838998_2022_双星种业_2022年年度报告_2023-04-23.txt

1 2022 年度报告 双星种业 NEEQ: 838998 河北双星种业股份有限公司 HEBEI SHUANGXING SEEDS Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、公司获得 9 个甜瓜/向日葵植物新品种权 证书（授权时间为 2021 年 12 月 30 日），分 别为 238D、07001F238S、SM2016、敦 88D、 黑惊喜、306A431557、C107、C116、K28。 2、2022 年 6 月，公司获得 8 个西瓜/甜 瓜非主要农作物品种登记证书，分别为星 研二号、星研美娇、双星金玉、花美人、 天香二号、星甜 126、星甜金冠、星甜三 十六号。 3、2022 年 6 月，公司获得 1 项发明专 利，专利名称“一种提高种子成活率的储 藏方法”，证书号第 5250474 号。 4、2022 年 10 月，公司获得 1 项外观设计 专利，专利名称“包装袋（双星向日 葵）”，证书号第 7615872 号。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 32 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 108 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人党继革、主管会计工作负责人王婷婷及会计机构负责人（会计主管人员）张延伟保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则第一章第十条“由于国家秘密、商业秘密 等特殊原因导致本规则规定的某些信息确实不便披露的，挂牌公司可以不予披露，但应当在相关定期 报告、临时报告中说明未按照规定进行披露的原因”。 由于目前市场竞争比较激烈，公司的种子部分采用供应商代繁的方式，为避免竞争对手不当竞争、 公司核心技术外流，公司在年报中未披露相关供应商的具体名称，仅用代号替代相关信息。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 税收政策风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增 值税暂行条例实施细则》以及《财政部、国家税务总局关于若 干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字［2001］113 号）规定，公司生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税 优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 48 号）的规 定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得 5 税。公司生产销售种子产品，享受免征企业所得税优惠政策。 税收免征对公司发展起到了积极的推动作用，如果国家的有关 税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司将继续加强纳税筹划工作，深入研究各类税收 政策，确保公司尽可能多的享受各类税收优惠。同时公司将充 分利用目前的税收扶持政策，加快自身的发展速度，优化创新 经营模式，完善内控体系，不断提高经济效益，增强公司的核 心竞争力。 市场竞争加剧的风险 我国从 2004 年到 2022 年连续 19 年期间，中央一号文件都 聚焦于“三农”问题。主题涵盖了促进农民增收、提高农业综 合生产能力、全面深化农村改革、加快推进农业现代化、推进 农业供给侧结构性改革等多方面，显示出中央从各个角度对农 业的大力支持。随着国家对种子行业的高度重视和优惠良种补 贴政策的颁布，市场需求逐渐扩大，国内外竞争对手不断增加， 公司将面临竞争加剧的行业风险。 应对措施：公司将加大科研投入，不断提升公司种子产品的商 品性及抗性，加快商品更新换代的速度，真正做到研发一代、 繁育一代、储备一代、生产一代，在亿万农户中，树立品牌形 象，扩大双星种子的市场影响力，提升公司的核心竞争力，形 成自己独有的竞争优势。 核心人才流失与技术泄露风险 公司以新品种、新技术的研发为核心竞争力，而生产环节以委 托代繁为主，会面临品种流失的风险，同时国内知识产权保护 体系尚不完善，品种侵权取证困难，导致新品种流失现象时有 发生，知识产权保护亟待加强。因此，核心人才流失，核心技 术泄露，会对公司发展带来较为严重的负面影响。 应对措施：公司为规避种子繁育过程中品种流失及核心人才流 失，核心技术泄露的风险，针对不同的情况分别制定了风险防 范措施：（1）公司与所有生产、技术、营销人员签订了《保密 及竞业限制协议》。（2）对于核心重要的小批量新品种繁育， 坚持在公司自己的保密基地生产田生产。（3）大批量的代繁新 品种，坚持父、母本分离种植，通过自有保密基地父本送花或 送花粉的方式进行授粉生产，确保品种安全。（4）已经进入成 熟期后的品种，随着市场价值的下降，考虑成本与效益的原则， 直接按照行业普遍的传统代繁模式生产，在《委托代繁合同》 中对技术保密进行了相关约定。（5）繁育技术创新，通过基因 检测、分子标记辅助育种技术的应用，形成了常规育种与分子 标记辅助育种相结合的现代育种模式，并对一些关键育种技术 和加代技术进行攻关，使育种加代次数由一年 3 次变为一年 5、6 次，大大提高了育种的研发速度和准确度。（6）为了快 速将新品种推向市场，实现产业化，企业实行了全面项目管理， 建立完善的项目研发与推广流程体系。 天气气候风险 在种子科研、生产扩繁的过程中，各类作物需要在一定的气候 条件下才能正常生长，种植过程中可能会遇到低温、高温、干 旱、水涝等不良气候情况，从而影响正常生产。 6 应对措施：为降低自然灾害风险，公司已通过自产或外包的方 式将种子生产基地分散布局于甘肃、新疆、海南、内蒙、河北 等地，通过将制种基地进行合理的分散和布局，有效降低了种 子生产风险，同时对主要品种保证一定的安全库存，减少因突 发自然灾害导致种子减产而给公司生产经营带来的风险。 病虫害风险 西瓜、甜瓜、向日葵的种植过程中会遇到各类病虫害，其中西 瓜、甜瓜的主要病害有蔓枯病、枯萎病、霜霉病；向日葵主要 有锈病、菌核病等，其会导致苗期死亡，成熟期减产等情况发 生。 应对措施：公司制定了《项目责任制管理办法》，在每个项目 实施计划中，要因地制宜的制定病虫害防治措施；另外，在种 子分拣包装过程中，严格执行 ISO9000 质量体系管理的相关消 毒管理规定，将责任落实到人，明确了操作流程与标准，加强 对病虫害的监测与防治。 生产、销售存在季节性的风险 农业生产具有显著的季节特征，因此种子的经营也受到农业生 产的周期性影响，在生产和销售上具有明显的季节性。受我国 蔬菜水果种植的季节性影响，公司种子销售主要集中在每年的 第一、四季度，从而使得公司经营业绩在各季度之间分布不均 衡，某一季度的业绩可能影响投资者对本公司价值的判断。 应对措施：公司生产、销售的季节性主要影响公司销售收入和 利润在年度内波动，有可能导致现金流盈、缺差异较大。为此 公司制定了《预算管理制度》，严格按制度组织年度预算的编 制、审核、发布、分解、执行、分析、调整、考核等相关工作， 并按月组织月度资金预算分析会，分析上月资金使用情况，审 议制定下月资金使用计划，前瞻性的安排资金筹措和使用，确 保公司财务安全。 公司客户、供应商中自然人占比较高 的风险 在目前农业的政策环境下，农村地区农资代理经销门坎较低， 公司相当比例的客户以自然人身份代理销售。报告期内，公司 销售收入中有 80.45%来自于自然人代理销售。公司的采购业务 主要是委托农户代繁散种的采购，报告期内，向自然人采购比 例为 44.40%。由于自然人的不确定性较高，可能导致供、销不 稳定的风险。 应对措施：1、加强客户资信管理，提高经销商的资质要求， 对 于资金实力雄厚、销量较大的客户，通过销售政策引导，鼓 励 其注册公司或个体工商户；新开发一些资信状况好、在产区 有 影响力、经营规范的农资公司；淘汰资信状况差，不愿意配 合 公司规范的中小客户。2、加强供应商管理，建立严格的合 格 供方甄选准入制度，并定期对供应商进行评价，优胜劣汰 （通 过以上措施，向自然人采购已有很大改善）。 实际控制人控制不当的风险 股东党继革直接持有公司 99.9995%的股份，为公司的实际控制 人。如党继革利用其实际控股地位，通过行使表决权等方式对 公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司 经营和其他少数股东权益带来风险。 应对措施：加强对大股东及实际控制人的法律法规知识培训， 7 进一步规范公司法人治理结构，建立健全内控体系，严格按照 《公司法》、《证券法》及《公司章程》等制度执行。 土地承包协议存在法律瑕疵的风险 报告期内，公司与西营村集体签订承包期限为十年的《土地承 包协议》中存在承包地块集体土地使用权证、地上建筑物产权 证明因行政原因正在办理、承包协议签订未经村民会议三分之 二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意的表决程序等法 律瑕疵。 应对措施：首先，严格按规划用途使用租赁土地，仅限于农业 科研育种，不进行任何农业基础设施投资；其次，积极寻找功 能类似，能够取得合规租赁手续的替代基地，确保公司的科研 和育种工作不受影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、双星种业 指 河北双星种业股份有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 股东大会 指 河北双星种业股份有限公司股东大会 董事会 指 河北双星种业股份有限公司董事会 监事会 指 河北双星种业股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 加代 指 为了获得稳定纯合的品系而进行的世代分离提纯过程 组配 指 用两个具有优良性状的、不同基因型的亲本进行杂交 代繁 指 由公司提供亲本，委托第三方进行的杂交种繁种工作 父本 指 雄性亲本，在植物杂交实验中，提供花粉的亲本 母本 指 雌性亲本，在植物杂交实验中，接受花粉的亲本 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北双星种业股份有限公司 英文名称及缩写 HEBEI SHUANGXING SEEDS Co., Ltd. 证券简称 双星种业 证券代码 838998 法定代表人 党继革 二、 联系方式 董事会秘书 赵翠媛 联系地址 河北省石家庄市新华区中华北大街 298 号颐宏大厦 2-2113 室 电话 0311-68002205 传真 0311-68008852 电子邮箱 zhaocuiyuan@ 公司网址 办公地址 河北省石家庄市新华区中华北大街 298 号颐宏大厦 2-2113 室 邮政编码 050000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业（A）-农业（A01）-豆类、油料和薯类种植 （A012）-油料种植（A0122） 主要业务 葵花种子、甜瓜种子、西瓜种子、非登记蔬菜种子的繁育、生 产、加工、包装、批发、零售 主要产品与服务项目 向日葵、甜瓜、西瓜、非登记蔬菜种子的生产、加工、包装、 批发、零售，并为客户提供前期的种子栽培事项咨询和后续的 田间管理、施肥、病虫害防治等农业技术支持以及配套基地管 理的一系列服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,252,000 优先股总股本（股） 0 9 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（党继革） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（党继革），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91130100796555131N 否 注册地址 河北省石家庄市新华区中华北大街 298 号颐 宏大厦 2-2109、2110 室 否 注册资本 21,252,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王新文 安丽 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,955,707.47 31,212,788.08 69.66% 毛利率% 59.38% 58.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,435,943.11 11,950,754.72 37.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 14,764,652.54 10,621,009.36 39.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 34.38% 34.21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 30.89% 30.40% - 基本每股收益 0.77 0.56 37.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 67,039,555.75 48,897,929.91 37.10% 负债总计 12,614,779.78 8,783,897.05 43.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,424,775.97 40,114,032.86 35.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.56 1.89 35.45% 资产负债率%（母公司） 18.82% 17.96% - 资产负债率%（合并） 18.82% 17.96% - 流动比率 6.43 6.21 - 利息保障倍数 281.93 134.45 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,311,707.94 7,846,967.40 299.03% 应收账款周转率 9.62 11.41 - 存货周转率 1.01 0.47 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 37.10% 29.29% - 营业收入增长率% 69.66% 128.67% - 净利润增长率% 37.53% 562.06% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,252,000 21,252,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -11,651.22 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,098,883.99 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 261,926.61 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 20,946.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -617,317.27 非经常性损益合计 1,752,788.23 所得税影响数 81,497.66 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,671,290.57 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下 简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出 的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号对本报告期财务报表未产生重大影响 2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下 简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递 延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前 执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理； “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关 股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付 的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号对本报告期财务报表未产生重大影响。 （2）会计估计变更 无。 （3）其他会计政策变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。公司 2022 年度 纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务是向日葵、甜瓜、西瓜、非登记蔬菜种子的生产、加工、包装、批发、零售，并 为客户提供前期的种子栽培事项咨询和后续的田间管理、施肥、病虫害防治等农业技术支持以及配套 基地管理的一系列服务。 公司为向日葵、甜瓜、西瓜等农作新品种的种子供应商。在向日葵、甜瓜、西瓜科研育种方面， 公司拥有丰富的科研材料储备和业内知名的核心技术人员，拥有专利技术 12 项，植物新品种权 11 项， 非主要农作物登记品种 88 个。 依托于前瞻性的研发技术，公司不断改善产品品质，使产品的经销商更成功，广大农民群众更受 益。在营销方面，客户类型主要包括：经销商、育苗场。公司主要销售模式是依托各种植集中区有销 售网络、有销售能力、资信状况好的优秀经销商，利用经销商的网络以及经销商的地域优势，销售公 司产品，使得产品投放之初就能迅速占领市场。在与经销商合作的模式上，公司采用一个区域单品种 独家代理，严格控制串货，肃清市场环境，维护了经销商利益。新产品的不断推出，与经销商分享公 司创新和发展的成果，也增强了经销商跟公司合作的忠诚度。在渠道开发方面我们也在不断尝试各种 新模式，随着产区分工的进一步细化，公司开始注重与具有一定规模的专业育苗场的合作，直接将种 子销售给育苗场。而由于育苗场与客户长期稳定的合作关系，育苗场向农户推广品种，农户可以直接 去育苗场采购需要的种苗。 报告期内公司的主要收入来源于各作物种植集中区范围内的经销商网络实现的葵花种子、西瓜种 子和甜瓜种子销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期后至披露日期间，公司商业模式及各项要素均未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 “专精特新”认定：2020 年 12 月，公司通过了河北省工业和信 息化厅认定的河北省“专精特新”中小企业； “高新技术企业”认定：2015 年、2018 年、2021 年公司连续三 次通过了河北省科学技术厅等单位认定的高新技术企业； “科技型中小企业”认定：2014 年至今，公司连续三次被河北省 科学技术厅认定为河北省科技型中小企业。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 14 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 由于公司向日葵种子营业收入占比逐步增大，且远大于甜瓜种子、西瓜种子收入，因此行业由原 来的“农、林、牧、渔业（A）-农业（A01）-蔬菜、食用菌及园艺作物种植（A014）-蔬菜种植（A0141）” 变更为“农、林、牧、渔业（A）-农业（A01）-豆类、油料和薯类种植（A012）-油料种植（A0122）”。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 20,290,895.09 30.27% 2,467,952.26 5.05% 722.18% 应收票据 - - - - - 应收账款 6,407,856.37 9.56% 4,173,359.50 8.53% 53.54% 存货 14,818,914.15 22.10% 27,949,214.31 57.16% -46.98% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,573,666.77 5.33% 3,181,038.07 6.51% 12.34% 在建工程 - - - - - 无形资产 303,620.84 0.45% 379,496.93 0.78% -19.99% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 19,761,926.61 29.48% 9,000,000.00 18.41% 119.58% 应付账款 4,956,074.30 7.39% 3,961,564.21 8.10% 25.10% 合同负债 2,882,678.76 4.30% 1,897,904.39 3.88% 51.89% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末余额为 20,290,895.09 元，较期初增长 17,822,942.83 元，同比增长 722.18%，主 要是公司葵花销售额增长，导致现金流增加。 2、应收账款：期末余额为 6,407,856.37 元，较期初增长 2,234,496.87 元，同比增长 53.54%，主要 是公司的营业收入的增加，以及部分客户的信用额度增加，导致应收账款增加。其中主要客户薛明忠 在期初应收 2,233,007.46 元，期末应收账款为 4,786,018.89 元。较期初增长 2,553,011.43 元。 15 3、存货：期末余额为：14,818,914.15 元，较期初减少 13,130,300.16 元,同比减少 46.98%，主要为 库房一批种子报废。由于日常种子芽率问题进行报废处理的金额为 620,344.06 元。由于芽率、纯度低 于国家标准报废种子金额为 7,241,870.69 元。 4、交易性金融资产：期末余额为 19,761,926.61 元，较期初增加 10,761,926.61 元,同比增加 119.58%， 主要是因为公司在 2022 年的销售及回款增加，并且为了提高公司的收入，闲余资金用来购买理财产 品。 5、合同负债：期末余额为 2,882,678.76 元，较期初增长 984,774.37 元，同比增长 51.89%，主要为 葵花销售收入增加导致预收款增长。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 52,955,707.47 - 31,212,788.08 - 69.66% 营业成本 21,509,895.63 40.62% 13,035,802.79 41.76% 65.01% 毛利率 59.38% - 58.24% - - 销售费用 1,819,835.03 3.44% 1,170,817.03 3.75% 55.43% 管理费用 10,020,917.36 18.92% 3,396,871.04 10.88% 195.00% 研发费用 4,781,539.97 9.03% 2,719,350.14 8.71% 75.83% 财务费用 -61,424.33 -0.12% 119,650.90 0.38% -151.34% 信用减值损失 -75,551.49 -0.14% -145,098.21 -0.46% -47.93% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 2,098,883.99 3.96% 1,638,400.00 5.25% 28.11% 投资收益 20,946.12 0.04% 39,803.18 0.13% -47.38% 公允价值变动收益 261,926.61 0.49% 0.00 0.00% - 资产处置收益 -11,651.22 -0.02% 0.00 0.00% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 17,170,286.88 34.42% 12,293,619.45 39.39% 39.67% 营业外收入 3,070.22 0.01% 14,974.26 0.05% -79.50% 营业外支出 620,387.49 1.17% 328,773.21 1.05% 88.70% 净利润 16,435,943.11 31.04% 11,950,754.72 38.29% 37.53% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2022 年度公司实现营业收入 52,955,707.47 元，2021 年度公司实现营业收入 31,212,788.08 元，同比增长 69.66%。主要为葵花销售额的增长，2022 年度葵花销售额 46,165,495.90 元，2021 年度葵花销售额 22,303,813.16 元，较上年增长 23,861,682.74 元。 2、营业成本：2022 年度公司营业成本为 21,509,895.63 元，上年同期金额为 13,035,802.79 元， 同比增长 65.01%，基本与营业收入变动同步。随着营业收入的增长，营业成本也同比增长。 3、销售费用：2022 年度公司销售费用为 1,819,835.03 元，上年同期金额为 1,170,817.03 元，同 比增长 55.43%。其中社保薪酬增加了 800,367.03 元，主要是 2022 年度销售人员提成奖金，导致职 工薪酬增加。 16 4、管理费用：2022 年度公司管理费用为 10,020,917.36 元，上年同期金额为 3,396,871.04 元，同 比增长 195.00%，2022 年度主要为报废的一批种子导致管理费用增加，报废种子金额为 7,241,870.69 元。 5、研发费用：2022 年度发生额为 4,781,539.97 元，较上年增长 2,062,189.83 元，同比增长 75.83%。 主要为公司加大对研发新品种的投入。 6、财务费用：2022 年度发生额为-61,424.33 元，较上年减少 181,075.23 元，同比下降 151.34%。主 要是由于汇率的变动导致美元户汇兑收益导致。 7、信用减值损失：2022 年度的信用减值计提为 75,551.49 元，2021 年度为信用减值计提金额 145,098.21 元，同比减少 47.93%，主要是应收账款的收回，导致信用减值损失的减少。 8、投资收益：2022 年度发生额为 20,946.12 元，较上年减少 18,857.06 元,同比减少 47.38%。主要原 因为 2022 年度减少了对理财产品的赎回。 9、营业利润：2022 年度营业利润为 17,170,286.88 元，较上年增加 4,876,667.43 元，同比增长 39.67%。 主要为葵花销售收入增长导致营业收入增长。 10、营业外收入：2022 年度发生额为 3,070.22 元，较上年减少 11,904.04 元，同比减少 79.5%。主要 为 2021 年度收到的社保补贴和稳岗补贴计入了营业外收入，在 2022 年度计入了其他收益。 11、营业外支出：2022 年度发生额为 620,387.49 元，较上年增加 291,614.28 元，同比增长 88.70%。 主要为库房一批种子由于芽率问题进行报废处理，报废总金额为 620,344.06 元。 12、净利润：2022 年度净利润为 16,435,943.11 元，较上年增加 4,485,188.39 元，同比增长 37.53%。 主要为葵花销售收入增加导致净利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 52,946,385.20 31,212,788.08 69.63% 其他业务收入 9,322.27 - - 主营业务成本 21,508,395.63 13,035,802.79 64.99% 其他业务成本 1,500.00 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 西瓜 1,108,097.10 591,813.27 46.59% -42.59% -37.25% -4.54% 甜瓜 3,837,750.97 1,117,158.35 70.89% -24.68% 5.51% -8.33% 南瓜 582,162.65 349,933.01 39.89% 158.99% 121.75% 10.09% 葵花 46,165,495.90 18,672,003.44 59.55% 106.98% 98.36% 1.76% 其他种子 860,511.62 421,684.60 51.00% 16.26% -10.22% 14.45% 商品葵花 392,366.96 355,802.96 9.32% -57.31% -64.17% 17.37% 其他业务收入 9,322.27 1,500.00 83.91% - - - 合计 52,955,707.47 21,509,895.63 59.38% 69.66% 65.01% 1.15% 17 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 新 疆 维 吾 尔 族 自 治 区（种子） 42,303,199.63 16,460,637.33 61.09% 128.57% 128.29% 0.05% 新 疆 维 吾 尔 族 自 治 区（商品葵 花） 0.00 0.00 - -100.00% -100.00% 27.81% 河北省（商 品葵花） 392,366.96 357,301.34 8.94% - - - 内 蒙 古 自 治区 182,663.10 121,965.39 33.23% -92.68% -88.62% -23.84% 甘肃省 944,933.66 362,881.46 61.60% 395.98% 527.42% -8.05% 河北省 2,193,130.84 126,939.87 94.21% 19.81% -60.99% 11.99% 山东省 2,649,684.64 663,183.64 74.97% 0.56% -5.20% 1.52% 河南省 174,298.34 73,096.10 58.06% -39.28% -48.96% 7.96% 江苏省 164,072.57 61,658.32 62.42% -67.33% -73.58% 8.89% 安徽省 15,505.83 10,616.32 31.53% -70.44% -22.50% -42.35% 山西省 177,097.41 45,591.60 74.26% -19.90% -38.69% 7.89% 辽宁省 145,801.56 93,172.96 36.10% -44.79% -37.73% -7.24% 陕西省 305,674.84 70,722.28 76.86% -1.89% -8.02% 1.54% 湖北省 25,074.64 7,784.33 68.96% 28.90% 254.71% -19.76% 吉林省 44,772.36 6,205.37 86.14% 23.79% -18.22% 7.12% 其他地区 3,228,108.82 3,046,639.32 5.62% -2.42% 34.45% -25.88% 合计 52,946,385.20 21,508,395.63 59.38% 69.63% 64.99% 1.14% 收入构成变动的原因： 公司主营业务明确、突出，2022 年度公司主营业务收入 52,946,385.20 元，占当期营业收入的比 重为 99.98%，2021 年主营业务收入 31,212,788.08 元，占当期营业收入的比重为 100%。结构相对稳 定。2022 年度公司其他业务收入为 9,322.27 元，主要为绿地补助款以及少量卖瓜收入，占当期营业 收入的比重为 0.02%。 主营业务收入：2022 年度主营业务收入 52,946,385.20 元，较上年增长 21,733,597.12 元,同比 增长 69.63%，主要为葵花销售额增长导致整体营业收入增加。 主营业务成本：2022 年度主营业务成本 21,508,395.63 元，较上年增长 8,472,592.84 元，同比 增长 64.99%，主要为葵花销售增长同等营业成本同比增长导致。 安徽省销售额下降，主要是西甜瓜品种的下降，2022 年度安徽区域主要是星甜二十号、星研七号 销售额的下降所致。 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 薛明忠 26,752,413.63 50.52% 否 2 任军民 8,224,804.42 15.53% 否 3 新疆科丰达农业科技有限公司 7,051,746.00 13.32% 否 4 崔冉 1,418,850.00 2.68% 否 5 酒泉绿野种业有限公司 1,049,667.45 1.98% 否 合计 44,497,481.50 84.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 5,560,914.98 35.03% 否 2 供应商 2 3,986,365.21 25.11% 否 3 供应商 3 1,694,243.00 10.67% 否 4 供应商 4 703,756.12 4.43% 否 5 供应商 5 540,180.20 3.40% 否 合计 12,485,459.51 78.66% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,311,707.94 7,846,967.40 299.03% 投资活动产生的现金流量净额 -11,237,577.53 -7,202,392.02 56.03% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,353,939.12 -1,094,829.17 115.01% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期为 31,311,707.94 元，上年同期为 7,846,967.40 元，净流 入增加 23,464,740.54 元，主要是销售收入、回款增加导致销售商品、提供劳务收到的现金增加 25,289,868.64 元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期为 -11,237,577.53 元，上年同期为 -7,202,392.02 元，净 流出增加 4035185.51 元，主要原因是购买理财金额大于赎回理财金额所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期为 -2,353,939.12 元，上年同期为 -1,094,829.17 元，净流 出增加 1，259,109.95 元，主要是公司在报告期内支付现金股利增加导致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 19 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业 收入 净利润 双星种业 （聊城） 有限公司 控股子公 司 农作物种子经营； 农产品的生产、销 售、加工、运输、 贮藏；非主要农作 物种子生产；初级 农产品收购等。 5,000,000 9,577.94 9,577.94 0 -422.06 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 19,761,926.61 0.00 不存在 合计 - 19,761,926.61 0.00 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号-持续经营》对自身持续经营能力进行了自我评价。 1、公司财务体系健全，内控制度完善，拥有持续营运记录。公司目前主营业务为向日葵种子、甜 瓜种子、西瓜种子、非登记蔬菜种子的研发、生产及销售，公司主营业务突出。根据中兴财光华出具 的《审计报告》显示，2022 年公司的主营业务收入为 52,946,385.20 元，占当期营业收入的比重为 99.98 %，主营业务明确。 2、公司不存在《中国注册会计师审准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响持续经营能力相 关事项。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司各项内控制度已建立并逐渐完善，公 司资产、人员、机构、业务等完全独立；公司管理层及核心业务、技术人员稳定；不存在拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款情况。 3、公司 2022 年的财务会计报告已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 20 4、公司盈利能力、资产运营状况良好，且所处行业为农业，多年来国家产业政策重点扶持。 5、公司报告期内营业收入和净利润均呈现增长，公司的技术研发优势和品种领先优势依然突出， 公司具备持续经营能力，未出现重大不利因素影响，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 河北双星 种业股份 有限公司 酒泉市千 粒农业发 展有限责 任公司 代繁合同 纠纷 是 10,000,000.00 否 已判决， 正在执行 中 2023 年 1 月 31 日 总计 - - - 10,000,000.00 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 22 2022 年 3 月 6 日，石家庄市新华区人民法院出具（2019）冀 0105 民初 7014 号民事判决书， 判处被告酒泉市千粒农业赔偿双星种业违约金 270 万元并停止生产、销售涉案种子。本诉案件受理费 81800 元，反诉案件受理费 5647 元，鉴定费 104400 元，由被告（反诉原告）酒泉市千粒农业发展 有限责任公司负担。 被告不服一审判决，上诉至河北省石家庄市中级人民法院。2023 年 1 月 30 日，公司收到河北 省石家庄市中级人民法院（2022）冀 01 民终 5639 号民事判决书，判决如下： 驳回上诉，维持原判。 二审案件受理费 87447.00 元，由酒泉市千粒农业发展有限责任公司负担。本判决为终审判决。 本次诉讼是公司依法维权，通过法律手段保护公司的合法权益，对公司生产经营未产生不利影响。 本次诉讼有助于公司收回损失，预计将对公司财务方面产生积极影响。公司将积极应对，做好案件判 决后的相关工作。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 销售产品、商品，提供劳务 0.00 329,765.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - - 报告期内发生 1 笔关联交易，是公司向公司董事党风五直系亲属控制的河北西峪农业科技有限公司销售 种子亲本，达到董事会审议标准，详见公司于 2023 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）上披露的《补充关联交易的公告》（公告编号：2023-022）。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人或 控股股东 2016 年 3 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正 在 履 行 中 其他股东 2016 年 3 月 20 日 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 其他股东 2016 年 3 月 20 日 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 其他股东 2016 年 3 月 20 日 挂牌 集体土地 承包事宜 承诺 见“承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 23 实际控制人或 控股股东 2016 年 3 月 20 日 挂牌 保密基地 土地合法 合规承诺 见“承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1.公司在申请挂牌前，控股股东、实际控制人为避免同业竞争的承诺 2016 年 3 月 20 日，公司控股股东、实际控制人党继革出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺 目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上 对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组 织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述承诺 而给公司造成的经济损失。 2.公司在申请挂牌前，股东对所持股票自愿锁定的承诺 根据《公司法》第一百四十一条规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得 转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转 让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期 间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上 市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程 可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定：挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接 或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之 一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实 际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做 市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更 的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”《公司章程》第二十七条规定：发起人持有的本公司股份， 自公司成立之日起一年内不得转让。 3.股东关于公司资产避免被控股股东、其他关联方控制或占用的承诺书 2016 年 3 月 20 日，股东出具了《股东关于公司资产避免被控股股东、其他关联方控制或占用 的承诺书》，承诺“本人及本人关联方未来将严格遵守有关法律规定和股份有限公司相关制度规定，杜 绝与公司发生非经营性资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生经营性往来的，则将严格按照 公司的制度履行关联交易审批程序，并及时依照公司权力机构的批准和合同的约定及时结算，以杜绝 任何不正常的资金和资产占用行为。”。 4.全体股东关于靶场北 105 亩集体土地承包事宜的承诺（2019 年签订的协议（2019-2029）面积 为靶场北 105 亩土地及配套农机具库房 1.7 亩，共计 106.7 亩） 2016 年 3 月 25 日，公司两位股东就承包西营村靶场北 105 亩集体土地事宜分别做出承诺。股 东党继革承诺：如果公司在承包期限内因土地被收回或其上建筑物被拆除，其他任何原因导致公司无 法继续使用该土地或建筑物，或为此产生任何纠纷、受到任何处罚的，本人将无条件赔偿公司由此遭 24 受的全部经济损失。股东党风信承诺：如果在承包期限内《土地承包协议》因违反《土地管理法》第 15 条第 2 款和《农村土地承包法》第 48 条第 1 款规定而被司法机关认定无效导致公司承包的土地 被收回的，本人将以个人名义通过家庭承包方式承包该土地，并无偿提供给公司继续使用。 5.公司以及公司实际控制人关于公司科研保密基地土地问题合法合规承诺 因涉及公司核心科研技术及材料安全性问题，本公司将对 2016 年 2 月至 3 月签订的七份《土 地租赁协议》的承包方、位置信息暂时不对外披露。以上协议中共涉及土地 36.06 亩，公司统一称为 “保密基地”。现就公司保密基地所涉及的七份《土地租赁协议》的合法合规问题，公司以及实际控制 人党继革作出如下承诺：公司保密基地所租赁土地均符合《农村土地承包法》和《农村土地承包经营 权流转管理办法》的相关规定；若因此出现任何纠纷或受到主管部门的处罚等法律问题而导致公司受 到损失的，将由实际控制人党继革承担。 报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,906,900 32.5% 0 6,906,900 32.5% 其中：控股股东、实际控 制人 4,782,700 22.5047% 2,124,100 6,906,800 32.4995% 董事、监事、高管 4,782,700 22.5047% 2,124,100 6,906,800 32.4995% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,345,100 67.50% 0 14,345,100 67.50% 其中：控股股东、实际控 制人 14,345,100 67.50% 0 14,345,100 67.50% 董事、监事、高管 14,345,100 67.50% 0 14,345,100 67.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,252,000 - 0 21,252,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2022 年 7 月 28 日，公司控股股东、实际控制人、董事党继革将其所持公司无限售股份 100 股 转让给郄龙。本次股份转让后，党继革持有公司无限售股份 4,782,600 股份，党风信持有公司无限售 股份 2,124,200 股份，郄龙持有公司无限售股份 100 股。 公司原股东党风信同志因病救治无效逝世。党风信直接持有公司股份 2,124,200 股，占公司股本 比例为 9.9953%。河北省石家庄市燕赵公证处出具（2022）冀石燕赵证民字第 21898 号《公证书》， 党风信先生持有的公司 9.9953% 的股权全部过户到党继革名下。经遗产继承后，党继革先生直接持有 公司无限售股 6,906,800 股，限售股 14,345,100 股。 上述遗产继承事项已于 2022 年 9 月 28 日完成过户，并取得中国证券登记结算有限责任公司出 具的《证券过户登记确认书》。详见公司于 2022 年 9 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）上披露的《关于公司股东继承股份完成过户的提示性公告》（公告编 号：2022-045）。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 26 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 党继革 19,127,800 2,124,100 21,251,900 99.9995% 14,345,100 6,906,800 0 0 2 郄龙 0 100 100 0.0005% 0 100 0 0 合计 19,127,800 2,124,200 21,252,000 100% 14,345,100 6,906,900 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公司控股股东、实际控制人为党继革，党继革通过继承，使得公司一致行动人发生变更，由党继 革、党风信变更为党继革，不存在新增的一致行动人。详见公司于 2022 年 7 月 28 日在全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《一致行动人变更公告》（公告编 号：2022-033）。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 27 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 9 月 13 日 1.00 - - 合计 1.00 - - 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 2022 年 10 月 19 日全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京 分公司 （以下简称“中国结算北京分公司”）登记在册的本公司全体股东为本次分派的对象。公司委托 中国结算北京分公司代派的现金红利将于 2022 年 10 月 20 日通过股东托管证券公司（或其他托管 机构）直接划入其资金账户。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 7.00 0.00 0.00 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 党继革 董事 男 否 1970 年 8 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 7 日 党继革 董事长 男 否 1970 年 8 月 2022 年 3 月 22 日 2025 年 3 月 7 日 党继革 总经理 男 否 1970 年 8 月 2022 年 3 月 22 日 2025 年 3 月 7 日 赵新芳 董事 男 否 1977 年 7 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 7 日 党风五 董事 男 否 1955 年 9 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 7 日 李会国 董事 男 否 1981 年 4 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 7 日 李彦宁 董事 男 否 1991 年 8 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 7 日 李冬军 监事会主席 男 否 1986 年 10 月 2022 年 3 月 22 日 2025 年 3 月 7 日 刘春海 监事 男 否 1978 年 10 月 2022 年 3 月 8 日 2025 年 3 月 7 日 李雷霞 职工监事 女 否 1986 年 4 月 2022 年 2 月 18 日 2025 年 3 月 7 日 王婷婷 财务总监 女 否 1988 年 1 月 2022 年 3 月 22 日 2025 年 3 月 7 日 赵翠媛 董事会秘书 女 否 1984 年 10 月 2022 年 3 月 22 日 2025 年 3 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理党继革是控股股东、实际控制人，董事党风五是股东党继革的叔叔。除以上 情况外，公司其他董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 李涛 董事 离任 无 离职 2022 年 1 月 17 日 2022 年第一 次临时股东大会决议生效 李彦宁 无 新任 董事 任职 2022 年 1 月 17 日 2022 年第一 次临时股东大会决议生效 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 29 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 李彦宁 董事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 合计 - 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 0.00 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 李彦宁，男，1991 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权。2014 年 2 月至 2016 年 3 月，任 河北双星种业有限公司生产管理员，负责生产项目管理、种子加工包装工作。2016 年 3 月至 2021 年 4 月，任河北双星种业股份有限公司生产管理员。2021 年 5 月至今，任河北双星种业股份有限公 司生产制造部经理。李彦宁不持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所 的惩戒，不存在被列入失信被执行人名单的情形，不属于失信联合惩戒对象。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具备中级会计师专业技 术职务资格，具有会计 专业知识背景并从事会 计工作九年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 30 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长和总经理是同一 人 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 1 0 8 生产人员 9 1 0 10 销售人员 13 0 2 11 技术人员 12 0 3 9 财务人员 6 0 0 6 行政人员 2 0 0 2 员工总计 49 2 5 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 5 本科 15 18 专科 23 17 专科以下 5 5 员工总计 49 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件,公司与员工签订《劳动合同》,按照相关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养 老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。公司根据地方平均薪酬水平以及行业薪酬水 平制定公司薪酬方案，同时根据年度经营指标，制定指标绩效考核方案，密切员工收入与企业经营绩 效关联度。 2、员工培训：公司重视员工的培训和发展工作，制定年度滚动培训计划，员工培训包括新员工入 职培训,公司文化理念培训,岗位提升培训以及在职学历提升、职称考试鼓励政策，以不断提高公司员 工素质和能力，提升员工和部门工作效率,为公司发展目标的实现提供保障。 3、公司严格执行国家和地方的社会保险制度。 31 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层严格按照《公司法》、《非上市公众公司 监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司目前已制定的内部规章制度包括《公司章 程》、《股东大会会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司重大决策管理制度》、《财务管理制度》、《监察审计制 度》、《预算管理制度》、《货币资金管理制度》、《成本核算管理制度》等。报告期内，公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规忠 实履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的控制程序和规则进行。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系，现有治 理机制能够提高公司的治理水平，公司内部控制制度能够适应公司现行管理的要求，预防公司运营过 程中的经营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。公司将密切关注行业发展动态及监管机构的 政策走向，不断调整与优化公司内部控制体系，保障公司稳健持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及以及全国中小企业股份转让系 统制定的相关业务规则的要求规范运作，信息披露准确、真实、完整、及时，努力寻求股东权益的最 大化，切实维护所有股东的利益。报告期内，公司根据公司章程及“三会”议事规则的要求定期召开 “三 会”会议，公司董事会、监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司股东、董事、监事 均能 按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的 治理 机制保证了所有股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关 法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公 司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现 33 象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内公司未发生重大人事变动，未发生 对外投资、对外担保事项、未融资、未发生关联交易。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司发生 2 次章程修订，具体情况如下： 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公 司章程》的部分条款，具体内容详见公司于 2022 年 4 月 21 日在全国中小企业股份转让系统信息披 露平台（）披露的公司《关于拟修订《公司章程》公告》（公告编号：2022-020）和 2022 年 8 月 24 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的公司《关 于拟修订《公司章程》公告》（公告编号：2022-040）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 是 股东人数未超过 200 人，不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 2 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》 及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公 司全体董事依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 34 程》及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认 真、依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切 实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权 利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业独立分开，具有完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间存在关联关系而使公司的自主经营权受到影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副 总经理等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务； 3、资产独立：公司拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产，也不存在资产 被实际控制人及其控制的其他企业占用的情形； 4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理等高 级管理人员，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司在银行独立开 立账户，依法进行纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人共用 银行账户的行为。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规规定，结合公司的 实际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范的内部控制体系公司各项制度能够得到有效 35 执行，目前尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 218035 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王新文 安丽 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2023）第 218035 号 河北双星种业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北双星种业股份有限公司（以下简称双星种业公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双星种业 公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于双星种业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 37 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 双星种业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括双星种业公司 2022 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估双星种业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算双星种业公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督双星种业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 38 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 双星种业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致双星种业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就双星种业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王新文 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：安丽 中国•北京 2023 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 20,290,895.09 2,467,952.26 结算备付金 39 拆出资金 交易性金融资产 六、2 19,761,926.61 9,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3、十四、1 6,407,856.37 4,173,359.50 应收款项融资 预付款项 六、4 796,899.00 328,734.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5、十四、2 56,219.92 41,923.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 14,818,914.15 27,949,214.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 - 36,654.97 流动资产合计 62,132,711.14 43,997,838.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 3,573,666.77 3,181,038.07 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 1,029,557.00 1,339,556.04 无形资产 六、10 303,620.84 379,496.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,906,844.61 4,900,091.04 资产总计 67,039,555.75 48,897,929.91 流动负债： 40 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 4,956,074.30 3,961,564.21 预收款项 合同负债 六、12 2,882,678.76 1,897,904.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 1,070,964.68 712,415.74 应交税费 六、14 145,039.13 37,676.45 其他应付款 六、15 422,635.14 204,494.79 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 187,964.75 275,349.51 其他流动负债 流动负债合计 9,665,356.76 7,089,405.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、17 790,933.47 974,491.96 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、18 1,438,035.00 递延收益 六、19 720,454.55 720,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,949,423.02 1,694,491.96 负债合计 12,614,779.78 8,783,897.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 21,252,000.00 21,252,000.00 其他权益工具 其中：优先股 41 永续债 资本公积 六、21 2,555,240.04 2,555,240.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 5,126,275.81 3,482,639.29 一般风险准备 未分配利润 六、23 25,491,260.12 12,824,153.53 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 54,424,775.97 40,114,032.86 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 54,424,775.97 40,114,032.86 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 67,039,555.75 48,897,929.91 法定代表人：党继革 主管会计工作负责人：王婷婷 会计机构负责人：张延伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 20,281,317.15 2,467,952.26 交易性金融资产 六、2 19,761,926.61 9,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3、十四、1 6,407,856.37 4,173,359.50 应收款项融资 预付款项 六、4 796,899.00 328,734.20 其他应收款 六、5、十四、2 56,219.92 41,923.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 14,818,914.15 27,949,214.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 - 36,654.97 流动资产合计 62,123,133.20 43,997,838.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 42 长期应收款 长期股权投资 十四、3 10,000.00 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 3,573,666.77 3,181,038.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 1,029,557.00 1,339,556.04 无形资产 六、10 303,620.84 379,496.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,916,844.61 4,900,091.04 资产总计 67,039,977.81 48,897,929.91 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 4,956,074.30 3,961,564.21 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 六、13 1,070,964.68 712,415.74 应交税费 六、14 145,039.13 37,676.45 其他应付款 六、15 422,635.14 204,494.79 其中：应付利息 应付股利 合同负债 六、12 2,882,678.76 1,897,904.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 187,964.75 275,349.51 其他流动负债 流动负债合计 9,665,356.76 7,089,405.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、17 790,933.47 974,491.96 长期应付款 43 长期应付职工薪酬 预计负债 六、18 1,438,035.00 递延收益 六、19 720,454.55 720,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,949,423.02 1,694,491.96 负债合计 12,614,779.78 8,783,897.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 21,252,000.00 21,252,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 2,555,240.04 2,555,240.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 5,126,275.81 3,482,639.29 一般风险准备 未分配利润 六、23 25,491,682.18 12,824,153.53 所有者权益（或股东权益）合计 54,425,198.03 40,114,032.86 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 67,039,977.81 48,897,929.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 六、24、十四、4 52,955,707.47 31,212,788.08 其中：营业收入 六、24、十四、4 52,955,707.47 31,212,788.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、24 38,079,974.60 20,452,273.60 其中：营业成本 六、24 21,509,895.63 13,035,802.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 44 税金及附加 六、25 9,210.94 9,781.70 销售费用 六、26 1,819,835.03 1,170,817.03 管理费用 六、27 10,020,917.36 3,396,871.04 研发费用 六、28 4,781,539.97 2,719,350.14 财务费用 六、29 -61,424.33 119,650.90 其中：利息费用 58,494.99 89,993.80 利息收入 5,320.13 加：其他收益 六、30 2,098,883.99 1,638,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、31 20,946.12 39,803.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、32 261,926.61 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -75,551.49 -145,098.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 -11,651.22 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,170,286.88 12,293,619.45 加：营业外收入 六、35 3,070.22 14,974.26 减：营业外支出 六、36 620,387.49 328,773.21 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,552,969.61 11,979,820.50 减：所得税费用 六、37 117,026.50 29,065.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,435,943.11 11,950,754.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,435,943.11 11,950,754.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 16,435,943.11 11,950,754.72 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 45 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 16,435,943.11 11,950,754.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,435,943.11 11,950,754.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、3 0.77 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、3 0.77 0.56 法定代表人：党继革 主管会计工作负责人：王婷婷 会计机构负责人：张延伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 六、24、十四、4 52,955,707.47 31,212,788.08 减：营业成本 六、24 21,509,895.63 13,035,802.79 税金及附加 六、25 9,210.94 9,781.70 销售费用 六、26 1,819,835.03 1,170,817.03 管理费用 六、27 10,020,917.36 3,396,871.04 研发费用 六、28 4,781,539.97 2,719,350.14 财务费用 六、29 -61,846.39 119,650.90 其中：利息费用 58,494.99 89,993.80 利息收入 5,320.13 加：其他收益 六、30 2,098,883.99 1,638,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、31 20,946.12 39,803.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、32 261,926.61 46 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -75,551.49 -145,098.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 -11,651.22 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,170,708.94 12,293,619.45 加：营业外收入 六、35 3,070.22 14,974.26 减：营业外支出 六、36 620,387.49 328,773.21 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,553,391.67 11,979,820.50 减：所得税费用 六、37 117,026.50 29,065.78 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,436,365.17 11,950,754.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 16,436,365.17 11,950,754.72 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 16,436,365.17 11,950,754.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、3 0.77 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、3 0.77 0.56 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,101,031.69 27,811,163.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 47 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 2,908,599.05 2,157,256.74 经营活动现金流入小计 56,009,630.74 29,968,419.79 购买商品、接受劳务支付的现金 14,759,680.73 12,695,107.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,262,170.09 6,439,971.90 支付的各项税费 21,119.28 9,829.46 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 2,654,952.70 2,976,543.89 经营活动现金流出小计 24,697,922.80 22,121,452.39 经营活动产生的现金流量净额 31,311,707.94 7,846,967.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,500,000.00 16,200,000.00 取得投资收益收到的现金 20,946.12 41,750.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,530,946.12 16,241,750.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 768,523.65 1,944,142.22 投资支付的现金 41,000,000.00 21,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,768,523.65 23,444,142.22 投资活动产生的现金流量净额 -11,237,577.53 -7,202,392.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 48 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,125,200.00 1,094,829.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 228,739.12 筹资活动现金流出小计 2,353,939.12 2,094,829.17 筹资活动产生的现金流量净额 -2,353,939.12 -1,094,829.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 102,751.54 -15,477.03 五、现金及现金等价物净增加额 17,822,942.83 -465,730.82 加：期初现金及现金等价物余额 2,467,952.26 2,933,683.08 六、期末现金及现金等价物余额 20,290,895.09 2,467,952.26 法定代表人：党继革 主管会计工作负责人：王婷婷 会计机构负责人：张延伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,101,031.69 27,811,163.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 2,908,593.11 2,157,256.74 经营活动现金流入小计 56,009,624.80 29,968,419.79 购买商品、接受劳务支付的现金 14,759,680.73 12,695,107.14 支付给职工以及为职工支付的现金 7,262,170.09 6,439,971.90 支付的各项税费 21,119.28 9,829.46 支付其他与经营活动有关的现金 2,654,524.70 2,976,543.89 经营活动现金流出小计 24,697,494.80 22,121,452.39 经营活动产生的现金流量净额 31,312,130.00 7,846,967.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,500,000.00 16,200,000.00 取得投资收益收到的现金 20,946.12 41,750.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,530,946.12 16,241,750.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 768,523.65 1,944,142.22 49 付的现金 投资支付的现金 41,010,000.00 21,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,778,523.65 23,444,142.22 投资活动产生的现金流量净额 -11,247,577.53 -7,202,392.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,125,200.00 1,094,829.17 支付其他与筹资活动有关的现金 228,739.12 筹资活动现金流出小计 2,353,939.12 2,094,829.17 筹资活动产生的现金流量净额 -2,353,939.12 -1,094,829.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 102,751.54 -15,477.03 五、现金及现金等价物净增加额 17,813,364.89 -465,730.82 加：期初现金及现金等价物余额 2,467,952.26 2,933,683.08 六、期末现金及现金等价物余额 20,281,317.15 2,467,952.26 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,252,000.00 2,555,240.04 3,482,639.29 12,824,153.53 40,114,032.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 3,482,639.29 12,824,153.53 - 40,114,032.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,643,636.52 12,667,106.59 - 14,310,743.11 （一）综合收益总额 16,435,943.11 16,435,943.11 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者 - - 51 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,643,636.52 -3,768,836.52 - -2,125,200.00 1．提取盈余公积 1,643,636.52 -1,643,636.52 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,125,200.00 -2,125,200.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - 3.盈余公积弥补亏损 - - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - - 5.其他综合收益结转留 存收益 - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - 52 （六）其他 四、本年期末余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 5,126,275.81 25,491,260.12 - 54,424,775.97 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 2,287,563.82 3,131,074.28 29,225,878.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 2,287,563.82 3,131,074.28 29,225,878.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,195,075.47 9,693,079.25 10,888,154.72 （一）综合收益总额 11,950,754.72 11,950,754.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 53 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,195,075.47 -2,257,675.47 -1,062,600.00 1．提取盈余公积 1,195,075.47 -1,195,075.47 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,062,600.00 -1,062,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 54 四、本年期末余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 3,482,639.29 12,824,153.53 40,114,032.86 法定代表人：党继革 主管会计工作负责人：王婷婷 会计机构负责人：张延伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 3,482,639.29 12,824,153.53 40,114,032.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 3,482,639.29 12,824,153.53 40,114,032.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 1,643,636.52 12,667,528.65 14,311,165.17 （一）综合收益总额 16,436,365.17 16,436,365.17 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 55 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,643,636.52 -3,768,836.52 -2,125,200.00 1．提取盈余公积 1,643,636.52 -1,643,636.52 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,125,200.00 -2,125,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 56 （六）其他 四、本年期末余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 5,126,275.81 25,491,682.18 54,425,198.03 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 2,287,563.82 3,131,074.28 29,225,878.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 2,287,563.82 3,131,074.28 29,225,878.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 1,195,075.47 9,693,079.25 10,888,154.72 （一）综合收益总额 11,950,754.72 11,950,754.72 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 57 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,195,075.47 -2,257,675.47 -1,062,600.00 1．提取盈余公积 1,195,075.47 -1,195,075.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -1,062,600.00 -1,062,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,252,000.00 - - - 2,555,240.04 - - - 3,482,639.29 12,824,153.53 40,114,032.86 58 三、 财务报表附注 河北双星种业股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 河北双星种业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 12 月 5 日在石家庄市工商行政管理局登记注册，具有独立法人资格的有限公司。现基 本情况如下： 统一社会信用代码：91130100796555131N； 住所：石家庄新华区中华北大街 298 号颐宏大厦 2-2109、2110 室； 注册资本：21,252,000.00 元； 法定代表人：党继革； 所属行业：油料作物行业； 经营范围：农作物种子经营；农作物种子进出口。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可 证件为准)一般项目：非主要农作物种子生产；农产品的生产、销售、加工、运 输、贮藏及其他相关服务；食品销售（仅销售预包装食品)；食用农产品批发； 食用农产品零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术 推广；农业科学研究和试验发展；进出口代理；货物进出口。(除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动) 经营期限：长期 （一）本公司历史沿革 公司设立时注册资本为人民币 506.00 万元，经河北金鑫会计师事务所有限 公司于 2006 年 12 月 5 日出具了冀金鑫验字（2006）第 490 号验资报告。 设立出资额和出资比例如下：单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 党继革 455.40 455.40 90.00 货币 党风信 50.60 50.60 10.00 货币 合计 506.00 506.00 100.00 2009 年 9 月 10 日，经股东会决议，公司经营范围变更为不再分装的包装种 子的销售；农作物新品种研发及技术咨询；自营和代理各类商品和货物的进出口 业务。 2013 年 5 月 8 日，经股东会决议，公司经营范围变更为农作物种子的批发、 零售；不再分装的包装种子的销售（有效期至 2016 年 7 月 13 日）；农作物新品 种研发及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经 59 营或禁止进出口的商品和技术除外）。 2014 年 9 月 28 日，经股东会决议，公司地址变更为石家庄新华区中华北大 街 298 号颐宏大厦 2-2109、2110 室。 2014 年 10 月 21 日，经股东会决议，公司注册资本由 506.00 万元增加至 3,000.00 万元，本次增资由党继革以货币出资 2,494.00 万元，于 2024 年 12 月 30 日前缴足。 出资额和出资比例如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 党继革 2,949.40 455.40 98.31 货币 党风信 50.60 50.60 1.69 货币 合计 3,000.00 506.00 100.00 2015 年 9 月 13 日，经股东会决议，公司注册资本由 3,000.00 万元减少至 506.00 万元，本次减资由党继革以货币减资 2,494.00 万元。 出资额和出资比例如下：单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 党继革 455.40 455.40 90.00 货币 党风信 50.60 50.60 10.00 货币 合计 506.00 506.00 100.00 2016 年 4 月 10 日经河北省石家庄市工商行政管理局核准股份改制，变更后 企业名称为：河北双星种业股份有限公司。有限公司以截至期初余额的净资产中 的 506.00 万元折 506.00 万股作为河北双星种业股份有限公司的股本（每股 1 元）， 并按有限公司股东原出资比例进行认购，净资产大于股本的部分 7,615,240.04 元 计入本公司资本公积。 2016 年 11 月 2 日经河北省石家庄市工商行政管理局核准本公司经营范围变 更为：西瓜种子、甜瓜种子、向日葵种子、南瓜、砧木种子、蔬菜种子种苗的生 产、加工、包装、批发、零售（有效期至 2021 年 10 月 27 日）；农作物新品种研 发及技术咨询；农作物种植，未经加工的初级农产品的销售；自营和代理各类商 品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2017 年 5 月 16 日，经 2016 年年度股东大会决议以公司现有总股本 5,060,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10.00 股，每 10 股转增 10.00 股，（其 中以公司股东溢价增资所形成的资本公积金每 10 股转增 10.00 股，不需要纳 税）；分红前本公司总股本为 5,060,000 股，分红后总股本增至 15,180,000 股。 2018 年 5 月 3 日，经 2017 年年度股东大会决议以公司现有总股本 15,180,000.00 股为基数，向全体股东每 10.00 股送红股 4.00 股，（其中以公司 股东溢价增资所形成的资本公积金每 10 股转增 0.000000 股，不需要纳税；分 红前本公司总股本为 15,180,000 股，分红后总股本增至 21,252,000 股。） 60 2022 年 9 月 26 日经河北省石家庄市工商行政管理局核准本公司经营范围变 更为：农作物种子经营；农作物种子进出口。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) 一般项目：非主要农作物种子生产；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及 其他相关服务；食品销售（仅销售预包装食品)；食用农产品批发；食用农产品 零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农业 科学研究和试验发展；进出口代理；货物进出口。(除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动) 截止至 2022 年 12 月 31 日公司无其他需要描述的变动事项； （二）公司合并股权 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主体中的 权益”。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会批准于 2023 年 4 月 24 日报出。 （四）公司组织结构 公司最高权力机构为股东大会，下设董事会，共有董事 5 名，董事长由董事 会选举产生。公司设有总经理 1 名，由董事会聘任或解聘，另外公司设有监事会， 共有监事 3 名；公司根据职能划分为项目管理部、行政人事部、总经办、财务中 心；公司组织部门分为生产中心、科研中心、营销中心、产品中心、国际市场部。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，在未来 12 个月，不会 面临破产清算、解散等变故而不复存在。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金 流量。 四、公司主要会计政策、会计估计 61 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 62 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本 附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10 “长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 63 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注四、10 “长期股权投资”或本附注四、8 “金融工 具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的 原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 64 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资 有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处 置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他 账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境 外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确 认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后 资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算 差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 65 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入 处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属 于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回 购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分 类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现 金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因 终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融 资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 66 法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综 合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投 资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊 余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价 值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变 动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之 一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件 载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用 风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变 动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 67 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准 备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权 平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系 列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融 工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的 情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预 期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何 其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑 合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显 著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增 加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和 实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利 率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入 按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计 入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 68 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收客户款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：（此为举例，按公 司实际情景描述） 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收备用金 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当 日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允 价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合 同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本 公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适 用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列 条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具 进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相 关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 69 ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、包材、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。领用和发出时按先进先出法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的 影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的 存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 70 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权 投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损 益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金 购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 71 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2018 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 72 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 73 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差 额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于 同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同 资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 生产设备 平均年限法 10 年 5.00 9.50 办公设备 平均年限法 5 年 5.00 19.00 运输工具 平均年限法 4 年 5.00 23.75 电子设备 平均年限法 3 年 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 74 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借 款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合 资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化 条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价 的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同 中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对 价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不 重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行 分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊 合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资 产的类别主要包括房屋建筑物、土地使用权。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A. 租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在 租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆 卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 75 状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根 据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权 资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有 关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开 始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权 利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣 除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始 计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选 择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计 应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率时，采用同期银行银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整 得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租 选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预 计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实 质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当 时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处 理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40000 元的租赁 认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为 低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产 和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的 方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 76 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资 产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权 资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续 确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租 赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分 类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承 租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存 在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款 额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租 人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止 租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务 的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为 租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会 计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适 用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被 转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 77 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可 供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计 使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试 方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费。长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成 本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资 等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在 减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 78 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他 长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主 要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入 相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法， 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计， 计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表 日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 79 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金 额不超过所确认负债的账面价值。 20、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取 得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在 某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 本公司收入确认原则：本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将 购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期， 根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 80 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收 到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允 价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分 不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府 补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时 也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负 债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 81 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财 会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计 处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号对本报告期财务报表未产生重大影响 2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财 会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理 中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的 会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本 公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的 82 金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股 份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执 行解释 16 号对本报告期财务报表未产生重大影响。 （2）会计估计变更 无。 （3）其他会计政策变更 无。 24、重大会计判断和估计 （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用 损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏 观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推 断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于 可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值 是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确 凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础 上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响 存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个 报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验 并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来 期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利 用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估 计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递 延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一 定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果 这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最 终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 83 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 免税、9.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 免税、15.00 2、优惠税负及批文 （1）所得税： 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》以及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税 务总局公告 2011 年第 48 号）的规定，公司从事农作物新品种的选育所得， 免征企业所得税。河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、公 司于 2021 年 9 月 18 日通过高新技术企业资格复审，获得了高新技术企业资 质，证书编号 GR202113000126，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得 税法》规定高新技术企业减按 15%税率计算企业缴纳企业所得税。 （2）增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条 例实施细则》以及《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税 政策的通知》（财税字［2001］113 号）规定，公司生产销售种子产品，享受免 征增值税优惠政策。 六、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、货币资金 项 目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 67,491.78 140,477.69 银行存款 20,194,261.14 2,313,123.37 其他货币资金 29,142.17 14,351.20 合 计 20,290,895.09 2,467,952.26 注：截止至 2022 年 12 月 31 日本公司货币资金未受限制；其他货币资金为 支付宝、阿里账户截止至 2022 年 12 月 31 日余额。 2、交易性金融资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 84 分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 19,761,926.61 9,000,000.00 其中：债务工具投资 19,761,926.61 9,000,000.00 合计 19,761,926.61 9,000,000.00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账 准备 账面 价值 账面 余额 坏账 准备 账面 价值 应收账款 6,653,974.20 246,117.83 6,407,856.37 4,356,989.22 183,629.72 4,173,359.50 合计 6,653,974.20 246,117.83 6,407,856.37 4,356,989.22 183,629.72 4,173,359.50 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 2022 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备： 账 龄 2022.12.31 金 额 比例% 整个存续期预期信用损失率% 坏账金额 1 年以内 6,595,794.20 99.12 3.00 197,873.83 1 至 2 年 9,000.00 0.14 10.00 900.00 4 至 5 年 9,180.00 0.14 80.00 7,344.00 5 年以上 40,000.00 0.60 100.00 40,000.00 合 计 6,653,974.20 100.00 3.70 246,117.83 （3）坏账准备的变动 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 转回 转销 应收账款坏 账准备 183,629.72 75,551.49 13,063.38 246,117.83 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,997,862.54 元，占应收账款期末余额合计数的比例 90.14%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 179,935.88 元。 85 单位名称 期末余 额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 薛明忠 4,786,018.89 1 年以内 71.93 143,580.57 河北赵掌门农业 科技有限公司 424,980.00 1 年以内 6.39 12,749.40 董立志 406,763.65 1 年以内 6.11 12,202.91 乐亭县农艺农业 科 技 有 限 公 司 （马春宇） 191,100.00 1 年以内 2.87 5,733.00 高军 189,000.00 1 年以内 2.84 5,670.00 合 计 5,997,862.54 90.14 179,935.88 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2022.12.31 2021.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 796,899.00 100.00 304,169.20 92.53 1-2 年 24,565.00 7.47 合 计 796,899.00 100.00 328,734.20 100.00 （2）按预付对象归集的年末大额的预付款情况： 本报告期期末大额预付款汇总金额 784,629.00 元，占预付账款期末余额合 计数的比例 98.46 %。 5、其他应收款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 56,219.92 41,923.63 合计 56,219.92 41,923.63 （1）其他应收款情况 2022.12.31 2021.12.31 账面 余额 坏账 准备 账面 价值 账面余额 坏账 准备 账面 价值 其 他 应 收款 56,219.92 56,219.92 41,923.63 41,923.63 合计 56,219.92 56,219.92 41,923.63 41,923.63 86 （2）坏账准备 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2022.12.31 金 额 比例% 未来 12 个月预期信用损失率% 坏账 金额 押金备用金组合 56,219.92 100.00 合 计 56,219.92 100.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 押金备用金组合 56,219.92 41,923.63 合计 56,219.92 41,923.63 6、存货 （1）存货分类 项 目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,458,382.38 12,458,382.38 在产品 1,545,726.76 1,545,726.76 库存商品 450,901.70 450,901.70 周转材料 363,903.31 363,903.31 合 计 14,818,914.15 14,818,914.15 （续） 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,521,449.35 23,521,449.35 在产品 3,045,978.34 3,045,978.34 库存商品 1,003,571.94 1,003,571.94 周转材料 378,214.68 378,214.68 合 计 27,949,214.31 27,949,214.31 7、其他流动资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 待抵扣进项税 36,654.97 合计 36,654.97 8、固定资产 87 项 目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 3,573,666.77 3,181,038.07 合计 3,573,666.77 3,181,038.07 固定资产及累计折旧 项 目 生产设备 办公设备 运输工具 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,604,541.62 633,532.86 1,442,122.90 99,885.80 4,780,083.18 2、本年增加金额 （1）购置 456,852.50 46,971.00 464,800.00 34,537.98 1,003,161.48 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 182,482.76 182,482.76 （1）处置或报废 182,482.76 182,482.76 4、年末余额 3,061,394.12 680,503.86 1,724,440.14 134,423.78 5,600,761.90 二、累计折旧 1、年初余额 205,580.75 460,479.66 844,995.67 87,989.03 1,599,045.11 2、本年增加金额 274,707.11 67,077.06 236,262.51 11,985.32 590,032.00 （1）计提 274,707.11 67,077.06 236,262.51 11,985.32 590,032.00 3、本年减少金额 161,981.98 161,981.98 （1）处置或报废 161,981.98 161,981.98 4、年末余额 480,287.86 527,556.72 919,276.20 99,974.35 2,027,095.13 三、账面价值 1、年末账面价值 2,581,106.26 152,947.14 805,163.94 34,449.43 3,573,666.77 2、年初账面价值 2,398,960.87 173,053.20 597,127.23 11,896.77 3,181,038.07 9、使用权资产 项 目 房屋 及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 570,218.13 1,079,336.95 1,649,555.08 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 570,218.13 1,079,336.95 1,649,555.08 二、累计折旧 1、年初余额 190,072.71 119,926.33 309,999.04 2、本年增加金额 190,072.71 119,926.33 309,999.04 3、本年减少金额 4、年末余额 380,145.42 239,852.66 619,998.08 88 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 190,072.71 839,484.29 1,029,557.00 2、年初账面价值 380,145.42 959,410.62 1,339,556.04 10、无形资产 项 目 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 66,595.00 382,700.00 449,295.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 66,595.00 382,700.00 449,295.00 二、累计摊销 1、年初余额 38,836.41 30,961.66 69,798.07 2、本年增加金额 （1）摊销 4,336.17 71,539.92 75,876.09 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 43,172.58 102,501.58 145,674.16 三、账面价值 1、年末账面价值 23,422.42 280,198.42 303,620.84 2、年初账面价值 27,758.59 351,738.34 379,496.93 11、应付账款 应付账款情况 账 龄 2022.12.31 2021.12.31 1 年以内 3,987,312.60 2,993,567.51 1 至 2 年 765.00 2 至 3 年 496,363.20 3 至 4 年 496,363.20 471,633.50 4 至 5 年 471,633.50 合 计 4,956,074.30 3,961,564.21 89 报告期期末大额应付账款情况 单位名称 与 与本公司关系 2022.12.31 账龄 占应付账款总额 的比例 哈 李常忠 非关联方 1,570,214.80 1 年以内 31.68 石家庄众成启航塑业有限公 司 非关联方 38,824.50 1年以内 0.78 酒泉市千粒农业发展有限责 任公司 非关联方 496,363.20 3至4年 10.02 471,633.50 4至5年 9.52 酒泉万瑞种苗有限责任公司 非关联方 2,003,896.10 1 年以内 40.43 唐嘉宁 非关联方 339,930.20 1 年以内 6.86 合计 4,920,862.30 99.29 12、合同负债 （1）合同负债列示 项 目 2022.12.31 2021.12.31 销售种子款 2,882,678.76 1,897,904.39 合 计 2,882,678.76 1,897,904.39 （2）账龄超过 1 年的重要合同负债 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 孙希仁 110,000.00 对方未要求发货 合 计 110,000.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 712,415.74 7,113,475.24 6,754,926.30 1,070,964.68 二、离职后福利-设定提存 计划 507,243.79 507,243.79 合计 712,415.74 7,620,719.03 7,262,170.09 1,070,964.68 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 696,963.51 6,333,561.31 5,990,816.97 1,039,707.85 2、职工福利费 43,758.20 43,758.20 3、社会保险费 355,556.34 355,556.34 其中：医疗保险费 328,032.10 328,032.10 工伤保险费 27,524.24 27,524.24 90 4、住房公积金 284,043.00 284,043.00 5、工会经费和职工 教育经费 15,452.23 96,556.39 80,751.79 31,256.83 合计 712,415.74 7,113,475.24 6,754,926.30 1,070,964.68 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 486,156.41 486,156.41 2、失业保险费 21,087.38 21,087.38 合计 507,243.79 507,243.79 14、应交税费 税 项 2022.12.31 2021.12.31 企业所得税 137,121.44 34,658.87 个人所得税 1,452.69 97.98 印花税 6,465.00 2,919.60 合 计 145,039.13 37,676.45 15、其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 其他应付款 422,635.14 204,494.79 合 计 422,635.14 204,494.79 按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 未偿还的员工款 158,385.14 204,494.79 代收款 264,250.00 合 计 422,635.14 204,494.79 16、一年内到期的非流动负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 一年内到期的租赁负债 187,964.75 275,349.51 合 计 187,964.75 275,349.51 17、租赁负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 租赁付款额 1,129,688.24 1,459,126.48 减：未确认融资费用 150,790.02 209,285.01 小计 978,898.22 1,249,841.47 减：一年内到期的租赁负债 187,964.75 275,349.51 91 合 计 790,933.47 974,491.96 18、预计负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 销售返利 1,438,035.00 合 计 1,438,035.00 19、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 520,000.00 1,300,000.00 1,099,545.45 720,454.55 种子研发补助 政府补助 200,000.00 200,000.00 人才支持补助 合 计 720,000.00 1,300,000.00 1,299,545.45 720,454.55 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 石家庄市新华区产 业技术研究院培育项 目 300,000.00 150,000.00 150,000.00 与收益相关 收优质、高产、早熟 甜瓜新品种“星甜二 十四号”中试与示范 项目资金 300,000.00 275,000.00 25,000.00 与收益相关 省级农业科技园区补 助项目 1,000,000.00 454,545.45 545,454.55 与收益相关 西甜瓜现代种业科技 创新团队项目资金 220,000.00 220,000.00 与收益相关 中共石家庄市委组织 部第三批“高层次人 才支持计划” 200,000.00 200,000.00 与收益相关 合 计 720,000.00 1,300,000.00 1,299,545.45 720,454.55 20、股本 项目 期初期初 本期增减 期末 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,252,000.00 21,252,000.00 21、资本公积 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 股本溢价 2,555,240.04 2,555,240.04 合 计 2,555,240.04 2,555,240.04 22、盈余公积 92 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 法定盈余公积 3,482,639.29 1,643,636.52 5,126,275.81 合 计 3,482,639.29 1,643,636.52 5,126,275.81 23、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 12,824,153.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 12,824,153.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,435,943.11 减：提取法定盈余公积 1,643,636.52 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 2,125,200.00 每 10 股分红 1.00 元 期末未分配利润 25,491,260.12 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,946,385.20 21,508,395.63 31,212,788.08 13,035,802.79 其他业务 9,322.27 1,500.00 合 计 52,955,707.47 21,509,895.63 31,212,788.08 13,035,802.79 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 种子销售 52,554,018.24 21,152,592.67 30,293,757.79 12,042,016.25 商品葵花 392,366.96 355,802.96 919,030.29 993,786.54 合 计 52,946,385.20 21,508,395.63 31,212,788.08 13,035,802.79 （续） 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 西瓜 1,108,097.10 591,813.27 1,930,049.86 943,183.47 甜瓜 3,837,750.97 1,117,158.35 5,094,947.69 1,058,815.17 葵花 46,165,495.90 18,672,003.44 22,303,813.16 9,413,318.45 葵花（商品葵花） 392,366.96 355,802.96 919,030.28 992,998.69 南瓜 582,162.65 349,933.01 224,785.14 157,802.82 豇豆 4,832.00 1,543.46 57,601.25 120,441.35 93 其他 855,679.62 420,141.14 682,560.70 349,242.84 合 计 52,946,385.20 21,508,395.63 31,212,788.08 13,035,802.79 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 新疆维吾尔族自治 区（种子） 42,303,199.63 16,460,637.33 18,507,602.27 7,210,554.49 新疆维吾尔族自治 区（商品葵花） - - 550,458.72 703,562.97 河北省（商品葵花） 392,366.96 357,301.34 内蒙古自治区 158,121.34 121,965.39 2,496,665.70 1,071,879.04 甘肃省 817,976.76 362,881.46 190,518.45 57,836.91 河北省 1,898,471.97 126,939.87 1,830,442.14 325,407.45 山东省 2,293,685.33 663,183.64 2,634,995.29 699,551.76 河南省 150,880.43 73,096.10 287,036.76 143,211.46 江苏省 142,028.54 61,658.32 502,165.56 233,361.24 安徽省 13,422.54 10,616.32 52,457.06 13,698.00 山西省 153,303.42 45,591.60 221,096.94 74,357.52 辽宁省 126,212.34 93,172.96 264,062.92 149,637.90 陕西省 264,605.79 70,722.28 311,564.48 76,888.14 湖北省 21,705.72 7,784.33 19,453.28 2,194.59 吉林省 38,756.95 6,205.37 36,167.78 7,588.00 其他地区 4,171,647.48 3,046,639.32 3,308,100.73 2,266,073.32 合 计 52,946,385.20 21,508,395.63 31,212,788.08 13,035,802.79 25、税金及附加 项 目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 31.13 136.29 教育费附加 13.34 51.06 地方教育费附加 8.89 34.04 印花税 9,157.58 9,560.31 合 计 9,210.94 9,781.70 26、销售费用 项 目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 1,633,656.86 833,289.83 累计折旧 1,918.62 1,899.81 94 差旅及试种费用 143,865.87 271,827.85 业务宣传费 330.89 39,104.96 办公费 5,440.79 2,618.01 汽车费 2,693.00 562.00 服务费 10,839.00 业务招待费 21,082.00 14,717.00 其他 8.00 6,797.57 合 计 1,819,835.03 1,170,817.03 27、管理费用 项 目 2022 年度 2021 年度 种子报损 7,241,870.69 工资及福利 1,595,257.54 1,980,956.66 租金及物业费 47,822.66 244,572.30 折旧及摊销 555,659.85 338,283.84 办公费及交通费 151,362.27 232,308.41 业务招待费 39,213.97 41,407.55 服务费 383,449.87 387,932.18 其他 6,280.51 171,410.10 合 计 10,020,917.36 3,396,871.04 28、研发费用 项 目 2022 年度 2021 年度 科研项目及人工费用 2,629,363.53 1,541,328.21 直接投入费用 1,062,580.63 563,350.75 费用折旧与长期待摊费用 206,346.91 17,725.23 装设备调试费与实验费用 73,000.00 87,117.80 其他费用 810,248.9 509,828.15 合 计 4,781,539.97 2,719,350.14 29、财务费用 项 目 2022 年度 2021 年度 利息费用 58,494.99 89,993.81 减：利息收入 39,210.28 5,320.13 汇兑损失 15,477.03 95 减：汇兑收益 102,751.54 手续费 22,042.50 19,500.19 合 计 -61,424.33 119,650.90 注：本年度租赁费用的利息金额为 58,494.99 元； 30、其他收益 项 目 2022 年度 2021 年度 政府补助 2,097,866.36 1,638,400.00 税费返还 1,017.63 合 计 2,098,883.99 1,638,400.00 计入当期其他收益的政府补助： 项目 本 期 计 入 其 他收益金额 与资产相关/ 与收益相关 石家庄市新华区产业技术研究院培育项目 150,000.00 与收益相关 省级农业科技园区补助项目 454,545.45 与收益相关 西甜瓜现代种业科技创新团队（2022） 220,000.00 与收益相关 西甜瓜现代种业科技创新团队项目资金 220,000.00 与收益相关 石家庄市第三批“高层次人才支持计（2022） 200,000.00 与收益相关 石家庄市科技领军人物（2022） 100,000.00 与收益相关 收优质、高产、早熟甜瓜新品种“星甜二十四号”中试与 示范项目资金 275,000.00 与收益相关 石家庄市新华区市场监督管理局拨付 2022 年度商标奖励金 100,000.00 与收益相关 石家庄市新华区科学技术局拨付 2022 年区级科技奖励后补 助资金（市级科技创新平台奖补） 100,000.00 与收益相关 石家庄市社会保险中心拨付一次性留工培训补助款项 23,500.00 与收益相关 收石家庄市社保中心稳岗补贴款 21,482.02 与收益相关 收廊坊市瑞海农业技术有限公司品种选育补助资金 20,000.00 与收益相关 河北省市场监督管理局拨付知识产权贯标认证费 8,000.00 与收益相关 收新华区人社局高校毕业生社保补贴款 5,338.89 与收益相关 中共石家庄市委组织部第三批“高层次人才支持计划” 200,000.00 与收益相关 合 计 2,097,866.36 31、投资收益 项 目 2022 年度 2021 年度 银行理财收益 20,946.12 39,803.18 合 计 20,946.12 39,803.18 32、公允价值变动收益 96 项 目 2022 年度 2021 年度 银行理财公允价值变动收益 261,926.61 合 计 261,926.61 33、信用减值损失 项 目 2022 年度 2021 年度 坏账损失 -75,551.49 -145,098.21 合 计 -75,551.49 -145,098.21 34、资产处置收益 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -11,651.22 -11,651.22 其中：固定资产处置利得 -11,651.22 -11,651.22 合 计 -11,651.22 -11,651.22 35、营业外收入 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 14,946.24 其他 3,070.22 28.02 3,070.22 合 计 3,070.22 14,974.26 3,070.22 36、营业外支出 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非 经常性损益 流动资产毁损报废损失 620,387.49 328,773.21 620,387.49 合 计 620,387.49 328,773.21 620,387.49 37、所得税费用 项目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 117,026.50 29,065.78 合 计 117,026.50 29,065.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 16,552,969.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,482,945.44 97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -20,094.94 非应税收入的影响 -2,349,441.76 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,617.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 117,026.50 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022 年度 2021 年度 利息收入 39,210.28 5,320.13 往来款 771,067.86 778,590.37 递延收益及营业外收入 2,098,320.91 1,373,346.24 合计 2,908,599.05 2,157,256.74 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022 年度 2021 年度 研发费用 1,048,092.68 825,175.78 办公费 19,524.16 11,639.99 招待费 60,295.97 56,124.55 租金及物业费 47,822.66 329,438.24 差旅费及交通费 139,971.90 232,308.41 业务宣传费 330.89 39,104.96 中介费 383,449.87 378,032.18 往来款 933,422.07 1,103,320.75 手续费支出及其他 22,042.50 1,399.03 合计 2,654,952.70 2,976,543.89 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2022 年度 2021 年度 办公室及土地租金 228,739.12 合计 228,739.12 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 98 补充资料 2022 年度 2021 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,435,943.11 11,950,754.72 加：信用减值损失 75,551.49 145,098.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 590,032.00 393,017.67 使用权资产折旧 309,999.04 309,999.04 无形资产摊销 75,876.09 10,758.90 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 11,651.22 328,773.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -261,926.61 财务费用（收益以“－”号填列） -44,256.55 105,470.84 投资损失（收益以“－”号填列） -20,946.12 -39,803.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,130,300.16 -1,087,137.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,742,791.10 -3,340,835.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,752,275.21 -929,128.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,311,707.94 7,846,967.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 228,739.12 债务转为资本公积 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,290,895.09 2,467,952.26 减：现金的期初余额 2,467,952.26 2,933,683.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,822,942.83 -465,730.82 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2022 年度 2021 年度 一、现金 20,290,895.09 2,467,952.26 99 其中：库存现金 67,491.78 140,477.69 可随时用于支付的银行存款 20,194,261.14 2,313,123.37 可随时用于支付的其他货币资金 29,142.17 14,351.20 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,290,895.09 2,467,952.26 40、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与收益相关 是 否 实 际收到 递延收益 其他收益 营 业 外 收入 冲减成 本费用 石家庄市新华区 产业技术研究院 培育项目 300,000.00 150,000.00 150,000.00 是 省级农业科技园 区补助项目 1,000,000.00 545,454.55 454,545.45 是 西甜瓜现代种业 科 技 创 新 团 队 （2022） 220,000.00 220,000.00 是 石家庄市科技领 军人物（2022） 100,000.00 100,000.00 是 石家庄市第三批 “高层次人才支 持计划”（2022） 200,000.00 200,000.00 是 石家庄市新华区 市场监督管理局 拨付 2022 年度商 标奖励金 100,000.00 100,000.00 是 石家庄市新华区 科学技术局拨付 2022 年区级科技 奖励后补助资金 （市级科技创新 平台奖补） 100,000.00 100,000.00 是 石家庄市社会保 险中心拨付一次 性留工培训补助 款项 23,500.00 23,500.00 是 100 收石家庄市社保 中心稳岗补贴款 21,482.02 21,482.02 是 收廊坊市瑞海农 业技术有限公司 品种选育补助资 金 20,000.00 20,000.00 是 河北省市场监督 管理局拨付知识 产权贯标认证费 8,000.00 8,000.00 是 收新华区人社局 高校毕业生社保 补贴款 5,338.89 5,338.89 是 合计 2,098,320.91 695,454.55 1,402,866.36 41、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 89,230.14 6.9646 621,452.23 其中：美元 89,230.14 6.9646 621,452.23 合计 89,230.14 6.9646 621,452.23 七、公允价值的披露 （1）以公允价值计量的资产的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次公允价 值计量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 19,761,926.61 19,761,926.61 1、债务工具投资 19,761,926.61 19,761,926.61 2、权益工具投资 持续以公允价值计量的资产总 额 19,761,926.61 19,761,926.61 八、合并范围的变更 （1）本期新设子公司 被合并方名称 本公司享受的权 益比例（%） 注册资本 成立日期 合并的确定 依据 双星种业(聊城)有限公司 100.00 500 万元 2022 年 05 月 07 日 全资子公司 九、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 101 直接 间接 取 得 方式 双星种业(聊 城)有限公司 山东省聊城市莘县 燕店镇东孙庄村孙 庄小学东 210 米路 北 山东省聊城市 莘县燕店镇东 孙庄村孙庄小 学东 210 米路 北 农作物种子 经营 100.00 设立 十、关联方及其交易 1、本企业的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 党继革 控股股东、董事长 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 报告期变动情况 赵新芳 公司董事 无 河北西峪农业科技有限公司 党风五直系亲属控制 新增 河北侨投科技有限公司 股东控制公司 无 党风五 公司董事 无 李会国 公司董事 无 刘春海 公司监事 无 李涛 公司董事 本期离任 李彦宁 公司董事 本期新任 李雷霞 公司监事 无 李冬军 监事会主席 无 王婷婷 财务总监 无 赵翠媛 董事会秘书 无 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 2022年度 2021年度 河北西峪农业科技有限公司 销售种子亲本 329,765.00 合 计 329,765.00 （2）关键管理人员报酬 项 目 2022年度 2021年度 关键管理人员报酬 1,170,051.81 1,301,822.17 4、关联方应收应付款项 102 （1）其他应收款项目 项目名称 关联方 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 赵新芳 公司董事 1,000.00 1,000.00 刘春海 公司监事 1,000.00 1,000.00 十一、承诺及或有事项 1、截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 根据（2022）冀 01 民终 5639 号判决，本公司与酒泉市千粒农业发展有限 责任公司因种子代繁纠纷案结案，酒泉市千粒农业发展有限责任公司需向本公 司支付赔偿金 270.00 万元； 十二、资产负债表日后事项 截止至本财务报告批准报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无其他说明事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 6,653,974.20 246,117.83 6,407,856.37 4,356,989.22 183,629.72 4,173,359.50 合计 6,653,974.20 246,117.83 6,407,856.37 4,356,989.22 183,629.72 4,173,359.50 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 2022 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备： 账 龄 2022.12.31 金 额 比例% 整个存续期预期信用损失率% 坏账金额 1 年以内 6,595,794.20 99.12 3.00 197,873.83 1 至 2 年 9,000.00 0.14 10.00 900.00 4 至 5 年 9,180.00 0.14 80.00 7,344.00 5 年以上 40,000.00 0.60 100.00 40,000.00 103 合 计 6,653,974.20 100.00 3.70 246,117.83 （3）坏账准备的变动 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 转回 转销 应收账款坏 账准备 183,629.72 75,551.49 13,063.38 246,117.83 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,997,862.54 元，占应收账款期末余额合计数的比例 90.14%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 179,935.88 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 薛明忠 4,786,018.89 1 年以内 71.93 143,580.57 董立志 406,763.65 1 年以内 6.11 12,202.91 乐亭县农艺农业 科 技 有 限 公 司 （马春宇） 191,100.00 1 年以内 2.87 5,733.00 高军 189,000.00 1 年以内 2.84 5,670.00 河北赵掌门农业 科技有限公司 424,980.00 1 年以内 6.39 12,749.40 合 计 5,997,862.54 90.14 179,935.88 2、其他应收款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 56,219.92 41,923.63 合计 56,219.92 41,923.63 （1）其他应收款情况 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收款 56,219.92 56,219.92 41,923.63 41,923.63 合计 56,219.92 56,219.92 41,923.63 41,923.63 （2）坏账准备 104 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2022.12.31 金 额 比例% 未来 12 个月预期信用损失率% 坏账金额 押金备用金组合 56,219.92 100.00 合 计 56,219.92 100.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 押金备用金组合 56,219.92 41,923.63 合计 56,219.92 41,923.63 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 10,000.00 10,000.00 合 计 10,000.00 10,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 双星种业(聊城)有限公司 10,000.00 10,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 10,000.00 10,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,946,385.20 21,508,395.63 31,212,788.08 13,035,802.79 其他业务 9,322.27 1,500.00 合 计 52,955,707.47 21,509,895.63 31,212,788.08 13,035,802.79 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 种子销售 52,554,018.24 21,152,592.67 30,293,757.79 12,042,016.25 105 商品葵花 392,366.96 355,802.96 919,030.29 993,786.54 合 计 52,946,385.20 21,508,395.63 31,212,788.08 13,035,802.79 （续） 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 西瓜 1,108,097.10 591,813.27 1,930,049.86 943,183.47 甜瓜 3,837,750.97 1,117,158.35 5,094,947.69 1,058,815.17 葵花 46,165,495.90 18,672,003.44 22,303,813.16 9,413,318.45 葵花（商品葵花） 392,366.96 355,802.96 919,030.28 992,998.69 南瓜 582,162.65 349,933.01 224,785.14 157,802.82 豇豆 4,832.00 1,543.46 57,601.25 120,441.35 其他 855,679.62 420,141.14 682,560.70 349,242.84 合 计 52,946,385.20 21,508,395.63 31,212,788.08 13,035,802.79 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 新疆维吾尔族自治 区（种子） 42,303,199.63 16,460,637.33 18,507,602.27 7,210,554.49 新疆维吾尔族自治 区（商品葵花） - - 550,458.72 703,562.97 河北省（商品葵花） 392,366.96 357,301.34 内蒙古自治区 158,121.34 121,965.39 2,496,665.70 1,071,879.04 甘肃省 817,976.76 362,881.46 190,518.45 57,836.91 河北省 1,898,471.97 126,939.87 1,830,442.14 325,407.45 山东省 2,293,685.33 663,183.64 2,634,995.29 699,551.76 河南省 150,880.43 73,096.10 287,036.76 143,211.46 江苏省 142,028.54 61,658.32 502,165.56 233,361.24 安徽省 13,422.54 10,616.32 52,457.06 13,698.00 山西省 153,303.42 45,591.60 221,096.94 74,357.52 辽宁省 126,212.34 93,172.96 264,062.92 149,637.90 陕西省 264,605.79 70,722.28 311,564.48 76,888.14 湖北省 21,705.72 7,784.33 19,453.28 2,194.59 吉林省 38,756.95 6,205.37 36,167.78 7,588.00 其他地区 4,171,647.48 3,046,639.32 3,308,100.73 2,266,073.32 合 计 52,946,385.20 21,508,395.63 31,212,788.08 13,035,802.79 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 106 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -11,651.22 越权审批，或无正式批准文件，或偶发 性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 2,098,883.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益 261,926.61 处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 20,946.12 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 107 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -617,317.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,752,788.23 减：非经常性损益的所得税影响数 81,497.66 非经常性损益净额 1,671,290.57 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,671,290.57 2、对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为非经 常性损益的项目。 项 目 涉及金额 原因 项目补贴款 2,098,883.99 3、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 34.38 0.77 0.77 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 30.89 0.69 0.69 河北双星种业股份有限公司 2023 年 4 月 24 日 108 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室