838984_2020_天星股份_2020年年度报告_2021-03-29.txt

1 2020 年度报告 天星股份 NEEQ：838984 四川天星智能包装股份有限公司 SICHUAN TIANXING SMART PACKAGING CO.,LTD. 2 公司年度大事记 公司与成都市农林科学院合作研发的助 三农产品，抑菌保鲜袋已达到量并正式运用 于猕猴桃等水果树上套袋。 2020 年 2 月，公司通过红十字捐赠向县 疾控中心捐赠，获得蒲江县红十字会捐赠书。 2020 年 12 月荣获中国通信工业协会物联 网应用分会颁发的 2020 中国物联网技术创新 奖。 2020 年 9 月获得成都市应急管理局颁 发的安全生产标准化证书。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 22 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 24 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 29 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 32 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 33 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 39 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................122 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陶天、主管会计工作负责人吕凤梅及会计机构负责人（会计主管人员）吕凤梅保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 原材料价格上涨风险 原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。目前 公司生产所需的主要原材料为纸制品材料，预计未来几年国内 工业用纸的供应仍将保持充足，但随着木浆价格变动及废纸回 收成本逐渐增高，工业用纸价格仍存在上涨可能，这将对本公 司纸品原材料成本的控制造成一定压力，使企业盈利水平面临 下降风险。 市场竞争加剧的风险 中国经济发展吸引国外大型印刷企业在国内投资设厂，部分 国内企业也加大了技改、市场扩张力度，这将加大印刷行业的 市场竞争。如果公司不能够提升产品质量及服务，提高自身竞 争力，或在市场竞争策略上选择不当，则有可能面临行业竞争 加剧所导致的市场地位下降的风险。 技术开发和升级滞后的风险 伴随科技进步，客户会对传统产品在质量、技术、功能等方 面提出新的要求。公司必须及时将成熟、实用、先进的技术应 用到产品的设计、开发和升级换代上。如果公司不能快速、准 确地满足客户的新需求，在技术开发方向的决策发生失误，或 不能及时将新技术运用于产品的开发和升级，将对公司的持续 发展产生不利影响。 核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视技术的研发及创新，培养了一批 5 经验丰富的技术研究型人才，公司截止报告期末已获 41 项专利 技术、4 项软件著作权。虽然公司严格制定了技术人员的保密条 款，并加强知识产权保护教育；在收益分配、职务提升等激励 机制方面，公司也充分向技术人员倾斜。但是由于人才竞争激 烈，公司仍然面临核心技术人员流失的可能，如果核心技术人 员流失，将会给公司技术创新、新产品研发带来不利影响。 存货增长较快风险 严格的环保政策及环保监管对中小型包装企业的发展形成 了压力，原材料价格持续上涨，综合考虑生产和销售因素，公 司增加了存货储备。虽然历年对存货管理较好，存货周转率较 高，但是，仍然存在市场需求发生变化、公司应对措施不当， 从而导致公司存货滞销、减值的可能。 应收账款金额较大的风险 公司 2020 年末应收账款 12,680,561.88 元，较 2019 年减少 34.06%。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，应收账款 账龄大部分均在 1 年以内，主要客户规模较大、信誉度较高， 但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款， 将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 报告期末，陶天先生持有公司 3074.4 万股股份，占公司总 股本的 62.49%；陶子持有公司 327.82 万股股份，占公司总股本 的 6.66%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了一致行动人协议， 能够共同对公司实施控制，为公司实际控制人。虽然股份公司 成立后公司已建立健全公司治理机构及内部控制体系，股份公 司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他 股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决 权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、 财务管理、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股 东权益受损的风险。 新冠病毒疫情对销售影响的风险 随着新冠病毒的全球肆虐，全球性的经济萧条在所难免。 公司面对的外部环境将更加严峻，主要原因是受疫情影响客户 复工延迟导致交期滞后，经销商的销售受阻，对公司经营业绩 存在影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是(主要指增加了新冠疫情对销售影响的风险) 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天星股份 指 四川天星智能包装股份有限公司 成都科星 指 成都科星企业管理中心（有限合伙） 贵阳天星、子公司 指 贵阳天星智能包装有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 6 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会审议通过的《四川天星智能包装 股份有限公司章程》 股东大会 指 四川天星智能包装股份有限公司股东大会 董事会 指 四川天星智能包装股份有限公司董事会 监事会 指 四川天星智能包装股份有限公司监事会 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川天星智能包装股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Tianxing Smart Packaging Co., Ltd. TIANXING 证券简称 天星股份 证券代码 838984 法定代表人 陶天 二、 联系方式 董事会秘书姓名 安滔 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 成都市武侯区长华路 19 号万科汇智中心-2512 电话 028-85229181 传真 028-85229422 电子邮箱 3393217043@ 公司网址 办公地址 成都市蒲江县寿安工业区（寿安镇新园一路 203 号） 邮政编码 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都市武侯区长华路 19 号万科汇智中心-2512 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C23 印刷和记录媒介复制业-C231 印刷--C2319 包装装 潢及其他印刷 主要产品与服务项目 物联网智能包装产品、文化用品的研发定制、生产与销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 49,200,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陶天 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陶天），一致行动人为（陶子） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101005644530998 否 注册地址 四川省成都市蒲江县寿安工业区 （寿安镇新园一路 203 号） 否 注册资本 49,200,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 龚声辉 朱耀军 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 100,042,191.83 133,421,057.19 -25.02% 毛利率% 14.06% 16.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,313,132.80 10,173,012.96 -87.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,253,748.45 9,698,946.34 -87.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.50% 21.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.38% 20.71% - 基本每股收益 0.03 0.33 -90.91% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 76,175,934.19 104,112,356.43 -26.83% 负债总计 21,790,348.73 51,030,690.91 -57.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,235,082.79 51,921,949.99 2.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.69 -36.09 资产负债率%（母公司） 28.18% 48.87% - 资产负债率%（合并） 28.61% 49.02% - 流动比率 2.65 1.65 - 利息保障倍数 2.69 18.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,612,377.23 4,011,607.33 -239.90% 应收账款周转率 5.95 7.96 - 存货周转率 2.53 4.05 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -26.83% 30.93% - 营业收入增长率% -25.02% 72.31% - 净利润增长率% -87.23% 323.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 49,200,000 30,750,000 60.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -109,748.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 360,585.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,483.32 非经常性损益合计 140,353.23 所得税影响数 39,488.65 少数股东权益影响额（税后） 41,480.23 非经常性损益净额 59,384.35 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是处于 C23 印刷和记录媒介复制业的生产商，公司拥有 36 项实用新型、4 项发明、1 项外观 设专利以及印刷经营许可、全国工业产品生产许可等多项经营资质，主要从事物联网智能包装产品、文 化用品的研发定制、生产与销售。 1、主要产品及服务 物联网智能包装产品，主要通过云计算、移动互联网、物联网等技术，实现在产品包装上使用二维 码、隐形水印、数字水印、点阵技术、RFID 电子标签等对产品的信息进行采集，进而构建智慧物联大数 据平台，实现产品防伪、追溯、移动营销、品牌宣传等功能。 报告期内，公司针对客户需求多元化和个性化，不断对产品进行创新和升级，以满足目标客户的核 心需求，在物联网智能包装领域取得了较大进展，特别是在酒业、食品、药品等智能包装市场的开拓成 效显著，同时，公司与成都市农林科学院合作研发的助三农产品抑菌保鲜袋已达到量产，并正式运用于 猕猴桃等水果树上套袋。 文化用品及定制产品，主要是指公司生产的活页芯、练字本、拍纸本、儿童折纸以及定制奖状、本 册、单据等。公司采用“C2B”定制模式，以适应快速多变、高度个性化的学生用品市场新需求，实现 个性化定制。 在报告期内的“双十一”、“双十二”活动中通过电商渠道，销售获得较大增长，目前活页芯等学 生文化用品销量在淘宝网以及天猫网名列前茅，各类定制产品排名靠前。 2、经营模式及销售渠道 公司属于设计+生产+销售型经营模式，具备一定的新产品开发能力，根据市场需求研发需要的产品， 主要代表产品有：酒类、食品、饮料等二维码防伪溯源标签、易碎防伪标签，C2B 定制类文化用品如活 页芯、定制单据等。 公司采取线上线下整合营销模式，线上通过自营电商以及第三方平台商家实现天星及科星品牌的产 品销售。线下在成都以及重庆等地设立多个办事处进行线下品牌推广销售。 3、客户类型及收入模式 公司主要客户类型为经销商、终端客户（含投标、自营电商客户）、第三方电商平台，通过销售商 品实现收入。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，虽然公司经营面临疫情叠加诸多不确定因素的影响，但公司在做好疫情防控的基础上有 效组织复工复产，竭力降低疫情影响，坚持“以客户为中心，拓展新领域”的发展策略，在原有业务稳 定发展的同时，持续加大了电商以及助三农新产品抑菌保鲜果袋市场的业务的拓展，最大限度的降低了 疫情的影响，报告期内，实现营业收入 100,042,191.83 元，较去年同期减少 25.02%，净利润 1,313,132.80 元，较上期减少 87.09%。 业务具体发展情况： （1）物联网智能包装业务方面，物联网智能包装业务，公司将坚持以智能包装产品为核心，加强科 技创新，以天星产业延伸产品为主导，丰富产品线，不断推出能够助推天星智能包装产业生态发展的系 列产品，确保公司的核心竞争力和提高市场占有率。 （2）文化用品业务方面，公司采用“C2B”定制模式持续推进电商平台销售业务发展，通过自营电商 以及第三方平台商家实现天星及科星品牌的产品销售，后续公司将推陈出新，不断研发各种包含流行色 彩等时尚元素的新式文化用品，在满足市场增长的同时不断扩大市场占有率； （3）公司基于对包装行业长期的技术积累和市场理解，以及对智能包装未来发展趋势的分析和展望， 结合国家相关限塑禁塑、减碳减排政策的引导方向。打造以物联网+互联网为平台基础，容器循环共享 使用为核心商业模式，RFID（射频身份识别）+BigData（大数据）+AI（人工智能）为技术支撑的“可循 环容器共享租赁平台”，采用 RFID 芯片置入对容器进行唯一标记，通过无感知读取和实时数据传输将海 量的数据发送至云服务器，并采用大数据技术对数据进行处理，实现全流通领域的实时跟踪。配合数据 挖掘和人工智能技术，实现容器跨时间、跨空间的高效率流转，在探索行业数据蓝海的同时，帮助平台 用户节本增效，实现数据经济价值以及国家 2060 年碳中和目标的社会价值。为进一步实现公司自身创 新战略和未来的数字化业务布局打下坚实的基础。 （4）公司将加大资产购入投入及融资战略预设，为今后的发展奠定坚实的资本基础。 (二) 行业情况 智能包装方面：近年来，中国智能包装行业快速发展为诸多传统包装印刷企业带来了新的发展机遇， RFID 行业又以电子标签为主，占 RFID 行业规模的近 70%，而电子标签在智能包装中的应用最为广泛。因 此，总体来看，RFID 技术与电子标签的结合以及高速发展将大力推动智能包装行业的发展，未来随着印 刷电子、RFID、柔性显示等创新技术发展与深度融合，尤其是 RFID 技术与电子标签的高速发展，将为智 能包装及业内企业的发展带来利好，智能包装正日益成为产品功能的延伸，并成为集成印刷电子、RFID、 柔性显示等各种创新技术手段的载体，应用于包括电子产品、食品、饮料、医药、生活用品等几乎所有 领域和行业。根据 Technavio 最新报告，全球智能包装市场将以近 8%的复合年增长率增长；电子包装市 场的主要服务对象仍将以拥有电子功能的包装消费品(CPG)为主，其 10 年内的总产品数量将增至 145 亿 件。而相对于国外已有相当数量的成熟应用案例，并成立了相应的行业组织指导产业的发展，国内智能 包装产业目前尚处于起步阶段，但用户需求和应用环境却丝毫不少于国外，未来智能包装市场必将成为 物联网产业新的蓝海，预计到 2023 年中国智能包装行业市场规模将突破 2000 亿元。 13 2019-2023 年中国智能包装行业市场规模统计情况及预测 未来我国文具行业的发展前景和趋势： 文化用品方面： 1、市场潜力巨大，消费者购买力持续增强 目前，我国文具市场的年销售额在 1500 亿以上，且保持持续增长，一个由小商品拉动的文具大采 购市场正快速形成。随着中国经济的持续高速发展，特别是文化业的大力发展，各类幼儿园和学校更加 注重教学文具的全面升级，同时家庭和个人也越来越重视子女的培养，普遍追求趣味、益智相结合的学 习文具，文具观念不断更新，居民收入增加使文具消费量持续增加，品质也逐步提升。我国文具行业面 临消费需求迅速升级的机遇，文具市场需求在宏观经济的推动下出现爆发式增长，市场规模不断扩大， 行业前景光明。 2、文具用品向个性化、时尚化和品牌化发展 随着中国经济的蓬勃发展，居民消费观念的不断升级，文具消费朝着个性化、时尚化和品牌化发展。 我国在校学生和各类培训生约 5 亿人，随着家庭收入水平增加和学生可支配收入的增加，学生文具市场 快速增长，呈现出外观时尚化、功能多样化、结构层次化、档次多元化的特点。 3、文具行业已成为创意文化产业的重要组成部分 文具因其特有的文化内涵，与时尚因素、创意文化紧密联系，学龄前儿童或学生最喜欢的卡通图片、 动漫、游戏、影视、音乐、流行色彩等时尚元素，均能在各种新式文具上得到充分体现。文具作为创意 文化的天然载体，文具产业正在与创意设计业、动漫游戏业、高端工艺美术业等实现融合，成为创意文 化产业的一个重要分支，具有广阔的发展空间。 根据分析，我国文具市场中办公耗材占 41%，约 615 亿元，文件处理用品占 13%，约 195 亿元，书 写工具类占 10%，约为 150 亿元，本册类和桌面用品各占 7%，均为 105 亿元，教学及学生用品占 9%， 约为 135 亿元。即使仅将办公耗材和文件处理用品算作办公文具，其市场空间也将达到 810 亿元。但考 14 虑到 1500 亿已经是几年前的市场空间，目前文具行业的规模已进进大于 1500 亿元，且不包括办公设备， 所以保守估计我国目前的办公用品市场在 1000 亿元以上。按办公直销比例 55%计算，则相应的办公直 销市场份额至少达到 550 亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初 金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,372,688.57 3.11% 22,603,430.68 21.71% -89.50% 应收票据 应收账款 12,680,561.88 16.65% 19,229,965.80 18.47% -34.06% 存货 38,200,529.57 50.15% 29,754,380.28 28.58% 28.39% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 18,185,171.68 23.87% 20,409,767.74 19.60% -10.90% 在建工程 无形资产 1,745,958.24 2.29% 1,789,426.08 1.72% -2.43% 商誉 短期借款 6,000,000 7.88% 13,000,000.00 12.49% -53.85% 长期借款 资本公积 124,958.27 0.16% 739,958.27 0.71% -83.11% 未分配利润 1,179,904.76 1.55% 17,835,234.91 17.13% -93.38% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：归还银行贷款所致； （2）应收账款：报告期内公司加大催款力度，客户回款良好所致； （3）短期借款：报告期内公司陆续归还了银行部分贷款，导致短期借款减少； （4）存货：因报告期末备货，公司增加了原材料的采购量，原材料的库存增加，导致期末存货较期初 增加； （5）资本公积：报告期内 2020 年 5 月公司以总股本 30,750,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5.8 股，每 10 股转增 0.2 股（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 0.2 股），转增股本后 公司总股本为 49,200,000 股； （6）未分配利润：报告期内公司未分配利润减少 93.38%，主要是转增股本所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 金额 占营业收 金额 占营业收入的比 15 入的比 重% 重% 额变动比 例% 营业收入 100,042,191.83 - 133,421,057.19 - -25.02% 营业成本 86,855,966.65 86.82% 111,375,174.24 83.48% -22.01% 毛利率 14.06% - 16.52% - - 销售费用 2,461,002.56 2.46% 2,924,571.82 2.19% -15.85% 管理费用 2,870,724.83 2.87% 2,572,619.62 2.10% 11.59% 研发费用 5,611,408.2 5.61% 4,706,625.87 3.53% 19.22% 财务费用 785,933.71 0.79% 620,308.82 0.46% 26.70% 信用减值损失 187,646.02 0.19% -298,193.40 -0.30% -162.93% 资产减值损失 -181,153.81 -0.18% 36,843.14 0.03% -591.69% 其他收益 118,929.96 0.12% 118,929.96 0.09% 0.00% 投资收益 0 0 0% 0% 公允价值变动收 益 0 0 0% 0% 资产处置收益 -109,748.60 -0.11% -29,096.14 -0.02% 277.19% 汇兑收益 0 0 0% 0% 营业利润 1,194,863.08 1.19% 10,633,202.73 7.97% -88.76% 营业外收入 600,159.03 0.60% 680,958.71 0.51% -11.87% 营业外支出 350,057.20 0.35% 94,137.13 0.07% 271.86% 净利润 1,303,919.94 1.30% 10,209,218.84 7.65% -87.23% 利息费用 855,590.63 0.86% 643,989.36 0.48% 32.86% 所得税费用 141,044.97 0.14% 1,010,805.47 0.76% -86.05% 项目重大变动原因： （1）营业收入：报告期内因受新冠疫情影响导致公司收入有所减少； （2）营业成本：营业收入减少，对应营业成本减少； （3）财务费用：公司报告期较上年同期增加 26.7%，主要系报告期内公司银行授信引入担保公司的担保 费用所致； （4）减值损失：资产减值损失较去年增加的原因是存货跌价计提金额较去年同期增加所致； （5）信用减值损失：主要按账龄分析法计提的坏账准备金额较去年同期增加所致； （6）资产处理收益：主要为固定资产处理损失； （7）营业利润：报告期内因受新冠疫情影响销售收入减少，导致营业利润减少； （8）营业外支出：报告期内因原材料问题导致产品质量不合格，公司秉承诚实守信的原则，对客户进 行了赔偿，相应的，也要求原材料供应商对公司的损失进行了赔偿； （9）净利润：因营业利润减少，净利润相对减少； （10）所得税费用：报告期内公司利润减少导致所得税费用减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 98,032,067.64 130,331,858.54 -24.78% 其他业务收入 2,010,124.19 3,089,198.65 -34.93% 16 主营业务成本 84,488,099.90 106,985,560.19 -21.03% 其他业务成本 1,489,472.08 4,389,614.05 -66.07% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 智能包装及 配套产品 43,654,223.91 38,092,972.53 12.74% -20.22% -13.18% -8.22% 文化用品及 定制产品 54,377,569.39 46,394,853.03 14.68% -28.09% -23.48% 1.61% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 因新冠疫情影响，尽管公司在做好疫情防控的基础上有效组织复工复产，也最大限度降低了疫情影 响，但总体收入还是受到了一定影响，导致公司智能包装及配套产品及文化用品及定制产品的收入和利 润都有所降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 宜宾天原包装有限责任公司 15,549,900 16.26% 否 2 广州卓范纸业有限公司 12,357,138.65 12.92% 否 3 成都橡皮擦电子商务有限公司 6,133,342.1 6.41% 否 4 千禾味业食品股份有限公司 4,376,400.83 4.58% 否 5 四川川投供应链管理有限公司 4,164,160 4.35% 否 合计 42,580,941.58 44.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 上海易塑贸易有限公司 23,652,860 23.54% 否 2 福建省粮油食品进出口集团有限公司 7,187,839.25 7.15% 否 3 武陟县三丰纸业有限公司 6,536,938.64 6.51% 否 4 江苏金大包装材料科技有限公司 4,662,947.85 4.64% 否 5 金光纸业（成都）有限公司 3,736,669.56 3.72% 否 合计 45,777,255.3 45.56% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,612,377.23 4,011,607.33 -239.90% 投资活动产生的现金流量净额 -595,648.28 -1,558,666.49 61.78% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,599,865.58 5,413,219.21 -277.34% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期-5,612,377.23 元，较上年同期减少 9,623,984.56 元，主要是受疫 情影响收入下降所致； 2、投资活动产生的现金流量净额本期-595,648.28 元，较上年同期增加 963,018.21 元，主要是受疫情影 响固定资产投入减少所致； 3、报告期内，筹资活动产生的现金净流量为-9,599,865.58 元，较上年同期减少 15,013,084.79 元，主要 原因是归还银行贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 贵阳天星 智能包装 有限公司 控股子公 司 主要从事 防伪标签 印刷业务 4,259,232.00 3,861,711.06 4,682,998.09 -23,085.4 主要控股参股公司情况说明 贵阳天星智能包装有限公司是公司的控股子公司，2017 年 6 月 26 日注册成立，注册资本 400.00 万 元，公司持有 70.00%的股权，主要从事防伪标签印刷业务。报告期内，该子公司营业收入 4,682,998.09 元，净利润-23,085.4 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,611,408.20 4,707,586.26 研发支出占营业收入的比例 5.61% 3.53% 18 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 28 28 研发人员总计 28 28 研发人员占员工总量的比例 28.28% 25.45% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 41 35 公司拥有的发明专利数量 4 2 研发项目情况： 报告期公司将研发方向继续锁定在智能包装方面，新增专利 6 项，其中包括发明专利 2 项，项实用 新型专利技术 4 项。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 营业收入的确认： 1、事项描述： 天星股份 2020 年度合并营业收入 100,042,191.83 元，主要来源于智能包装及配套产品、文化用品及 定制产品的销售及直销贸易业务。如财务报表附注三、（三）、39“收入”所述，天星股份智能包装及 配套产品、文化用品及定制产品的销售收入确认时点为发货并经对方验收确认后；天星股份直销贸易业 务销售收入确认时点为向供应商发出发货指令、供应商发出商品并经购买方在收货确认单上签章后。由 于营业收入是天星股份关键业绩指标之一，且可能存在发出货物未经验收而确认收入的情形，故我们将 营业收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对： 我们实施的审计程序主要包括： （1）通过查阅销售合同、访谈管理层，了解和评估了天星股份的收入确认政策； （2）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （3）对营业收入、营业成本执行分析性程序，包括：本期各月度营业收入、营业成本、毛利率波动 分析，以及与上期比较分析等分析性程序； （4）向主要客户实施函证程序，函证内容包括往来款项余额及交易金额； （5）执行细节测试，检查主要客户的发货单（经客户签字联）、物流货运单、销售发票以及期后收 款记录； （6）执行细节测试，检查与直销贸易业务客户签订的货权转让确认书、收货确认书、销售发票以及 19 本期、期后收款记录； （7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对销售合同、发货单、客户签收单、物流单 等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 1、2020 年春节前夕，公司慰问寿安困难群众家庭； 2、2020 年 4 月，由公司董事陶子女士牵头任会长，成立蒲江首家非盈利性公益组织：蒲江县星辰 公益协会； 3、2020 年六一儿童节，公司董事陶子女士率领公益协会志愿者慰问寿安困难儿童家庭； 4、2020 年 9 月，公司向蒲江星辰公益协会捐款 1 万元用于公益救助。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终把公司发展与社会责任并重，在追求效益的同时，公司依法纳税，诚信经营，注重环保， 认真履行应尽的社会责任，不断改善员工工作环境，做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位 员工负责。新型冠状病毒疫情期间，公司积极响应国家抗疫措施，支援祖国抗击疫情。 1、2020 年 2 月 11 日公司采购了 100 桶价值 5000 元医用消毒酒精捐给蒲江县红十字会疾控防疫一 线使用。 2、2020 年 2 月 15 日公司董事陶子女士代表公司与蒲江县妇联相关领导一起前往成雅高速蒲江服务 区慰问，并带去慰问物资补充。 3、2020 年 2 月 16 日，在市工商联的倡议下，公司董事陶子女士代表公司为武汉市第五人民医院捐 赠医用隔离服 10 件。 4、2020 年 2 月 25 日，公司董事陶子女士代表公司采购了价值 2500 元生活物资及口罩等防疫物资， 前往蒲江县霖雨学堂慰问留守儿童。 5、2020 年 2 月 26 日，公司采购了 150 套医用隔离服及护目镜，捐赠给湖北黄冈武穴红十字会防疫 一线。 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化；报告期内，公司各项财务指标健康、良 好，营业收入 100,042,191.83 元，净利润 1,303,919.94 万元。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力。会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 中国经济发展吸引国外大型印刷企业在国内投资设厂，部分国内企业也加大了技改、市场扩张力度， 这将加大印刷行业的市场竞争。如果公司不能够提升产品质量及服务，提高自身竞争力，或在市场竞争 策略上选择不当，则有可能面临行业竞争加剧所导致的市场地位下降的风险。对上述风险,公司未来将持 续加大研发投入,通过不断优化生产工艺降低生产成本，推出新产品，制定相应的市场策略，以维护和巩 固公司在行业内的竞争优势和市场地位。 2、原材料价格上涨风险与价值 原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。目前公司生产所需的主要原材料为纸制品材 料，预计未来几年国内工业用纸的供应仍将保持充足，但随着木浆价格变动及废纸回收成本逐渐增高， 工业用纸价格仍存在上涨可能，这将对本公司纸品原材料成本的控制造成一定压力，使企业盈利水平面 临下降风险。针对上述风险，公司将着重通过及时了解行情信息，作出科学、合理的采购决策，以便降 低原材料价格波动对公司盈利能力造成的不利影响。另一方面将继续提高现有材料的利用效率，严格控 制生产成本。 3、技术开发和升级滞后的风险与价值 伴随科技进步，客户会对传统产品在质量、技术、功能等方面提出新的要求。公司必须及时将成熟、 实用、先进的技术应用到产品的设计、开发和升级换代。如果公司不能快速、准确地满足客户的新需求， 在技术开发方向的决策发生失误，或不能及时将新技术运用于产品的开发和升级，将对公司的持续发展 产生不利影响。针对上述风险，公司在研发立项及将新技术、新产品转化为规模化生产前，公司将依据 决策程序进行科学分析及可行性论证，充分收集市场信息、制定市场投放政策、引进高端技术人才，以 便将新产品开发风险降为最低。 4、核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视技术的研发及创新，培养了一批经验丰富的技术研究型人才，公司目前 21 已获 41 项专利技术。由于市场人才竞争激烈，公司仍然面临核心技术人员流失的可能，如果核心技术 人员流失，将会给公司技术创新、新产品研发带来不利影响。针对上述风险，公司与技术人员签订保密 协议，继续完善员工激励机制。同时，加强知识产权保护教育以及注重员工忠诚度的培养。 5、存货增长较快风险 根据公司发展需要，综合考虑生产和销售因素，公司增加了存货储备。虽然公司历年对存货管理较 好，存货周转率较高，但是，仍然存在如果市场需求发生变化，公司应对措施不当，导致公司存货滞销、 减值的风险。针对上述风险，公司在细致调研、分析的基础上，作出科学、合理的采购、生产和销售决 策，以便降低存货滞销或减值造成的不利影响。 6、应收账款金额较大的风险 报告期末，公司应收账款为 12,680,561.88 元，虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，账龄大部 分在 1 年以内，主要客户规模较大、信誉度较高，但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回 收货款，将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。针对上述风险，公司将严格按照与客户签订的合 同约定收款，持续跟踪客户的经营情况，有效管收款风险。 7、实际控制人不当控制的风险 目前，陶天先生持有公司 3074.4 万股股份，占公司总股本的 62.49%；陶子持有公司 327.82 万股股 份，占公司总股本的 6.66%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了一致行动人协议，能够共同对公司实施 控制，为公司实际控制人。实际控制人未来可能通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发 展战略、经营决策、财务管理、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 针对上述风险，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董 事会、监事会制度，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工和制 衡机制。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，通过勤勉尽责地遵守“三会”议事规则， 切实履行义务，严格执行“三会”决议，及时、合规披露信息，来有效防范实际控制人不当控制风险。同 时，公司两位实际控制人出具了避免同业竞争的承诺，从而降低了实际控制人利用职务之便侵害公司及 其他股东利益的可能性。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内新增了新冠病毒疫情对销售影响的风险。随着新冠病毒的全球肆虐，全球性的经济萧条在 所难免。公司面对的外部环境将更加严峻，主要原因是受疫情影响客户复工延迟导致交期滞后，经销商 的销售受阻，对公司经营业绩存在影响。 22 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 23 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 22,211,300 22,211,300 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司关联方陶天先生、陶子女士（二人为夫妻关系）及其子女陶伊美儿为公司向银行申请贷款提供 担保，贷款期限 1 年，不向公司收取任何费用，属于正常融资担保行为；用于满足公司经营需要、增加 资金流动性，为公司业务发展提供资金，此担保不会导致公司控股股东或者实际控制人发生变化，对公 司的生产经营产生积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 规范关联 交易及诚 信情况 出具了《关于规 范关联交易的承 诺》以及《关于 诚 信 情 况 的 声 明》 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。公司董事、 监事、高级管理人员作出的重要承诺包括：《关于规范关联交易的承诺》以及《关于诚信情况的声明》。 在报告期间各承诺人均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 质押 质押 1,492,962.24 1.96% 银行承兑汇票保证金 无形资产 质押 质押 1,745,958.24 2.29% 抵押反担保 固定资产-房屋 质押 质押 4,725,882.44 6.20% 抵押反担保 固定资产-设备 质押 质押 5,687,453.33 7.47% 融资性售后租回抵押 物 总计 - - 13,652,256.25 17.92% - 资产权利受限事项对公司的影响： 该项资产权利受限，属于正常的银行借款抵押，不影响公司对该项资产的正常使用，对公司的正常 生产经营不会造成影响。 24 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,466,750 47.05% 8,680,050 23,146,800 47.05% 其中：控股股东、实际控制 人 5,314,125 17.28% 3,200,255 8,514,380 17.31% 董事、监事、高管 113,625 0.37% 52,233 165,858 0.34% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,283,250 52.95% 9,769,950 26,053,200 52.95% 其中：控股股东、实际控制 人 15,942,375 51.85% 9,565,425 25,507,800 51.85% 董事、监事、高管 340,875 1.11% 204,525 545,400 1.11% 核心员工 总股本 30,750,000 - 18,450,000 49,200,000 - 普通股股东人数 77 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 5 月,公司以总股本 30,750,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5.8 股，每 10 股转增 0.2 股（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 0.2 股，不需要纳税）。分红前本公司总股 本为 30,750,000 股，分红后总股本增至 49,200,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 25 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 陶天 19,215,000 11,529,000 30,744,000 62.49% 23,058,000 7,686,000 6,400,000 2 周辉 3,765,000 1,751,140 5,516,140 11.21% 5,516,140 3 成都 科星 企业 管理 中心 （有 限合 伙） 3,000,000 1,800,000 4,800,000 9.76% 4,800,000 4 陶子 2,041,500 1,236,680 3,278,180 6.66% 2,449,800 828,380 5 成都涌 石投资 管 理 有 限公司 1,320,000 792,000 2,112,000 4.29% 2,112,000 6 东莞 市源 铁印 刷机 械有 限公 司 600,000 360,000 960,000 1.95% 960,000 7 徐 荣 清 454,500 256,758 711,258 1.45% 545,400 165,858 8 卢 朝 林 0 500,100 500,100 1.02% 500,100 9 李华 299,000 179,400 478,400 0.97% 478,400 10 赵 冬 林 0 12,000 12,000 0.02% 12,000 合计 30,695,000 18,417,078 49,112,078 99.82% 26,053,200 23,058,878 普通股前十名股东间相互关系说明： 26 上述股东中，陶天和陶子为夫妻关系，合计持有公司股份 69.15%。陶子为成都科星企业管理中心（有限合 伙）的普通合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东情况： 1、陶天先生，1971 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于江西省新余师范学校，后获厦 门大学研究生院企业管理结业证书。1993 年 5 月至 1997 年 7 月就职于厦门市合星工贸公司，任销售经 理；1998 年 8 月至 2006 年 12 月就职于厦门安妮股份有限公司，先后任物流部经理、业务部经理、副总 经理、营销总监等；2007 年 1 月至 2010 年 10 月就职于成都市彩艺印刷有限公司，任总经理；2010 年 11 月就职于成都市天星印务有限公司，担任执行董事；股份公司成立后，担任董事长、总经理。 2、报告期内控股股东无变动。 实际控制人情况 1、陶天持有公司 3,074.4 万股，占公司总股本的 62.49%，为公司的控股股东，报告期内，陶天持有 股份比例一直高于 50%。自股份公司成立以来，陶天一直担任公司董事长兼总经理；陶子持有公司 327.82 万股，占公司总股本的 6.66%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了《一致行动协议》，能够共同对公司实 施控制，故认定陶天、陶子夫妇为实际控制人。 2、陶子女士，1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 4 月至 1995 年 2 月就职于厦门市兴华机电研究所,任行政人员；1995 年 3 月至 1996 年 8 月就职于厦门市大野金洋通讯设 备有限公司,任财务负责人；1996 年 9 月至 2001 年 5 月就职于厦门新南洋信息技术开发有限公司, 任企 划部经理；2001 年 6 月至 2005 年 12 月就职于厦门金华港彩印有限公司，任总经理助理；2006 年 1 月 至 2006 年 11 月，赋闲在家；2006 年 12 月至 2010 年 9 月就职于成都市彩艺印刷有限公司，任财务经理； 2010 年 11 月至 2015 年 7 月就职于成都市天星印务有限公司，担任副总经理；股份公司成立后，担任公 司董事；2018 年 4 月至 9 月，兼任公司财务负责人；2012 年 5 月至 2017 年 5 月任四川福建商会理事； 2017 年 7 月至 2017 年 12 月任成都市印刷协会理事；2017 年 12 月至今任成都市印刷协会副会长；2012 年 1 月至 2017 年 1 月当选为成都市蒲江县 17 届县人大代表；2016 年 12 月至 2021 年 12 月当选为成都 市蒲江县 18 届人大代表。 3、产权和控制关系图表如下： 27 4、报告期内实际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 银行 银行 10,000,000 2019 年 1 月 15 2023 年 1 月 4.35% 28 日 14 日 2 抵押贷款 银行 银行 2,000,000 2019 年 9 月 27 日 2020 年 9 月 26 日 4.72% 3 信用贷款 银行 银行 1,000,000 2019 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 5.66% 4 抵押贷款 银行 银行 3,000,000 2020 年 4 月 30 日 2021 年 4 月 29 日 4.35% 5 抵押贷款 非银行 金融机 构 非银行金 融机构 2,640,000 2019 年 12 月 1 日 2021年12月 13 日 / 合 计 - - - 18,640,000 - - - 注：1、上述第“1”笔，公司以厂房土地作为抵押物在中国邮政储蓄银行股份有限公司蒲江支行贷款； 2、上述第“2”笔，公司实际控制人为公司向中国银行蒲江支行贷款以自己持有公司的股份 640 万股 向成都市蒲江惠农融资担保有限责任公司提供反担保； 3、上述第“4”笔，公司以三重防伪知识产权抵押向成都银行贷款 300 万元； 4、上述第“5”笔，公司以现有机器设备向平安国际融资租赁有限公司申请售后租回业务。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 13 日 5.8 0.2 合计 5.8 0.2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陶天 董事长、总经理 男 1971 年 6 月 2018 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 陶子 董事 女 1972 年 3 月 2018 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 徐荣清 董事、副总经理 男 1971 年 10 月 2018 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 樊雪 董事 女 1988 年 10 月 2018 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 吕凤梅 财务负责人 女 1972 年 3 月 2018 年 9 月 21 日 2021 年 7 月 6 日 吉李军 副总经理 男 1985 年 1 月 2018 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 李云飞 监事会主席 男 1980 年 6 月 2020 年 6 月 11 日 2021 年 7 月 6 日 王小川 监事 男 1983 年 12 月 2018 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 竭永君 职工监事 男 1984 年 7 月 2018 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 吕凤梅 董事 女 1972 年 3 月 2020 年 6 月 29 日 2021 年 7 月 6 日 安滔 董事会秘书 女 1985 年 8 月 2020 年 7 月 6 日 2021 年 7 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 上述董监高中，陶天和陶子为夫妻关系，为一致行动人、公司实际控制人，除此之外，其他公司董 事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陶天 董事长、总 经理 19,215,000 11,529,000 30,744,000 62.49% 陶子 董事 2,041,500 1,236,680 3,278,180 6.660% 徐荣清 董事、副总 经理 454,500 256,758 711,258 1.45% 合计 - 21,711,000 - 34,733,438 70.60% 0 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 罗莉萍 董事、董事会秘书 离任 - 离任 雷希 监事会主席 离任 - 离任 李云飞 生产管理 新任 监事 新任 安滔 - 新任 董事会秘书 新任 吕凤梅 财务负责人 新任 董事、财务负责人 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李云飞先生，1980 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 9 月至 2004 年 7 月就职于无锡市新中彩印厂有限公司，任印后加工科科长；2004 年 7 月至 2005 年 5 月赋闲在家；2005 年 6 月至 2007 年 4 月就职于艾利（广州）包装系统产品有限公司，任生产助理；2007 年 7 月至 2009 年 11 月，任职于广东溢达纺织有限公司，任印刷部主管；2010 年 7 月至 2013 年 6 月就职于鹤山市德柏纸 袋包装品有限公司，任生产主任；2013 年 6 月至 2016 年 6 月就职于丝艾产品标识（重庆）有限公司， 任 生产主管；2016 年 6 月至 2019 年 2 月自主经营店面，2019 年 2 月至 2019 年 8 月就职于四川德利和印 刷有限公司，任生产主管；2019 年 8 月就职于本公司，任生产管理职务。 安滔女士，1985 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 6 月至 2013 年 8 月就职于成都六六可网络通信有限公司担任渠道销售专员；2013 年 9 月至 2017 年 12 月就职于成都云联 科技有限公司担任经理助理；2018 年 1 月至 2019 年 11 月就职于成都瑞安云科技股份有限公司担任总经 理助理；2019 年 12 月至 2020 年 4 月就职于成都瑞安云科技股份有限公司担任董事会秘书。2020 年 7 月 6 日就职于本公司，担任董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 22 1 1 22 31 技术人员 17 5 2 20 财务人员 7 2 1 8 销售人员 10 2 2 10 行政人员 3 2 1 4 生产人员 43 12 9 46 员工总计 102 24 16 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 13 专科 25 28 专科以下 66 69 员工总计 102 110 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等规定，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。公司为员 工提供富有竞争力的薪酬，同时提供商业保险、旅游、不定时聚餐等各类福利。目前，没有离退休人员 需公司承担费用。 2、培训计划及情况 为培养和提高员工的整体素质和专业能力，以适应公司长远发展和员工自我完善的需要。在报告期 内，根据公司业务发展需要，精心制定培训计划，认真设计培训主题，开展多层次、多方面的系统的培 训。通过专项业务培训与通用基础培训相补充，让员工的业务水平与综合素质不断提升，为公司发展提 供人才保证。 3、需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提 高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律、法规及规范性文件的要求。按照现代企业制度，建立公司发展目标、管理目标、绩效目 标量化管理考核机制，实现公司量化管理。通过建立现代企业治理机制，加强以效益为核心的企业内部 管理，规范员工行为，提高工作效率，提升公司竞争力，以优胜劣汰为原则，建立以本公司发展相适应 的公司决策、管理、运行机制，明确各层级责任，推进管人与管事相结合的现代企业创新管理团队建设， 提升公司管理运行水平和效率。 报告期内，根据公司实际情况，对《公司章程》、《关联交易管理制度》《股东大会制度》、《董事会 制度》、《监事会制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投 资管理制度》进行了修订。 本公司治理制度还有《董事会秘书工作细则》、《总经理工作制度实施细则》、《防范控股股东及其关 联方资金占用管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》、《年度报告重 大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会制度》中明确了股东大会的召集、召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并提交股东大会的审议 事项。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外投资、担保、关联交易 等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》 34 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定，公司于2020年5月14日召开的2020年第一次临时股东大会，对公司的《公司章程》的 部 分 条 款 作 出 了 修 订 ， 详 见 2020 年 5 月 14 日 已 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 平 台 （）披露的《天星股份:公司章程》（公告编号：2020-031）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 4 月 8 日，公司召开第二届董事会 第十三次会议，主要审议并通过了 2019 年年 度工作报告及年度报告等相关议案、续聘会计 师事务所的议案、 利润分配、拟向银行申请金 额不超 600 万元的贷款等议案； 2、2020 年 4 月 29 日，公司召开第二届董事会 第十四次会议，主要审议并通过了关于修改公 司章程相关议案、修改公司内控管理制度等议 案； 3、2020 年 6 月 10 日，公司召开第二届董事会 第十五次会议，主要审议并通过了关于提名吕 凤梅女士为公司董事候选人并召开股东大会的 议案； 4、2020 年 7 月 6 日，公司召开第二届董事会 第十六次会议，主要审议并通过了关于任命安 滔女士为公司董事会秘书的议案； 5、2020 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会 第十七次会议，主要审议并通过了 2020 年半 年度报告的议案。 监事会 5 1、2020 年 4 月 8 日，公司召开第二届监事会 第九次会议，主要审议并通过了主要审议并通 过了 2019 年年度工作报告及年度报告等相关 议案、续聘会计师事务所的议案、 利润分配等 议案； 2、2020 年 4 月 29 日，公司召开第二届监事会 35 第十次会议，审议并通过了关于修改监事会议 事规则的议案； 3、2020 年 6 月 10 日，公司召开第二届监事会 第十一次会议，审议并通过了关于提名李云飞 先生为公司监事候选人的议案； 4、2020 年 7 月 6 日，公司召开第二届监事会 第十二次会议，审议并通过了关于选举李云飞 先生为公司监事会主席的议案； 5、2020 年 8 月 26 日，公司召开第二届监事会 第十三次会议，审议并通过了 2020 年半年度 报告的议案。 股东大会 3 1、2020 年 4 月 29 日，公司召开 2019 年度股 东大会会议，主要审议并通过 2019 年年度工 作报告及年度报告等相关议案、续聘会计师事 务所的议案、利润分配、拟向银行申请金额不 超 600 万元的贷款等议案； 2、2020 年 5 月 14 日，公司召开 2020 第一次 股东大会会议，主要审议并通过了关于修改公 司章程相关议案、修改公司内控管理制度等议 案； 3、2020 年 6 月 29 日，公司召开 2020 第二次 股东大会会议，主要审议并通过了关于提名吕 凤梅女士为公司董事候选人的议案以及关于提 名李云飞先生为公司监事候选人的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召集召开的历次股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《公司章程》、三 会议事规则等规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形；会议表决程序规范；三 会成员符合《公司法》等法律法规规定的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理机制勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，修订完善公司治理制度。股东大会、董事会及监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自 职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的 36 要求不存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际 需要不断改进公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、质询权及参与权。《公司章程》及《股东 大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序，股东参与资格及董事会的授权原则做出明确规定， 在制度设计方面确保中小股东享有平等权利；《公司章程》明确规定纠纷解决机制，并对公司关联交易 的程序及内容作出了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度。公司建立投资者关系管理制度， 细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，切实做到保护和完善股东尤其是中小股东的权 利。报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导， 构建多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务 状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保 信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与 投资者及时、深入和广泛地沟通，以确保形成公司与投资者之间良好的沟通渠道和合作关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不存 在产权权属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应、 生产和销售系统。 具体情况如下： 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。 2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法性产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中 兼职。 3、资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务相关的土地、房屋、设备以及商标、专利等资产的所有权和使用权。公司 独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 37 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制 40 人及其控制的其他企业共用银行账号的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。公司具备比较合理和有效的内部控制制度和内部控制系统，对实现公司内部控制目标提供 了合理的保障，能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不存在财 务报告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在 2017 年度已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，并经第一届董事会第十二次会议 审议并披露，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中 按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制 度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息补充等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 38 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 39 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字[2021]第 00397 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2021 年 3 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 龚声辉 朱耀军 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 四川天星智能包装股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川天星智能包装股份有限公司（以下简称“天星股份”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天星股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天星股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 营业收入的确认： 1、事项描述： 天星股份 2020 年度合并营业收入 100,042,191.83 元，主要来源于商务信息纸品、二维码防伪等标签 产品、C2B 定制产品的销售及直销贸易业务。如财务报表附注四、26“收入”所述，天星股份商务信息 纸品、二维码防伪等标签产品、C2B 定制产品的销售收入确认时点为发货并经对方验收确认后；天星股 份直销贸易业务销售收入确认时点为向供应商发出发货指令、供应商发出商品并经购买方在收货确认单 上签章后。 由于营业收入是天星股份关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认 40 的固有风险，故我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对： 我们实施的审计程序主要包括： （1）通过查阅销售合同、访谈管理人员，了解和评估了天星股份的收入确认政策； （2）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （3）对营业收入、营业成本执行分析性程序，包括：本期各月度营业收入、营业成本、毛利率波 动分析，以及与上期比较分析等分析性程序； （4）向主要客户实施函证程序，函证内容包括往来款项余额及交易金额； （5）执行细节测试，检查主要客户的合同、发货单（经客户签字联）、销售发票以及期后收款记录； （6）执行细节测试，检查与直销贸易业务客户的收货确认书、销售发票以及本期、期后收款记录； （7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对销售合同、发货单、客户签收单等支持 性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 天星股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度财务报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天星股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天星股份、终止运营或别无其他现实的选择。 天星股份治理层（以下简称“治理层”）负责监督天星股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天星股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 41 未来的事项或情况可能导致天星股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就天星股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：龚声辉 中国·北京 中国注册会计师：朱耀军 2021 年 03 月 30 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,372,688.57 22,603,430.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 应收账款 六、3 12,680,561.88 19,229,965.80 应收款项融资 预付款项 六、4 1,536,621.18 8,718,970.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 307,143.90 748,294.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 38,200,529.57 29,754,380.28 合同资产 42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 237,370.09 253,712.48 流动资产合计 55,334,915.19 81,308,753.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 18,185,171.68 20,409,767.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 1,745,958.24 1,789,426.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 142,588.22 279,542.34 递延所得税资产 六、11 284,500.86 324,866.46 其他非流动资产 六、12 482,800.00 非流动资产合计 20,841,019.00 22,803,602.62 资产总计 76,175,934.19 104,112,356.43 流动负债： 短期借款 六、13 6,000,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、14 1,492,962.24 5,915,813.26 应付账款 六、15 8,939,177.52 21,435,395.41 预收款项 六、16 合同负债 六、17 1,588,319.22 3,836,220.46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 680,465.11 549,022.77 应交税费 六、19 79,569.44 1,559,975.73 其他应付款 六、20 1,078,008.86 306,984.87 43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、21 1,008,966.21 2,227,200.00 其他流动负债 六、22 206,481.50 498,708.66 流动负债合计 21,073,950.10 49,329,321.16 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、23 866,041.16 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、24 716,398.63 835,328.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 716,398.63 1,701,369.75 负债合计 21,790,348.73 51,030,690.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 49,200,000.00 30,750,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 124,958.27 739,958.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、27 2,730,219.76 2,596,756.81 一般风险准备 未分配利润 六、28 1,179,904.76 17,835,234.91 归属于母公司所有者权益合计 53,235,082.79 51,921,949.99 少数股东权益 1,150,502.67 1,159,715.53 所有者权益合计 54,385,585.46 53,081,665.52 负债和所有者权益总计 76,175,934.19 104,112,356.43 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 44 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,068,547.95 21,761,221.57 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 12,033,569.04 18,814,185.94 应收款项融资 预付款项 1,241,771.38 8,702,910.13 其他应收款 十四、2 250,645.29 742,859.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 36,818,973.45 28,348,993.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 181,138.02 流动资产合计 52,594,645.13 78,370,170.63 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 2,800,000.00 2,800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,273,459.10 18,249,171.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,745,958.24 1,789,426.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 128,310.49 233,980.33 递延所得税资产 273,792.35 312,896.61 其他非流动资产 482,800.00 非流动资产合计 21,704,320.18 23,385,474.29 45 资产总计 74,298,965.31 101,755,644.92 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 13,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,492,962.24 5,915,813.26 应付账款 8,281,647.29 20,289,691.39 预收款项 4,276,419.12 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 592,778.96 475,346.19 应交税费 76,447.44 1,534,208.85 其他应付款 1,072,568.86 305,654.87 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,497,897.98 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,008,966.21 2,227,200.00 其他流动负债 194,726.74 流动负债合计 20,217,995.72 48,024,333.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 866,041.16 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 716,398.63 835,328.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 716,398.63 1,701,369.75 负债合计 20,934,394.35 49,725,703.43 所有者权益： 股本 49,200,000.00 30,750,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 124,958.27 739,958.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,730,219.76 2,596,756.81 46 一般风险准备 未分配利润 1,309,392.93 17,943,226.41 所有者权益合计 53,364,570.96 52,029,941.49 负债和所有者权益合计 74,298,965.31 101,755,644.92 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、29 100,042,191.83 133,421,057.19 其中：营业收入 100,042,191.83 133,421,057.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 98,863,002.32 122,616,338.02 其中：营业成本 六、29 86,855,966.65 111,375,174.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 277,966.37 417,037.65 销售费用 六、31 2,461,002.56 2,924,571.82 管理费用 六、32 2,870,724.83 2,572,619.62 研发费用 六、33 5,611,408.20 4,706,625.87 财务费用 六、34 785,933.71 620,308.82 其中：利息费用 855,590.63 643,989.36 利息收入 108,596.02 50,796.03 加：其他收益 六、35 118,929.96 118,929.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 187,646.02 -298,193.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -181,153.81 36,843.14 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 -109,748.60 -29,096.14 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,194,863.08 10,633,202.73 加：营业外收入 六、39 600,159.03 680,958.71 减：营业外支出 六、40 350,057.20 94,137.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,444,964.91 11,220,024.31 减：所得税费用 六、41 141,044.97 1,010,805.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,303,919.94 10,209,218.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,303,919.94 10,209,218.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -9,212.86 36,205.88 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,313,132.80 10,173,012.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,303,919.94 10,209,218.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,313,132.80 10,173,012.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -9,212.86 36,205.88 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.33 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 48 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 95,653,718.13 130,010,693.64 减：营业成本 十四、4 83,066,931.25 108,861,139.43 税金及附加 266,346.68 410,986.17 销售费用 2,305,073.21 2,797,760.81 管理费用 2,461,005.39 2,187,893.10 研发费用 5,370,169.87 4,459,649.22 财务费用 786,152.08 619,928.45 其中：利息费用 855,590.63 643,989.36 利息收入 108,078.16 50,586.40 加：其他收益 118,929.96 118,929.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 182,600.66 -247,088.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） -181,153.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） -109,748.60 -15,101.72 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,408,667.86 10,530,076.34 加：营业外收入 222,853.38 680,958.71 减：营业外支出 157,108.14 94,137.13 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,474,413.10 11,116,897.92 减：所得税费用 139,783.63 1,014,370.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,334,629.47 10,102,526.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,334,629.47 10,102,526.98 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 49 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,334,629.47 10,102,526.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,711,063.07 125,212,961.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、42 1,615,682.77 1,571,834.74 经营活动现金流入小计 121,326,745.84 126,784,796.36 购买商品、接受劳务支付的现金 108,785,034.50 107,777,940.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,078,530.54 7,935,594.19 支付的各项税费 2,938,164.75 1,450,786.28 50 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 7,137,393.28 5,608,868.14 经营活动现金流出小计 126,939,123.07 122,773,189.03 经营活动产生的现金流量净额 -5,612,377.23 4,011,607.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 210,024.30 19,297.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 210,024.30 19,297.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 805,672.58 1,577,963.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 805,672.58 1,577,963.65 投资活动产生的现金流量净额 -595,648.28 -1,558,666.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00 取得借款收到的现金 16,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 2,798,400.00 筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 16,098,400.00 偿还债务支付的现金 23,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 712,665.58 485,580.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,887,200.00 2,199,600.00 筹资活动现金流出小计 25,599,865.58 10,685,180.79 筹资活动产生的现金流量净额 -9,599,865.58 5,413,219.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,807,891.09 7,866,160.05 加：期初现金及现金等价物余额 16,687,617.42 8,821,457.37 六、期末现金及现金等价物余额 879,726.33 16,687,617.42 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 51 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 114,904,959.07 120,946,748.18 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,446,574.31 1,228,956.57 经营活动现金流入小计 116,351,533.38 122,175,704.75 购买商品、接受劳务支付的现金 104,870,228.64 105,171,037.23 支付给职工以及为职工支付的现金 7,060,143.23 6,799,416.26 支付的各项税费 2,869,018.27 1,421,390.69 支付其他与经营活动有关的现金 6,651,451.98 5,062,401.23 经营活动现金流出小计 121,450,842.12 118,454,245.41 经营活动产生的现金流量净额 -5,099,308.74 3,721,459.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 210,024.30 657,228.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 210,024.30 657,228.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 780,672.58 1,090,745.58 投资支付的现金 900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 780,672.58 1,990,745.58 投资活动产生的现金流量净额 -570,648.28 -1,333,517.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,798,400.00 筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 15,798,400 偿还债务支付的现金 23,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 712,665.58 485,580.79 支付其他与筹资活动有关的现金 1,887,200.00 2,199,600.00 筹资活动现金流出小计 25,599,865.58 10,685,180.79 筹资活动产生的现金流量净额 -9,599,865.58 5,113,219.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,269,822.60 7,501,161.15 加：期初现金及现金等价物余额 15,845,408.31 8,344,247.16 六、期末现金及现金等价物余额 575,585.71 15,845,408.31 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,835,234.91 1,159,715.53 53,081,665.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,835,234.91 1,159,715.53 53,081,665.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,450,000.00 -615,000.00 133,462.95 -16,655,330.15 -9,212.86 1,303,919.94 （一）综合收益总额 1,313,132.80 -9,212.86 1,303,919.94 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 53 的金额 4.其他 （三）利润分配 133,462.95 -133,462.95 1.提取盈余公积 133,462.95 -133,462.95 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 18,450,000.00 -615,000.00 -17,835,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 18,450,000.00 -615,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 -17,835,000.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 49,200,000.00 124,958.27 2,730,219.76 1,179,904.76 1,150,502.67 54,385,585.46 54 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 1,586,504.11 8,672,474.65 823,509.65 42,572,446.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,750,000.00 739,958.27 1,586,504.11 8,672,474.65 823,509.65 42,572,446.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,010,252.70 9,162,760.26 336,205.88 10,509,218.84 （一）综合收益总额 10,173,012.96 36,205.88 10,209,218.84 （二）所有者投入和减少资本 300,000.00 300,000.00 1.股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1,010,252.70 -1,010,252.70 1.提取盈余公积 1,010,252.70 -1,010,252.70 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 55 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,835,234.91 1,159,715.53 53,081,665.52 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,943,226.41 52,029,941.49 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,943,226.41 52,029,941.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,450,000.00 -615,000.00 133,462.95 -16,633,833.48 1,334,629.47 （一）综合收益总额 1,334,629.47 1,334,629.47 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 133,462.95 -133,462.95 1.提取盈余公积 133,462.95 -133,462.95 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 18,450,000.00 -615,000.00 -17,835,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 18,450,000.00 -615,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 57 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 49,200,000.00 124,958.27 2,730,219.76 1,309,392.93 53,364,570.96 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 1,586,504.11 8,850,952.13 41,927,414.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,750,000.00 739,958.27 1,586,504.11 8,850,952.13 41,927,414.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,010,252.70 9,092,274.28 10,102,526.98 （一）综合收益总额 10,102,526.98 10,102,526.98 58 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1,010,252.70 -1,010,252.70 1.提取盈余公积 1,010,252.70 -1,010,252.70 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 2,596,756.81 17,943,226.41 52,029,941.49 59 三、 财务报表附注 四川天星智能包装股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 四川天星智能包装股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2010年11月10日在四川省成 都市蒲江县注册成立，取得的最新统一社会信用代码为915101005644530998，现公司注册地址为成都市 蒲江县寿安镇工业区（寿安镇新园一路203号）。 法定代表人：陶天 注册资本：4920万元人民币 经营范围：固体产品纸包装服务；智能包装制品的研发、生产、销售，包装装潢及其他印刷品印刷； 防伪标识类印刷；互联网销售；塑料制品及纸制品的生产、加工、销售；商品条码印刷；装订及生产加 工相关服务；本册、标签、办公用品及耗材、印刷品、塑料制品的网上批发零售；纸张销售；纸和纸板 容器制造；其它文教办公用品制造；包装设备和辅助机械设备的研发、租赁、销售；销售纸张办公用品、 印刷器材；计算机及软件、办公设备的销售；防伪平台技术开发、转让、咨询服务；销售：农副产品； 水果、蔬菜的收购、包装、销售；包装材料的销售；农副产品的包装技术研发、生产、推广及咨询服务； 货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 根据证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业属于“C23印刷和记录媒介复 制业”。根据《国民经济行业分类GB/T4754-2011》，公司所处行业属于“C23印刷和记录媒介复制业”， 细分行业属于“C2319包装装潢及其他印刷”。 2016年7月29日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具批准函（股转系统函[2016]6156号）， 同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2018年5月23日召开的临时股东大会审议通过了公司名称变更为四川天星智能包装股份有限公司， 并于2018年6月19日取得了变更后的《企业法人营业执照》。 公司股票简况： 股票上市交易所 股票简称 股票代码 全国中小企业股份转让系统 天星股份 838984 本公司及所属子公司主要从事商务信息纸品、标签及定制产品的研发、生产和销售及直销贸易业务。 本财务报表业经本公司董事会于2021年3月30日决议批准报出。 60 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 贵阳天星智能包装有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则》并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 61 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 （3）非同一控制下企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （4）为合并发生的相关费用 62 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 63 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 ②处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 64 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 65 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损 失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 （1）金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： ① 以摊余成本计量的金融资产。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收 账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。 ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则 本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 66 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不 应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不 需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 67 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （2）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 （3）金融资产和金融负债的终止确认 ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 68 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 ②金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情 形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 69 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。 ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 70 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此 形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 ①信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其 合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ②已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 ③预期信用损失的确定 71 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详 见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付 款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为 该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 ④减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10、应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、9（6）金融工具 减值。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票 据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计 提坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 账龄组合 72 11、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、9（6）金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 按组合计提预期信用损失的应 收账款 账龄组合 账龄分析法 按组合计提预期信用损失的应 收账款 关联方组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 40.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 12、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、9（6）金融工具 减值。 13、其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、9（6）金融工具减 值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 按组合计提预期信用损失的 账龄组合 账龄分析法 73 组合名称 确定组合的依据 计提方法 其他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 关联方及员工往来款组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 40.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款 项在转回日的摊余成本。 14、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货主要包括原材料、周转材料、库存商品以及发出商品等 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 74 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法摊销。 15、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确 认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独 列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、9（6）。 16、持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收 回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置 组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 17、其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、9（6）金融工具 减值。 18、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企 业。 75 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5 同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 ②权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 76 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 ③权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 ④成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 77 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 ⑤成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 78 2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 19、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，开始计提折旧；本公司根据固定资产的性质和使用情况， 确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。采用年限平均法计提折旧的各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 79 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届 满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 20、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 21、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 80 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 22、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 81 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 25、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。其中： （1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利 按公允价值计量。 （2）离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日 由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义 82 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 26、收入 （1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当 的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履 行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （2）特定交易的收入处理原则 ①附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预 期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减 损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 ②附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供 额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事 项的会计准则规定进行会计处理。 ③附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交 易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时， 确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选 择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 ④向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段 83 内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权 使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约 义务。 ⑤售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控 制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易， 按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客 户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行 使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交 易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 ⑥向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估， 该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照 分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履 约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入； 该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让 该商品时确认为收入。 （3）收入确认的具体方法 本公司具体收入确认方法：商务信息纸品、二维码防伪等标签产品、C2B 定制产品的销售收入确认 时点为发货并经对方验收确认后，商品的控制权转移，确认收入实现；直销贸易业务销售收入确认时点 为向供应商发出发货指令、供应商发出商品并经购买方在收货确认单上签章后确认收入。 27、合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入 84 当期损益。 （3）合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 （4）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对 价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值 损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 85 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 30、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 86 （2）作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 31、重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进 行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者 本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理 层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公 司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际 的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损 失的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 87 本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现 值。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定 期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产 的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）会计政策变更 执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准 则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做 调整。执行该准则的主要影响如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 4,334,929.12 -4,334,929.12 -4,334,929.12 合同负债 3,836,220.46 3,836,220.46 3,836,220.46 其他流动负债 498,708.66 498,708.66 498,708.66 （2）会计估计变更 无。 88 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 本公司按实际缴纳的流转税的5%计缴，本公司之子公司贵阳天星 智能包装有限公司（以下简称“贵阳天星”）按实际缴纳的流转 税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 2、不同纳税主体的企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的15%计缴 贵阳天星智能包装有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 3、税收优惠及批文 2018年9月14日本公司取得高新技术企业资格证书，证书编号：GR201851000007，有效期三年， 本公司2020年度按15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日；“本年”指 2020 年度，“上年”指 2019 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 上年年末余额 库存现金 196,532.92 135,357.78 银行存款 683,193.41 16,552,259.64 其他货币资金 1,492,962.24 5,915,813.26 合计 2,372,688.57 22,603,430.68 注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 89 项目 年末已终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,258,182.00 合计 10,258,182.00 3、应收账款 （1）按账龄披露应收账款 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 12,118,253.53 19,982,993.41 1 至 2 年 1,104,385.04 273,468.96 2 至 3 年 217,843.10 小计 13,440,481.67 20,256,462.37 减：坏账准备 759,919.79 1,026,496.57 合计 12,680,561.88 19,229,965.80 （2）按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 13,440,481.67 100.00 759,919.79 5.65 12,680,561.88 其中：账龄组合 13,440,481.67 100.00 759,919.79 5.65 12,680,561.88 合计 13,440,481.67 100.00 759,919.79 5.65 12,680,561.88 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 20,256,462.37 100.00 1,026,496.57 5.07 19,229,965.80 90 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 20,256,462.37 100.00 1,026,496.57 5.07 19,229,965.80 合计 20,256,462.37 100.00 1,026,496.57 5.07 19,229,965.80 （3）按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,118,253.53 605,912.67 5.00 1 至 2 年 1,104,385.04 110,438.50 10.00 2 至 3 年 217,843.10 43,568.62 20.00 合计 13,440,481.67 759,919.79 （续） 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 19,982,993.41 999,149.67 5.00 1 至 2 年 273,468.96 27,346.90 10.00 合计 20,256,462.37 1,026,496.57 （4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,026,496.57 126,258.59 140,318.19 759,919.79 其中：账龄组合 1,026,496.57 126,258.59 140,318.19 759,919.79 合计 1,026,496.57 126,258.59 140,318.19 759,919.79 （5）本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 91 项目 核销金额 成都世通润和商贸有限公司 49,626.89 平和县鼎铭水果包装机械有限公司 25,023.00 鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 16,362.39 贵州贵果王实业有限公司 12,655.00 成都佳鸿印务有限公司 10,918.94 安兴纸业(深圳)有限公司 6,354.36 四川省古川酒业有限公司 6,250.56 洪雅县和鑫农业科技发展有限公司 5,000.00 四川龙门水业有限责任公司 3,933.82 鸿富锦精密电子(重庆)有限公司 2,612.83 其他零星 1,580.40 合计 140,318.19 （6）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款 单位名称 年末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 成都橡皮擦电子商务有限公司 2,132,026.76 15.86 106,601.34 成都粉笔时光电子商务有限公司 1,235,615.14 9.19 61,780.76 四川光良酿酒有限公司 830,857.00 6.18 41,542.85 成都瑞俪包装有限公司 772,175.43 5.75 38,608.77 成都果寻梦农业有限公司 650,895.54 4.84 32,544.78 合计 5,621,569.87 41.82 281,078.49 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,413,708. 64 92.00 8,709,895.63 99.90 1 至 2 年 118,712.54 7.73 9,074.50 0.10 2 至 3 年 4,200.00 0.27 合计 1,536,621. 100.00 8,718,970.13 100.00 92 账龄 年末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 18 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末金额 占预付款项总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 石棉海泓新材料科技有限公司 357,534.00 23.27 1 年以内 尚未结算 成都建发纸业有限公司 142,941.25 9.30 1 年以内 尚未结算 成都度月留金纸业有限公司 138,629.75 9.02 1 年以内 尚未结算 成都汇经印务有限公司 114,920.00 7.48 1 年以内 尚未结算 贵州金兴包装印刷物资有限责任公 司 73,442.00 4.78 1 年以内 尚未结算 合计 827,467.00 53.85 5、其他应收款 项目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 307,143.90 748,294.44 合计 307,143.90 748,294.44 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 ①按金融资产减值三阶段披露 项目 年末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 331,198.41 24,054.51 307,143.90 833,736.38 85,441.94 748,294.44 第二阶段 第三阶段 合计 331,198.41 24,054.51 307,143.90 833,736.38 85,441.94 748,294.44 ②其他应收款按坏账准备计提方法分类披露 93 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 331,198.41 100.00 24,054.51 7.26 307,143.90 其中：账龄组合 229,334.26 86.30 24,054.51 10.49 205,279.75 关联方及员工往来款组合 101,864.15 13.70 101,864.15 合计 331,198.41 100.00 24,054.51 7.26 307,143.90 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应 收款 按组合计提预期信用损失的其他 应收款 833,736.38 100.00 85,441.94 10.25 748,294.44 其中：账龄组合 781,591.68 93.75 85,441.94 10.93 696,149.74 关联方及员工往来款组合 52,144.70 6.25 52,144.70 合计 833,736.38 100.00 85,441.94 10.25 748,294.44 组合中，按预计信用损失计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 166,226.26 8,311.31 5.00 1 至 2 年 25,000.00 2,500.00 10.00 2 至 3 年 10,000.00 2,000.00 20.00 3 至 4 年 28,108.00 11,243.20 40.00 合计 229,334.26 24,054.51 ③其他应收款坏账准备计提情况 94 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 85,441.94 85,441.94 本期计提 本期转回 61,387.43 61,387.43 本期转销 本期核销 其他变动 年末余额 24,054.51 24,054.51 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 成都市公安局交通管理局 履约保证金 63,697.00 1 年以内 19.23 3,184.85 遂宁市安居区农业农村局 履约保证金 36,897.00 1 年以内 11.14 1,844.85 胡兰 员工借款 28,896.99 1 年以内 8.72 1,444.85 乐山师范学院 履约保证金 26,108.00 3 至 4 年 7.88 10,443.2 成都新创绿能汽车租赁有 限公司 租赁费押金 15,000.00 1 至 2 年 4.53 1,500.00 合计 170,598.99 51.50 6 、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,589,853.59 21,589,853.59 库存商品 10,715,385.67 10,715,385.67 周转材料 999,660.83 999,660.83 发出商品 5,263,372.96 367,743.48 4,895,629.48 合计 38,568,273.05 367,743.48 38,200,529.57 95 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,442,115.75 22,442,115.75 库存商品 4,201,954.20 4,201,954.20 周转材料 838,785.69 838,785.69 发出商品 2,458,114.31 186,589.67 2,271,524.64 合计 29,940,969.95 186,589.67 29,754,380.28 （2）存货跌价准备 项目 上年年末余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 186,589.67 181,153.81 367,743.48 合计 186,589.67 181,153.81 367,743.48 7、其他流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 59,082.09 253,712.48 预缴企业所得税 178,288.00 合计 237,370.09 253,712.48 8、固定资产 项目 年末余额 上年年末余额 固定资产 18,185,171.68 20,409,767.74 固定资产清理 合计 18,185,171.68 20,409,767.74 （1）固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 6,957,638.10 22,586,757. 68 199,125.38 440,580.62 83,991.67 30,268,093 .45 2、本年增加金额 573,499.54 33,678.54 607,178.08 （1）购置 573,499.54 33,678.54 607,178.08 96 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 3、本年减少金额 530,000.00 530,000.00 （1）处置或报废 530,000.00 530,000.00 4、年末余额 6,957,638.10 22,630,257. 22 199,125.38 474,259.16 83,991.67 30,345,271 .53 二、累计折旧 1、上年年末余额 1,903,405.44 7,341,228.9 2 185,259.62 350,994.05 77,437.68 9,858,325. 71 2、本年增加金额 328,350.00 2,147,059.9 8 2,945.84 43,566.06 2,737.02 2,524,658. 90 （1）计提 328,350.00 2,147,059.9 8 2,945.84 43,566.06 2,737.02 2,524,658. 90 3、本年减少金额 222,884.76 222,884.76 （1）处置或报废 222,884.76 222,884.76 4、年末余额 2,231,755.44 9,265,404.1 4 188,205.46 394,560.11 80,174.70 12,160,099 .85 三、账面价值 1、年末账面价值 4,725,882.66 13,364,853. 08 10,919.92 79,699.05 3,816.97 18,185,171 .68 2、上年年末账面价值 5,054,232.66 15,245,528. 76 13,865.76 89,586.57 6,553.99 20,409,767 .74 （2）固定资产清理 无。 9、无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 2,173,392.00 2,173,392.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,173,392.00 2,173,392.00 二、累计摊销 97 项目 土地使用权 合计 1、上年年末余额 383,965.92 383,965.92 2、本年增加金额 43,467.84 43,467.84 （1）计提 43,467.84 43,467.84 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 427,433.76 427,433.76 三、账面价值 1、年末账面价值 1,745,958.24 1,745,958.24 2、上年年末账面价值 1,789,426.08 1,789,426.08 10、长期待摊费用 项目 上年年末余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 办公室装修 45,562.01 8,860.00 40,144.31 14,277.70 设备保险费 112,125.00 58,500.00 53,625.00 网络平台使用费 121,855.33 47,169.81 74,685.52 合计 279,542.34 8,860.00 145,814.12 142,588.22 11、递延所得税资产 项目 年末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,151,717.78 177,041.07 1,298,528.18 199,567.17 递延收益—政府补助 716,398.63 107,459.79 835,328.59 125,299.29 合计 1,868,116.41 284,500.86 2,133,856.77 324,866.46 12、其他非流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 预付设备款 482,800.00 合计 482,800.00 13、短期借款 项目 年末余额 上年年末余额 保证+抵押借款 3,000,000.00 10,000,000.00 98 项目 年末余额 上年年末余额 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 6,000,000.00 13,000,000.00 14、应付票据 种类 年末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,492,962.24 5,915,813.26 合计 1,492,962.24 5,915,813.26 注：本年末不存在已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 项目 年末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 8,314,875.62 21,351,967.10 1 至 2 年 568,569.22 70,563.59 2 至 3 年 42,867.96 3 至 4 年 4 至 5 年 12,864.72 5 年以上 12,864.72 合计 8,939,177.52 21,435,395.41 16、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 年末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 4,333,369.12 1 至 2 年 1,560.00 2 至 3 年 合计 4,334,929.12 17、合同负债 项目 年末余额 上年年末余额 销货合同相关的合同负债 1,588,319.22 合计 1,588,319.22 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 99 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 549,022.77 8,125,259.74 7,993,817.40 680,465.11 二、离职后福利-设定提存计划 41,834.36 41,834.36 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 549,022.77 8,167,094.10 8,035,651.76 680,465.11 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 521,880.47 7,266,514.01 7,146,979.08 641,415.40 2、职工福利费 336,620.50 336,620.50 3、社会保险费 251,463.32 251,463.32 其中：基本医疗保险费 223,896.70 223,896.70 工伤保险费 1,130.86 1,130.86 生育保险费 26,435.76 26,435.76 4、住房公积金 132,450.00 132,450.00 5、工会经费和职工教育经费 27,142.30 138,211.91 126,304.50 39,049.71 合计 549,022.77 8,125,259.74 7,993,817.40 680,465.11 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 40193.92 40193.92 2、失业保险费 1640.44 1640.44 合计 41834.36 41834.36 19、应交税费 项目 年末余额 上年年末余额 增值税 28,247.37 1,072,104.01 企业所得税 341,940.42 城市维护建设税 23,888.74 52,317.08 教育费附加 14,099.56 31,390.25 地方教育费附加 9,399.71 20,926.83 印花税 350.20 39,053.60 个人所得税 3,575.10 2,234.78 100 项目 年末余额 上年年末余额 环境保护税 8.76 8.76 合计 79,569.44 1,559,975.73 20、其他应付款 项目 年末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,078,008.86 306,984.87 合计 1,078,008.86 306,984.87 （1）应付利息 无。 （2）应付股利 无。 （3）其他应付款 ①其他应付款按账龄列示 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 1,065,234.86 306,984.87 1 至 2 年 12,774.00 合计 1,078,008.86 306,984.87 21、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 上年年末余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、23） 1,008,966.21 2,227,200.00 合计 1,008,966.21 2,227,200.00 22、其他流动负债 项目 年末余额 上年年末余额 待转销项税额 206,481.50 合计 206,481.50 23、长期应付款 项目 年末余额 上年年末余额 长期应付款 866,041.16 101 项目 年末余额 上年年末余额 专项应付款 合计 866,041.16 （1）长期应付款 项目 年末余额 上年年末余额 融资租赁款 3,269,800.00 减：一年内到期部分（附注六、20） 2,227,200.00 未确认融资租赁费用 176,558.84 合计 866,041.16 注：2018 年 7 月 7 日，本公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安租赁”）签定《售 后回租赁合同》，双方约定，本公司将自有资产作价 3,000,000.00 元出售给平安租赁，同时以 3,268,000.00 元将上述自有资产租回，并按 24 个月偿还，本年度已偿还 618,000.00 元，累计偿还 3,268,000.00。 2019 年 12 月，本公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安租赁”）签定《售后回租赁 合同》，双方约定，本公司将自有资产作价 2,640,000.00 元出售给平安租赁，同时以 2,798,400.00 元 将上述自有资产租回，并按 24 个月偿还，本年度已偿还 1,609,200.00 元，累计偿还 1,755,800.00 元。 （2）专项应付款 无。 24、递延收益 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 835,328.59 118,929.96 716,398.63 合计 835,328.59 118,929.96 716,398.63 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 上年年末余额 本年 增加 本年减少 年末余额 与资产/收益相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 项目土地购置补贴款 296,400.00 7,200.00 289,200.00 与资产相关 彩印生产线建设补贴 款 162,038.59 45,219.96 116,818.63 与资产相关 固定资产补贴 376,890.00 66,510.00 310,380.00 与资产相关 合计 835,328.59 118,929.96 716,398.63 102 25、股本 项目 上年年末余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 送股 资本公积转股 小计 股份总数 30,750,000.00 17,835,000.00 615,000.00 18,450,000.00 49,200,000.00 2020 年 4 月 29 日通过的四川天星智能包装股份有限公司 2019 年年度股东大会决议，公司目前总 股本为 30,750,000.00 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股 东每 10 股送红股 5.8 股，以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.2 股，分红前本公司总股本为 30,750,000.00 股，分红后总股本增至 49,200,000.00 股。 26、资本公积 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 739,958.27 615,000.00 124,958.27 合计 739,958.27 615,000.00 124,958.27 27、盈余公积 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,596,756.81 133,462.95 2,730,219.76 合计 2,596,756.81 133,462.95 2,730,219.76 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积 累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。 28、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 17,835,234.91 8,672,474.65 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 17,835,234.91 8,672,474.65 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,313,132.80 10,173,012.96 减：提取法定盈余公积 133,462.95 1,010,252.70 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 转作股本的普通股股利 17,835,000.00 年末未分配利润 1,179,904.76 17,835,234.91 103 29、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,032,067.64 85,366,494.57 130,331,858.54 108,981,618.85 其他业务 2,010,124.19 1,489,472.08 3,089,198.65 2,393,555.39 合计 100,042,191.83 86,855,966.65 133,421,057.19 111,375,174.24 30、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市建设维护税 50,506.65 101,564.90 教育费附加 29,435.28 60,691.37 地方教育费附加 19,623.54 40,460.92 房产税 58,444.16 58,444.16 土地使用税 67,523.40 67,523.40 印花税 52,398.30 87,589.10 车船税 720.00 环境保护税 35.04 43.80 合计 277,966.37 417,037.65 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,700,726.54 1,654,253.16 折旧费 6,497.95 8,337.69 办公费 89,666.88 69,558.93 差旅费 42,879.76 74,565.23 业务招待费 28,019.82 19,393.28 交通费 225,988.61 126,759.29 修理费 15,558.00 21,950.59 广告、业务宣传费 8,100.00 46,248.59 房租费 276,510.80 329,784.32 其它费用 67,054.20 9,221.57 货运费 564,499.17 104 项目 本年发生额 上年发生额 合计 2,461,002.56 2,924,571.82 32、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,776,427.94 1,554,180.74 折旧费 8,709.72 21,336.72 无形资产摊销 43,467.84 43,467.84 办公费 92,317.12 260,537.13 差旅费 43,835.95 86,638.95 业务招待费 72,922.28 40,603.23 交通费 31,664.54 30,023.15 咨询、服务费 633,305.06 459,029.35 其他费用 63,495.08 76,802.51 劳保费 85,192.94 维修费 19,386.36 合计 2,870,724.83 2,572,619.62 33、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,373,771.78 1,544,964.11 物料消耗 4,104,042.87 2,953,473.98 折旧费 111,833.55 134,951.20 专利费 21,760.00 72,264.58 其他 972.00 合计 5,611,408.20 4,706,625.87 34、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 855,590.63 643,989.36 减：利息收入 108,596.02 50,796.03 汇兑损失 10,989.58 减：汇兑收益 手续费支出 27,408.49 24,889.49 105 项目 本年发生额 上年发生额 其他 541.03 2,226.00 合计 785,933.71 620,308.82 35、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 计入其他收益的政府补助 118,929.96 118,929.96 合计 118,929.96 118,929.96 计入其他收益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 项目土地购置补贴款 7,200.00 7,200.00 与资产相关 彩印生产线建设补贴款 45,219.96 45,219.96 与资产相关 固定资产补贴 66,510.00 66,510.00 与资产相关 合计 118,929.96 118,929.96 36、信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 126,258.59 -426,102.33 其他应收款坏账损失 61,387.43 127,908.93 合计 187,646.02 -298,193.40 37、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -181,153.81 36,843.14 合计 -181,153.81 36,843.14 38、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产处置收益 5,302.74 非流动资产处置损失 -109,748.60 -34,398.88 -109,748.60 合计 -109,748.60 -29,096.14 -109,748.60 39、营业外收入 106 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 360,585.15 457,052.90 360,585.15 赔偿款 207,745.66 207,745.66 其他 31,828.22 223,905.81 31,828.22 合计 600,159.03 680,958.71 600,159.03 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 2018 年企业扶持基金 187,000.00 与收益相关 2019 年第四批市级工 业发展资金 156,000.00 与收益相关 成都市技术创新研发 项目补贴 100,000.00 与收益相关 社会保险事业管理局 稳岗补贴 32,073.45 14,052.90 与收益相关 专利补助 26,200.00 与收益相关 科技型梯队企业补助 款（科技型种子企业） 150,000.00 与收益相关 疫情补贴款 16,800.00 与收益相关 蒲江县市场监督管理 局项目 90,000.00 与收益相关 蒲江县经济科技和信 息化局 2020 年财政项 目补助 45,511.70 与收益相关 合计 360,585.15 457,052.90 40、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 154,896.14 41,325.78 154,896.14 107 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 赔偿款 192,949.06 192,949.06 其他 2,212.00 52,811.35 2,212.00 合计 350,057.20 94,137.13 350,057.20 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 101,085.51 1,020,474.59 递延所得税费用 39,959.46 -9,669.12 合计 141,044.97 1,010,805.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,444,964.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 216,744.74 子公司适用不同税率的影响 -2,944.82 调整以前期间所得税的影响 100,679.37 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,064.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 3,272.87 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 前期未确认递延所得税资产本期确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异的影响 研发费用加计扣除 -223,137.70 其他 40,365.60 所得税费用 141,044.97 42、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 108 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 360,585.15 457,052.90 利息收入 108,596.02 50,796.03 往来款项 1,146,501.60 1,063,985.81 合计 1,615,682.77 1,571,834.74 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 经营管理费用支出 6,700,082.83 5,489,707.79 往来款项 304,701.84 92,044.86 其他 132,608.61 27,115.49 合计 7,137,393.28 5,608,868.14 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 融资性售后租回融资款 2,798,400.00 合计 2,798,400.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 融资性售后租回还款额 1,887,200.00 2,199,600.00 融资担保费 合计 1,887,200.00 2,199,600.00 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,303,919.94 10,209,218.84 加：信用减值损失 -187,646.02 298,193.40 资产减值准备 181,153.81 -36,843.14 固定资产折旧、投资性房地产折旧 2,524,658.90 2,456,856.95 无形资产摊销 43,467.84 43,467.84 长期待摊费用摊销 136,954.12 76,358.54 109 补充资料 本年金额 上年金额 其他非流动资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 109,748.60 29,096.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 855,590.63 643,989.36 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40,365.60 -9,669.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,627,303.10 -4,838,117.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,597,833.80 -2,205,905.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,895,042.41 -2,655,037.86 其他 4,303,921.06 经营活动产生的现金流量净额 -5,612,377.23 4,011,607.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 879,726.33 16,687,617.42 减：现金的年初余额 16,687,617.42 8,821,457.37 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,807,891.09 7,866,160.05 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 上年年末余额 一、现金 879,726.33 16,687,617.42 其中：库存现金 196,532.92 135,357.78 可随时用于支付的银行存款 683,193.41 16,552,259.64 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 879,726.33 16,687,617.42 110 44、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,492,962.24 银行承兑汇票保证金 无形资产 1,745,958.24 抵押反担保 固定资产 4,725,882.44 抵押反担保 固定资产 5,687,453.33 融资性售后租回抵押物 合计 13,652,256.2 5 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 贵阳天星智能包装有限 公司 贵阳市 贵阳市 防伪标识类印刷 70.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 贵阳天星智能包装有限公司 30.00 -9,212.86 1,150,502. 67 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 贵阳天星智能 包装有限公司 2,817,011.1 0 1,950,693.24 4,767,704.34 932,695.42 932,695.42 （续） 111 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 贵阳天星智能包装 有限公司 3,432,511.66 2,232,122.75 5,664,634.41 1,798,915.96 1,798,915.96 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 经营活动现 金流量 贵阳天星智能包装 有限公司 4,682,998.09 -30,709.53 -513,068.49 4,529,917.73 120,686.28 290,147.99 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融 工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。 （1）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司 于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约， 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 112 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损 失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行 业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 13,440,481.67 759,919.79 其他应收款 331,198.41 24,054.51 合计 13,771,680.08 783,974.30 本公司应收账款中，欠款金额前五名客户应收账款占本公司应收账款总额的 41.82%；本公司其他 应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 51.50%。该等客户具有可靠及 良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的 信用集中风险。 （2）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司持续监控集团短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合 借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期 限列示如下： 项目 年末余额 即时偿还 1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5年 5 年以上 合计 短期借款 6,000,000. 00 6,000,000.00 应付账款 8,939,177.52 8,939,177.52 其他应付款 1,078,008.86 1,078,008.86 长期借款 合计 10,017,186.3 8 6,000,000. 00 16,017,186.3 8 113 续： 项目 上年年末余额 即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年 以 上 合计 短期借款 10,000,000.00 3,000,000.00 13,000,000.00 应付账款 21,435,395.41 21,435,395.41 其 他 应 付 款 329,993.71 329,993.71 长期借款 合计 21,765,389.12 10,000,000.00 3,000,000.00 34,765,389.12 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 截至资产负债表日，陶天持有本公司 3,074.40 万股，占本公司总股本的 62.4878%，为本公司的控 股股东；陶子直接持有公司 327.818 万股，占本公司总股本的 6.663%，并通过成都科星企业管理中心（有 限合伙）间接持有 480.00 万股，占本公司总股本的 9.7561%，直接和间接持有的本公司股份达公司总股 本的 16.4191%，为公司第二大股东；陶天与陶子为夫妻关系，并签署了《一致行动协议》，能够共同对 本公司实施控制，故陶天、陶子夫妇为本公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐荣清 持本公司 1.4456%股权股东、董事、副总经理 周辉 持本公司 11.2117%股权股东 成都涌石投资管理有限公司 持本公司 4.2927%股权股东 成都科星企业管理中心（有限合伙） 持本公司 9.7561%股权股东 樊雪 董事 安滔 董事会秘书 李云飞 监事会主席 竭永君 监事 114 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王小川 监事 吉李军 副总经理 吕凤梅 董事、财务负责人 陶伊美儿 实际控制人的子女 4、关联方交易情况 关联担保情况： 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陶天、陶子 13,200,000.00 2018/1/8 2021/1/7 否 陶天、陶子 10,000,000.00 2019/1/15 2023/1/14 否 陶天、陶子 1,000,000.00 2020/4/22 2023/4/22 否 陶天、陶子 2,000,000.00 2019/7/2 2020/6/12 是 陶天、陶子 1,042,600.00 2019/12 2021/11 否 陶伊美儿 10,000,000.00 2019/1/15 2023/1/14 否 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露应收账款 115 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年，下同） 11,586,955.16 19,519,334.16 1 至 2 年 945,856.54 273,468.96 2 至 3 年 217,843.10 小计 12,750,654.80 19,792,803.12 减：坏账准备 717,085.76 978,617.18 合计 12,033,569.04 18,814,185.94 （2）按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 12,750,654.80 100.00 717,085.76 5.62 12,033,569.04 其中：账龄组合 12,742,329.51 99.95 717,085.76 5.63 12,025,243.75 关联方组合 8,325.29 0.05 8,325.29 合计 12,750,654.80 100.00 717,085.76 5.62 12,033,569.04 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 19,792,803.12 100.00 978,617.18 4.94 18,814,185.94 其中：账龄组合 19,298,874.64 97.50 978,617.18 5.07 18,320,257.46 关联方组合 493,928.48 2.50 493,928.48 合计 19,792,803.12 100.00 978,617.18 4.94 18,814,185.94 （3）按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 年末余额 116 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 11,578,629.87 578,931.49 5.00 1 至 2 年 945,856.54 94,585.65 10.00 2 至 3 年 217,843.10 43,568.62 20.00 合计 12,742,329.51 717,085.76 5.63 （续） 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 19,025,405.68 951,270.28 5.00 1 至 2 年 273,468.96 27,346.90 10.00 合计 19,298,874.64 978,617.18 5.07 （4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动情况 年末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 978,617.18 121,213.23 140,318.1 9 717,085.76 其中：账龄组合 978,617.18 121,213.23 140,318.1 9 717,085.76 合计 978,617.18 121,213.23 140,318.1 9 717,085.76 （5）本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 成都世通润和商贸有限公司 49,626.89 平和县鼎铭水果包装机械有限公司 25,023.00 鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 16,362.39 贵州贵果王实业有限公司 12,655.00 成都佳鸿印务有限公司 10,918.94 安兴纸业(深圳)有限公司 6,354.36 四川省古川酒业有限公司 6,250.56 洪雅县和鑫农业科技发展有限公司 5,000.00 117 项目 核销金额 四川龙门水业有限责任公司 3,933.82 鸿富锦精密电子(重庆)有限公司 2,612.83 其他零星 1,580.40 合计 140,318.19 （6）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款 单位名称 年末余额 占应收账款年末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 成都橡皮擦电子商务有限公司 2,132,026.76 16.72 106,601.34 成都粉笔时光电子商务有限公司 1,235,615.14 10.28 61,780.76 四川光良酿酒有限公司 830,857.00 6.52 41,542.85 成都瑞俪包装有限公司 772,175.43 6.06 38,608.77 成都果寻梦农业有限公司 650,895.54 5.10 32,544.78 合计 5,621,569.87 44.68 281,078.49 2、其他应收款 项目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 250,645.29 742,859.18 合计 250,645.29 742,859.18 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 ①按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 274,699.80 24,054.51 250,645.29 828,301.12 85,441.94 742,859.18 第二阶段 第三阶段 118 合计 274,699.80 24,054.51 250,645.29 828,301.12 85,441.94 742,859.18 ②其他应收款按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损 失的其他应收款 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 274,699.80 100.00 24,054.51 8.76 250,645.29 其中：账龄组合 229,334.26 83.49 24,054.51 10.49 205,279.75 关联方及员工 往来款组合 45,365.54 16.51 45,365.54 合计 274,699.80 100.00 24,054.51 8.76 250,645.29 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 828,301.12 100.00 85,441.94 10.32 742,859.18 其中：账龄组合 781,591.68 94.36 85,441.94 10.93 696,149.74 关联方及员工往来 款组合 46,709.44 5.64 46,709.44 合计 828,301.12 100.00 85,441.94 10.32 742,859.18 组合中，按预计信用损失计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 166,226.26 8,311.31 5.00 1 至 2 年 25,000.00 2,500.00 10.00 2 至 3 年 10,000.00 2,000.00 20.00 3 至 4 年 28,108.00 11,243.20 40.00 119 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 229,334.26 24,054.51 10.49 ③其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 85,441.94 85,441.94 本期计提 本期转回 61,387.43 61,387.43 本期转销 本期核销 其他变动 年末余额 24,054.51 24,054.51 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 成都市公安局交通管理局 履约保证金 63,697.00 1 年以内 23.19 3,184.85 遂宁市安居区农业农村局 履约保证金 36,897.00 1 年以内 13.43 1,844.85 乐山师范学院 履约保证金 26,108.00 3-4 年 9.50 10,443.20 成都新创绿能汽车租赁有限 公司 租赁费押金 15,000.00 1-2 年 5.46 1,500.00 张笑多 往来款 13,350.00 1 年以内 4.86 667.50 合计 155,052.00 56.44 17,640.40 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 上年年末余额 120 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,800,000.00 2,800,000.0 0 2,800,000.00 2,800,000.00 合计 2,800,000.00 2,800,000.0 0 2,800,000.00 2,800,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末 余额 贵阳天星智能包装 有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 合计 2,800,000.00 2,800,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,271,174.24 82,125,637.39 127,614,151.91 105,040,032.92 其他业务 1,382,543.89 941,293.86 2,396,541.73 3,821,106.51 合计 95,653,718.13 83,066,931.25 130,010,693.64 108,861,139.43 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -109,748.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 360,585.15 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,483.32 121 项目 金额 说明 非经常性损益总额 140,353.23 减：所得税影响额 39,488.65 少数股东权益影响额（税后） 41,480.23 归属于公司普通股股东的非经常性损益 59,384.35 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.50 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 2.38 0.03 0.03 2020年4月29日公司股东会决议以未分配利润、资本公积转增股本，转增前总股本为30,750,000.00 股，转增后总股本增至49,200,000.00股，根据《企业会计准则第34号——每股收益》的规定，发行在 外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影 响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。执行该准则的主要影响如 下： 报告期利润 2019 年度（追溯重述前） 2019 年度（追溯重述后） 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.33 0.21 0.21 四川天星智能包装股份有限公司 二〇二一年三月三十日 122 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川成都武侯区长华路 19 号万科汇智中心 2512 董事会秘书办公室