.92% 218.45% - 营业收入增长率% -13.01% 68.11% - 净利润增长率% -299.77% 71.37% - 五、股本情况 单位：股 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,190,000 10,190,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -14,108.07 非经常性损益合计 -14,108.07 所得税影响数 -3,527.02 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -10,581.05 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于互联网及相关服务行业，主营业务为品牌家居消费品的电子商务经销服务。公司通过经销合 同或协议获得境内外品牌企业在电子商务领域的经销授权，由公司在授权范围内以自身的名义在第三方电 子商务交易平台开设旗舰店、专营店实现最终销售。目前公司已获得膳魔师、欧森丹尔、贝卡、怡万家等 国内外多个知名家居品牌的国内网络经销代理权，业务范围覆盖天猫商城、1 号店、国美、当当等主要的 网络平台，通过全方位的渠道布局和独特的运营服务，以高效的方式连接家居品牌商和各个电商平台，为 客户和消费者实现价值最大化。公司产品的主要客户定位于年轻白领、商务人士等消费能力较强的群体， 以赚取价差获得盈利。同时，基于丰富的电子商务运营经验，公司积极进军电商技术服务领域，研发契合 电商行业需求的互联网企业管理软件。 报告期内公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期末，公司总资产 23,402,180.43 元，负债 13,943,697.59 元，资产负债率 59.58%；净资产 9,458,482.84 元，净资产增长率-18.39%。报告期内，公司实现营业收入 31,854,216.83 元，比上年度减 少 4,762,162.85 元,减少 13.01% ；营业成本 21,583,256.34 元，比上年度减少 3,263,713.94 元，减少 13.14% ；归属于挂牌公司股东的净利润-2,131,652.91 元，相比上年度出现了净利润负增长。公司 2016 年期间费用较上年增加 278.06 万元，增幅 27.22%。主要原因有以下三方面：①随着市场竞争环境日趋激 烈，销售人员费用、市场推广费用不断增加，导致销售费用较上年增加 77.91 万元，增幅 11.17%；②公 司为改进自有电商 ERP 系统，在 2016 年引入高端软件开发人才 5 人，2016 年全年产生研发费用 164.03 万元，增幅 1367.50%；③2016 年全年支付各中介机构新三板申报服务费 105.26 万元。上述因素导致公司 2016 年亏损。2016 年 1-12 月，公司经营活动产生的现金流量净额-7,615,289.31 元，较上年同期减少 721.45 万元。 随着电子商务行业的发展，各电商平台经营和盈利模式从粗放转向精细化，报告期内，公司不断探索 有效提升客服效率与专业化水平，优化购物流程，提升客户端访问频次及深度，扩大电商零售规模；同时 利用公司大数据分析技术预计商品的市场需求，加大畅销产品营销力度，提高公司产品知名度及市场竞争 水平。 报告期内，公司加强对技术研发人员、项目管理人员的梯队建设和能力培养，持续进行研发投入，不 断深入优化自主研发电商 ERP 系统，提高公司在产品研发、测试、服务等方面的综合能力，从而保障公司 产品战略发展路线的落地。此外，公司也进一步完善了软件研发团队与相关部门的流程和制度，对开发需 求、问题排除、产品发布等相关流程执行落实过程中出现的问题进行调整优化。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 13 报告期内，公司根据具体经营情况，进一步完善内控管理体系，不断优化内控制度建设，加强内控制 度的执行力，尤其是加大对资金管理、业务流程等方面的管控，以确保企业规范运作，公司内控管理得到 有效提高。 报告期内，公司主营产品及服务未发生重大变化与调整，各项业务模式及核心团队稳定，研发项目顺 利进展，主要供应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式等均无重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 31,854,216.83 -13.01% - 36,616,379.68 68.11% - 营业成本 21,583,256.34 -13.14% 67.76% 24,846,970.28 83.44% 67.86% 毛利率 32.24% - - 32.14% - - 管理费用 4,888,519.79 60.63% 15.35% 3,043,376.40 37.16% 8.31% 销售费用 7,755,547.92 11.17% 24.35% 6,976,425.23 43.45% 19.05% 财务费用 350,630.74 80.44% 1.10% 194,318.08 -7.72% 0.53% 营业利润 -2,788,659.59 -288.40% -8.75% 1,480,157.98 79.03% 4.04% 营业外收入 2,017.81 102.55% 0.00% 996.22 -89.98% 0.00% 营业外支出 16,125.88 -67.80% 0.05% 50,073.00 0.00% 0.14% 净利润 -2,131,652.91 -299.77% -6.69% 1,067,047.11 71.37% 2.91% 项目重大变动原因： 1、管理费用：本期比上年同期增加 60.63%，主要原因系公司为了拓宽业务领域，成立研发部门，专 门致力于研发适合电商使用的企业管理软件，从深层次挖掘客户的需求，全年研发费总投入达到 164 万， 较上年同期增长 1367.50%，导致管理费用增加。 2、财务费用：本期比上年同期增加 80.44%，主要原因系报告期内银行和天猫贷款总发生额为 650 万 元，较去年银行贷款总发生额增长 294.66%，导致贷款利息有所增加。 3、营业利润：本期比上年同期减少 288.40%，主要原因：一是营业收入较上年同期减少 13.01%；二 是公司加大研发投入，研发费用较上年同期增长 1367.50%；三是推广费和贷款利息较上年同期都有所增 加，以上因素综合影响，导致营业利润的减少。 4、营业外收入：本期比上年同期增加 102.55%，主要原因系报告期内收到的个税返还金额较去年增 长 136.76%，导致营业外收入增加。 5、营业外支出：本期比上年同期减少 67.80%，主要原因系公司运营部门对各店铺加强管理，店铺平 台罚款降低为零元，致使营业外支出减少。 6、净利润：本期比上年同期减少 299.77%，主要原因同营业利润变动原因。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 31,854,216.83 21,583,256.34 36,616,379.68 24,846,970.28 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 31,854,216.83 21,583,256.34 36,616,379.68 24,846,970.28 按产品或区域分类分析： 单位：元 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 14 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 保温杯 27,520,838.32 86.40% 32,692,965.58 89.29% 保温壶 2,659,325.54 8.35% 3,289,810.68 8.98% 其他 1,674,052.97 5.26% 633,603.42 1.73% 合计 31,854,216.83 100.00% 36,616,379.68 100.00% 收入构成变动的原因： 1、膳魔师保温杯和保温壶的本期收入金额占营业收入的比例分别为 86.40%、8.35%，较上期收入占 比均略有下降，主要系 2016 年双 11 活动期间，因为供应商工厂的供给周期未能满足活动需求，使双 11 商品供不应求，造成双 11 营业收入明显下滑。 2、其他项目（欧森丹尔等其他品牌）本期收入金额占营业收入的比例上浮比例 164.21%，主要系公 司今年加大该品牌销售力度，拓宽销售渠道，取得一定效果。 报告期内，主营收入项目构成比例变化不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,615,289.31 -400,807.06 投资活动产生的现金流量净额 2,941,351.17 -6,047,374.81 筹资活动产生的现金流量净额 4,732,379.50 6,442,577.43 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额：报告期经营活动现金净流入-761.53 万元，比上年同期减少 721.45 万，主要原因是报告期内，营业收入收入较上期减少 476.22 万元、人员费用较上期增加 147.32 万元、支 付新三板挂牌中介费用较上期增加 44.31 万元、增值税负增加使本期支付增值税较上期增加 65 万元等原 因所致。 2、投资活动产生现金流量净额：报告期投资活动现金净流入 294.14 万元，比上年同期增加 898.87 万元，主要原因是 2015 年 6 月公司预付土地及房产款 500 万元、因无法办理过户，报告期内，收回投资 款 400 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 董皓 271,411.97 0.85% 否 2 苏州嘉膳属商贸有限公司 165,356.41 0.52% 否 3 上海晶津贸易有限公司 135,663.25 0.43% 否 4 韦冬 96,321.37 0.30% 否 5 周利剑 87,441.62 0.27% 否 合计 756,194.62 2.37% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 膳魔师（中国）家庭制品有限公司 16,097,478.58 73.80% 否 2 上海星志商务咨询有限公司 4,983,173.38 22.85% 否 3 欧森丹尔贸易（深圳）有限公司 674,827.10 3.09% 否 4 中山市东彩贸易有限公司 42,605.13 0.20% 否 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 15 5 美滔电子商务（北京）有限责任公司 13,498.55 0.06% 否 合计 21,811,582.74 100.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,640,286.83 111,774.20 研发投入占营业收入的比例 5.15% 0.31% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司拥有技术人员共 13 人，投入较大成本自主研发 ERP 系统软件，公司的 ERP 系统可通过 实时导入天猫商城等各大电商平台的订单信息，准确地根据销售情况进行库存准备、店铺管理、商品热 度统计分析等，有利于管理人员制定及时有效的运营策略，具有较强的市场前景，经过 2016 年双十一 的压力测试，该系统已经完成各项开发，进入最后调试阶段。该研发项目有利于公司降低运营成本，提 高公司的数据管理能力，进一步增加公司提供电商技术服务的能力，从而形成新的业绩增长点。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 742,259.20 785.56% 3.17% 83,817.84 -6.27% 0.31% 2.86% 应收账款 328,353.86 -72.72% 1.40% 1,203,555.79 -25.60% 4.43% -3.03% 存货 16,034,845.19 2.09% 68.52% 15,706,323.22 213.08% 57.77% 10.75% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 300,615.92 -7.30% 1.28% 324,287.51 -3.13% 1.19% 0.09% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 5,500,000.00 - 23.50% 0.00 0.00% 0.00% 23.50% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 23,402,180.43 -13.92% - 27,187,702.74 218.45% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期比上年同期增加 785.56%，主要原因系公司办理一笔一年期 60 万元浦发银行定 期存款所致。 2、应收账款：本期比上年同期减少 72.72%，主要原因系公司加强对应收账款及时回笼的管理所致。 3、短期借款：本期比上年同期增加借款，主要系华能贵诚信托（系阿里巴巴蚂蚁金服下的信托机 构）借款 250 万元，浦发银行借款 300 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 16 （三）外部环境的分析 1、据中国电子商务研究中心的数据显示，2015 年中国网络零售市场交易规模达 3.8 万亿元，占到 社会消费品零售总额的 12.6%，较 2014 年增长 36.2%，并呈现长期稳定增长的趋势。同时，国家制定了 《电子商务“十二五”发展规划》、《“互联网＋”行动指导意见》等政策，明确了推进“互联网+”， 促进创业创新、公共服务、高效物流、电子商务等若干能形成新产业模式的重点领域发展目标任务，将 有力推动互联网与各行业深度融合，对促进电商行业的发展意义重大。公司将立足电商行业，专注于精 细化运营及多元化发展，在互联网电商领域保持稳步前进。 2、电子商务行业发展迅速，企业数量众多，越来越多的社会资金纷纷进入，行业进入整合期，巨 头企业通过兼并收购等资本投资方式，迅速对新市场、新业务领域进行渗透，争夺市场份额，行业巨头 天猫、京东商城等已经通过前期积累占据了有利的市场地位和较大的市场份额，其他中小型电子商务企 业竞争日趋激烈。公司不断探索有效提升客服效率与专业化水平，优化购物流程，提升客户端访问频次 及深度，扩大电商零售规模；同时利用大数据分析技术预计商品的市场需求，加大畅销产品营销力度， 提高公司产品知名度及市场竞争水平。 3、公司销售的产品主要为保温杯，消费者在冬春季节需求较大；同时由于每年受到“双 11”“双 12”及元旦、春节、国庆节等假期和节日促销活动的影响，公司销售收入在全年一季度、四季度相对较 高，二、三季度销售收入相对较低，周期性、季节性波动在一定程度上影响了顾客的消费行为和公司的 存货安排，并对公司的经营业绩产生一定影响。 4、目前，公司所处的 B2C 电子商务行业，参与者主要可分为两种类型：（1）自建垂直平台，如行 业巨头天猫、京东商城等，通过平台佣金和直销获取收益。（2）品牌分销，通过拥有各种品牌商品的 代理授权，凭借渠道运营能力在各平台进行产品分销。由于平台类市场基本处于大型电商企业的垄断竞 争状态，更多的互联网零售商只能通过第二种参与方式，将资源进一步整合，依托技术、流量或供应链 优势在细分市场中获得一席之地。 公司凭借丰富的渠道管理经验和电子商务运营经验，不断拓展产品 分销内容，形成了差异化竞争优势，在品牌家居消费品电子商务领域具有一定的竞争力。公司销售的主 营产品为膳魔师保温杯系列产品，竞争对手主要是膳魔师授权的其他线上经销商，此外，象印、虎牌等 品牌授权的保温杯产品线上经销商，亦与公司业务形成一定竞争。 （四）竞争优势分析 公司竞争优势： 1、创新的电商服务模式 公司立足于家居消费品电子商务市场，积极开展电商技术服务。除了为传统品牌企业提供全方位、 各环节的 B2C 经销服务，公司针对电商行业 ERP 企业管理的痛点，创新性的研发出基于 BS 架构的互联 网 ERP 企业管理软件，其特点是使用便捷，无需下载客户端和人员现场调试，有效提升了电商企业运营 管理效率，构建了公司的核心竞争优势。 2、优秀的 IT 技术研发能力 公司的核心团队具有较强的电子商务系统和软件开发能力，公司使用的 ERP 系统及产品均为本公司 技术人员自主研发。除提供传统的供应链管理模块，公司的 ERP 系统可通过实时导入天猫商城等各大电 商平台的订单信息，准确地根据销售情况进行库存准备、店铺管理、商品热度统计分析等，有利于管理 人员制定及时有效的运营策略。 3、丰富的电商运营经验 经过多年发展，公司已建立起一支经验较丰富、结构合理的管理团队，核心经营团队具有近十年的 渠道管理经验和电子商务运营经验，见证了中国电子商务的发展历程，因此对电子商务行业未来发展趋 势有着较深刻理解，能够带领公司在不断创新的互联网电子商务行业内健康、快速发展。 4、优质的合作伙伴 通过多年的经营，公司已经在家居消费品市场上建立了良好的口碑，取得了多个国内外知名家居消 费品牌的线上经销代理权，包括膳魔师、欧森丹尔、贝卡等，并建立了深度的战略合作关系，具有丰富 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 17 和稳定的产品供应资源。 公司竞争劣势： 虽然公司保持良好的运营和发展，但与大型电商企业相比，目前的规模仍然偏小，人员偏少、公司 所属电子商务行业是一个密集型行业，对复合型人才的需求较高，随着公司业务规模的不断扩大，现有 人员规模一定程度上限制了公司的发展速度。 （五）持续经营评价 1、精细化发展及多渠道布局保障公司持续经营 对于电子商务业务，公司针对现有客户资源展开个性化营销服务，进一步提高客户的忠诚度和购买 率；深化品牌合作机制，寻求专属定制化产品，以保证公司业务的差异化竞争优势；增加售后服务领域， 尤其是售后客服岗位的人力资源投入，以便为消费者提供及时优质的产品售后体验。公司将聚焦优势资 源，建立稳健发展的盈利模型，实现快速发展。 2、自主研发电商管理系统软件为公司可持续发展提供能力 公司将在保持传统电商业务持续增长的同时，积极拓展互联网企业软件服务，公司精准挖掘电商企 业的需求，从自主研发的 ERP 系统升级至 EMP（Enterprise Management Platform）系统，为其提供包 括供应链管理、企业流程管理、客户管理等在内的综合性软件服务。逐步将旗下电子商务业务打造成一 个盈利性的“实验室”，保证每一款自主开发的软件产品均能首先在“实验室”中完成精细的检验和测 试，从而实现对电商领域的客户提供直接、有效的软件配套服务，进一步提高公司的行业竞争力及强大 的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在员工社保公积金缴纳工作中，遵照劳动保障相关规定，确保员工按时缴纳无违规行为，未受 到行政处罚，积极为员工办理商业意外险、生育、工伤、医疗、购房等事宜，为员工排忧解难。 公司主动为社会残疾人提供就业机会，2015 年公司录用一名残疾人（聋哑）至 2016 年中期，由于 该员工参加比赛自愿离职，同时公司积极配合残疾人就业年审工作，按时缴纳残疾人就业保障金。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、业务模式创新、新产品开发及市场开拓的风险 公司自成立以来不断坚持探索新的业务模式，在发展自身 B2C 业务基础上，开发了基于 BS 架构的互 联网 ERP 企业管理软件，为电商企业在订单信息、库存准备、店铺管理、商品热度统计分析等方面提供更 便捷和有效的运营管理手段和方式。公司通过持续不断的创新使公司突破行业发展障碍，并将自身优势与 行业趋势相结合，主动迎接挑战，努力抢占发展先机。但公司也存在新业务或新产品不被市场接受的风险。 同时，业务创新及新产品开发需要投入大量的人力、财力资源，整体成本较高，一旦公司新业务或新产品 无法取得市场的认可，导致公司新产品的市场最终实现情况未及预期，将会对公司的经营情况带来一定不 利影响。 应对措施：公司将基于自身优势和行业经验，更加广泛、深入地开展市场调研，了解行业发展趋势和 客户需求变化，及时研究和引进新技术、新方法，建立与客户互利共赢的业务合作模式，同时加大自身研 发投入，优化产品结构，提升产品附加值，全面增强公司产品竞争力，树立品牌优势。 2、对单一品牌依赖的风险和代理授权被取消的风险 公司 2016 年度膳魔师品牌产品经销收入为 31,080,868.34 元，占当期营业收入比重为 95.57%，从报 告期公司所代理品牌实现的收入结构分析，公司存在依赖单一品牌的风险。公司并非膳魔师（中国）家庭 制品有限公司授权的独家线上经销商，双方按年度签订合作框架协议。根据双方已签订的 2016 年度代理 框架协议，涉及代理授权终止的条款为：公司需保证旗下店铺客服及时（最迟不超过三天）回复客户的评 语或者提问，若延迟回复或者回复内容不当遭受客户投诉的（经膳魔师确认属于客户恶意投诉的情形除 外），发现三次以上（含三次）的则膳魔师有权扣除公司全额保证金并终止合作协议。截至目前，公司不 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 18 存在违反上述终止条款的情形，未受到品牌商相关处罚，亦未导致代理权终止或权利内容重大变更。未来 一旦膳魔师品牌声誉受损或公司代理授权被取消，可能对公司的业务经营造成重大不利影响。 应对措施：公司与膳魔师自 2012 年初开始合作，一直保持着高度的稳定性，授权代理从未间断。公 司在膳魔师的销售体系中占有较重要的地位，公司将基于互利共赢的合作理念，进一步加强和维护与各品 牌商的业务关系。根据公司经营目标和计划，未来公司在保持膳魔师品牌产品良好销售业绩的同时，将借 助膳魔师品牌成功营销经验，加大欧森丹尔、贝卡等品牌产品的销售力度，提升其他品牌销售收入。欧森 丹尔天猫旗舰店于 2016 年已获得跨类目经营许可，进入良性运营；京东商城店（旗舰店）也完成申请， 目前已在正常经营中。 欧森丹尔 2016 年全年销售收入 593,977.46 元，占全年收入比重 1.86%，2016 年 销售收入有一定提升；其次，公司计划精准挖掘电商企业的需求，将自主研发的 ERP 软件升级至 EMP 系统， 为广大电商企业提供包括供应链管理、企业流程管理、客户管理等在内的综合性软件服务，形成新的收入 来源。 3、对各大电商平台依赖的风险 公司与天猫商城、1 号店、当当网等各大电商平台建立了稳定的合作关系，公司大部分的 B2C 销售均 通过上述各大电商平台实现，对第三方电商平台依赖性较大。未来随着电子商务行业的发展速度放缓，各 电商平台经营和盈利模式有可能从粗放式转向精细化，可能对线上经销商进一步提高收费标准，从而导致 公司的盈利能力下降。 应对措施：公司未来将着重培育自有品牌，建立自有官网平台，提升知名度，尽量降低对第三方电商 平台的依赖程度。 4、盈利能力和获取现金能力较弱的风险 虽然近年来公司经营模式日益清晰成熟，且市场空间巨大，但是公司目前总体规模较小，运营成本较 高， 2016 年净利润-2,131,652.91 元，经营活动产生的现金流量净额-7,615,289.31 元，报告期内盈利 能力较弱，经营性净现金流量不佳。截止 2016 年 12 月 31 日，公司流动负债合计 13,943,697.59 元，资 产负债率达到 59.58%，短期偿债压力较大。如果公司未来不能快速拓展市场、提高收入规模，公司盈利 能力较弱、获取现金能力不足的情况将对公司的未来发展造成较大不利影响。 应对措施：公司未来将由现有单一电商业务向电子商务零售与电子商务管理系统开发相结合的业务模 式转型。一方面，公司将探索积极有效的营销手段，提升客服效率与专业化水平，优化购物流程，不断加 强入口布局，巩固电脑端、发展移动端，提升客户端访问频次及深度，提高转化率，扩大电商零售规模； 另一方面，公司将利用自身丰富的电子商务运营经验及软件开发能力，向广大电商企业提供定制化的电子 商务管理系统软件和技术服务，形成新的盈利模式和利润增长点。 5、存货减值风险 为满足消费者在产品种类、物流配送时间等方面不断提升的购物体验要求，此外，公司为了提升盈利 空间，2015 年以较低价格买断一批贝卡品牌产品和在“双 11”厂家低价促销时加大采购量，从而导致公 司期末存货较多。2016 年 12 月 31 日公司存货账面价值为 16,034,845.19 元，占总资产、流动资产比重 较高。虽然公司在库商品具有采购价格低、无保质期等特点，公司存货整体减值风险较小，但是，若公司 对市场和商品需求动态的预测不准确，则将可能导致部分存货滞销，存在存货减值的风险。 应对措施：利用大数据技术更精确的预计商品的市场需求，加大营销力度，扩大销售规模的同时控制 存货的规模，通过先进的 ERP 系统，对存货的变动及时跟踪、预警，及时处理可能滞销的存货。 6、销售季节性波动风险 公司销售的产品主要为保温杯，消费者在冬春季节需求较大；同时由于每年受到“双 11”“双 12” 及元旦、春节、国庆节等假期和节日促销活动的影响，公司销售收入在全年一季度、四季度相对较高，二、 三季度销售收入相对较低，2016 年第一季度销售收入 6,526,043.36 元，占全年总收入比重 20.49%，第二 季度销售收入 6,103,453.40 元，占全年总收入比重 19.16%，第三季度销售收入 3,900,837.49 元，占全 年总收入比重 12.25%，第四季度销售收入 15,323,882.58 元，占全年总收入比重 48.10%。季节性波动在 一定程度上影响了顾客的消费行为和公司的存货安排，并对公司的经营业绩产生一定影响。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 19 应对措施：公司将不断增加代理品牌数量，丰富产品结构，玻璃制品，果盘、锅具等家居用品已逐步 推入市场，这些产品与保温产品用途存在差异，产品销售旺季也各不相同，公司将有计划的安排各类产品 营销活动，降低公司销售季节波动性特征。 7、公司治理风险 2015 年 9 月公司变更为股份公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的 内部控制体系。由于股份公司成立时间较短，新的制度对公司治理提出了更高的要求，公司管理层对相关 制度的执行尚需理解、熟悉，短时期内仍可能存在一定的公司治理风险。 应对措施：公司制定了相应的《关联交易管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及关联方占用公 司资金管理制度》等制度，为公司合法经营、规范发展、控制风险打下坚实的制度基础。报告期内，未发 生日常关联方占用公司资金情形。 8、控股股东不当控制风险 公司实际控制人、控股股东郭云霞直接持有公司 78.70%的股份，并通过控股上海策上间接持有公司 19.63%的股份，合计持有公司 98.33%的股份，且担任公司董事长兼总经理，能够对公司经营决策施予重 大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 应对措施：公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规之规 定，制定了《公司章程》，以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组 成的法人治理架构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制 度。公司董事、监事及高级管理人员将持续加深系统的法规知识、证券市场知识培训学习，全面掌握股票 挂牌、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入 证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 500,000.00 9,926.92 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 10,000,000.00 3,000,000.00 总计 10,500,000.00 3,009,926.92 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郭云霞 资金拆借 200,000.00 是 总计 - 200,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 4 月 1 日公司向郭云霞借款 200,000.00 元，于 2016 年 5 月 4 日归还。该款项用于公司经营 期间的临时资金周转，有利于公司持续稳定经营，具备合理性、必要性，该偶发性关联交易对公司独立性 及持续经营能力未造成损害。由于公司管理层对相关制度的理解、熟悉有一定欠缺，董事会、股东会未能 及时对上述关联交易进行审议，2016 年 8 月 24 日第一届第五次董事会对上述关联交易进行了补充追认， 同时提交 2016 年度第二次临时股东大会审议。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 21 （三）承诺事项的履行情况 1.公司 2015 年股份制改造时，发起人股东未缴纳个税，对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的 个人所得税，股东个人将依法自行承担缴纳义务。公司控股股东、实际控制人亦出具承诺，如税务机关追 缴上述税款给公司造成罚款或任何相关损失的，由控股股东承担该损失。报告期内，未发生违背承诺事项 的情形。 2.公司控股股东、实际控制人郭云霞、董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》， 在报告期内，严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 3.公司及控股股东、实际控制人郭云霞已出具承诺，将严格遵守《关联交易管理制度》、《防止控股 股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制度》等制度，杜绝公司资金被关联方所占用，在报告期内， 严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,190,000 100.00 0 10,190,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 8,000,000 78.50 20,000 8,020,000 78.70 董事、监事、高管 60,000 0.60 20,000 80,000 0.80 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,190,000 - 0 10,190,000 - 普通股股东人数 13 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郭云霞 8,000,000 20,000 8,020,000 78.70 8,020,000 0 2 上海策上数码 科技有限公司 2,000,000 0 2,000,000 19.63 2,000,000 0 3 沈沪彬 20,000 0 20,000 0.20 20,000 0 4 王辉 20,000 0 20,000 0.20 20,000 0 5 刘丽 20,000 0 20,000 0.20 20,000 0 6 周珏 20,000 0 20,000 0.20 20,000 0 7 张祎 20,000 0 20,000 0.20 20,000 0 8 王炜炜 20,000 0 20,000 0.20 20,000 0 9 赵淑宁 10,000 0 10,000 0.10 10,000 0 10 范婷婷 10,000 0 10,000 0.10 10,000 0 合计 10,140,000 20,000 10,160,000 99.73 10,160,000 0 前十名股东间相互关系说明： 郭云霞持有上海策上数码科技有限公司 88.00%的股权，系上海策上法定代表人、执行董事。除此之外， 股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 23 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 郭云霞担任公司董事长、总经理，直接持有本公司 78.70%的股权，并通过担任上海策上数码科技有 限公司股东间接持有本公司 19.63%的股份，合计持有本公司 98.33%的股份，为本公司控股股东及实际控 制人。 控股股东、实际控制人基本情况： 郭云霞，女，1971 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2002 年毕业于美国中央城大学工商管 理专业，硕士学位。1993 年 9 月至 1999 年 2 月，就职于 PHILIPS 视听产品，任中国区域市场经理；1999 年 3 月至 2002 年 5 月，就职于美国 MARMON GROUP 北京汇联食品有限公司，任全国市场总监；2002 年 5 月至 2003 年 3 月，就职于中国科健分公司，任常务副总、全国市场经理；2003 年 4 月至 2004 年 3 月， 就职于南京熊猫移动，任全国市场总监；2004 年 3 月至 2006 年 1 月，就职于上海普康数码科技有限公司， 任总经理；2006 年 1 月至 2012 年 12 月，就职于普康迪（430333），任监事；2012 年 12 月至 2015 年 7 月，就职于普康迪（430333），任董事长兼总经理；2015 年 8 月至今，任普康迪（430333）董事长。现 任股份公司董事长兼总经理，任期三年，自 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - -- - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 天猫贷款 重庆阿里巴巴小额贷款公司 1,000,000.00 17.39% 2016/4/8—2016/9/26 否 天猫贷款 华能贵诚信托有限公司 1,500,000.00 13.00% 2016/9/22—2017/9/21 否 天猫贷款 华能贵诚信托有限公司 1,000,000.00 13.00% 2016/9/28—2017/9/27 否 银行贷款 浦发银行 3,000,000.00 4.35% 2016/12/13—2017/12/12 否 合计 6,500,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭云霞 董事长、总经理 女 45 硕士 2015.9——2018.9 是 王辉 董事、董事会秘书、 财务负责人 女 30 本科 2015.9——2018.9 是 王青 董事 男 43 大专 2015.9——2018.9 否 林媛娜 董事 女 38 本科 2015.9——2018.9 是 刘丽 董事 女 35 本科 2016.11——2018.9 是 许丽 监事会主席 女 34 本科 2015.9——2018.9 是 张祎 监事 女 28 本科 2016.1——2018.9 是 沈沪彬 职工监事 男 42 大专 2015.9——2018.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郭云霞 董事长、总经理 8,000,000 20,000 8,020,000 78.70 0 王辉 董事、董事会秘 书、财务负责人 20,000 0 20,000 0.20 0 王青 董事 0 0 0 0.00 0 林媛娜 董事 0 0 0 0.00 0 刘丽 董事 20,000 0 20,000 0.20 0 许丽 监事会主席 0 0 0 0.00 0 张祎 监事 20,000 0 20,000 0.20 0 沈沪彬 职工监事 20,000 0 20,000 0.20 0 合计 8,080,000 20,000 8,100,000 79.50 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 高峰 董事 离任 - 个人原因 刘丽 - 新任 董事 增补 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 26 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘丽，女，1981 年 03 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 07 月毕业于沈阳理工大学测控 技术与仪器专业，本科学历。2004 年 09 月至 2006 年 03 月，就职于上海自趣计算机技术有限公司，任电 子商务部主管；2006 年 03 月至 2012 年 03 月，就职于上海普康数码科技有限公司，任采购主管；2012 年 12 月至 2015 年 12 月兼任普康迪（北京）数码科技股份有限公司监事长；2012 年 04 月至今，就职于 上海新实数码科技有限公司，任采购部经理；2015 年 09 月至今，就职于公司，任采购部经理。2016 年 11 月，任公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 6 财务人员 4 4 营销人员 18 21 技术人员 8 13 员工总计 37 44 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 8 13 专科 13 16 专科以下 15 13 员工总计 37 44 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 截止至报告期末，公司在职员工 44 人，较报告期初新增 7 人。公司加大营销和研发力度，新增营销人 员 3 人，技术人员新增 5 人，行政管理人员减少 1 人。 2、人才引进和招聘 公司一贯重视人才引进和招聘工作，长期积极开拓招聘渠道，并与多个行业人才机构合作，同时通过 内部推荐等形式招募行业内有经验的专业人才。公司高度重视人才与企业文化的匹配度，注重员工综合素 质培养，保证晋升渠道畅通，为公司团队的长期稳定奠定基础。 3、培训计划 公司发展以人为本，注重人才的培养与员工的职业发展工作。根据公司现阶段的发展目标，以员工的 培训需求分析出发，制定出切实的培训计划及相关培训制度，有效开展员工专业技能培训与综合素质培训。 在部门层面建立规范的案例与培训制度，鼓励员工考取相关资历并给予一定奖励，在公司层面加强公司文 化与经营理念的培训，同时与外部适合的培训机构合作，不定期送出员工参加有针对性的培训课程，学习 行业先进技术及优秀的管理理念。 4、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》和其他相关法律、法规等，与员工签订《劳动合同》，按月正常 发放薪资；并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工 伤等社会保险和住房公积金。公司制订较有竞争力的薪酬标准，招募优秀人才，同时为优秀员工提供良好 的晋升体系及股权激励。 5、需要公司承担费用的离退休职工 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 27 本报告期内，公司无需要承担费用的离退休员工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 5 8,090,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术（业务）人员为郭云霞、张祎、沈沪彬、周珏、赵淑宁。 郭云霞，女，1971 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于美国中央城大学工商管 理专业，硕士学位。1993 年 9 月至 1999 年 2 月，就职于 PHILIPS 视听产品，任中国区域市场经理；1999 年 3 月至 2002 年 5 月，就职于美国 MARMON GROUP 北京汇联食品有限公司，任全国市场总监；2002 年 5 月至 2003 年 3 月，就职于中国科健分公司，任常务副总、全国市场经理；2003 年 4 月至 2004 年 3 月，就 职于南京熊猫移动，任全国市场总监；2004 年 3 月至 2006 年 1 月，就职于上海普康数码科技有限公司， 任总经理；2006 年 1 月至 2012 年 12 月，就职于普康迪（430333），任监事；2012 年 12 月至 2015 年 7 月， 就职于普康迪（430333），任董事长兼总经理；2015 年 8 月至今，任普康迪（430333）董事长。现任股份 公司董事长兼总经理，任期三年，自 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日。 张祎，女，1988 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2011 年 6 月毕业于中国药科大学药物制剂 专业，本科学历。2011 年 11 月至 2012 年 4 月，就职于上海天呈科技有限公司，任信息部经理；2012 年 4 月至 2015 年 2 月，就职于上海帝斐商贸有限公司，任天猫平台店长；2015 年 4 月至 2015 年 8 月，就职于 有限公司，任天猫平台店长；2015 年 9 月至今，就职于股份公司，任天猫平台店长。现任股份公司监事， 任期三年，自 2016 年 1 月 30 日至 2018 年 9 月 15 日。 沈沪彬，男，1974 年 12 月出生，中国藉，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于上海大同学院计算 机科学与技术专业，专科学历。2004 年 4 月至 2010 年 8 月，就职于永乐家用电器有限公司，任门店物流 主管；2010 年 8 月至 2010 年 11 月，就职于迪亚天天零售有限公司，任物流领班；2011 年 1 月至 2011 年 8 月，就职于上海东方 CJ 商务有限公司，任仓库主管；2011 年 8 月至 2013 年 7 月，就职于上海热客电子 商务有限公司，任仓库主管；2014 年 1 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任物流部经理。现任股份公 司职工监事，任期三年，自 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日。 周珏，男，1983 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于东华理工大学地图制图 学与地理信息工程专业，硕士学历。2005 年 7 月至 2006 年 9 月，就职于上海英迪信息技术有限公司，任 GIS 工程师；2009 年 7 月至 2014 年 3 月，就职于上海英迪信息技术有限公司，任高级 GIS 工程师；2014 年 3 月至 2015 年 12 月，就职于上海商永智能科技有限公司，任研发部经理。2016 年 1 月至今，就职于股 份公司，任 IT 部经理。 赵淑宁，男，1981 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于上海交通大学计算机 及其应用专业，专科学历。2003 年 4 月至 2006 年 3 月，就职于上海嘉旭网络技术有限公司，任软件研发 工程师；2006 年 4 月至 2010 年 3 月，就职于上海贝信软件有限公司，任系统工程师；2010 年 10 月至 2013 年 1 月，就职于上海证券交易所道勤软件有限公司，任项目经理；2014 年 1 月至 2014 年 3 月，就职于上 海汇劲信息科技有限公司，任 PHP 高级程序员；2014 年 4 月至 2015 年 8 月，就职于有限公司，任高级程 序员；2015 年 9 月至今，就职于股份公司，任高级程序员。 报告期内核心业务团队变动：报告期内，核心技术人员离职 1 名，原 IT 部主管周洁因个人原因离职。 离职后不再担任公司任何职务。该核心技术人员持有公司股份 10,000 股，占公司股本的 0.10%。周洁离 职前主要负责 IT 项目技术支持工作，不涉及公司产品的研发设计工作，其离职不会对公司、对生产经营产 生任何重大不利影响。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规严格要求，不断完善法人治理结构，建立合理有效的内控 管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序均符合有关法律 法规要求，履行各自权利和义务，公司重大经营决策、对外投资、财务决策等均按照《公司章程》及相关 制度规定进行。截至报告期末，公司及董监高人员均未发生违法违规行为，切实履行职责和义务，能够为 所有股东提供平等权利保障和合法利益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范召集、召开股东大会，出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序 均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，公司能够确保全体股 东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、对外投资、关联交易及担保等均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 1 月 30 日，公司依法召开 2015 年年度股东大会，依据《公司法》的相关规定，2015 年年 度股东大会通过《修改公司章程的议案》等议案，《公司章程》第十九条进行修订：可以采用下列方式增 加资本：（一）、公开发行股份，其他内容不变，序号顺延。 2、2016 年 6 月 22 日，公司依法召开 2016 年第一次临时股东大会，依据《公司法》的相关规定，2016 年第一次临时股东大会通过《制定公司章程修正案的议案》等议案，《公司章程》第四条：公司住所由原 来的上海市浦东新区三林路 235 号 18 幢 229 室变更为上海市长宁区长宁路 999 号 6109 室。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1. 第一届董事会第三次会议审议通过：《2015 年度公司总经理工作报告的议案》、《2015 年度 公司董事会工作报告的议案》、《2015 年度财务 报告的议案》、《2015 年度报告及 2015 年度报告 摘要的议案》、《2015 年度公司财务决算报告的 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 29 议案》、《2016 年度公司财务预算报告的议案》、 《原股权激励对象离职后股权转让的议案》、 《关 于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司申请股票 进入全国中小企业股份转让系统采取协议转让 方式的议案》、 《提请股东大会授权董事会全权办 理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、 《修改公司章程的议 案》、《关于召开 2015 年年度股东大会的议案》。 2. 第一届董事会第四次会议审议通过： 《关于变 更公司注册地址的议案》、 《制定公司章程修正案 的议案》、《关于召开 2016 年第一次临时股东大 会的议案》。3. 第一届董事会第五次会议审议通 过：《关于公司 2016 年半年度报告的议案》、《关 于补充确认 2016 年上半年度关联交易的议案》、 《关于预计 2016 年度公司日常性关联交易的议 案》、《关于向杭州银行申请贷款事宜的议案》、 《关于向交通银行申请贷款事宜的议案》、 《关于 向浦发银行申请贷款事宜的议案》、《关于召开 2016 年度第二次临时股东大会的议案》。4. 第 一届董事会第六次会议审议通过：《关于提请股 东大会审议新任董事候选人的议案》、 《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1. 第一届监事会第二次会议审议通过：《2015 年度公司监事会工作报告的议案》、《2015 年度 财务报告的议案》、《2015 年度报告及 2015 年度 报告摘要的议案》、《2015 年度公司财务决算报 告的议案》、《2016 年度公司财务预算报告的议 案》。2. 第一届监事会第三次会议审议通过： 《关 于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1. 2015 年年度股东大会审议通过：《2015 年度 公司董事会工作报告的议案》、《2015 年度公司 监事会工作报告的议案》、 《补选公司股东监事的 议案》、《2015 年度报告及 2015 年度报告摘要的 议案》、《2015 年度公司财务决算报告的议案》、 《2016 年度公司财务预算报告的议案》、《关于 公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司申请股票进 入全国中小企业股份转让系统采取协议转让方 式的议案》、 《提请股东大会授权董事会全权办理 公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》、《修改公司章程的议 案》。2. 2016 年第一次临时股东大会审议通过： 《关于变更公司注册地址的议案》、 《制定公司章 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 30 程修正案的议案》。3. 2016 年第二次临时股东 大会审议通过： 《关于补充确认 2016 年上半年度 关联交易的议案》、《关于预计 2016 年度公司日 常性关联交易的议案》、 《关于向杭州银行申请贷 款事宜的议案》、 《关于向交通银行申请贷款事宜 的议案》、《关于向浦发银行申请贷款事宜的议 案》。4. 2016 年第三次临时股东大会审议通过： 《董事会关于提请股东大会审议新任董事候选 人的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议的召集、召开、议案审议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》的有关规定，公司董事、监事、股东按要求参加相关会议并履行权利义务， 职工代表监事按照要求出席会议并行使表决权。三会决议内容完整，要件齐备，正常签署会议决议并配合 执行。 （三）公司治理改进情况 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均能严格按照《公司法》、《证券法》等有 关规定规范行为并承担义务，绝不擅自干预公司的决策和生产经营活动。公司管理线条清晰，结构稳定， 加强对管理层相关人员的学习培训，提升职业素养及专业技能，保障公司董事会、监事会和内部各部门均 能良好运作，积极发挥相关作用。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台按照相关法律法规及时充分进行信息披露，保护投资者合法权益。 董事会秘书负责日常处理投资者关系管理的相关事务，通过电话、邮件、网站等途径与潜在投资者保持有 效沟通，答复相关问题，确保公司规范运作，激励经营，实现股东价值最大化并保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会意见：报告期内，依据相关法律法规及《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的内部控制 制度，决策程序合法合规。公司董事、控股股东、实际控制人及其他高级管理人员不存在违反违规、损害 股东权益的行为。董事会对各种报告的编制和审核程序符合法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司的相关规定，报告的内容真实、准确、完整的反映了公司实际情况。监事会对本年度内的监事事项 无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制 度，不断完善法人治理结构，权责明确，产权清晰。公司具有完整的业务体系，具备自主经营能力，并承 担相应的责任和风险。 1、业务独立：公司具备独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任和风险，未受公司控股股东的干涉、控制，与公司控股股东及其控制的其他企业之间不存在关联关系， 公司经营自主权的完整性、独立性未受到影响，未发生过不公平的关联交易，无同业竞争关系。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产 结构。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借 款或授信额度转借给公司股东或其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 31 产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等晚上的法人治理结构。公司不断 完善自身经营需要的组织机构并运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企 业，不存在机构混同，混合经营的情形。 4、人员独立：公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和 任职，不存在控股股东超越公司董事会及股东大会做出人事任免情况，公司高级管理人员、财务人员、其 他核心团队人员均是公司专职人员且在公司领薪，均未在控股股东及其控制的其他公司或关联公司任职及 领取报酬，公司的人事及工资管理与控股股东的其他公司及关联公司严格分离。 5、财务独立：公司设立独立的财务部门，并配备专业的财务人员，建立符合相关法律法规的会计制度 和财务管理制度，公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情 况，公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在控股股东及其控制的其他公司混合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规中关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司信息披露责任人及管理层严格遵守各项制度，执行情况良好。报告期内，公司未发生重大遗漏信 息等情况。 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]31200003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-4-13 注册会计师姓名 林俊、全普 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文 审 计 报 告 瑞华审字[2017]31200003 号 上海新实数码科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海新实数码科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海新实数码科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海新实数码科技 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 33 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：全 普 中国•北京 中国注册会计师：林 俊 二〇一七年四月十三日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 742,259.20 83,817.84 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 328,353.86 1,203,555.79 预付款项 六、3 1,718,773.64 2,193,839.51 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 611,642.38 746,737.26 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 16,034,845.19 15,706,323.22 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 240,866.62 947,951.03 流动资产合计 - 19,676,740.89 20,882,224.65 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 34 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 300,615.92 324,287.51 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 1,710,000.04 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、9 714,823.58 31,190.58 其他非流动资产 六、10 1,000,000.00 5,950,000.00 非流动资产合计 - 3,725,439.54 6,305,478.09 资产总计 - 23,402,180.43 27,187,702.74 流动负债： - 短期借款 六、11 5,500,000.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、12 6,526,757.78 13,765,768.67 预收款项 六、13 204,270.60 1,808.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 663,413.02 255,371.16 应交税费 六、15 241,756.79 333,359.69 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、16 807,499.40 1,241,259.36 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 35 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,943,697.59 15,597,566.99 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 13,943,697.59 15,597,566.99 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、17 10,190,000.00 10,190,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、18 266,700.39 266,700.39 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、19 109,442.95 109,442.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、20 -1,107,660.50 1,023,992.41 归属于母公司所有者权益合计 - 9,458,482.84 11,590,135.75 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 9,458,482.84 11,590,135.75 负债和所有者权益总计 - 23,402,180.43 27,187,702.74 法定代表人： 郭云霞 主管会计工作负责人： 王辉 会计机构负责人：王辉 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、21 31,854,216.83 36,616,379.68 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 36 其中：营业收入 六、21 31,854,216.83 36,616,379.68 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 34,642,876.42 35,136,221.70 其中：营业成本 六、21 21,583,256.34 24,846,970.28 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、22 172,402.18 39,720.56 销售费用 六、23 7,755,547.92 6,976,425.23 管理费用 六、24 4,888,519.79 3,043,376.40 财务费用 六、25 350,630.74 194,318.08 资产减值损失 六、26 -107,480.55 35,411.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,788,659.59 1,480,157.98 加：营业外收入 六、27 2,017.81 996.22 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、28 16,125.88 50,073.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,802,767.66 1,431,081.20 减：所得税费用 六、29 -671,114.75 364,034.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,131,652.91 1,067,047.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -2,131,652.91 1,067,047.11 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 37 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,131,652.91 1,067,047.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十一、2 -0.21 0.18 （二）稀释每股收益 十一、2 -0.21 0.18 法定代表人： 郭云霞 主管会计工作负责人： 王辉 会计机构负责人：王辉 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 38,475,908.79 40,923,276.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 478,106.91 10,531,979.15 经营活动现金流入小计 - 38,954,015.70 51,455,256.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,940,271.48 33,662,704.71 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,394,183.10 2,920,966.99 支付的各项税费 - 1,875,047.23 980,741.04 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 38 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 8,359,803.20 14,291,650.39 经营活动现金流出小计 - 46,569,305.01 51,856,063.13 经营活动产生的现金流量净额 六、31 -7,615,289.31 -400,807.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 4,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,058,648.83 6,047,374.81 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,058,648.83 6,047,374.81 投资活动产生的现金流量净额 - 2,941,351.17 -6,047,374.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 8,199,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 6,500,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 6,500,000.00 8,199,500.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 1,647,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 167,620.50 109,922.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、30 600,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 1,767,620.50 1,756,922.57 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,732,379.50 6,442,577.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 58,441.36 -5,604.44 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 83,817.84 89,422.28 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 142,259.20 83,817.84 法定代表人： 郭云霞 主管会计工作负责人： 王辉 会计机构负责人：王辉 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,190,000.00 - - - 266,700.39 - - - 109,442.95 - 1,023,992.41 - 11,590,135.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,190,000.00 - - - 266,700.39 - - - 109,442.95 - 1,023,992.41 - 11,590,135.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - - - -2,131,652.91 - -2,131,652.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,131,652.91 - -2,131,652.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 40 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,190,000.00 - - - 266,700.39 - - - 109,442.95 - -1,107,660.50 - 9,458,482.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 32,358.86 - 291,229.78 - 2,323,588.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 41 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 32,358.86 - 291,229.78 - 2,323,588.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 8,190,000.00 - - - 266,700.39 - - - 77,084.09 - 732,762.63 - 9,266,547.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,067,047.11 - 1,067,047.11 （二）所有者投入和减少资本 8,190,000.00 - - - 9,500.00 - - - - - - - 8,199,500.00 1．股东投入的普通股 8,190,000.00 - - - 9,500.00 - - - - - - - 8,199,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 257,200.39 - - - 77,084.09 - -334,284.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 109,442.95 - -109,442.95 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 257,200.39 - - - -32,358.86 - -224,841.53 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,190,000.00 - - - 266,700.39 - - - 109,442.95 - 1,023,992.41 - 11,590,135.75 法定代表人： 郭云霞 主管会计工作负责人： 王辉 会计机构负责人：王辉 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 43 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海新实数码科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2010 年 10 月 9 日在上海市浦东新区注册成立，现总部位于上海市浦东新区桃林路 18 号 A 座 2104-2110 室。 2016年1月15日，经董事会决议通过，股东张立因离职将其持有的人民币2 万元股权转让给郭云霞，本次转让后，郭云霞占股78.7046%、上海策上数码科技有 限公司占股19.6271%、张袆等12位股东共同占股1.6683%。 本公司于2016年8月10日在全国中小企业股份转让系统挂牌成功，证券简称 “新实数码”，证券代码“838979”。截至2016年12月31日，公司注册资本为1019 万元。详见本财务报表附注六、17 股本。本公司统一社会信用代码为 913100005630800240。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 13 日决议批准报出。 本公司主要从事膳魔师销售。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政 部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有 关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 44 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事电子商务的销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注四、13“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计 判断和估计的说明，请参阅附注四、17“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 45 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 46 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 47 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证 据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可 能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 60 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通 常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检 查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 押金及备用金组合 以款项性质为押金及备用金为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 48 项目 确定组合的依据 无风险款项组合 以款项性质为无收回风险为信用风险特征划分组合 账龄组合 按应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类 似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目 前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 押金及备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 无风险款项组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；客户证据包括与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余 成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、存货 （1）存货的分类 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 49 存货主要包括库存商品、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 5 5 19 运输设备 直线法 4 5 23.75 电子设备 直线法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产 减值”。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 50 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 10、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 51 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。 如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已 计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司无形资产如下： 类别 预计使用寿命 软件 10年 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发 生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可 预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产 减值”。 11、长期资产减值 对于固定资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 52 减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计 划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入 相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 53 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 13、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 14、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平 均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 54 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告年度税前会计利润 作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时 性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不 予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 55 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 16、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 17、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基 础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金 额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实 际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计 估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当 期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的 重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 56 关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与 租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减 值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估 计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面 价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于 可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值 是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确 凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础 上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响 存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允 价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金 流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。 这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外， 当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产， 当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后 的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价 格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可 收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所 作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或 者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 57 计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择 恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个 报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验 并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来 期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利 用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估 计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递 延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一 定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果 这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最 终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。[注1] 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 注 1：公司于 2016 年 9 月变更税务登记， 1--7 月城市维护建设税率为 1%，-8--12 月城 市维护建设税率为 7%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2015 年 12 月 31 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度。 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 58 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 银行存款 142,259.20 83,817.84 其他货币资金 600,000.00 - 合计 742,259.20 83,817.84 注：其他货币资金系浦发银行借款要求存入的受限定期存款。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 账龄组合 345,635.64 100.00 17,281.78 5.00 328,353.86 合计 345,635.64 100.00 17,281.78 5.00 328,353.86 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 账龄组合 1,328,318.12 100.00 124,762.33 9.39 1,203,555.79 合计 1,328,318.12 100.00 124,762.33 9.39 1,203,555.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 345,635.64 17,281.78 5.00 合计 345,635.64 17,281.78 5.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 939,341.99 46,967.10 5.00 1 至 2 年 388,976.13 77,795.23 20.00 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 59 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 1,328,318.12 124,762.33 9.39 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 107,480.55 元。 （3）按欠款方归集的重大的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 坏账准备 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 纽海电子商务（上海）有限公司 非关联方 147,932.33 7,396.62 1 年以内 42.80 国美在线电子商务有限公司 非关联方 135,192.50 6,759.63 1 年以内 39.11 北京当当科文电子商务有限公司 非关联方 57,979.43 2,898.97 1 年以内 16.77 浙江天猫技术有限公司 非关联方 4,531.38 226.56 1 年以内 1.32 合计 345,635.64 17,281.78 100.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,718,773.64 100.00 2,193,839.51 100.00 合计 1,718,773.64 100.00 2,193,839.51 100.00 （2）按预付对象归集重大的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 上海星志商务咨询有限公司 非关联方 1,718,773.64 2016.12 货未到 合计 1,718,773.64 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 押金及备用金组合 608,561.60 99.50 - - 608,561.60 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 60 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 无风险款项组合 3,080.78 0.50 - - 3,080.78 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 611,642.38 100.00 - - 611,642.38 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 押金及备用金组合 741,319.55 99.27 - - 741,319.55 无风险款项组合 5,417.71 0.73 - - 5,417.71 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 746,737.26 100.00 - - 746,737.26 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 608,561.60 741,319.55 代收款 3,080.78 5,417.71 合计 611,642.38 746,737.26 （3）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江天猫技术有限公司 押金 120,000.00 1 年以内 19.62 - 押金 210,286.60 2-3 年 34.38 - 押金 123,000.00 3 年以上 20.11 - 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 61 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 膳魔师（中国）家庭制品有限公司 押金 50,000.00 3 年以上 8.17 - 京东世纪贸易有公司 押金 30,000.00 1 年以内 4.90 - 纽海电子商务 (上海) 有限公司 押金 10,000.00 1 年以内 1.63 - 押金 10,000.00 2-3 年 1.63 - 押金 10,000.00 3 年以上 1.63 - 北京当当科文电子商务有限公司 押金 10,000.00 2-3 年 1.63 - 押金 10,000.00 2-3 年 1.63 - 合计 583,286.60 95.33 - 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,787,994.58 - 15,787,994.58 发出商品 246,850.61 - 246,850.61 合计 16,034,845.19 - 16,034,845.19 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,269,265.47 - 15,269,265.47 发出商品 437,057.75 - 437,057.75 合计 15,706,323.22 - 15,706,323.22 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 - 654,531.92 预缴所得税 97,404.34 - 待摊费用 143,462.28 293,419.11 合计 240,866.62 947,951.03 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 62 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 1、年初余额 214,589.59 47,421.37 286,210.05 548,221.01 2、本年增加金额 93,264.21 15,384.62 - 108,648.83 （1）购置 93,264.21 15,384.62 - 108,648.83 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 307,853.80 62,805.99 286,210.05 656,869.84 二、累计折旧 1、年初余额 60,673.33 21,645.92 141,614.25 223,933.50 2、本年增加金额 53,630.37 10,499.21 68,190.84 132,320.42 （1）计提 53,630.37 10,499.21 68,190.84 132,320.42 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 114,303.70 32,145.13 209,805.09 356,253.92 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - 3、本年减少金额 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 193,550.10 30,660.86 76,404.96 300,615.92 2、年初账面价值 153,916.26 25,775.45 144,595.80 324,287.51 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 1,900,000.00 1,900,000.00 （1）购置 1,900,000.00 1,900,000.00 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 1,900,000.00 1,900,000.00 二、累计摊销 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 63 项目 软件 合计 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 189,999.96 189,999.96 （1）计提 189,999.96 189,999.96 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 189,999.96 189,999.96 三、减值准备 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 1,710,000.04 1,710,000.04 2、年初账面价值 - - 9、递延所得税资产 （1）确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 17,281.78 4,320.44 124,762.33 31,190.58 可抵扣亏损 2,842,012.57 710,503.14 - - 合计 2,859,294.35 714,823.58 124,762.33 31,190.58 10、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付土地及房产款 1,000,000.00 5,000,000.00 预付软件款 - 950,000.00 合计 1,000,000.00 5,950,000.00 注：截至 2016 年 12 月 31 日，由于普康数码无法完成土地转让过户手续， 已退还土地预付款 400 万，并与新实签订承诺书，若截至 2017 年 5 月 31 日前 普康数码仍不能完成转让标的过户手续，将退回剩余 100 万元定金。 11、短期借款 项目 年末余额 年初余额 信用借款 2,500,000.00 - 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 64 项目 年末余额 年初余额 保证借款 3,000,000.00 - 合计 5,500,000.00 - 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 6,526,757.78 13,765,768.67 合计 6,526,757.78 13,765,768.67 （2）按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 6,526,757.78 13,765,768.67 合计 6,526,757.78 13,765,768.67 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 204,270.60 1,808.11 合计 204,270.60 1,808.11 （2）按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 204,270.60 1,808.11 合计 204,270.60 1,808.11 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 225,315.76 4,227,517.80 3,846,422.14 606,411.42 二、离职后福利-设定提存计划 30,055.40 574,707.16 547,760.96 57,001.60 合计 255,371.16 4,802,224.96 4,394,183.10 663,413.02 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金和补贴 188,665.96 3,681,682.96 3,313,008.50 557,340.42 2、职工福利费 - 52,420.00 52,420.00 - 3、社会保险费 14,375.80 301,612.84 285,587.64 30,401.00 其中：医疗保险费 12,776.50 269,016.30 254,649.10 27,143.70 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 65 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 682.90 6,887.96 7,027.96 542.90 生育保险费 916.40 25,708.58 23,910.58 2,714.40 4、住房公积金 22,274.00 191,802.00 195,406.00 18,670.00 合计 225,315.76 4,227,517.80 3,846,422.14 606,411.42 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 28,680.80 547,264.78 521,658.38 54,287.20 2、失业保险费 1,374.60 27,442.38 26,102.58 2,714.40 合计 30,055.40 574,707.16 547,760.96 57,001.60 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 164,179.55 - 个人所得税 25,870.96 5,055.72 城市维护建设税 27,841.84 - 教育费附加 11,932.22 - 地方教育费附加 7,954.81 - 企业所得税 - 328,303.97 其他 3,977.41 - 合计 241,756.79 333,359.69 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 关联方代垫款 - 206,124.10 未支付的费用 807,499.40 1,035,135.26 合计 807,499.40 1,241,259.36 （2）按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 807,499.40 1,155,135.26 1 至 2 年 - 86,124.10 合计 807,499.40 1,241,259.36 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 66 17、股本 投资者名称 年初余额 增加 减少 年末余额 持股比 例% 郭云霞 8,000,000.00 20,000.00 - 8,020,000.00 78.7046 上海策上数码科技 有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 19.6271 张祎 20,000.00 - - 20,000.00 0.1963 赵淑宁 10,000.00 - - 10,000.00 0.0981 王炜炜 20,000.00 - - 20,000.00 0.1963 范婷婷 10,000.00 - - 10,000.00 0.0981 周泽山 10,000.00 - - 10,000.00 0.0981 王辉 20,000.00 - - 20,000.00 0.1963 沈沪彬 20,000.00 - - 20,000.00 0.1963 刘丽 20,000.00 - - 20,000.00 0.1963 张立 20,000.00 20,000.00 - - 周珏 20,000.00 - - 20,000.00 0.1963 徐湛宇 10,000.00 - - 10,000.00 0.0981 周洁 10,000.00 - - 10,000.00 0.0981 合计 10,190,000.00 20,000.00 20,000.00 10,190,000.00 100.00 注：股本变动情况说明详见附注一、“公司基本情况”。 18、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 9,500.00 - - 9,500.00 净资产折股 257,200.39 - - 257,200.39 合计 266,700.39 - - 266,700.39 19、盈余公积 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 109,442.95 - - 109,442.95 合计 109,442.95 - - 109,442.95 20、未分配利润 项目 本年 上年 年初未分配利润 1,023,992.41 291,229.78 加：本年净利润 -2,131,652.91 1,067,047.11 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 67 项目 本年 上年 减：计提盈余公积 - 109,442.95 减：净资产折股 - 224,841.53 年末未分配利润 -1,107,660.50 1,023,992.41 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,854,216.83 21,583,256.34 36,616,379.68 24,846,970.28 合计 31,854,216.83 21,583,256.34 36,616,379.68 24,846,970.28 （2）主营业务（分品种） 项目名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 保温杯 27,520,838.32 18,774,428.71 32,692,965.58 22,340,339.41 保温壶 2,659,325.54 1,756,510.81 3,289,810.68 2,141,359.00 其他 1,674,052.97 1,052,316.82 633,603.42 365,271.87 合计 31,854,216.83 21,583,256.34 36,616,379.68 24,846,970.28 （3）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2016 年度 756,194.62 2.37 22、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 68,321.33 5,674.36 教育费附加 52,040.42 17,023.10 地方教育费附加 34,693.61 11,348.74 其他 17,346.82 5,674.36 合计 172,402.18 39,720.56 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资社保福利费 2,212,323.26 1,640,207.11 销售佣金 1,966,660.76 2,313,123.13 服务推广费 1,156,203.91 620,434.28 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 68 快递运费 1,063,809.01 1,120,547.25 房租及物业管理费 957,047.32 835,078.89 包装费 252,280.24 346,376.30 劳务费 45,683.96 - 平台使用费 31,905.67 53,268.17 办公费 27,542.90 33,630.43 折旧 16,955.27 8,426.68 装修费 11,538.46 - 其他 13,597.16 5,332.99 合计 7,755,547.92 6,976,425.23 24、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 1,640,286.83 111,774.20 服务咨询费 1,105,464.47 662,356.31 工资社保福利费 1,082,517.88 1,209,100.56 房租物业水电费 226,329.78 224,963.95 无形资产摊销 189,999.96 - 业务招待费 152,854.41 62,637.88 办公费 146,581.43 99,758.45 折旧 115,365.15 99,427.86 差旅费 86,513.21 335,938.89 车辆交通费 60,013.44 71,829.85 会务费 50,000.00 112,620.00 其他 32,593.23 21,768.45 装修费 - 31,200.00 合计 4,888,519.79 3,043,376.40 25、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 -1,089.10 -1,739.37 利息支出 167,620.50 109,922.57 银行手续费 125,749.03 86,134.88 担保费 58,350.31 - 合计 350,630.74 194,318.08 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 69 26、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -107,480.55 35,411.15 合计 -107,480.55 35,411.15 27、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 个税返还 1,032.81 1,032.81 436.22 436.22 其他 985.00 985.00 560.00 560.00 合计 2,017.81 2,017.81 996.22 996.22 28、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 销售平台罚款 - - 50,073.00 50,073.00 缴税滞纳金 7,093.88 7,093.88 - - 赔偿款 9,032.00 9,032.00 - - 合计 16,125.88 16,125.88 50,073.00 50,073.00 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 - 372,886.88 以前年度所得税费用 12,518.25 - 递延所得税费用 -683,633.00 -8,852.79 合计 -671,114.75 364,034.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -2,802,767.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 -700,691.92 调整以前期间所得税的影响 12,518.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,058.92 所得税费用 -671,114.75 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 70 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到关联方借款 200,000.00 952,000.00 收到第三方款项 275,000.00 9,577,243.56 营业外收入 2,017.81 996.22 利息收入 1,089.10 1,739.37 合计 478,106.91 10,531,979.15 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付费用 7,975,703.86 4,749,349.09 归还关联方借款 200,000.00 504,000.00 支付第三方款项 - 8,952,166.42 银行手续费 184,099.34 86,134.88 合计 8,359,803.20 14,291,650.39 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行定期存款 600,000.00 - 合计 600,000.00 - 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,131,652.91 1,067,047.11 加：资产减值准备 -107,480.55 35,411.15 固定资产折旧 132,320.42 107,854.54 无形资产摊销 189,999.96 - 财务费用（收益以“－”号填列） 167,620.50 109,922.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -683,633.00 -8,852.79 存货的减少（增加以“－”号填列） -328,521.97 -10,689,664.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,299,927.64 -2,053,059.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,153,869.40 11,030,534.37 经营活动产生的现金流量净额 -7,615,289.31 -400,807.06 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 71 补充资料 本年发生额 上年发生额 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 142,259.20 83,817.84 减：现金的年初余额 83,817.84 89,422.28 现金及现金等价物净增加额 58,441.36 -5,604.44 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 142,259.20 83,817.84 二、期末现金及现金等价物余额 142,259.20 83,817.84 七、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 主要股东名称 主要股东对本公司的持股比例（%）主要股东对本公司的表决权比例（%） 郭云霞 78.7046 78.7046 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海水静堂贸易有限公司 董事王青持股 100%，任执行董事、法定代表人 周洁 股东 张祎 监事 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海水静堂贸易有限公司 销售商品 5,794.44 - 郭云霞 销售商品 3,668.38 - 周洁 销售商品 251.28 - 张祎 销售商品 212.82 - （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 郭云霞 3,000,000.00 2016-12-13 2017-12-12 否 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 72 （3）报告期内公司与关联方资金拆借情况： 类别 关联方名称 2016 年初余额 本期增加 本期减少 2016 年末余额 其他应付款 郭云霞 - 200,000.00 200,000.00 - 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 郭云霞 - 206,124.10 合计 - 206,124.10 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 869,190.00 631,712.76 资产负债表日后第 2 年 427,050.00 113,631.84 资产负债表日后第 3 年 355,875.00 - 合计 1,652,115.00 745,344.60 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大事项。 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -14,108.07 -49,076.78 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 本年发生额 上年发生额 小计 -14,108.07 -49,076.78 所得税影响额 -3,527.02 -12,269.19 合计 -10,581.05 -36,807.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2016 年 -20.25 -0.21 -0.21 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 2016 年 -20.15 -0.21 -0.21 上海新实数码科技股份有限公司 2017 年 4 月 13 日 上海新实数码科技股份有限公司 2016 年度报告 74 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室