838939_2017_金坤新材_2017年年度报告_2018-04-25.txt

2018-013 证券代码：838939 证券简称：金坤新材主办券商：东莞证券 金坤新材 NEEQ:838939 东 莞 金 坤 新 材 料 股 份 有 限 公 司 (DongguanJinconnNewMaterial Co.,Ltd） (DongguanJinconn New Material Co.,Ltd） 2017 年度报告 2018-013 目录 第一节声明与提示................................................................................................. 4 第二节公司概况 .................................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ..................................................................................... 1 第五节重要事项 .................................................................................................... 9 第六节股本变动及股东情况................................................................................ 11 第七节融资及利润分配情况................................................................................ 13 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................................. 15 第九节行业信息 .................................................................................................. 18 第十节公司治理及内部控制................................................................................ 19 第十一节财务报告............................................................................................... 24 2018-013 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、金坤 新材 指 东莞金坤新材料股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 陈亮 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 会计事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 东莞金坤新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞金坤新材料股份有限公司董事会 监事会 指 东莞金坤新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股 东大会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《东莞金坤新材料股份有限公司章程》 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2018-013 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人陈亮、主管会计工作负责人范黎明及会计机构负责人(会计主管人员)范黎明保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相 关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 陈亮为公司的控股股东、实际控制人。截至本报告日, 陈亮直接持有公司 102.50 万股股份,占公司股本总额的 20.50%,并通过担任金土地投资普通合伙人,对金土地投 资持有公司 19.50%的股份表决权具有控制权,合计可控 制的公司有表决权的股份数达到 40.00%,陈亮所持股份 已经可以对公司日常经营中的重大事项施加重大影响, 构成对公司的实际控制。根据公司章程和相关法律法规 规定,公司实际控制人能够通过股东大会和董事会行使 表决权对公司实施控制和重大影响,有能力按照其意愿 通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章 程》、确定股利分配政策等行为,对公司业务、管理、人 事安排等方面加以影响和控制,从而形成有利于实际控 制人的决策行为,有可能损害公司及公司其他股东利益。 2018-013 公司治理风险 有限公司阶段,公司虽制定了与日常生产经营管理相关 的内部控制制度,但未制定“三会”议事规则、关联交易 管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规 章制度,未形成完整的内部控制体系;股份公司设立后, 公司逐步建立健全了法人治理结构,相应的内部控制制 度得以健全。但由于股份公司设立时间距今较短,各项内 部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检 验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中 逐渐完善。随着公司的快速发展,经营规模的扩大,人员 不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司 未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制 制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 为 11,118,501.83 元应收账款净额占当期末资产总额的比 例为 36.10%。报告期期末公司应收账款余额较大,且占 资产总额的比例较高,主要原因为:①报告期内公司销售 以赊销为主,公司客户主要为从事电子数码产品、电力机 械、汽车零配件、家用电器等生产厂商,公司根据合作的 时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周期,致使期 末应收账款余额较高;②公司为轻资产型企业,无重大长 期资产,因此资产总额不高。虽然期末应收账款的账龄主 要集中在 1 年以内,报告期内公司应收账款实际也未发 生坏账损失,不能收回的风险较小。但由于应收账款金额 较大,占用公司较多营运资金,如果出现应收账款不能按 期收回或无法回收的情况,将会对公司的经营业绩产生 较大影响。 技术泄密及人才流失风险 由于公司产品技术的应用及优化开发是公司业务保持增 长并建立在细分市场领先优势的重要保证,也决定着公 司未来的市场竞争地位。因此,一旦公司该业务所涉核心 生产工艺技术发生泄密,或者被竞争对手以不法手段获 取并应用于生产,或者掌握公司核心技术的人员由于各 种原因出现流失,都将对公司产品的市场竞争力带来负 面影响。 所租赁房屋其权属证书未办妥风 险 公司生产经营所租赁的厂房系东莞市道滘镇小河村集体 资产,房屋所有权证尚未办理。东莞市道滘镇小河村村委 会委托并全权授权东莞市粤丹通实业投资有限公司以其 起身名义对外出租厂房,签署租赁合同并收取租金。尽管 东莞市道滘镇小河村村委会等已出具声明,该房产无拆 迁计划,以及其同金坤新材无潜在经济纠纷。但若规划许 可证等手续无法正常办理,主管部门要求公司所用房产 进行整改,则会对公司生产经营产生一定影响 下游需求波动风险 公司产品应用领域广泛,主要用于汽车、无人机马达、风 力发电机、消费电子类、家用电器等领域。这些行业的 发展和景气状况与公司的市场需求与有较强的相关性。 2018-013 公司下游客户及其相关产品的需求下降将对公司的生产 经营带来一定的不利影响,导致公司下游订单受到较大 冲击,产品价格下跌会对公司盈利状况产生负面影响。 原材料价格波动风险 钕铁硼永磁材料企业生产经营所需主要原材料为钕、镨 钕和镝铁等稀土金属及稀土合金,占产品生产成本的比 重较高。我国稀土在储量、产量和销量上均居世界第一, 但受管理混乱、恶性竞争、深加工产品比例较小、应用 市场集中于国外等不利因素影响,稀土价格波动剧烈,给 钕铁硼永磁材料生产企业的经营造成较大的不利影响。 稀土资源属重要战略资源,为彻底解决稀土行业小、散、 乱以及深加工不足等问题,国家加大了对稀土行业的管 控,控制开采量,以达到减量增效的效果,导致稀土价格 有进一步上涨的趋势,给钕铁硼永磁材料生产企业带来 经营成本上升的压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2018-013 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 东莞金坤新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Jinconn New Material Co.,Ltd 证券简称 金坤新材 证券代码 838939 法定代表人 陈亮 办公地址 东莞市道滘镇小河村工业区 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理 人 董芳 职务 董事会秘书 电话 0769-85642967 传真 0769-23286819 电子邮箱 df@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市道滘镇小河工业区 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞市道滘镇小河工业区 2 楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 8 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)-电 子元件制造(C397)-电子元件及组件制造(C3971) 主要产品与服务项目 高性能钕铁硼永磁材料的研发,生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈亮 实际控制人 陈亮 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914419005829058109 否 注册地址 东莞市道滘镇小河村工业区 否 2018-013 注册资本 5,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙秀清,龚勇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区和春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、报告期后更新情况 √不适用 2018-013 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,269,598.83 48,043,724.40 40.02% 毛利率% 25.61% 23.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,219,457.82 2,755,016.99 89.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 4,701,484.37 2,303,570.67 104.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 45.33% 36.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 40.84% 30.61% - 基本每股收益 1.04 0.55 89.45% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,796,479.32 22,125,283.03 39.19% 负债总计 16,673,499.70 13,221,761.23 26.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,122,979.62 8,903,521.80 58.62% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.82 1.78 58.43% 资产负债率（母公司） 54.14% 59.76% - 资产负债率（合并） - - - 流动比率 1.77 1.38 - 利息保障倍数 34.37 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -960,904.17 4,296,675.67 - 应收账款周转率 6.05 5.55 - 存货周转率 4.99 6.44 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.19% 6,019.00% - 营业收入增长率% 40.02% 135.91% - 净利润增长率% 89.45% 258.02% - 2018-013 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准 备的冲销部份 -45,284.72 2、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外) 659,590.00 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,626.87 非经常性损益合计 609,678.41 所得税影响数 91,704.96 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 517,973.45 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 808,994.40 772,001.43 - - 营业外支出 50,287.72 39,018.22 - - 资产处置收益 - 25,723.47 - - 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 201 年度及以后期间的财务报表。 公告编号：2018-013 1 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司业务立足于磁性电子技术行业，致力于电机磁钢和电声产品研发，生产销售以及技术服务，主 营业务收入主要来源于电子电声专业磁钢，无人机马达专用磁钢，五金电动工具专用磁钢等核心产品的 销售。 经过多年的积累，公司目前拥有 14 项已授权专利与 1 项商标权，其中 13 项实用新型专利,1 项发明 专明。公司产品应用领域广泛，主要用于汽车、无人机马达、风力发电机、消费电子类、家用及智能电 器等领域。行业领先的技术研发与应用能力是公司得以持续发展的动力，也是核心产品得以客户认可、 创造附加价值的根本。 公司注重新产品的开发，同时通过业务部门的及时反馈，研发真正适合市场的产品。公司结合市场 需求情况，由研发中心进行产品技术解析后安排原材料采购，组织产品生产、测试及质量检测，向客户 交付合格的产品，并进行相关售后服务，按照合同约定，公司实现收入，获得利润和现金流。 （一） 研发模式 公司建立了以客户需求为导向的产品开发流程，通过与客户的良性互动，及时捕捉需求信息。公 司的研发工作主要由研发中心承担。公司管理层根据市场调研结果制定研发方向后，有研发中心充分调 研研发方向的可行性，根据调研结果制定研发项目总方案和研发执行进度计划，同时公司生产部，工程 部，品质部在研发中心开发的样品的基础上，协助完成新产品的完善及定型产品的技术改进与维护工作。 （二） 采购模式 公司产品主要由稀土永磁毛坯构成，毛坯原材料由公司统一采购。公司采购部负责受理各部门采 购申请，提交审批，供应商询价评价，执行采购等职责；公司品质部负责对所涉及供应商的资格进行审 批；采购经理负责采购申请和外购合同的审批；申请部门或人员配合对采购产品进行验收，保管以及维 护；总经理审核通过后由财务部对采购货物进行发票验证及付款。 （三） 生产模式 报告期内，公司购置设备及租赁厂房进行自主生产，对大部分订单实行自产自销的模式，少部分 订单采用外购商品模式，其主要业务为钕铁硼永磁材料的生产与销售，公司的生产模式未发生变化。公 司自产自销后实行定制化的生产模式。各生产车间根据调试指令组织员工生产产品，包括生产，组装， 测试，检验，包装的全过程，并将生产好的合格产品入库。 （四） 销售模式 公司的产品采用直接销售模式，公司与用户签订的购销合同以及技术协议，立即进行产品样品设计 和生产，出具规格承认书。同时公司配备了工程服务人员，会根据用户的实际需求，协助参与产品量产 前的小批量试产工作，确认可批量量产后，公司按照购销合同为用户生产的产品在交付前必须经过出厂 检验，并出具 FQC 报告。交付后会跟进货物到仓库情况，产品到指定交货地有没有包装变形，货物数量 是否与送货单一致。公司设立了 24 小时售后服务热线，为用户提供咨询服务。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 公告编号：2018-013 2 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年世界经济呈复苏态势，中国经济进入新常态，高端制造业快速增长。报告期内，公司积极开 拓国内外市场，持续加强成本控制，加大研发投入，提升公司业务的核心竞争力，继续保持了高速发展 的态势。 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 30,796,479.32 元 ,较上年期末 22,125,283.03 元增加 8,671,196.29 元，增长 39.19%，主要原因是报告期内公司与客户东莞市钧麟进出口贸易有限公司的销售额较大，且为 60 天的收账期，所对应的应收账款及准备生产的存货增加较大，为满足销售和生产需要固定资产的投资 也相应增加。 报告期末，公司负债总额为 16,673,499.70 元，较上年期末 13,221,761.23 元增加 3,451,738.47 元，增长 26.11%，主要原因是公司原材料供应商货款是采用赊购的方式，且付款期一般为 60 天或 90 天， 应付账款较上期末净减少 811,676.01 降低 6.53%，资产负债率小幅降低。 报告期末，公司净资产总额为 14,122,979.62 元，较上年期末 8,903,521.80 元,增加 5,219,457.82 元,增长 58.62%，主要原因是公司净利润增加。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 67,269,598.83 元,较上年同期 48,043,724.40 元增加 19,225,874.43 元， 增长 40.02%，主要原因积极开拓国内外市场，特别是与客户东莞市钧麟进出口贸易有限公司的销售额为 28,029,639.18 元,占销售总额的比重为 41.67%。 报告期内，公司净利润为 5,219,457.82 元,较上年同期 2,755,016.99 元增长 2,464,440.83 元，增 长 89.45%，主要原因公司销售增长较快，成本费用得到了有效管控，加上政府的补助，所以净利润有大 幅上升。 3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-960,904.17 元,较上年同期 4,296,675.67 元减少 5,257,579.84 元,主要原因为 2017 年下半年原材料价格上涨较快,公司增加了材料的储备，同时公司对 销售人员，中高级管理人员和技术人员进行奖励，增加了经营活动的现金流出。 （二）行业情况 稀土永磁材料已成为中国稀土应用领域中发展最快和最大产业，在高性能烧结永磁材料的产业化关 键技术突破方面取得了多项核心自主知识产权，材料的综合性能稳中有升，具备了生产高牌号烧结钕铁 硼磁体的能力，产品的部分性能达到世界先进水平，同时产能过剩和低水平重复建设亟待解决，稀土资 源的平衡利用急需加强，装备技术水平待进一步提高，永磁材料的回收体系有待进一步完善. 公告编号：2018-013 3 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,527,433.71 4.96% 323,623.18 1.46% 371.98% 应收账款 11,118,501.83 36.10% 9,700,757.33 43.84% 14.61% 存货 12,450,372.29 40.43% 7,596,429.65 34.33% 63.90% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,124,401.73 13.39% 3,420,767.33 15.46% 20.57% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,900,000.00 6.17% - - - 长期借款 1,950,000.00 6.33% - - - 资产总计 30,796,479.32 22,125,283.03 39.19% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金较上年增加1,203,810.53元，增长371.98%，主要原因是报告期内增加借款450万元所 致； 2、存货期末余额较上年增加4,853,942.64元,增长63.90%,主要原因是下半年材料价格上涨较快,公 司储备了部份库存； 3、短期借款余额190万元，为报告期内新增短期借款，2016年无短期借款； 4、长期借款余额 195 万元，为报告期内新增长期借款，2016 年无长期借款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 67,269,598.83 48,043,724.40 40.02% 营业成本 50,041,797.66 74.39% 36,709,557.92 76.41% 36.32% 毛利率(%) 25.61% - 23.59% - - 管理费用 7,448,629.01 11.07% 6,095,007.86 12.69% 22.21% 销售费用 3,982,161.30 5.92% 2,330,389.68 4.85% 70.88% 财务费用 203,621.55 0.30% -4,235.70 -0.01% - 营业利润 5,213,984.48 7.75% 2,566,663.65 5.34% 103.14% 营业外收入 500,061.14 0.74% 772,001.43 1.61% -35.23% 营业外支出 4,688.01 0.01% 39,018.22 0.08% -87.99% 净利润 5,219,457.82 7.76% 2,755,016.99 5.73% 89.45% 项目重大变动原因： 1、 营业收入,较上年增加 40.02%,主要原因是公司积极开拓国内外市场,加大研发投入,产品竞争 力较强,特别是客户东莞市钧麟进出口贸易有限公司的销售额 28,028,639.18 元。 公告编号：2018-013 4 2、 营业成本,较上年增加 36.32%,营业成本随着营业收入的增长而增长,但营业成本增长率低于营 业务收入增长率。主要是由于报告期内,公司加强了成本管控,同时销售规模的扩大,从而使得单位生产 成本降低,产品毛利率低幅增长. 3、 管理费用,较上年增加 22.21%,主要原因公司研发费用增加约 100 万,工资增加约 74 万。报告 期内,公司继续加大研发的投入,公司的研发团队从事包括环保节能式自动化油泥过滤器设备的研发,多 功能自由组合式背包的研发,磁铁分离装装配设备的研发,一种磁性轴组件的研发等四个研发项目,投入 399 万;同时随物水平的上涨,公司适当增加了管理人员的工资。 4、 销售费用,较上年增加 70.88%,主要体现在货运费增加约 40 万,工资增加约 92 万,广告费增加 约 14 万。报告期内,货运费的主要随销量的增加而增加;公司为了进一步拓展销售市场,对销售人员实施 奖励措施,相应提高销售人员工资;同时加大广告的投入;此外,公司为了进一步扩大销售,业务招待费、 参展费等都有不同程度的上涨。 5、 营业利润,较上年增加 103.14%,主要原因是销售增长的同时,营业成本控制较好. 6、 净利润,较上年增加 89.45%,主要原因公司积极开拓国内外市场,持续加强成本控制,加大研发 投入,提升公司业务的核心竞争力,加上地方政府加大扶持力度,所以净利润有大幅上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,099,789.10 47,301,440.13 41.86% 其他业务收入 169,809.73 742,284.27 -77.12% 主营业务成本 49,908,464.33 36,043,671.84 38.47% 其他业务成本 133,333.33 665,886.08 -79.98% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电声磁铁系列 2,171,557.83 3.23% 2,545,946.16 5.30% 电机磁铁系列 3,276,403.93 4.87% 3,497,521.94 7.28% 电子电工五金系列 61,821,637.07 91.90% 42,000,256.30 87.42% 合计 67,269,598.83 100.00% 48,043,724.40 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内,电子电工五金系列客户东莞钧麟进出口贸易有限公司，通过该客户出口销售达到 28,029,639.18 元，年度销售占比从上年的 32.07%增加到 41.67%,因而报告期内电子电工五金电机系列 产品收入比例增加，而电声磁铁系列和电机磁铁系列的比例相应减少。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市钧麟进出口贸易有限公司 28,029,639.18 41.67% 否 2 东莞宇宙电路板设备有限公司 2,852,635.21 4.24% 否 公告编号：2018-013 5 3 群光电子(东莞)有限公司 2,624,455.21 3.90% 否 4 深圳市大疆百旺科技有限公司 1,948,189.59 2.90% 否 5 香港三木电子有限公司(SANTEK HONG KONG LIMITED) 1,907,443.40 2.84% 否 合计 37,362,362.59 55.55% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京盛磁科技有限公司 13,041,176.74 22.91% 否 2 爱科科技有限公司 5,890,181.51 10.35% 否 3 赣州通诚磁材有限公司 4,004,760.74 7.03% 否 4 中铝山东依诺威强磁材料有限公司 3,775,545.60 6.63% 否 5 乳源瑶族自治县力强磁铁制品有限公司 2,697,366.52 4.74% 否 合计 29,409,031.11 51.66% - 公司上述对北京盛磁科技有限公司采购为公司对北京盛磁科技有限公司及青岛盛磁科技有限公司 的采购金额之和。青岛盛磁科技有限公司是北京盛磁科技有限公司的全资子公司。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -960,904.17 4,296,675.67 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,503,116.29 -2,216,162.23 32.17% 筹资活动产生的现金流量净额 3,038,090.90 -2,201,898.22 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额，与上年相比减少 5,257,579.84 元，主要原因是报告期内下半年 原材料价格上涨,公司购买一部份材料进行储备，相对上期增加了购买商品、接受劳务支付的现金 24,192,303.60 元；其次公司对销售人员，中高级管理人员和技术人员进行奖励，相对上期增加了支付 给职工以及为职工支付的现金 4,714,383.70 元。 2、投资活动产生的现金流量净额与上年相比增加了 713,045.94 元，主要原因是报告期内减少了对 固定资产的投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额，与上期相比增加 5,239,989.12 元,主要原因是报告期内增加借 款 450 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-013 6 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财 务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述 金额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营业 外支出的金额 1、与本公司日常活动相关的 政府补助计入其他收益 其他收益 159,590.00 — 772,000.00 — 2、资产处置损益列报调整 资产处置收益 -45,284.72 25,723.47 36,992.97 11,269.50 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 公告编号：2018-013 7 力；会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此公司拥有良好的 持续经营能力。报告期内公司未生生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司 2017 年营业收入，净利润较上年增长较大，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备 持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 本公司特别提醒投资者注意特别风险中的下列风险： （一）实际控制人控制不当风险 截至报告日，陈亮为公司的控股股东、实际控制人。截至报告日，陈亮直接持有公司 102.50 万股 股份，占公司股本总额的 20.50%，并通过担任金土地投资普通合伙人，对金土地投资持有公司 19.50% 的股份表决权具有控制权，合计可控制的公司有表决权的股份数达到 40.00%，陈亮所持股份已经可以对 公司日常经营中的重大事项施加重大影响，构成对公司的实际控制。根据公司章程和相关法律法规规定， 公司实际控制人能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响，有能力按照其意愿 通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为，对公司业务、 管理、人事安排等方面加以影响和控制，从而形成有利于实际控制人的决策行为，有可能损害公司及公 司其他股东利益。 应对措施：一方面，公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则等 各类公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司 和其他股东的权益进行侵害。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理 层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 （二）公司治理风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规 则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度，未形成完整的内部控制体 系；股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于股份 公司设立时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增 加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控 制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管 理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格 履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 （三）应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 11,118,501.83 元，应收账款净额占当期末资产总额 的比例为 36.10%，报告期末公司应收账款余额较大，且占资产总额的比例较高，主要原因为：①报告期 内公司销售以赊销为主，公司客户主要为从事电子数码产品、电力机械、汽车零配件、家用电器等生产 厂商，公司根据合作的时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周期，致使期末应收账款余额较高； ②公司为轻资产型企业，无重大长期资产，因此资产总额不高。虽然期末应收账款的账龄主要集中在 1 年以内，报告期内公司应收账款实际也未发生坏账损失，不能收回的风险较小。但由于应收账款金额较 公告编号：2018-013 8 大，占用公司较多营运资金，如果出现应收账款不能按期收回或无法回收的情况，将会对公司的经营业 绩产生较大影响。 应对措施：1）公司将加强应收账款的日常管理，建立合理的信用体系和客户信用档案，密切跟踪 主要客户的财务状况，增强风险识别能力和风险管理能力，优化客户结构；2）加大对应收账款的回收 力度，将应收账款回收情况纳入业务人员考核体系，增强业务人员加速回款的积极性；3）公司未来在 选择合作客户时，将优先考虑市场知名度高、信誉良好的企业，从源头上控制坏账风险。 （四）技术泄密及人才流失风险 由于公司产品技术的应用及优化开发是公司业务保持增长并建立在细分市场领先优势的重要保证， 也决定着公司未来的市场竞争地位。因此，一旦公司该业务所涉核心生产工艺技术发生泄密，或者被竞 争对手以不法手段获取并应用于生产，或者掌握公司核心技术的人员由于各种原因出现流失，都将对公 司产品的市场竞争力带来负面影响。 应对措施：公司在整体经营过程中制定了严格的技术保密制度，同核心技术人员签订保密协议，运 用法律手段来控制可能出现的技术泄密风险。同时，公司制定了较为优越的员工激励制度，制定了规范 化的培训体系，用以保障公司人才的充裕。 （五）所租赁房屋其权属证书未办妥的风险 公司生产经营所租赁的厂房系东莞市道滘镇小河村集体资产，房屋所有权证尚未办理。东莞市道滘 镇小河村村委会委托并全权授权东莞市粤丹通实业投资有限公司以其起身名义对外出租厂房，签署租赁 合同并收取租金。尽管东莞市道滘镇小河村村委会等已出具声明，该房产无拆迁计划，以及其同金坤新 材无潜在经济纠纷。但若规划许可证等手续无法正常办理，主管部门要求公司所用房产进行整改，则会 对公司生产经营产生一定影响。 应对措施：一方面，公司实际控制人陈亮已出具承诺，若该部分房屋的权属证明未能顺利办妥而导 致公司遭受的损失，均由其向公司以现金形式予以全额补偿。另一方面，由于公司日常经营对生产场所 无特殊要求，一旦主管部门要求公司搬离，公司可迅速搬至其他场所，将公司损失降到最低。其中搬迁 成本主要为机器设备的运输成本，不会对公司的持续经营能力产生重大影响。 （六）下游需求波动风险 公司产品应用领域广泛，主要用于汽车、无人机马达、风力发电机、消费电子类、家用电器等领域。 这些行业的发展和景气状况与公司的市场需求与有较强的相关性。公司下游客户及其相关产品的需求下 降将对公司的生产经营带来一定的不利影响，导致公司下游订单受到较大冲击，产品价格下跌会对公司 盈利状况产生负面影响。 应对措施：公司坚持市场开拓和新产品开发，与下游客户一起做好烧结钕铁硼磁体市场新产品开发、 并不断拓宽其新应用领域，以及应对其下游市场需求波动风险。 （七）原材料价格波动风险 钕铁硼永磁材料企业生产经营所需主要原材料为钕、镨钕和镝铁等稀土金属及稀土合金，占产品生 产成本的比重较高。我国稀土在储量、产量和销量上均居世界第一，但受管理混乱、恶性竞争、深加工 产品比例较小、应用市场集中于国外等不利因素影响，稀土价格波动剧烈，给钕铁硼永磁材料生产企业 的经营造成较大的不利影响。稀土资源属重要战略资源，为彻底解决稀土行业小、散、乱以及深加工不 足等问题，国家加大了对稀土行业的管控，控制开采量，以达到减量增效的效果，导致稀土价格有进一 步上涨的趋势，给钕铁硼永磁材料生产企业带来经营成本上升的压力。 应对措施：公司一方面将着重通过及时了解原材料行情信息，对大批材料采取预定、锁单等措施， 保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的防线。另一方面公司将继续提高现有材 料的利用效率，严格控制生产成本。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-013 9 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否对外提供借款 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在失信情况 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 陈亮、赵春梅、 徐彬、赵玉秀 提供长期借款保证 担保 2,500,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-012 陈亮、赵春梅、 徐彬、赵玉秀、 东莞市金土地投 资合伙企业(有 限合伙) 提供短期借款保证 担保 2,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-012 总计 - 4,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司关联方为公司贷款提供担保，所担保的贷款主要用于公司日常经营周转，解决 公司业务和经营发展的资金需求，有助于公司经营发展，关联人不向公司收取任何费用，不存在损害公 司和其他股东利益的情形。 公告编号：2018-013 10 （二）承诺事项的履行情况 1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚 假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、公司股东承诺自公司于全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起,本人在挂牌前直接或 间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为本人挂牌前所持股票的三分之一, 解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 3、公司董事、监事及高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有 公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人所直接或间接持有的公司股份。 4、股东、董事、监事、高级管理人员对同业竟争的承诺：本人作为东莞市金坤新材料股份有限公 司（以下简称“公司”）的股东/董事/高级管理人员/核心技术人员，目前从未从事或参与与公司存在 同业竞争的行为，为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、 监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 5、全体股东签订《关于公司股东占用公司资金的承诺及说明》，承诺公司控股股东、实际控制人、 其他股东承诺不会再发生占用公司资金的行为，如发生股东占用公司资金的情形，全体股东承担连带赔 偿责任。 报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 人民币定期存单 质押 250,000.00 0.82% 公司向中国银行股份有限公 司贷款,相关资产用于质押担 保 保证金 质押 400,000.00 1.30% 公司向中国邮政储蓄银行股 份有限公司东莞市分行贷款, 相关资产用于质押担保 总计 - 650,000.00 2.12% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-013 11 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,025,000 20.50% 0 2,000,000 20.50% 董事、监事、高管 3,025,000 60.50% 0 3,000,000 60.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈亮 1,025,000 0 1,025,000 20.50% 1,025,000 0 2 赵玉秀 750,000 0 750,000 15.00% 750,000 0 3 黄国平 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 4 刘洋 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 5 李伟 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 6 龚爱群 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 7 东莞市金土 地投资合伙 企 业 ( 有 限 合伙) 975,000 0 975,000 19.50% 975,000 0 合计 4,750,000 0 4,750,000 95.00% 4,750,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东陈亮系股东东莞市金土地投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人，除上述关联关系外，公 司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-013 12 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 陈亮为公司的控股股东。陈亮直接持有公司 102.50 万股股份，占公司股份总额 20.50%，并通过担 任金土地投资普通合伙人，对金土地投资持有公司 19.5%股份的表决权具有控制权。陈亮实际可控制的 公司于表决权的股份占公司股本总额的 40.00%。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 陈亮为公司的实际控制人。陈亮直接持有公司 102.50 万股股份，占公司股份总额 20.50%，并通过 担任金土地投资普通合伙人，对金土地投资持有公司 19.5%股份的表决权具有控制权。陈亮实际可控制 的公司于表决权的股份占公司股本总额的 40.00%。陈亮自公司成立以来，担任公司董事（有限公司阶段 为执行董事），总经理，负责公司重大经营决策，重要人员任免，董事，监事，高级管理人员提名，对 公司的经营发展，日常经营决策，人事任免等重要事项有决定权和控制权。 陈亮，男，1972 年 11 月出生，中国籍，无境外居留权，大专学历。1995 年 7 月至 2000 年 6 月， 就职于安徽省金寨县公安局，担任办事员；2000 年 7 月至 2005 年 2 月，自由职业；2005 年 3 月至 2011 年 8 月，创办深圳市安大电子制品有限公司，担任公司执行董事、总经理；2011 年 9 月 2016 年 3 月， 创办东莞市金坤磁铁制品有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，任东莞金坤新材料股份有 限公司董事、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-013 13 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行流动资金 借款 东莞金坤新材 料股份有限公 司 2,500,000.00 6.65% 2017.01.11—2020.01.10 否 银行授信额度 东莞金坤新材 料股份有限公 司 2,000,000.00 9.00% 2017.11.06—2018.11.05 否 合计 - 4,500,000.00 - - - 违约情况: √不适用 公告编号：2018-013 14 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-013 15 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐彬 董事长 男 43 硕士 2016年3 月28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 陈亮 总经理、董事 男 46 大专 2016年3 月28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 黄国平 董事 男 42 大专 2016年3 月28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 刘洋 副总经理、董 事 男 41 大专 016 年 3 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 李伟 董事 男 38 大专 2016年3 月28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 董芳 董事会秘书 女 36 本科 2016年3 月28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 范黎明 财务总监 男 38 本科 2016年3 月28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 龚爱群 监事 男 42 大专 2016年3 月28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 杜斌 监事 男 33 大专 2016年3 月28 日至 2019 年 3 月 27 日 是 李泽润 监事会主席 男 44 本科 2016年3 月28 日至 2018 年 4 月 3 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事,监事，高级管理人员不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 公告编号：2018-013 16 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐彬 董事长 - 0 - - 0 陈亮 总经理董事 1,025,000 0 1,025,000 20.50% 0 黄国平 董事 500,000 0 500,000 10.00% 0 刘洋 副总经理 500,000 0 500,000 10.00% 0 李伟 董事 500,000 0 500,000 10.00% 0 董芳 董事会秘书 - 0 - - 0 范黎明 财务总监 - 0 - - 0 龚爱群 监事 500,000 0 500,000 10.00% 0 杜斌 监事 - 0 - - 0 李泽润 监事会主席 - 0 - - 0 合计 - 3,025,000 0 3,025,000 60.50% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 10 行政人员 7 7 财务人员 3 3 营销人员 18 18 研发人员 4 4 生产人员 40 48 员工总计 82 90 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 2 2 公告编号：2018-013 17 专科 72 72 专科以下 7 15 员工总计 82 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1 人员变动 报告期末，核心人员未变动。 2 人才引进 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问，各类专 业招聘网站，员工交流与推荐，校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3 员工培训 公司建立了完善的员工培训系统，培训内容包括企业文化，公司制度，专业技术与管理能力。培训 方式主要包括员工入职培训，研发人员委外培训，内部技术交流与分享，管理人员能力培训等。 4 薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资，技能薪资，绩效薪资和员工福利等。 5 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘向阳 品质总监 - 康建勇 品质部副总监 - 李伟 工程总监 500,000 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司核心人员无变动。 公告编号：2018-013 18 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-013 19 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》、以及全国中小企业股转系统 制定的法律法规及规范性文件要求，不断完善公司法人的治理结构，建立了《董事会秘书工作》、《董事 会议事规则》、《对外担保关系制度》、《发起人协议》、《防范制度》、《公司投资者关系管理办法》、《股东 大会议事规则》、《股份公司章程》、《关联交易管理制度》、《监事会议议事规则》、《信息披露制度》、《公 司股东会决议》、《总经理工作细则》、公司股东大会、董事会，监事会的召集，表决程序符合有关法律， 法规的要求，且严格按照法律法规，履行各目的权益和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序合规性进行 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立并不断完善的治理机制，同时严格按照相关的制度，规则等执行，公司的治理制度 和机制，能够保证全体股东的知情权，参与权，质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合《非 上市公众公司监管指引第 3号-章程必备条款》的要求 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策，重大人事变更，重大信息披露都按照《公司章程》及相关法律法规 规定程序和规则程序严格履行。截止报告期末，未来出现违法，违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 责任和义务。报告期董事会召开四次会议，监事会召开两次会议，并召开了四次股东大会，对影响重大的事 情进行决策。 4、公司章程的修改情况 2017 年 2月 25日公司召开 2017年度第二次临时股东大会，审议通过了《《关于拟变更公司经营范围的 并修改公司章程的议案》。《公司章程》修改如下： 第十二条修改为：“经依法登记，公司的经营范围：研发，产销及技术转让；磁铁及磁性制品；销售；五 金制品，塑胶制品，电子元器件，机械设备；货物及技术进出口。”（具体经营范围以工商登记机关最终核准 为准） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2018-013 20 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第四次会议:审议通过了 《关于拟变更公司经营范围的并修改公司 章程的议案》; 2、第一届董事会第五次会议:审议通过了 《2016 年度总经理工作报告的议案》、 《2016 年度董事会工作的报告的议案》、 《2016 年度财务决算报告的议案》、《2017 年度财务预算报告的议案》、《2016 年年度 报告及摘要的议案》、《2016 年度利润分配 预案的议案》、 《公司 2016 年度财务审计报 告的议案》、 《关于追认公司 2016 年度偶发 性关联交易的议案》、《关于续聘大信会计 师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年 度审计机构的议案》、《年度报告差错责任 追究制度的议案》、《关于控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况汇总表的 专项审核报告的议案》、《关于公司年度报 告差错责任追究制度的议案》; 3、第一届董事会第六次会议:审议通过了 《关于公司与西南证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》、《关于公司与承接 主办券商东莞证券股份有限公司签署持续 督导协议的议案》、《关于与西南证券股份 有限公司解除持续督导协议并与东莞证券 股份有限公司签署持续督导协议说明报告 的议案》; 4、第一届董事会第七次会议:《公司 2017 年半年度报告》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议:审议通过了 《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、 《2017 年度财务预算报告的议案》、《2016 年年度报告及摘要的议案》、《2016 年度利 润分配预案的议案》、 《公司 2016 年度财务 审计报告的议案》、《关于控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况汇总表的 专项审核报告的议案》; 2、第一届监事会三次会议:《公司 2017 年半年度报告》。 股东大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会:审议通过 了《关于追认公司向控股股东陈亮借款的 议案》; 公告编号：2018-013 21 2、2017 年第二次临时股东大会:审议通过 了《关于拟变更公司经营范围的并修改公 司章程的议案》; 3、2016 年年度股东大会:审议通过了 《2016 年度董事会工作的报告的议案》、 《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、 《2017 年度财务预算报告的议案》、《2016 年年度报告及摘要的议案》、《2016 年度利 润分配预案的议案》、 《公司 2016 年度财务 审计报告的议案》、《关于追认公司 2016 年度偶发性关联交易的议案》、《关于续聘 大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》、《年度报告差 错责任追究制度的议案》、 《关于控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况汇总 表的专项审核报告的议案》、《关于公司年 度报告差错责任追究制度的议案》; 2017 年第三次临时股东大会:审议通过了 《关于公司与西南证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》、《关于公司与承接 主办券商东莞证券股份有限公司签署持续 督导协议的议案》、《关于与西南证券股份 有限公司解除持续督导协议并与东莞证券 股份有限公司签署持续督导协议说明报告 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集，召开，表决程序符合《公司法》法律，法规及《公司章程》的要求，公司信息披 露工作严格遵守相关法律，法规的规定以及《信息披露制度》，保证所披露资料的真实，准确，完整。 管理层严格遵守三会议事规则，关联交易决策等制度，形成较为完整，合理的内部控制体系，保证公司 的规范运作。 （三）公司治理改进情况 公司根据《公司法》，《公司章程》，《证券法》等有关法律法规和内部控制制度，并结合公司实际情 况，对原有制度进行修正，保证各股东充分行使知情权，参与权，质询权和表决权等权利。公司内控制 度的完善性，有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够在实践中逐步得到贯彻执行。公司股东大会， 董事会，监事会，管理层均严格按照法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策， 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司各部门严格地执 行各项内部控制制度。截止报告末期，公司董事会认为内部机构和人员依法运行，未出现违法，违规现 象，能够保证各股东依法履行各种权利，公司治理的实际情况符合相关法规要求。公司已经严格按照《公 司法》，《非上市公司监督管理办法》等相关法律，法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推 行制度化，规范化管理，形成了股东大会，董事会，监事会和管理层各司其职，各负各责，相互制约的 科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在在董事会的授权范围 公告编号：2018-013 22 内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度较为 健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以及适应公司管理和发展的需求，有效保 证公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进，充实和完善内部控制制度， 为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规定制并披露各期定期 报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期间内严格按照《公司法》、《证券法》、和《非上市公众公司监督管理办法》等有关规定 监督公司经营活动，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东，实际控制人及其控制的其他企业在业务，资产，人员，财务，机构等方面 保持独立。 （一）业务独立情况 公司主营业务为钕铁硼的研发以及生产销售。公司拥有完整的研发，采购，生产销售体系，具有完整的 生产线及相关生产技术，具备独立面向市场自主经营的能力。公司业务独立与控股股东，实际控制人，与其 他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 拥有独立完整的资产，具备与生产经营相关的生产系统，辅助生产系统和配套设备。与公司生产经营相 关的主要房屋建筑物，土地使用权，机械设备，商标和专利等资产均为公司合法拥有或使用。公司的资产不 存在争议，公司资产不存在被控股股东，实际控制人及其控制的其他企业占用情形。 （三）人员独立情况 公司拥有独立生产，技术，销售，管理等人员，并设立人力资源部，负责制定有关劳动，人事，工资等 制度，公司已建立独立的劳动，人事和工资管理体系。公司董事，监事和高级管理人员均严格按照《公司法》 和《公司章程》中规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理人员未在控股股东，实际控制人及控制的其他 企业中担任除董事，监事意外的职务，未在控股股东，实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员 专职在公司工作并领取薪酬，未在其他企业兼职。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并配备了充足的专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立做 财务决策。公司不存在与控股股东，实际控制人及控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳 税人，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税的情况。 (五) 机构独立情况 公司设立了股东大会，董事会和监事会，聘任了董事长，总经理，财务总监，董事会秘书等高级管理人 员，建立了较为完善的公司法人治理结构，公司组织结构健全，各职能部门分工明确，并制定了较为完备的 内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度独立运作，不存在与控股股东，实 际控制人及其控制的其他企业混合经营，合署办公的情形。 公告编号：2018-013 23 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合公司自身 实际情况，制定了较为完备的《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事 会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《重大投资决策制度》、《控股股东 和实际控制人行为规则》等各项内部控制制度，建立了完善的内部控制体系。保证公司的内部控制符合 现代企业规范管理、规范治理的要求。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理 和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据 发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 第一届董事会第五次会议审议通过了关于建立《年度报告差错责任追究制度的议案》 公告编号：2018-013 24 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 22-00013 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 孙秀清,龚勇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2018]第 22-00013 号 东莞金坤新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞金坤新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-013 25 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 公告编号：2018-013 26 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：龚勇 中国·北京中国注册会计师：孙秀清 二○一八年四月十一日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 1,527,433.71 323,623.18 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、(二) - 336,917.30 应收账款 五、(三) 11,118,501.83 9,700,757.33 预付款项 五、(四) 351,103.94 55,488.00 公告编号：2018-013 27 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(五) 8,863.68 29,065.22 买入返售金融资产 - - - 存货 五、(六) 12,450,372.29 7,596,429.65 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、(七) 670,545.63 260,439.03 流动资产合计 - 26,126,821.08 18,302,719.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(八) 4,124,401.73 3,420,767.33 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(九) 119,713.90 3,000.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、(十) 299,988.22 249,705.22 递延所得税资产 五、(十一) 125,554.39 149,090.77 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,669,658.24 3,822,563.32 资产总计 - 30,796,479.32 22,125,283.03 流动负债： 短期借款 五、(十二) 1,900,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 公告编号：2018-013 28 应付账款 五、(十三) 11,625,028.32 12,436,704.33 预收款项 五、(十四) 475,083.86 60,777.39 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(十五) 586,953.07 543,242.32 应交税费 五、(十六) 127,247.16 56,804.19 应付利息 五、(十七) 9,187.29 - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、(十八) - 124,233.00 流动负债合计 - 14,723,499.70 13,221,761.23 非流动负债： 长期借款 五、(十九) 1,950,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,950,000.00 - 负债合计 - 16,673,499.70 13,221,761.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十) 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(二十一) 1,148,504.81 1,148,504.81 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(二十二) 797,447.48 275,501.70 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(二十三) 7,177,027.33 2,479,515.29 公告编号：2018-013 29 归属于母公司所有者权益合计 - 14,122,979.62 8,903,521.80 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 14,122,979.62 8,903,521.80 负债和所有者权益总计 - 30,796,479.32 22,125,283.03 法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：范黎明会计机构负责人：范黎明 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 67,269,598.83 48,043,724.40 其中：营业收入 五、(二十四) 67,269,598.83 48,043,724.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 62,169,919.63 45,502,784.22 其中：营业成本 五、(二十四) 50,041,797.66 36,709,557.92 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、(二十五) 253,043.88 128,769.82 销售费用 五、(二十六) 3,982,161.30 2,330,389.68 管理费用 五、(二十七) 7,448,629.01 6,095,007.86 财务费用 五、(二十八) 203,621.55 -4,235.70 资产减值损失 五、(二十九) 240,666.23 243,294.64 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、(三十) -45,284.72 25,723.47 其他收益 五、(三十一) 159,590.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 5,213,984.48 2,566,663.65 加：营业外收入 五、(三十二) 500,061.14 772,001.43 减：营业外支出 五、(三十三) 4,688.01 39,018.22 四、利润总额（亏损总额以“－” - 5,709,357.61 3,299,646.86 公告编号：2018-013 30 号填列） 减：所得税费用 五、(三十四) 489,899.79 544,629.87 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 5,219,457.82 2,755,016.99 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 5,219,457.82 2,755,016.99 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,219,457.82 2,755,016.99 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,219,457.82 2,755,016.99 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 5,219,457.82 2,755,016.99 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 1.04 0.55 （二）稀释每股收益 - - - 公告编号：2018-013 31 法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：范黎明会计机构负责人：范黎明 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 77,482,114.92 52,595,901.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 129,539.92 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十五) 669,122.40 994,855.78 经营活动现金流入小计 - 78,280,777.24 53,590,756.82 购买商品、接受劳务支付的现金 - 61,811,823.95 37,619,520.35 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,843,757.89 4,129,374.19 支付的各项税费 - 3,149,269.34 2,385,171.21 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十五) 5,436,830.23 5,160,015.40 经营活动现金流出小计 - 79,241,681.41 49,294,081.15 经营活动产生的现金流量净额 - -960,904.17 4,296,675.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 46,500.00 58,523.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 46,500.00 58,523.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,549,616.29 2,274,685.70 公告编号：2018-013 32 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,549,616.29 2,274,685.70 投资活动产生的现金流量净额 - -1,503,116.29 -2,216,162.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,500,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,790,000.00 筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00 1,790,000.00 偿还债务支付的现金 - 650,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 161,909.10 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十五) 650,000.00 3,991,898.22 筹资活动现金流出小计 - 1,461,909.10 3,991,898.22 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,038,090.90 -2,201,898.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -20,259.91 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 553,810.53 -121,384.78 加：期初现金及现金等价物余额 - 323,623.18 445,007.96 六、期末现金及现金等价物余额 - 877,433.71 323,623.18 法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：范黎明会计机构负责人：范黎明 公告编号：2018-013 33 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,148,504.81 - - - 275,501.70 - 2,479,515.29 - 8,903,521.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 1,148,504.81 - - - 275,501.70 - 2,479,515.29 - 8,903,521.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 521,945.78 - 4,697,512.04 - 5,219,457.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,219,457.82 - 5,219,457.82 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 521,945.78 - -521,945.78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 521,945.78 - -521,945.78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 34 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,148,504.81 - - - 797,447.48 - 7,177,027.33 - 14,122,979.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 114,850.49 - 1,033,654.32 - 6,148,504.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 114,850.49 - 1,033,654.32 - 6,148,504.81 公告编号：2018-013 35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,148,504.81 - - - 160,651.21 - 1,445,860.97 - 2,755,016.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,755,016.99 - 2,755,016.99 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 275,501.70 - -275,501.70 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 275,501.70 - -275,501.70 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 1,148,504.81 - - - -114,850.49 - -1,033,654.32 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,148,504.81 - - - -114,850.49 - -1,033,654.32 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 36 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,148,504.81 - - - 275,501.70 - 2,479,515.29 - 8,903,521.80 法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：范黎明会计机构负责人：范黎明 公告编号：2018-013 37 财务报表附注 东莞金坤新材料股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）公司概况 东莞金坤新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）2011 年 9 月 8 日取得由东莞市工 商行政 管理 局核 发的 营业 执照 号为 441900001164247 的 营业 执照 ，现 统一 社会 信用 代码为 914419005829058109。成立时注册资本为 100.00 万元，实收资本为 100.00 万元，其中：陈亮认缴 90.00 万元，实缴 90.00 万元，占注册资本比例 90.00%；赵春梅认缴 10.00 万元，实缴 10.00 万元，认缴金额 占注册资本的 10.00%；股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 陈亮 90.00 90.00 货币出资 赵春梅 10.00 10.00 货币出资 合计 100.00 100.00 - 以上出资已于2011年8 月31日经东莞市仁智和会计师事务所有限公司出具的“仁智和内验字[2011] 第 2403 号”验资报告验证。 2016 年 3 月 13 日公司召开股东会，通过了如下决议：同意将东莞市金坤磁铁制品有限公司依照《中 华人民共和国公司法》的有关规定改制为东莞金坤新材料股份有限公司。2016 年 3 月 13 日，全体股东 共同签署了《发起人协议书》，以东莞市金坤磁铁制品有限公司截止至 2015 年 12 月 31 日的净资产 6,148,504.81 元为基础，以 1.229700962:1 的比例折股 5,000,000.00 股，每股面值 1 元。 此次变更后，本公司股权结构为：陈亮认缴 102.50 万元，实缴 102.50 万元，占股本的 20.50%；赵 玉秀认缴 75.00 万元，实缴 75.00 万元，占股本的 15.00%；东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙）认 缴 97.50 万元，实缴 97.50 万元，占股本的 19.50%；刘洋认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；黄国平认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；龚爱群认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；李伟认缴 50.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 10.00%；胡建国认缴 25.00 万元，实缴 50.00 万元，占股本的 5.00%。变更后股权结构如下： 公告编号：2018-013 38 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 陈亮 102.50 20.50 货币出资 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 97.50 19.50 货币出资 赵玉秀 75.00 15.00 货币出资 刘洋 50.00 10.00 货币出资 李伟 50.00 10.00 货币出资 龚爱群 50.00 10.00 货币出资 黄国平 50.00 10.00 货币出资 胡建国 25.00 5.00 货币出资 合计 500.00 100.00 - 以上出资已于 2016 年 3 月 28 日经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大信验字[2016]第 22-00009 号”验资报告验证。 本公司注册地：东莞市道滘镇小河村工业区 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：磁铁制造业 经营范围：研发、产销及技术转让：磁铁及磁性制品；销售：五金制品、塑胶制品、电子元器件、 机械设备；货物及技术进出口。 （三）财务报告批准报出者是本公司董事会，财务报告批准报出日为 2018 年 4 月 11 日。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不受影响，能正常开展日常经营活 动。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 公告编号：2018-013 39 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在 编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资 产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成 本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期 损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财 务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负 债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交 易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与 该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (七) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2018-013 40 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行测试，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额不重大且风险不大的款项 组合 2 无风险组合，不用计提坏账准备的款项 按组合的分类 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不用计提坏账准备 组合 1，组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合 2，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 经测试无风险的应收款项 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定 (八) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值 易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对 公告编号：2018-013 41 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (九) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各 类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的 使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5.00 9.50 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产 初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定 资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 公告编号：2018-013 42 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费 用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权 平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整 每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十一) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体 标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成 公告编号：2018-013 43 该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体 标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十二) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计 入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医 疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公告编号：2018-013 44 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的 规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十四) 收入 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 收入确认的具体方法：公司主要销售磁铁及磁性制品等产品，内销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 (十五) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助， 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的 支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政 府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 公告编号：2018-013 45 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预 计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到 补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁 期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 公告编号：2018-013 46 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务 报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金 额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营业 外支出的金额 1、与本公司日常活动相关的政 府补助计入其他收益 其他收益 159,590.00 元 — 262,000.00 元 — 2、资产处置损益列报调整 资产处置收益 -45,284.72 元 25,723.47 元 36,992.97 元 11,269.50 元 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应交流转税 5% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应税所得 15% (二)重要税收优惠及批文 公司于 2017 年 12 月 11 日获取高新技术企业证书，证书编号为 GR201744005057，在 2017-2019 年 度间享受高新技术企业所得税税收优惠，减按 15%的税率计缴企业所得税。 公司于 2018 年 1 月 31 日在东莞市国家税务局道滘税务分局通过研发费用加计扣除备案，税务事项 通知文号：道滘国税税通(2018)2198 号，公司在本年度的研发费用支出中享受加计扣除。 五、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别 期末余额 期初余额 公告编号：2018-013 47 类别 期末余额 期初余额 现金 20,213.18 37,385.76 银行存款 1,507,220.53 286,237.42 合计 1,527,433.71 323,623.18 注：邮政储蓄银行定期存款 400,000.00 元为短期借款提供质押，中国银行定期存款 250,000.00 元为长期借款提供质押。 (二)应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 336,917.30 合计 336,917.30 (三) 应收账款 1、应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 11,955,531.13 100.00 837,029.30 7.70 合计 11,955,531.13 100.00 837,029.30 7.70 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 10,297,120.40 100.00 596,363.07 5.79 合计 10,297,120.40 100.00 596,363.07 5.79 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 10,359,692.35 5.00 517,984.62 8,738,045.32 5.00 436,902.27 1 至 2 年 36,763.70 10.00 3,676.37 1,523,542.16 10.00 152,354.22 2 至 3 年 1,523,542.16 20.00 304,708.43 35,532.92 20.00 7,106.58 3 至 4 年 35,532.92 30.00 10,659.88 合计 11,955,531.13 837,029.30 10,297,120.40 596,363.07 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 240,666.23 元； 公告编号：2018-013 48 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 东莞市钧麟进出口贸易有限公司 3,066,549.49 25.65 153,327.47 深圳市华玮旭电子有限公司 1,473,082.16 12.32 294,616.43 东莞宇宙电路板设备有限公司 952,900.00 7.97 47,645.00 东莞市江瑞磁业有限公司 758,601.17 6.35 37,930.06 群光电子（东莞）有限公司 665,385.54 5.57 33,269.28 合计 6,916,518.36 57.86 566,788.24 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 332,533.94 94.71 45,488.00 81.98 1 至 2 年 18,570.00 5.29 10,000.00 18.02 合计 351,103.94 100.00 55,488.00 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 中国机电产品进出口商会 132,324.00 37.69 广东天涯展览有限公司 50,000.00 14.24 东莞市电子信息产业协会 40,858.00 11.64 太原正好磁性设备有限公司 31,000.00 8.83 电子科技大学广东电子信息工程研究院 25,200.00 7.18 合计 279,382.00 79.58 (五)其他应收款 1、其他应收款 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 组合 2：无风险组合 8,863.68 100.00 合计 8,863.68 100.00 类别 期初数 账面余额 坏账准备 公告编号：2018-013 49 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 组合 2：无风险组合 29,065.22 100.00 合计 29,065.22 100.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位押金 8,863.68 8,863.68 社保费 20,201.54 合计 8,863.68 29,065.22 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 佛山市南海 TCL 家 用电器有限公司 押金 8,863.68 3 至 4 年 100.00 合计 8,863.68 100.00 (六)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,469,154.70 5,469,154.70 4,863,259.29 4,863,259.29 在产品 533,856.66 533,856.66 407,425.20 407,425.20 库存商品 6,447,360.93 6,447,360.93 2,325,745.16 2,325,745.16 合计 12,450,372.29 12,450,372.29 7,596,429.65 7,596,429.65 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 25,822.18 132,240.97 预缴所得税 644,723.45 128,198.06 合计 670,545.63 260,439.03 (八)固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,540,575.49 273,259.45 3,813,834.94 2.本期增加金额 1,211,982.21 13,396.86 1,225,379.07 公告编号：2018-013 50 （1）购置 1,211,982.21 13,396.86 1,225,379.07 3.本期减少金额 115,097.43 115,097.43 （1）处置或报废 115,097.43 115,097.43 4.期末余额 4,637,460.27 286,656.31 4,924,116.58 二、累计折旧 1.期初余额 315,862.32 77,205.29 393,067.61 2.本期增加金额 407,680.47 29,035.89 436,716.36 （1）计提 407,680.47 29,035.89 436,716.36 3.本期减少金额 30,069.12 30,069.12 （1）处置或报废 30,069.12 30,069.12 4.期末余额 693,473.67 106,241.18 799,714.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,943,986.60 180,415.13 4,124,401.73 2.期初账面价值 3,224,713.17 196,054.16 3,420,767.33 (九)无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,000.00 6,000.00 2.本期增加金额 121,359.22 121,359.22 (1)购置 121,359.22 121,359.22 3.本期减少金额 4.期末余额 127,359.22 127,359.22 二、累计摊销 1.期初余额 3,000.00 3,000.00 2.本期增加金额 4,645.32 4,645.32 （1）计提 4,645.32 4,645.32 3.本期减少金额 4.期末余额 7,645.32 7,645.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 公告编号：2018-013 51 四、账面价值 1.期末账面价值 119,713.90 119,713.90 2.期初账面价值 3,000.00 3,000.00 (十)长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 154,962.58 27,878.00 76,343.85 106,496.73 机器设备维修 94,742.64 32,483.16 62,259.48 消防工程 175,000.00 43,767.99 131,232.01 合计 249,705.22 202,878.00 152,595.00 299,988.22 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 125,554.39 837,029.30 149,090.77 596,363.07 合计 125,554.39 837,029.30 149,090.77 596,363.07 注：其中期初余额资产减值准备 596,363.07 元按 25%适用所得税税率计算、期末余额资产减值准备 837,029.30 元按 15%适用所得税 税率计算，公司 2017 年 12 月 11 日获取高新技术企业证书享受 15%所得税税率。 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 质押借款 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 (十三) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 11,616,278.32 12,433,904.33 1 至 2 年 5,950.00 2,800.00 2 至 3 年 2,800.00 合计 11,625,028.32 12,436,704.33 按收款方归集的期末前五名的应付账款情况 单位名称 期末数 账龄 占应付账款总额的比例(%) 北京盛磁科技有限公司 2,661,806.93 1 年以内 22.90 赣州通诚磁材有限公司 2,112,356.19 1 年以内 18.17 公告编号：2018-013 52 单位名称 期末数 账龄 占应付账款总额的比例(%) 宁波铄腾新材料有限公司 1,107,177.20 1 年以内 9.52 中铝山东依诺威强磁材料有限公司 606,034.92 1 年以内 5.21 爱科科技有限公司 556,445.00 1 年以内 4.79 合计 7,043,820.24 60.59 (十四) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 470,297.91 54,694.11 1 至 2 年 4,785.95 6,083.28 合计 475,083.86 60,777.39 按收款方归集的期末前五名的预收账款情况 单位名称 期末数 账龄 占预收账款总额的比例(%) 重庆华玮旭电子有限公司 404,785.95 —— 85.20 深圳市固源塑胶制品有限公司 16,800.00 1 年以内 3.54 厦门伊诺贸易有限公司 15,600.00 1 年以内 3.28 上海盛本智能科技股份有限公司 6,051.37 1 年以内 1.27 东莞坚信电线制品有限公司 5,200.00 1 年以内 1.09 合计 448,437.32 94.38 注：其中重庆华玮旭电子有限公司账龄在 1 年以内金额为 400,000.00 元，账龄在 1 至 2 年金额为 4,785.95 元。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 543,242.32 8,438,726.75 8,395,016.00 586,953.07 二、离职后福利-设定提存计划 448,741.89 448,741.89 合计 543,242.32 8,887,468.64 8,843,757.89 586,953.07 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 543,242.32 7,537,260.41 7,493,549.66 586,953.07 2.职工福利费 729,601.58 729,601.58 3.社会保险费 124,281.06 124,281.06 其中：医疗保险费 77,298.96 77,298.96 工伤保险费 30,482.74 30,482.74 生育保险费 16,499.36 16,499.36 4.住房公积金 11,628.00 11,628.00 5.工会经费和职工教育经费 35,955.70 35,955.70 公告编号：2018-013 53 合计 543,242.32 8,438,726.75 8,395,016.00 586,953.07 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 432,121.82 432,121.82 2、失业保险费 16,620.07 16,620.07 合计 448,741.89 448,741.89 (十六) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 80,700.49 城市维护建设税 5,979.31 7,681.17 教育费附加 3,587.59 4,608.70 地方教育费附加 2,391.72 3,072.47 个人所得税 32,611.05 38,930.55 印花税 1,977.00 2,511.30 合计 127,247.16 56,804.19 (十七) 应付利息 类别 期末余额 期初余额 长期借款应付利息 3,962.29 短期借款应付利息 5,225.00 合计 9,187.29 (十八) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预提加工费 124,233.00 合计 124,233.00 (十九) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 质押借款 1,950,000.00 6.65% 合计 1,950,000.00 (二十) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 陈亮 1,025,000.00 1,025,000.00 赵玉秀 750,000.00 750,000.00 东莞市金土地投资合伙 975,000.00 975,000.00 公告编号：2018-013 54 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 企业（有限合伙） 刘洋 500,000.00 500,000.00 黄国平 500,000.00 500,000.00 龚爱群 500,000.00 500,000.00 胡建国 250,000.00 250,000.00 李伟 500,000.00 500,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (二十一) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 1,148,504.81 1,148,504.81 合计 1,148,504.81 1,148,504.81 (二十二) 盈余公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 275,501.70 521,945.78 797,447.48 合计 275,501.70 521,945.78 797,447.48 注：本期法定盈余公积的增加按本期净利润的 10.00%计提所得。 (二十三) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,479,515.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,479,515.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,219,457.82 减：提取法定盈余公积 521,945.78 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,177,027.33 (二十四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 67,099,789.10 49,908,464.33 47,301,440.13 36,043,671.84 销售收入 67,099,789.10 49,908,464.33 47,301,440.13 36,043,671.84 二、其他业务小计 169,809.73 133,333.33 742,284.27 665,886.08 设备及原材料销售收入 165,559.73 133,333.33 742,284.27 665,886.08 公告编号：2018-013 55 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 废料收入 4,250.00 合计 67,269,598.83 50,041,797.66 48,043,724.40 36,709,557.92 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 111,969.91 58,468.87 教育费附加 66,782.99 35,081.32 地方教育费附加 44,521.98 23,387.54 印花税 29,769.00 11,832.09 合计 253,043.88 128,769.82 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,634,449.84 709,515.75 货运费 1,121,267.92 714,450.28 招待费 264,830.63 258,597.73 广告费 222,231.51 76,956.54 快递费 219,908.82 154,160.26 网络技术服务费 139,642.29 96,004.55 社保费 86,601.63 61,873.07 参展费 86,148.00 64,900.00 差旅费 81,474.23 117,396.50 其他 125,606.43 76,535.00 合计 3,982,161.30 2,330,389.68 注：其他包括汽车费用、租赁费、办公费、交通费等 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 3,989,602.74 2,992,920.72 工资 1,478,017.50 736,778.93 福利费 602,130.69 307,613.53 顾问服务费 540,560.97 1,040,928.76 租赁费 128,976.53 95,710.89 汽车费用 107,668.00 15,528.00 招待费 106,198.40 60,153.37 办公费 101,845.86 216,644.49 社保费 93,444.27 126,564.27 装修费摊销 74,020.68 74,020.68 差旅费 56,551.94 99,963.50 其他 169,611.43 328,180.72 公告编号：2018-013 56 项目 本期发生额 上期发生额 合计 7,448,629.01 6,095,007.86 注：其他包括交通费、无形资产摊销、折旧费、保险费、坏账损失、水电费等 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 5,257.72 2,456.70 利息支出 171,096.39 减：利息收入 8,323.30 3,786.35 现金折扣 14,910.40 1,927.82 汇兑损失 20,259.91 减：汇兑收益 4,833.87 其他支出 420.43 合计 203,621.55 -4,235.70 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 240,666.23 243,294.64 合计 240,666.23 243,294.64 (三十) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 -45,284.72 25,723.47 合计 -45,284.72 25,723.47 (三十一) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2017 年道滘镇“科技道滘”工程专项资金资助 100,000.00 与收益相关 2016 年东莞市企业成长培育专项资金（第二批专业服 务补助项目） 56,400.00 与收益相关 2017 年东莞市企业研发投入补助 3,190.00 与收益相关 合计 159,590.00 (三十二) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 500,000.00 772,000.00 500,000.00 其他 61.14 1.43 61.14 合计 500,061.14 772,001.43 500,061.14 2、计入营业外收入的政府补助 公告编号：2018-013 57 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2015 年第一批东莞市企业成长培育专项资金（成长型 中小企业奖励项目） 150,000.00 与收益相关 2016 年东莞市企业成长培育专项资金（小微上规模企 业奖励项目） 100,000.00 与收益相关 2016 年东莞市第一批专利申请资助项目 9,000.00 与收益相关 2016 年东莞市第二批专利申请资助项目 3,000.00 与收益相关 镇政府加强“科技道滘”工程专项资金扶持项目 510,000.00 与收益相关 新三板挂牌资助 500,000.00 与收益相关 合计 500,000.00 772,000.00 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 3,000.00 3,000.00 经营活动相关 1,214.91 罚款支出 30,000.00 税收滞纳金 1,688.01 7,803.31 1,688.01 合计 4,688.01 39,018.22 4,688.01 (三十四) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 466,363.41 605,453.53 递延所得税费用 23,536.38 -60,823.66 合计 489,899.79 544,629.87 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 5,709,357.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 856,403.64 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,690.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 59,636.31 研发费用加计扣除影响额 -448,830.31 所得税费用 489,899.79 (三十五) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 669,122.40 994,855.78 公告编号：2018-013 58 项目 本期发生额 上期发生额 其中：利息收入及保证金 8,323.30 56,287.35 政府补助及营业外收入 659,590.54 772,001.43 其他与经营活动相关现金 1,208.56 166,567.00 支付其他与经营活动有关的现金 5,436,830.23 5,160,015.40 其中：期间费用 5,434,160.38 4,943,556.40 其他与经营活动相关现金 2,669.85 216,459.00 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 1,790,000.00 其中：陈亮 1,790,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 650,000.00 3,991,898.22 其中：陈亮 3,571,898.22 李伟 420,000.00 定期存款 650,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,219,457.82 2,755,016.99 加：资产减值准备 240,666.23 243,294.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 436,716.36 257,179.96 无形资产摊销 4,645.32 600.00 长期待摊费用摊销 152,595.00 76,727.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 45,284.72 -25,723.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 171,096.39 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,536.38 -60,823.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,853,942.64 -3,799,761.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,583,404.33 -2,480,103.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -817,555.42 7,330,268.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -960,904.17 4,296,675.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 公告编号：2018-013 59 项目 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 877,433.71 323,623.18 减：现金的期初余额 323,623.18 445,007.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 553,810.53 -121,384.78 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 877,433.71 323,623.18 其中：库存现金 20,213.18 37,385.76 可随时用于支付的银行存款 857,220.53 286,237.42 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 877,433.71 323,623.18 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 650,000.00 提供银行借款质押定期存款 合计 650,000.00 (三十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 65,673.07 6.5342 429,120.97 (三十九) 政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计659,590.00元，其中与资产相关的政府补助金额为0.00 元，本期收到为 0.00 元；与收益相关的政府补助金额为 659,590.00 元。 1、与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额 （均以正额列示） 计入当期损益的项目 2017 年道滘镇“科技道滘”工程专项资金资助 100,000.00 其他收益 2016 年东莞市企业成长培育专项资金（第二批专业服务补助项目） 56,400.00 其他收益 公告编号：2018-013 60 2017 年东莞市企业研发投入补助 3,190.00 其他收益 新三板挂牌资助 500,000.00 营业外收入 合计 659,590.00 —— 六、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 实际控制人对本公司的持 股比例(%) 实际控制人对本公司 的表决权比例(%) 陈亮 20.50 40.00 注：陈亮直接持有公司 20.50%股份，通过担任东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙）的管理合伙人间接控制公司 19.50%的股份表 决权，合计实际支配公司股份表决权为 40.00%，可以对公司重要决策施加重大影响。陈亮担任公司董事、总经理，负责公司日常运营， 决定公司重大事项、管理人员任免，系公司实际控制人。 (二)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈亮 本公司股东、董事、总经理 赵玉秀 本公司股东 东莞市金土地投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 刘洋 本公司股东、董事、副总经理 黄国平 本公司股东、董事 龚爱群 本公司股东、监事 胡建国 本公司股东 李伟 本公司股东、董事 安徽江馨微电子科技有限公司 股东关联公司 广州鹏辉能源科技股份有限公司 其他关联公司 东莞市天明企业管理咨询有限公司 股东关联公司 徐彬 董事长、董事 董芳 董事会秘书 杜斌 监事会主席 任龙 职工监事 范黎明 财务总监 广东越洋达科技有限公司 股东关联公司 东莞市维新联华信息科技有限公司 股东关联公司 注:安徽江馨微电子科技有限公司股东陈亮、黄国平、徐彬与本公司存在关联关系；广州鹏辉能源科技股份有限公司股东徐彬与本公 司存在关联关系；东莞市天明企业管理咨询有限公司股东赵春梅与本公司股东陈亮为夫妻存在关联关系；广东越洋达科技有限公司股东 赵玉秀与本公司存在关联关系；东莞市维新联华信息科技有限公司股东陈亮与本公司存在关联关系。 (三)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交 关联交易内 关联交易定 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-013 61 易类型 容 价方式及决 策程序 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 安徽江馨微电子科技 有限公司 采购商 品 VCM 变焦马 达等 市场定价 664,159.92 1.59 东莞市天明企业管理 咨询有限公司 服务费 咨询策划 费 市场定价 59,978.00 1.00 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 陈亮、赵春梅、徐彬、赵玉秀、东莞 市金土地投资合伙企业（有限合伙） 提供短期借款保证担保 东莞金坤新材料股 份有限公司 2,000,000.00 2017-11-6 2018-11-5 否 陈亮、赵春梅、徐彬、赵玉秀、提供 长期借款保证担保 东莞金坤新材料股 份有限公司 2,500,000.00 2017-1-11 2020-1-10 否 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,408,280.07 459,072.40 七、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，无重要的承诺事项发生。 （二）或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，无重要的或有事项发生。 八、 资产负债表日后事项 截止至财务报告批准报出日，无重要的资产负债表日后事项发生。 九、 其他重要事项 截止至财务报告批准报出日，无其他重要事项发生。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -45,284.72 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 659,590.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,626.87 4．所得税影响额 -91,704.96 合计 517,973.45 公告编号：2018-013 62 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 45.33 36.61 1.04 0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 40.84 30.61 0.94 0.46 东莞金坤新材料股份有限公司 二○一八年四月二十六日 公告编号：2018-013 63 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室