838983_2017_波尔电子_2017年年度报告_2018-04-03.txt

公告编号：2018-011 1 2017 年度报告 波尔电子 NEEQ : 838983 北京波尔通达电子技术股份有限公司 （Beijing Power Trend Electronic Technology Co., Ltd.） 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 22 日，公司注册成 立全资子公司北京波尔力源科 技有限公司。 2017 年度，公司申请并获得 2 件实用新型专利、10 件软件著作 权的授权。 公告编号：2018-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2018-011 4 释义 释义项目 释义 有限公司、波尔有限 指 公司前身北京波尔通信电源设备有限公司 公司、本公司、股份公司、波尔电子 指 北京波尔通达电子技术股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、英大证券 指 英大证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京波尔通达电子技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京波尔通达电子技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京波尔通达电子技术股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《北京波尔通达电子技术股份有限公司公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 会计师、中兴财光华所会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人乔建忠、主管会计工作的公司负责人田阔及公司会计机构负责人马燕保证年度报告中财 务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 根据相关法律法规和销售合同约定，经向股转公司申请同意，公司对部分客户的名称隐名披露。 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场和业绩下滑风险 2017 年，中国经济还处于深度调整状态，公司保持原有主营业 务方向，在现有电力、军用、特种通信等行业持续大力发展。 电力行业和军用行业受到国家相关政策的调控影响明显，若国 家大力投入发展，则有助于公司业绩有大幅提升；相反，一旦 国家政策收紧，则有可能造成公司的销售业绩下降风险。公司 主要产品系针对特定客户需求定制开发，并根据客户自身项目 进度获得订单，而客户自身项目建设周期一般为 1 年至 2 年， 当客户尚未中标新的工程项目前，不会向公司进行采购。由于 受部分客户项目周期的影响，公司存在业绩下滑的风险。 新产品开发风险 为保持技术上的领先优势，公司近年来加大研发投入。虽然公 司具备一定的研发实力，但是部分新产品开发环节的复杂性可 能导致新产品推出滞后；此外，如果新产品所针对的市场并不 成熟或新产品不符合市场需求，公司又不能及时调整产品策略 及销售策略，可能会给公司的生产经营造成不利影响；另外新 产品开发需要先进的技术和高端的人才，从而在人力物力等方 面的投入都会比较大，在一段时间内可能存在资金短缺的风险。 公告编号：2018-011 6 公司治理风险 股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企 业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司成立时 间较短，在进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公 司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习 和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。 随着公司的快速发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。 税收优惠政策变化的风险 根据《高新技术企业认定管理办法》[国科发火(2008)172 号]及 《高新技术认定管理工作指引》的通知(国科发火[2008]362 号) 的规定，公司被认定为高新技术企业，按 15%征收企业所得税， 有效期从 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日。若未来因为税 收优惠政策的变化，导致公司不能继续享受现有的所得税减免， 将会加重公司的税收负担，一定程度上影响公司的盈利水平。 客户集中的风险 报告期内,公司向前五名客户销售金额占当期销售收入总额比例 较高，客户销售比较集中。虽然公司在维持现有主要客户的同 时在积极开拓新客户，但如果公司不能及时与其他新客户建立 业务联系，公司仍将存在对少数客户的依赖性，有碍公司提升 抗风险能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京波尔通达电子技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Power Trend Electronic Technology Co., Ltd. 证券简称 波尔电子 证券代码 838983 法定代表人 乔建忠 办公地址 北京市昌平区火炬街 21 号莱特默勒大厦三层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 田阔 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 010-62969569 传真 010-62980351 电子邮箱 pw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区火炬街 21 号莱特默勒大厦三层,102200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业—38 电气机械和器材制造业—382 输配电及控制设备 制造—3824 电力电子元器件制造 主要产品与服务项目 高频开关电源 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,280,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 乔建忠 实际控制人 乔建忠 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-011 8 统一社会信用代码 911101087002183931 否 注册地址 北京市海淀区上地信息产业基地 三街 1 号楼四层 A 段南侧 否 注册资本 328 万元 否 五、 中介机构 主办券商 英大证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区深南中路华能大厦三十、三十一层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王飞、潘倩倩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,636,093.96 11,063,173.03 -12.90% 毛利率% 44.83% 48.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 394,013.57 598,772.93 -34.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -205,123.46 610,129.82 -133.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.38% 5.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.76% 5.46% - 基本每股收益 0.12 0.18 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,471,027.08 14,261,752.14 -5.54% 负债总计 1,610,722.69 2,795,461.32 -42.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,860,304.39 11,466,290.82 3.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.62 3.50 3.43% 资产负债率%（母公司） 10.50% 19.60% - 资产负债率%（合并） 11.96% 19.60% - 流动比率 7.27 4.39 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,085,602.23 1,783,354.56 129.10% 应收账款周转率 11.47 6.17 - 存货周转率 2.06 1.89 - 注：存货周转率=当期营业成本÷存货平均余额 公告编号：2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.54% -13.06% - 营业收入增长率% -12.90% -7.27% - 净利润增长率% -34.20% -63.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 3,280,000 3,280,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 挂牌补助 600,000.00 中小企业信促会评级补贴 3,000.00 税收滞纳金 -209.95 理财产品收益 101,651.57 非经常性损益合计 704,441.62 所得税影响数 105,304.59 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 599,137.03 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 15,361.05 0 - - 资产处置收益 0 -15,361.05 - - 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更具体情况如下： 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 公告编号：2018-011 11 2、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如上表所示，除此之外，无其 他会计政策变更。 公告编号：2018-011 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业从事高频开关电源及其他功率电子产品的研发、生产、销售以及技术服务的高新技术企 业。公司主要生产满足工业级以上应用标准的模块电源、机箱电源与开板电源等产品。公司依托在开关 电源研发方面与行业应用方面的技术积累，为客户提供定制电源产品及电源系统的设计开发、产品验证、 技术改进、产品生产制造等服务。公司通过多年的开关电源产品设计开发及生产制造，逐渐形成了一系 列的核心技术、产品生产检测和质量保证工艺，并拥有功率电子类产品生产线及严格的质量管理流程。 目前，公司产品已广泛应用于通信、电力、工控、军工、新能源等领域。公司的主要商业模式如下： （一）销售模式 公司主要面向军工、电力、通信、仪器仪表等行业的主要客户，根据其业务特点，从其新产品研制 阶段就参与其中，根据需求为其提供深度定制的产品，并在“样品研制—小规模试验—大规模生产”的整 个过程中持续提供技术改进服务，使产品具有极强的不可替代性。 公司在销售方面采用直销模式。由公司市场销售人员在客户行业内进行推广并接洽客户，直接接触 客户并发掘客户需求信息。根据客户具体需求情况，向客户推销公司已有产品或与技术人员共同组成项 目组向客户推荐新产品设计方案。 （二）生产模式 公司采用订单式生产为主、备货式生产为辅的生产模式。 订单式生产模式下，公司与客户签订订单成立后，即根据产品具体要求和完成的技术工艺文件，依 次进行原材料采购、生产准备、产品生产、成品检验入库、发货等环节，完成产品交付。该模式是公司 的主要生产模式，可以显著降低公司的原材料和产成品库存，提高公司经营的机动灵活性。 备货式生产模式下，公司对需求量较大、需求周期比较规律的产品销售情况进行预测，提前下达生 产任务，在需求形成订单前完成备货。该模式在订单式生产的间隙进行，在全部生产时间中所占比例较 小，可以有效避免公司生产资源的闲置和浪费。 （三）采购模式 公司产品所需的元器件均从国内供应商处采购获得，采用订单式采购方式，面向市场独立采购。采 购部根据元器件的库存情况，结合公司产品生产计划表，除针对部分常用元器件保持少量库存外，大部 分原材料均在生产任务确认后进行采购订货，避免原材料积压。 （四）盈利模式 公司通过为各行业客户提供具有高技术附加值的定制化开关电源产品以及研发、维修、全寿命支持 等技术服务来获得收入。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-011 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，我国经济处于结构深化调整的转型过程中，经济增速放缓，影响行业和市场的不确定因素 增加。公司管理层采取多种措施，不断调整优化产品结构，积极拓展高毛利率产品及相关客户。报告期 内具体情况如下： 1、 公司财务情况 报告期内，公司总资产 13,471,027.08 元，较上年同期的 14,261,752.14 元减少了 5.54%；负债总额 1,610,722.69 元，较上年同期的 2,795,461.32 元减少了 42.38%；净资产 11,860,304.39 元，较上年同期的 11,466,290.82 元增长了 3.44%。 公司根据总体经营情况，加强了销售回款力度，对于部分小额订单和客户收紧销售信用政策，同时 前期已收银行承兑汇票陆续到期兑付，导致公司应收款项大幅降低，公司闲置资金较为充裕，为了提高 公司闲置资金使用效率，提升公司整体收益，公司确保在不影响正常经营活动所需资金的前提下运用自 有闲置资金购买了低风险理财产品，导致公司货币资金大幅度降低，同时为了公司主要产品的竞争力， 公司增加委外研发的支持，致使供公司预付账款大幅上升，以上的综合结果导致了公司总资产的减少； 由于公司营业收入的减少，公司为了匹配对应的收入规模，减少了存货，同时应付账款和预收账款也对 应减少，所以导致公司负债总额减少，由于公司本年度处于盈利状态，导致了公司净资产的增加。 2、 公司经营成果 报告期内，公司的毛利率为 44.83%，较去年同期的 48.81%有所降低，主要原因是本年度某部队客 户受国家政策影响产品需求下降，而该产品毛利率相对其他产品较高，所以在一定程度上降低了总体毛 利率。 报告期内，公司营业收入 9,636,093.96 元，较去年同期的 11,063,173.03 下降 12.90%，主要受部分客 户项目周期的影响。由于公司主要产品系针对特定客户需求定制开发，并根据客户自身项目进度获得订 单，而客户自身项目建设周期一般为 1 年至 2 年，当客户尚未中标新的工程项目前，不会向公司进行采 购，同时由于本年度某部队客户受国家政策影响产品需求下降，导致公司营业收入减少。 报告期内公司净利润为 394,013.57 元，较去年同期的 598,772.93 下降 34.20%。公司的净利润较去年 同期显著下降，主要原因是公司营业收入的减少导致公司净利润减少，同时公司根据对行业和相关客户 情况的预判，主动开发新产品，提升公司产品的竞争力，部分研发工作根据技术需要采用外包形式，产 生较高的研发费用，从而导致净利润下降。 3、 公司现金流量情况 报告期内，公司经营活动现金流入小计为13,795,003.66元，经营活动现金流出小计为9,709,401.43元； 经营活动产生的现金流量净额为4,085,602.23元，较去年同期增加2,302,247.67元。公司根据总体经营情 况，加强了销售回款力度，对于部分小额订单和客户收紧销售信用政策，同时前期已收银行承兑汇票陆 续到期兑付，导致公司应收款项大幅降低，同时由于公司为了匹配对应的收入规模，购买原材料的支出 相应减少，两个综合结果使经营现金流量得到明显改善。 4、 公司对外投资情况 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-5,306,827.43元，主要原因是根据现金情况，购买 理财产品进行对外投资，具体情况见第四节、二、（四）、2、委托理财和衍生品投资情况。 报告期内，公司未发生重大的筹资事项。 公告编号：2018-011 14 (二) 行业情况 2017 年，公司所处的电力、军用行业持续深入调整，投资趋势持续增加。 近年来，电力设备制造业发展取得了重要进展。受应用领域需求向好、技术创新能力显著、重大装 备有所突破、产业结构调整过程明显加快等利好因素影响，我国已进入世界电力装备制造大国行列。未 来随着国家不断增大对电源、电网的建设投入，电力设备的市场需求还将明显增长。预计到 2020 年末， 我国电力设备制造业营业收入将超过 7.5 万亿元，年均增速超过 8%。 伴随着我国能源结构调整，可再生能源行业的政策支持力度空前，随着光伏、风电等技术进步，可 再生能源正在逐步成为价格低廉、更具经济性的能源。光伏行业不仅多晶硅、单晶硅效率提升，同时带 动了制造企业多方向发展，整个行业获得了提升，全产业链都在向着高效的方向迈进。风电行业则是稳 中有进，风电制造集中度进一步提升，并购事件不断上演；我国整机制造也在逐渐崛起并进入国际前列， 海上风电迎来了转折，多个海上风电项目开始启动，企业巨头纷纷高调布局海上风电。输配电设备行业 作为国民经济的重要产业，得益于特高压输电工程的建设及配电网改造的加速，2016 年行业保持了平稳 增长。在这一年里，特高压输电工程到达世界电网技术的新高度，而配电行业在标准化、智能化、环保 方面也在向前大力推进。 军工行业受国家利好政策影响，近年来持续升温。当前，中国周边安全形势至少面临三大挑战：一 是来自美日及其同盟体系对中国崛起的战略挤压；二是管控海上安全，构建海洋新秩序；三是推进“一带 一路”以及应对相关的外部压力。作为一项国家大战略，“一带一路”能否顺利推进，取决于中国与周边国 家的增信释疑，取决于大国间的博弈与合作，也取决于强大军力的保驾护航。国防军工作为肩负维护国 土和经济安全的重要角色变得越发关键，而军费开支的合理较快增长则为该能力提供了强有力的保障。 2013 年以来，政府高层高度重视，不断加强政策支持，2016 年政治局审议通过《关于经济建设和国防 建设融合发展的意见》，再次明确军民融合上升为国家战略，并提出要加紧推进国家和地方军民融合领 导机构建设，编制好经济建设和国防建设融合发展“十三五”规划，构建军民融合法治保障体系等。随着 中央军民融合发展委员会的成立，在党中央贯彻落实新形势下的强军目标和新形势下军事战略方针指引 下，我国军事体制改革和军工行业改革均将快速推进,预计我国将继续深化国防工业行业体制调整，军工 行业将出现大量发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,477,397.88 10.97% 2,698,623.08 18.92% -45.25% 应收账款 177,193.00 1.32% 1,503,325.00 10.54% -88.21% 存货 3,398,247.97 25.23% 5,975,780.09 41.90% -43.13% 长期股权投资 固定资产 1,762,033.93 13.08% 1,964,644.78 13.78% -10.31% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 5,400,000.00 40.09% 0 0% - 公告编号：2018-011 15 应收票据 779,850.00 5.79% 2,071,800.00 14.53% -62.36% 预付账款 431,417.39 3.20% 16,908.30 0.12% 2,451.51% 其他应收款 38,898.55 0.29% 15,912.50 0.11% 144.45% 递延所得税资 产 5,988.36 0.04% 14,758.39 0.10% -59.42% 预收账款 249,673.08 1.85% 1,140,000.00 7.99% -78.10% 应付账款 527,876.20 3.92% 702,044.66 4.92% -24.81% 应付职工薪酬 369,819.22 2.75% 148,198.54 1.04% 149.54% 应交税费 456,007.00 3.39% 770,431.90 5.40% -40.81% 其他应付款 7,347.19 0.05% 34,786.22 0.24% -78.88% 资产总计 13,471,027.08 - 14,261,752.14 - -5.54% 资产负债项目重大变动原因： 1. 2017 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,477,397.88 元，较 2016 年末减少 1,221,225.20 元，减少 45.25%； 2017 年 12 月 31 日其他流动资产余额为 5,400,000.00 元，较 2016 年末增加 5,400,000.00 元；主要原 因为公司确保在不影响正常经营活动所需资金的前提下运用自有闲置资金购买低风险理财产品，提 高公司闲置资金使用效率，提升公司整体收益。 2. 2017 年 12 月 31 日应收账款净额额为 177,193.00 元，较 2016 年末减少 1,326,132.00 元，减少 88.21%， 主要原因系公司根据总体经营情况，加强了销售回款力度，收款及时，回款时间缩短，对于部分小 额订单和客户收紧销售信用政策导致应收账款减少。 3. 2017 年 12 月 31 日存货余额为 3,398,247.97 元，较 2016 年末减少 2,577,532.12 元，减少 43.13%，主 要原因系年末存货及时交付，库存减少，另一方面是由于公司本年度营业收入的减少，为了匹配对 应的营业收入，公司减少了相应的原材料采购和库存，导致公司公司存货减少。 4. 2017 年 12 月 31 日应收票据余额为 779,850.00 元，较 2016 年末减少 1,291,950.00 元，减少 62.36%， 主要原因为前期已收承兑汇票到期兑付，某些使用票据的客户本年度的应收款项减少，导致应收票 据减少。 5. 2017 年 12 月 31 日预付账款余额为 431,417.39 元，较 2016 年末增加 414,509.09 元，增加 2451.51%， 主要原因系公司为了增加自身产品的竞争力，增加研发支出，委外研发预付款项增加。 6. 2017 年 12 月 31 日其他应收款余额为 38,898.55 元，较 2016 年末增加 22,986.05 元，增加 144.45%， 主要原因系本年度预付的工业园区公共部分维修资金尚未使用完毕。 7. 2017 年 12 月 31 日递延所得税资产余额为 5,988.36 元，较 2016 年末减少 8,770.03 元，减少 59.42%， 主要是由于本年度公司应收账款和应收票据大幅度下降，导致坏账准备大幅下降所致。由于占总资 产比重较小，所以未对公司产生重大影响。 8. 2017 年 12 月 31 日预收账款余额为 249,673.08 元，较 2016 年末减少 890,326.92 元，减少 78.10%， 主要原因系公司收入减少，匹配的订单亦减少，导致预收账款的减少。 9. 2017 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额为 369,819.22 元，较 2016 年末增加 221,620.68 元，增加 149.54%， 主要原因为年末计提年终奖所致。 10. 2017 年 12 月 31 日应交税费余额为 456,007.00 元，较 2016 年末减少 314,424.90 元，减少 40.81%， 主要因为公司本年度营业收入减少，对应的增值税亦减少，因此导致年末未交增值税减少。 11. 2017 年 12 月 31 日其他应付款余额为 7,347.19 元，较 2016 年末减少 27,439.03，减少 78.88%，主要 原因为员工备用金减少所致，虽然变化比例较大，但是金额较小，对公司未产生重大影响。 公司的资产负债率由去年的 19.60%降低到今年的 10.50%，公司的资产负债率逐步降低，显著低于 同行业水平，公司具有很强的偿债能力，同时公司较低的资产负债率使公司不能更好的利用公司的财务 公告编号：2018-011 16 杠杆。本年度内公司根据总体经营情况，加强了销售回款力度，收款及时，回款时间缩短，对于部分小 额订单和客户收紧销售信用政策导致应收账款减少，增加公司的现金流量，使公司拥有更充足的现金。 总体而言，公司资产质量较为优质。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 9,636,093.96 - 11,063,173.03 - -12.90% 营业成本 5,316,427.40 55.17% 5,662,833.81 51.19% -6.12% 毛利率% 44.83% - 48.81% - - 管理费用 4,008,798.08 41.60% 4,155,222.61 37.56% -3.52% 销售费用 451,449.14 4.68% 429,566.69 3.88% 5.09% 财务费用 906.05 0.01% 994.93 0.01% -8.93% 营业利润 -140,045.22 -1.45% 706,252.45 6.38% -119.83% 营业外收入 603,000.00 6.26% 2,000.00 0.02% 30,050.00% 营业外支出 209.95 0.00% - - - 净利润 394,013.57 4.09% 598,772.93 5.41% -34.20% 项目重大变动原因： 1. 本期营业收入较上期下降 12.90%，主要受部分客户项目周期的影响。由于公司主要产品系针对特定 客户需求定制开发，并根据客户自身项目进度获得订单，而客户自身项目建设周期一般为 1 年至 2 年，当客户尚未中标新的工程项目前，不会向公司进行采购，同时由于本年度某部队客户受国家政 策影响产品需求下降，导致公司营业收入减少。 2. 本期营业利润较上期下降 119.83%，本期净利润较上期下降了 34.20%，主要原因是公司营业收入下 滑，公司根据当前市场和客户情况，在公司经营现金流得到改善的前提下，对军用客户的需求进行 前瞻性预判，主动投入测控类产品的研发，部分应用软件的研发采用外包形式，形成了较高的期间 费用，所以公司在营业收入下滑的情况下，期间费用仍和上年基本持平的，导致公司的营业利润出 现大幅度的下滑。 3. 本期营业外收入较上期增长了 30,050.00%，主要原因是收到中关村科技园区管委会的新三板挂牌补 贴。 由于上述的综合原因，导致公司本期净利润较上期降低了 34.20%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,601,410.20 11,057,512.65 -13.17% 其他业务收入 34,683.76 5,660.38 512.75% 主营业务成本 5,313,470.83 5,662,833.81 -6.17% 其他业务成本 2,956.57 0.00 - 公告编号：2018-011 17 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 模块电源 159,632.46 1.66% 343,316.22 3.10% 机箱电源 7,419,042.71 76.99% 6,486,829.02 58.63% 定制电源 2,022,735.03 20.99% 4,227,367.41 38.21% 合计 9,601,410.20 99.64% 11,057,512.65 99.95% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 本期其他业务收入较上期增长 512.75%，其它业务成本相应增加，主要原因是本期其他业务收入来源 于应客户要求为其定制采购了某些型号电子元器件和印刷电路板；上期其他业务收入来源于维修检 测费，因检测后客户放弃维修故未发生材料损耗等成本。 2. 本期机箱电源收入金额较上期增长 14.37%，主要原因是相应客户订货额度增加；定制电源收入较上 期下降 52.15%，主要原因是某部队客户受国家政策影响产品需求下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 某科学技术研究院 6,388,888.87 66.54% 否 2 中国人民解放军某部队 1,885,794.87 19.64% 否 3 特变电工新疆新能源股份有限公司 366,666.67 3.82% 否 4 北京弥拉斯分析仪器有限公司 284,444.44 2.96% 否 5 北京清博华科技有限公司 230,769.24 2.40% 否 合计 9,156,564.09 95.36% - 注：“年度销售占比”指该客户销售金额占主营业务收入的比例。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京中科微芯科技有限公司 307,692.32 15.19% 否 2 北京荣成华清电子有限公司 283,175.86 13.98% 否 3 北京睿喧诚业科技有限公司 276,923.12 13.67% 否 4 沧州建达电子设备有限公司 224,492.33 11.08% 否 5 河北航凌电路板有限公司 150,240.08 7.42% 否 合计 1,242,523.71 61.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,085,602.23 1,783,354.56 129.10% 公告编号：2018-011 18 投资活动产生的现金流量净额 -5,306,827.43 -132,540 3,903.94% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 - 现金流量分析： 1. 本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 129.10%，主要原因是公司根据总体经营情况，加强了 销售回款力度，对于部分小额订单和客户收紧销售信用政策，同时前期已收银行承兑汇票陆续到期 兑付，使经营活动产生的现金流量相对上年大幅增加，由于公司本年度营业收入减少，为了匹配对 应的收入规模，原材料的采购减少，经营活动现金流出减少，综上导致了公司本年度经营活动产生 的现金流量净额大幅度提升。 2. 本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 3,903.94%，主要原因为公司确保在不影响正常经营活 动所需资金的前提下运用自有闲置资金购买低风险理财产品，提高公司闲置资金使用效率，提升公 司整体收益，导致公司对外投资活动增加。 3. 公司本年度及上期内未发生筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 根据公司第一届董事会第五次会议决议，公司以现金出资设立全资子公司北京波尔力源科技有限公 司。2017 年 2 月 22 日该全资子公司取得统一社会信用代码为 91110114MA00C2G26T 的营业执照，注册资 本为 50.00 万元整。截至报告期末，公司已完成该全资子公司的出资实缴工作，并取得北京永恩力合会 计师事务所有限公司出具的永恩力合验字[2017]第 17A125968 号验资报告。该子公司最终核准的登记事 项如下： 名称：北京波尔力源科技有限公司 统一社会信用代码： 91110114MA00C2G26T 类型：有限责任公司（法人独资） 住所：北京市昌平区城南街道火炬街 21 号 4 幢 3 层 301 法定代表人：乔建忠 注册资本：人民币 500,000.00 元 成立日期：2017 年 2 月 22 日 营业期限：2017 年 2 月 22 日至 2047 年 2 月 21 日 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训;销售开发后的产品、通讯设备(无 线电发射设备除外)、机械电气设备、电子元器件、办公设备、建筑材料、电子计算机及外部设备;信息 咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司为提高活期存款收益，存在购买理财产品的情况，具体如下： 1. 购买“汇添富现金宝货币”基金的情况。该基金的管理人为汇添富基金管理有限公司，系经中国证 监会批准设立的公募基金管理公司，投资标的为该公司管理的货币型基金，具有按日计息、赎回 T+1 日 到账等特点，安全性较高。截至本期末，该项理财产品本金余额 5,100,000.00 元。 2. 购买“北京农商银行稳健富荣周周添利 2 号”理财产品的情况。北京农商银行稳健富荣周周添利 2 号（产品代码 0817B007888R）是由北京农村商业银行股份有限公司发行的理财产品，根据理财产品说 明书，风险等级为 R2（中低风险）。截至本期末，该项理财产品本金余额 300,000.00 元。 公告编号：2018-011 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 具体情况详见本报告第三节、七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司成立全资子公司北京波尔力源科技有限公司，在本报告期内纳入合并报表范围，该 子公司的详细情况见第四节、二、（四）、1、主要控股子公司、参股公司情况。 (八) 企业社会责任 尽管面对不确定性较强的市场环境，公司面临较强的经营压力，公司在报告期内未发生主动解除员 工劳动合同的事项，未涉及劳动纠纷，积极采取措施保障员工合法权利。 三、 持续经营评价 1、2017 年，公司业绩出现下滑，属于正常的生产经营活动导致，不存在对持续经营能力有重大不 利影响的事项。 （1）从宏观经济看，主要是因为 2017 年我国经济处于结构深化调整的转型过程中，经济增速放缓， 影响行业和市场的不确定因素增加，导致公司经营业绩也出现了下滑。 （2）从公司具体情况来看，主要原因如下： ①财务情况 2017 年 12 月 31 日公司总资产 13,471,027.08 元，较上年同期的 14,261,752.14 元减少了 5.54%；负 债总额 1,610,722.69 元，较上年同期的 2,795,4616.325 元减少了 42.38%；净资产 11,860,304.39 元，较上 年同期的 11,466,290.82 元增长了 3.44%。 公司根据总体经营情况，加强了销售回款力度，对于部分小额订单和客户收紧销售信用政策，同时 前期已收银行承兑汇票陆续到期兑付，导致公司应收款项大幅降低，公司闲置资金较为充裕，为了提高 公司闲置资金使用效率，提升公司整体收益，公司确保在不影响正常经营活动所需资金的前提下运用自 有闲置资金购买了低风险理财产品，导致公司货币资金大幅度降低，同时为了公司主要产品的竞争力， 公司增加委外研发的支持，致使供公司预付账款大幅上升，以上的综合结果导致了公司总资产的减少； 由于公司营业收入的减少，公司为了匹配对应的收入规模，减少了存货，同时应付账款和预收账款也对 应减少，所以导致公司负债总额减少，由于公司本年度处于盈利状态，导致了公司净资产的增加。虽然 公司总资产相较上年减少，但是公司的净资产在增加，资产负债率在持续下降，说明公司具有一定的增 长潜力，不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 ②经营成果 报告期内，公司的毛利率为 44.83%，较去年同期的 48.81%有所降低，主要原因是本年度某部队客 户受国家政策影响产品需求下降，而该产品毛利率相对其他产品较高，所以在一定程度上降低了总体毛 利率。 报告期内，公司营业收入 9,636,093.96 元，较去年同期的 11,063,173.03 下降 12.90%，主要受部分客 公告编号：2018-011 20 户项目周期的影响。由于公司主要产品系针对特定客户需求定制开发，并根据客户自身项目进度获得订 单，而客户自身项目建设周期一般为 1 年至 2 年，当客户尚未中标新的工程项目前，不会向公司进行采 购，同时由于本年度某部队客户受国家政策影响产品需求下降，导致公司营业收入减少。 报告期内公司净利润为 394,013.57 元，较去年同期的 598,772.93 下降 34.20%。公司的净利润较去年 同期显著下降，主要原因是公司营业收入的减少导致公司净利润减少，同时公司根据对行业和相关客户 情况的预判，主动开发新产品，提升公司产品的竞争力，部分研发工作根据技术需要采用外包形式，产 生较高的研发费用，从而导致净利润下降。 虽然公司毛利率在下降，但是仍保持的 40%以上的较高水平，营业收入的虽然受到某部队客户的影 响，但是公司一直在积极持续拓展新的客户，本报告内前五大客户相较于去年增加了新的客户，公司为 了增加产品的竞争优势，增加的公司本报告期的研发支出，综上可见，公司正处于持续发展阶段，不存 在影响公司持续经营的重大事项。 ③现金流量 报告期内，公司经营活动现金流入小计为 13,795,003.66 元，经营活动现金流出小计为 9,709,401.43 元；经营活动产生的现金流量净额为 4,085,602.23 元，较去年同期增加 2,302,247.67 元。公司根据总体 经营情况，加强了销售回款力度，对于部分小额订单和客户收紧销售信用政策，同时前期已收银行承兑 汇票陆续到期兑付，导致公司应收款项大幅降低，同时由于公司为了匹配对应的收入规模，购买原材料 的支出相应减少，两个综合结果使经营现金流量得到明显改善，公司不存在影响持续经营的重大事项。 投资活动产生的现金流量净额为-5,306,827.43 元，主要原因是根据现金情况，购买理财产品进行对 外投资，具体情况见第四节、二、（四）、2 节。 此外，报告期内，公司内部治理结构日趋完善，各项管理规章制度能够得到有效实施；公司高级管 理人员和核心技术人员队伍保持稳定，这些因素均有利于未来公司持续提升营业收入和利润。 综上，报告期内，公司经营能力在呈现增强趋势，不断拓展新的销售渠道和客户，净资产不断增加， 经营活动现金流量不断得到完善，具有较强持续经营能力，业绩下滑主要是正常生产经营活动导致。 2、面对不确定性较强的经济形势，公司将继续调整产品结构，优化客户资源，努力拓展高毛利率 电源产品和项目，更加注重应收账款催收工作，将避免营运资金不足风险放到更加重要的位置。 为了进一步增加公司的持续经营能力和竞争优势，为此，公司计划做好以下几方面工作： （1）继续深挖市场机遇，积极努力开拓新客户，保持销售收入稳定增长。未来随着国家不断增大 对电源、电网的建设投入，电力设备的市场需求还将明显增长。根据《2016 年我国电力设备制造行业发 展概况及趋势分析》，预计到 2020 年末，我国电力设备制造业营业收入将超过 7.5 万亿元，年均增速超 过 8%。公司要积极做好市场调研，深入挖掘潜在客户，在巩固原有客户的基础上，继续拓展新客户， 提高企业品牌效应，扩大公司知名度。 （2）继续加大产品研发投入，发挥技术中心的作用，加快技术成果的转化，提高企业的综合竞争 能力。公司要继续坚持技术领先的企业发展战略，加大研发投入。 （3）合理制定生产计划，完善生产流程，确保生产任务按时完成。 生产部继续按照公司的总体部 署，积极稳妥地开展工作，各负其责，对员工进行专业知识、安全和管理制度等方面培训，提升生产管 理水平和产品质量。 （4）继续加强内控管理，积极采取措施降低运营成本，提高企业的经济效益。生产过程合理安排 计划，各工序串联事先排好，尽量避免人员和设备空闲。加强财务管理，认真分析各项财务指标，找出 管理缺陷，杜绝浪费，提出整改措施，降低成本和费用，提高企业经济效益。 （5）进一步完善现代企业管理制度，增强企业竞争力，以新三板市场为契机，实现跨越式发展的 战略目标。 公告编号：2018-011 21 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场和业绩下滑风险 2017 年，中国经济还处于持续调整状态，公司保持原有主营业务方向，在现有电力、军用、特种通 信等行业持续大力发展。电力行业和军用行业受到国家相关政策的调控影响明显，若国家大力投入发展， 则有助于公司业绩有大幅提升；相反，一旦国家政策收紧，则有可能造成公司的销售业绩下降风险。公 司主要产品系针对特定客户需求定制开发，并根据客户自身项目进度获得订单，而客户自身项目建设周 期一般为 1 年至 2 年，当客户尚未中标新的工程项目前，不会向公司进行采购。由于受部分客户项目 周期的影响，公司存在业绩下滑的风险。 应对措施：面对激烈的市场竞争，公司一方面在客户基础上，积极拓展行业其他客户；另一方面将 将积极寻找切入铁路、装备制造、高端仪器等新兴行业的机会，拓展业务范围。 2、新产品开发风险 为保持技术上的领先优势, 公司近年来加大研发投入，对军用客户的需求进行前瞻性预判，主动投 入测控类产品的研发，部分应用软件的研发采用外包形式。虽然公司具备一定的研发实力,但是部分新产 品开发环节的复杂性可能导致新产品推出滞后；此外,如果新产品所针对的市场并不成熟或新产品不符合 市场需求,公司又不能及时调整产品策略及销售策略,可能会给公司的生产经营造成不利影响；另外新产 品开发需要先进的技术和高端的人才,从而在人力物力等方面的投入都会比较大,在一段时间内可能存在 资金短缺的风险。 应对措施：公司将加强研发过程的管理控制，不断根据市场和客户的需求调整研发项目进度，同时 结合公司自身的资产负债和现金流情况，审慎应对研发项目的技术风险和资金、时间风险，将风险控制 在公司可承受范围内。 3、公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但 是由于股份有限公司成立时间较短，在进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了 更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步 的提高。随着公司的快速发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内 部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将持续加强内控管理，确保公司各项工作符合相关法律法规和证监会、全国股转公 司的规定。 4、税收优惠政策变化的风险 根据《高新技术企业认定管理办法》[国科发火（2008）172 号]及《高新技术认定管理工作指引》的 通知（国科发火[2008]362 号）的规定，公司被认定为高新技术企业，按 15%征收企业所得税，有效期 从 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日。若未来因为税收优惠政策的变化，导致公司不能继续享受现有 的所得税减免，将会加重公司的税收负担，一定程度上影响公司的盈利水平。 应对措施：公司将密切关注相关税收优惠政策，按照相关法律法规和政策的要求在 2018 年度积极 开展高新技术企业重新认定申请工作。 5、客户集中的风险 报告期内，公司向前五名客户销售金额占当期销售收入总额比例为 95.36%，客户销售比较集中。 公告编号：2018-011 22 虽然公司在维持现有主要客户的同时在积极开拓新客户，但如果公司不能及时与其他新客户建立业务联 系，公司仍将存在对少数客户的依赖性，有碍公司提升抗风险能力。 应对措施：公司将持续跟踪大客户的业务需求，不断巩固与相关客户的合作关系，同时积极拓展相 关行业客户范围。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-011 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 一、2017 年 2 月 16 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于投资成立子公司的 议案》，设立全资子公司北京波尔力源科技有限公司，该子公司已完成注册登记，并取得工商管理部门 核 准 的 营 业 执 照 。 公 司 已 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （ 网 址 为 ）上刊登了相关公告（公告号：2017-001、2017-002、2017-003），本议案的 具体内容参见上述公告。 二、2017 年 8 月 21 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于提高授权使用自 有闲置资金购买理财产品额度的议案》，公司已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（网址 为 ）上刊登了相关公告（公告号：2017-017、2017-021），本议案的具体内容 参见上述公告。 截至报告期末，公司购买理财产品的具体情况见第四节、二、（四）、2 节。 (二) 承诺事项的履行情况 一、与公司 2003 年 9 月第一次股权转让相关的承诺 依据公司 2016 年 7 月 29 日披露《公开转让说明书》第一节、四、（二）“3.本次股权转让的有效性” 公司股东、监事会主席刘弘和公司控股股东、实际控制人、创始人、董事长乔建忠做出以下承诺： “刘弘承诺：本人持有的波尔电源股权不存在潜在争议或纠纷，不存在股权代持情形，本人享有该 等股权的全部权利。2003 年 9 月涉及无锡中航动力控制有限公司转让所持波尔电源股权一事，本人完整 地履行了股权受让的对等义务，本人于 2003 年 9 月起实际取代无锡中航动力控制有限公司行使股东权 利，且波尔电源已于 2012 年就本次股权转让补充办理了工商变更登记手续。若因股权出让方未履行相 关监管、审批程序，产生的一切法律后果，均由本人承担，与北京波尔通达电子技术股份有限公司及其 公告编号：2018-011 24 他股东无关。若因此而对北京波尔通达电子技术股份有限公司及其他股东造成损失，均由本人以所持北 京波尔通达电子技术股份有限公司股份为限进行赔偿。 公司控股股东、实际控制人、创始人、董事长乔建忠承诺：本人作为波尔电源的发起人股东，一直 为公司的控股股东、实际控制人、董事长，本人知晓无锡中航动力控制有限公司与自然人刘弘于 2003 年 9 月 1 日签署《股权转让协议书》，且刘弘于 2003 年 9 月 8 日向无锡中航动力控制有限公司支付股权 转让款 10 万元。刘弘已经履行完毕《股权转让协议书》约定的价款支付义务，本次股权转让行为已经 于 2003 年 9 月通知波尔电源，波尔电源亦确认了刘弘的股东资格，刘弘于 2003 年 9 月起实际取代无锡 中航动力控制有限公司行使股东权利，且波尔电源已于 2012 年就本次股权转让补充办理了工商变更登 记手续。本次股权转让真实有效，刘弘受让取得原无锡中航动力控制有限公司持有的波尔电源股权不存 在潜在争议或纠纷。本次转让股权金额较小、占比较低，不会对公司股权稳定造成影响。若相关监管机 构对上述股权转让提出对转让双方处罚或主张无效的情形，本人将及时采取措施不限于利用自有资金对 公司进行增资，保证本人对公司的控股地位不因此发生变化。” 报告期内，2003 年 9 月第一次股权转让事项真实有效，没有引起争议或诉讼，没有造成可能的法律 后果，没有引起监管部门的处罚，没有给公司或其他股东造成损失。 二、与公司 2005 年 10 月第二次股权转让相关的承诺 依据公司 2016 年 7 月 29 日披露的《公开转让说明书》第一节、四、（三）“2.本次股权转让的有效 性”公司股东、董事卢育均做出以下承诺： “卢育均于 2016 年 3 月 22 日自愿做出《承诺书》：本人持有的波尔电源股权不存在潜在争议或纠纷， 不存在股权代持情形，本人享有该等股权的全部权利。本人于 2005 年 10 月起实际取代北京市波尔电源 技术研究所行使股东权利，且波尔电源已于 2012 年就本次股权转让补充办理了工商变更登记手续。本 次股权转让产生的一切法律后果，均由本人承担，与北京波尔通达电子技术股份有限公司及其他股东无 关。若因此而对北京波尔通达电子技术股份有限公司及其他股东造成损失，均由本人以所持北京波尔通 达电子技术股份有限公司股份为限进行赔偿。” 报告期内，2005 年 10 月第二次股权转让事项真实有效，没有引起争议或诉讼，没有造成可能的法 律后果，没有引起监管部门的处罚，没有给公司或其他股东造成损失。 三、避免同业竞争的承诺 为避免未来可能出现的潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人乔建忠向公司出具《避免同业竞 争承诺函》，承诺内容如下： “本人目前未直接或间接投资与北京波尔通达电子技术股份有限公司业务相同、类似或相近的经济 实体或项目，亦未以其他方式直接或间接从事与北京波尔通达电子技术股份有限公司相同、类似或相近 的经营活动。 本人在今后不会直接或间接投资与北京波尔通达电子技术股份有限公司业务相同、类似或相近的经 济实体或项目，且不以其他方式从事与北京波尔通达电子技术股份有限公司业务相同、类似或相近的经 营活动，亦不对与北京波尔通达电子技术股份有限公司具有同业竞争性的经济实体提供任何形式的帮 助。 若将来因任何原因引起本人所拥有的资产与北京波尔通达电子技术股份有限公司发生同业竞争，给 北京波尔通达电子技术股份有限公司造成损失的，本人将承担相应赔偿责任，并积极采取有效措施放弃 此类同业竞争；若本人将来有任何商业机会可从事、或入股任何可能会与北京波尔通达电子技术股份有 限公司生产经营构成同业竞争的业务，本人会将上述商业机会让予北京波尔通达电子技术股份有限公 司。 如果上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，则向北京波尔通达电子技术股份有限公司赔偿一切直 接和间接损失；本承诺持续有效，直至不再作为北京波尔通达电子技术股份有限公司的实际控制人（或 股东）为止；自本承诺函出具之日起，本函及本函项下的保证、承诺即为不可撤销。” 承诺人在报告期内严格履行了承诺，不存在违背承诺的情形。 公告编号：2018-011 25 四、规范关联交易的承诺 为规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员出具规范关联交易的承诺函，承诺内容如下： “截至本承诺函出具之日，本人与北京波尔通达电子技术股份有限公司之间不存在未披露的关联交 易。 本人及以后可能设立的控股企业将尽量避免与北京波尔通达电子技术股份有限公司发生关联交易。 本人将履行作为北京波尔通达电子技术股份有限公司董事/监事/高级管理人员的义务，不利用董事/监事/ 高级管理人的地位影响公司的独立性、故意促使北京波尔通达电子技术股份有限公司对与本人及本人控 制的其他企业的关联交易采取任何行动、故意促使公司的股东大会或董事会做出侵犯其他股东合法权益 的决议。 如果将来北京波尔通达电子技术股份有限公司不可避免的与本人及本人控制的其他企业发生任何 关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，本人及本人控制的其 他企业将不会要求或接受北京波尔通达电子技术股份有限公司给予本人或本人控制的其他企业任何一 项违背市场公平交易原则的交易条款或条件。 本人对上述承诺的真实性及合法性负全部法律责任，如果本人或本人控制的其他企业违反上述承 诺，并造成北京波尔通达电子技术股份有限公司经济损失的，本人同意赔偿相应的损失。 本承诺将持续有效，直至本人不再作为北京波尔通达电子技术股份有限公司的董事、监事、高级管 理人员。” 承诺人在报告期内均严格履行了承诺，不存在违背承诺的情形。 公告编号：2018-011 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,280,000 100% 0 3,280,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 1,355,000 41.31% 0 1,355,000 41.31% 董事、监事、高管 3,280,000 100% 0 3,280,000 100% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 3,280,000 - 0 3,280,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 乔建忠 1,355,000 0 1,355,000 41.31% 1,355,000 0 2 田阔 800,000 0 800,000 24.39% 800,000 0 3 卢育均 330,000 0 330,000 10.06% 330,000 0 4 乔惠兰 312,500 0 312,500 9.53% 312,500 0 5 刘弘 282,500 0 282,500 8.61% 282,500 0 6 齐智 200,000 0 200,000 6.10% 200,000 0 合计 3,280,000 0 3,280,000 100% 3,280,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 卢育均为乔建忠配偶的姐姐的配偶，除此之外，各个股东间均不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 乔建忠，男，1949 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1973 年毕业于北京航空航天大学， 本科学历。1973 年至 1984 年，在航空工业设计院担任工程师；1984 年至 1998 年，担任空军后勤部建 筑构件厂长；1998 年至今，担任北京波尔通达电子技术股份有限公司董事长。 (二) 实际控制人情况 见第六节、三、（一）控股股东情况。 公告编号：2018-011 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-011 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 乔建忠 董事、董事长 男 68 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 田阔 董事、总经理、董 事会秘书 男 35 研究生 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 齐智 董事、副总经理 男 47 大专 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 马燕 董事、财务负责人 女 51 大专 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 卢育均 董事 男 66 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 否 刘弘 监事、监事会主席 男 54 高中 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 否 乔惠兰 监事 女 68 中专 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 否 李威 职工代表监事 女 36 本科 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢育均为乔建忠配偶的姐姐的配偶，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 乔建忠 董事、董事长 1,355,000 0 1,355,000 41.31% 0 田阔 董事、总经理、董 事会秘书 800,000 0 800,000 24.39% 0 卢育均 董事 330,000 0 330,000 10.06% 0 乔惠兰 监事 312,500 0 312,500 9.53% 0 刘弘 监事、监事会主席 282,500 0 282,500 8.61% 0 齐智 董事、副总经理 200,000 0 200,000 6.10% 0 马燕 董事、财务负责人 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-011 30 李威 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,280,000 0 3,280,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 16 16 行政管理及销售人员 7 4 财务人员 2 2 技术人员 6 6 员工总计 31 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 4 专科 7 8 专科以下 17 15 员工总计 31 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司坚持差别化和重点倾斜的薪酬策略，经营管理人员享受与业绩相关的风险性薪酬，充分调动人 才的工作积极性。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培育项目，多层次、多渠 道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、员工的技能培训、 管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 公告编号：2018-011 31 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 高强 高级研发工程师 0 朱贤禄 高级研发工程师 0 邢文武 高级工艺工程师、生产部经理 0 高强，男，1985 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于中国石油大学电子信息工程， 本科学历。2009 年任公司技术开发工程师，担任过多项电源的设计开发工作，现为北京波尔通达电子技 术股份有限公司技术部领军人物。 朱贤禄，男，1987 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2010 年毕业于成都工业学院机电一体化 专业，大专学历。2010 年就职于成都通用整流电器研究所任电气工程师；2011 年受聘于星原丰泰股份有 限公司电源工程师；2014 年 7 月至今任北京波尔通达电子技术股份有限公司电源开发工程师，主要负责 大功率电源设计开发工作。 邢文武，男，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1998 年毕业于北京电子工业学院电子应 用技术专业，大专学历。先后就职于新雷能电子技术有限公司、博思达电子技术有限公司任电源模块工 程师；2005 年受聘至今任北京波尔通达电子技术股份有限公司电源开发工程师，主要负责产品制造工艺 设计开发工作。 核心人员的变动情况： 无。 公告编号：2018-011 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依照《公司法》及《公司章程》的相关规定，保持股份公司的股东大会、董事会、 监事会合法合规运作，同时公司制定了较为完整的议事规则及公司治理制度，不断完善法人治理结构， 健全内控管理体系，规范公司运作，确保公司持续健康稳定的发展。公司董事会由 5 名董事、监事会由 3 名监事组成，董事会、监事会均对股东大会负责。报告期内公司治理能按照相关制度正常执行，三会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作基本符合中国证监会、全国股 份转让系统公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。管理层继续实行符合现代企业管理理念的创新 管理制度和模式，着眼长远和宏观布局，多方面逐步完善了公司治理工作。 报告期内，公司建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内 容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第三人合法利益 的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任 职条件，能够按规定履行相关权利职责。公司制定了《股东大会议事规则》，注重保护股东的表决权、知情权、 质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护了股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大 会的召集、召开集表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定。报告期内，公司历次董事会、 监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均能按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相 关规定执行，会议程序规范，会议记录及决议完整，会议资料保存规范。 公告编号：2018-011 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，在公司人事变动、对外 投资等事项均是严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作的，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未发生修改《公司章程》的事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2017 年 2 月 16 日，第一届董事会第五次 会议，公告编号 2017-001： 1、审议通过《关于投资成立子公司的议案》； 二、2017 年 3 月 14 日，第一届董事会第六次 会议，公告编号 2017-004： 1、审议通过《关于授权利用自有闲置资金购买 理财产品的议案》； 三、2017 年 4 月 25 日，第一届董事会第七次 会议，公告编号 2017-006： 1、审议通过《关于 2016 年度总经理工作报 告的议案》； 2、审议通过《关于 2016 年度董事会工作报 告的议案》； 3、审议通过《关于公司 2016 年年度报告及 报告摘要的议案》； 4、审议通过《关于 2016 年度财务决算和 2017 年度财务预算报 告的议案》； 5、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配 方案的议案》； 6、审议通过《关于续聘 2017 年度审计机构 的议案》； 7、审议通过《关于补充追认 2016 年度关联 交易并预计 2017 年 度偶发性关联交易的议 案》； 8、审议通过《关于建立年度报告重大差错责 任追究制度的议案》； 9、审议通过《关于会计政策变更的议案》； 公告编号：2018-011 34 10、审议通过《关于提请召开公司 2016 年年 度股东大会的议案》。 四、2017 年 8 月 3 日，第一届董事会第八次会 议，公告编号 2017-015： 1、审议通过《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》； 2、审议通过《关于提高授权使用自有闲置资 金购买理财产品额 度的议案》； 3、审议通过《关于追认使用自有闲置资金购 买理财产品额度的 议案》； 4、审议通过《关于向部分董事、监事、高级 管理人员发放奖金 的议案》； 5、审议通过《关于提请召开北京波尔通达电 子技术股份有限公 司 2017 年第一次临时股 东大会的议案》。 五、2017 年 11 月 2 日，第一届董事会第九次 会议，公告编号 2017-022： 1、审议通过《关于公司变更 2017 年年度财 务报告审计机构的议 案》； 2、审议通过《关于提请召开北京波尔通达电 子技术股份有限公 司 2017 年第二次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 一、2017 年 4 月 25 日，第一届监事会第三次 会议，公告编号 2017-007： 1、审议通过《关于公司 2016 年度监事会工 作报告的议案》； 2、审议通过《关于公司 2016 年年度报告及 报告摘要的议案》； 3、审议通过《关于 2016 年度财务决算和 2017 年度财务预算报 告的议案》； 4、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配 方案的议案》； 5、审议通过《关于会计政策变更的议案》； 6、审议通过《关于续聘 2017 年度审计机构 的议案》。 二、、2017 年 8 月 3 日，第一届监事会第四次 会议，公告编号 2017-019： 1、审议通过《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》。 公告编号：2018-011 35 股东大会 3 一、2017 年 5 月 17 日，2016 年年度股东大会， 公告编号 2017-014： 1、审议通过《关于 2016 年度董事会工作报 告的议案》； 2、审议通过《关于 2016 年度监事会工作报 告的议案》； 3、审议通过《关于公司 2016 年年度报告及 报告摘要的议案》； 4、审议通过《关于 2016 年度财务决算和 2017 年度财务预算报 告的议案》； 5、审议通过《关于公司 2016 年度利润分配 方案的议案》； 6、审议通过《关于续聘 2017 年度审计机构 的议案》； 7、审议通过《关于补充追认 2016 年度关联 交易并预计 2017 年 度偶发性关联交易的议 案》。 二、2017 年 8 月 21 日，2017 年第一次临时股 东大会，公告编号 2017-021： 1、审议通过《关于提高授权使用自有闲置资金 购买理财产品额度的 议案》； 2、审议通过《关于向部分董事、监事、高级 管理人员发放奖金的议 案》。 三、2017 年 11 月 20 日，2017 年第二次临时股 东大会，公告编号 2017-025： 1、审议通过《关于公司变更 2017 年年度财 务报告审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决均符合《公司法》、《公 司章程》、三会议事规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范；公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等 治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司保持了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司将继续强化董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的 理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，为公司的健康发展提供制度保障。 公告编号：2018-011 36 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的要求，真实准确及时公平完整地披露有关信息，并确保所有投 资者公平获取信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询，同时公司进一步加强了与监管机构的经常性联系 和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加快捷规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财 务和机构等方面完全分开，拥有独立市场开发体系，并具有面向市场的自主经营能力，具备了必要的独立性。 1、业务独立：公司独立从事业务经营，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研 发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖控股股东及其他关联方。公司拥有独立的知识产权和 独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于或受制于控股股东。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任其他职务，未 在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及专利、商标等资产的所有权或使用权。公 司独立拥有该等资产，不存在被控股股东或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高 级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建 立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 公告编号：2018-011 37 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司在报告期内未发生管理制度重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻 求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 报告期内，经公司第一届董事会第七次会议审议通过，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，公告 编号 2017-006、2017-009。 公告编号：2018-011 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 103006 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 3 日 注册会计师姓名 王飞、潘倩倩 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2018)第 103006 号 北京波尔通达电子技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京波尔通达电子技术股份有限公司（以下简称北京波尔公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 北京波尔公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于北京波尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-011 39 三、其他信息 北京波尔公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括北京波尔公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京波尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京波尔公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京波尔公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2018-011 40 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对北京波尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京波 尔公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就北京波尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王飞 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘倩倩 中国•北京 2018 年 4 月 3 日 公告编号：2018-011 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,477,397.88 2,698,623.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 779,850.00 2,071,800.00 应收账款 五、3 177,193.00 1,503,325.00 预付款项 五、4 431,417.39 16,908.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 38,898.55 15,912.50 买入返售金融资产 存货 五、6 3,398,247.97 5,975,780.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 5,400,000.00 流动资产合计 11,703,004.79 12,282,348.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 1,762,033.93 1,964,644.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 公告编号：2018-011 42 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 5,988.36 14,758.39 其他非流动资产 非流动资产合计 1,768,022.29 1,979,403.17 资产总计 13,471,027.08 14,261,752.14 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 527,876.20 702,044.66 预收款项 五、11 249,673.08 1,140,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 369,819.22 148,198.54 应交税费 五、13 456,007.00 770,431.90 应付利息 应付股利 其他应付款 五、14 7,347.19 34,786.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,610,722.69 2,795,461.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-011 43 非流动负债合计 负债合计 1,610,722.69 2,795,461.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 3,280,000 3,280,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 7,587,517.89 7,587,517.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 91,720.07 59,877.29 一般风险准备 未分配利润 五、18 901,066.43 538,895.64 归属于母公司所有者权益合计 11,860,304.39 11,466,290.82 少数股东权益 所有者权益合计 11,860,304.39 11,466,290.82 负债和所有者权益总计 13,471,027.08 14,261,752.14 公司法定代表人：乔建忠 主管会计工作的公司负责人：田阔 公司会计机构负责人：马燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 981,236.59 2,698,623.08 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 779,850.00 2,071,800.00 应收账款 十二、1 177,193.00 1,503,325.00 预付款项 431,417.39 16,908.30 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 34,230.25 15,912.50 存货 3,398,247.97 5,975,780.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,100,000.00 流动资产合计 10,902,175.20 12,282,348.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 公告编号：2018-011 44 长期应收款 长期股权投资 十二、3 500,000.00 投资性房地产 固定资产 1,759,565.15 1,964,644.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,963.79 14,758.39 其他非流动资产 非流动资产合计 2,265,528.94 1,979,403.17 资产总计 13,167,704.14 14,261,752.14 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 527,876.20 702,044.66 预收款项 84,673.08 1,140,000.00 应付职工薪酬 325,651.22 148,198.54 应交税费 437,437.84 770,431.90 应付利息 应付股利 其他应付款 7,347.19 34,786.22 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,382,985.53 2,795,461.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 公告编号：2018-011 45 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,382,985.53 2,795,461.32 所有者权益： 股本 3,280,000.00 3,280,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,587,517.89 7,587,517.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 91,720.07 59,877.29 一般风险准备 未分配利润 825,480.65 538,895.64 所有者权益合计 11,784,718.61 11,466,290.82 负债和所有者权益合计 13,167,704.14 14,261,752.14 公司法定代表人：乔建忠 主管会计工作的公司负责人：田阔 公司会计机构负责人：马燕 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,636,093.96 11,063,173.03 其中：营业收入 五、19 9,636,093.96 11,063,173.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,877,790.75 10,341,674.77 其中：营业成本 五、19 5,316,427.40 5,662,833.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 158,595.03 115,045.34 销售费用 五、21 451,449.14 429,566.69 管理费用 五、22 4,008,798.08 4,155,222.61 公告编号：2018-011 46 财务费用 五、23 906.05 994.93 资产减值损失 五、24 -58,384.95 -21,988.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、25 101,651.57 115.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,361.05 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -140,045.22 706,252.45 加：营业外收入 五、26 603,000.00 2,000.00 减：营业外支出 五、27 209.95 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 462,744.83 708,252.45 减：所得税费用 五、28 68,731.26 109,479.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 394,013.57 598,772.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 394,013.57 598,772.93 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 394,013.57 598,772.93 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 394,013.57 598,772.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 394,013.57 598,772.93 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2018-011 47 （一）基本每股收益 0.12 0.18 （二）稀释每股收益 -0.12 0.18 公司法定代表人：乔建忠 主管会计工作的公司负责人：田阔 公司会计机构负责人：马燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 9,242,760.65 11,063,173.03 减：营业成本 十二、4 5,043,220.38 5,662,833.81 税金及附加 151,694.53 115,045.34 销售费用 451,449.14 429,566.69 管理费用 3,972,108.62 4,155,222.61 财务费用 736.66 994.93 资产减值损失 -58,630.65 -21,988.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 93,788.60 115.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,361.05 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -224,029.43 706,252.45 加：营业外收入 603,000.00 2,000.00 减：营业外支出 209.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 378,760.62 708,252.45 减：所得税费用 60,332.83 109,479.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 318,427.79 598,772.93 （一）持续经营净利润 318,427.79 598,772.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 公告编号：2018-011 48 6.其他 六、综合收益总额 318,427.79 598,772.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：乔建忠 主管会计工作的公司负责人：田阔 公司会计机构负责人：马燕 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,073,576.48 12,985,550.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 721,427.18 1,587,065.82 经营活动现金流入小计 13,795,003.66 14,572,616.44 购买商品、接受劳务支付的现金 2,383,959.81 3,521,009.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,063,350.60 2,019,043.53 支付的各项税费 1,692,918.96 376,113.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 3,569,172.06 6,873,095.37 经营活动现金流出小计 9,709,401.43 12,789,261.88 经营活动产生的现金流量净额 4,085,602.23 1,783,354.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,700,000.00 取得投资收益收到的现金 101,651.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 公告编号：2018-011 49 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,801,651.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,479.00 132,540.00 投资支付的现金 8,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,108,479.00 132,540.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,306,827.43 -132,540.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,221,225.20 1,650,814.56 加：期初现金及现金等价物余额 2,698,623.08 1,047,808.52 六、期末现金及现金等价物余额 1,477,397.88 2,698,623.08 公司法定代表人：乔建忠 主管会计工作的公司负责人：田阔 公司会计机构负责人：马燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,449,270.00 12,985,550.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 720,936.57 1,587,065.82 经营活动现金流入小计 13,170,206.57 14,572,616.44 购买商品、接受劳务支付的现金 2,383,959.81 3,521,009.53 支付给职工以及为职工支付的现金 1,829,397.58 2,019,043.53 公告编号：2018-011 50 支付的各项税费 1,630,564.69 376,113.45 支付其他与经营活动有关的现金 3,532,360.58 6,873,095.37 经营活动现金流出小计 9,376,282.66 12,789,261.88 经营活动产生的现金流量净额 3,793,923.91 1,783,354.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,600,000.00 取得投资收益收到的现金 93,788.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,693,788.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,099.00 132,540.00 投资支付的现金 7,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,205,099.00 132,540.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,511,310.40 -132,540.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,717,386.49 1,650,814.56 加：期初现金及现金等价物余额 2,698,623.08 1,047,808.52 六、期末现金及现金等价物余额 981,236.59 2,698,623.08 公司法定代表人：乔建忠 主管会计工作的公司负责人：田阔 公司会计机构负责人：马燕 公告编号：2018-011 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,280,000 7,587,517.89 59,877.29 538,895.64 11,466,290.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,280,000 7,587,517.89 59,877.29 538,895.64 11,466,290.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 31,842.78 362,170.79 394,013.57 （一）综合收益总额 394,013.57 394,013.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 31,842.78 -31,842.78 公告编号：2018-011 52 1．提取盈余公积 31,842.78 -31,842.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,280,000 7,587,517.89 91,720.07 901,066.43 11,860,304.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,280,000 640,770.94 6,946,746.95 10,867,517.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 公告编号：2018-011 53 二、本年期初余额 3,280,000 640,770.94 6,946,746.95 10,867,517.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,587,517.89 -580,893.65 -6,407,851.31 598,772.93 （一）综合收益总额 598,772.93 598,772.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 59,877.29 -59,877.29 1．提取盈余公积 59,877.29 -59,877.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,587,517.89 -640,770.94 -6,946,746.95 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,587,517.89 -640,770.94 -6,946,746.95 （五）专项储备 公告编号：2018-011 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,280,000 7,587,517.89 59,877.29 538,895.64 11,466,290.82 公司法定代表人：乔建忠 主管会计工作公司负责人：田阔 公司会计机构负责人：马燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,280,000 7,587,517.89 59,877.29 538,895.64 11,466,290.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,280,000 7,587,517.89 59,877.29 538,895.64 11,466,290.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 31,842.78 286,585.01 318,427.79 （一）综合收益总额 318,427.79 318,427.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 公告编号：2018-011 55 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 31,842.78 -31,842.78 1．提取盈余公积 31,842.78 -31,842.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,280,000 7,587,517.89 91,720.07 825,480.65 11,784,718.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2018-011 56 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 3,280,000 640,770.94 6,946,746.95 10,867,517.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,280,000 640,770.94 6,946,746.95 10,867,517.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,587,517.89 -580,893.65 -6,407,851.31 598,772.93 （一）综合收益总额 598,772.93 598,772.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 59,877.29 -59,877.29 1．提取盈余公积 59,877.29 -59,877.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,587,517.89 -640,770.94 -6,946,746.95 公告编号：2018-011 57 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,587,517.89 -640,770.94 -6,946,746.95 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,280,000 7,587,517.89 59,877.29 538,895.64 11,466,290.82 公司法定代表人：乔建忠 主管会计工作公司负责人：田阔 公司会计机构负责人：马燕 公告编号：2018-011 58 北京波尔通达电子技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有说明外，金额单位均为人民币元。） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 北京波尔通达电子技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为 1999 年 3 月 16 日成立的北京波尔通信电源设备有限公司，系由北京市波尔电源技术研究 所、中国航空工业燃机动力集团无锡长江电站控制工程有限公司、乔建忠和乔惠 兰组建的有限责任公司，于 1999 年 3 月 16 日取得北京市工商行政管理局核发的 110108000267920 号《企业法人营业执照》。2016 年 2 月，公司由有限责任公司整 体变更为股份有限公司。2016 年 7 月 29 日，公司经全国中小企业股份转让系统 有限责任公司批准，在全国中小企业股份转让系统挂牌，股份代码：838983。 公司的统一社会信用代码：911101087002183931。 公司法定代表人：乔建忠。 公司地址：北京市昌平区火炬街 21 号莱特默勒大厦 4 幢 3 层 301。 截至 2017 年 12 月 31 日止，注册资本为 328.00 万元，注册地：北京市海 淀区上地信息产业基地三街 1 号楼四层 A 段南侧。 本公司主要经营活动为：技术开发、销售开发后产品，主要包括模块电源、 机箱电源和定制电源。 本公司的实际控制人为乔建忠。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 3 日批准报出。 （二）合并报表范围 本公司 2017 年纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 公告编号：2018-011 59 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2017 年度的合并及公司经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 公告编号：2018-011 60 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 公告编号：2018-011 61 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 公告编号：2018-011 62 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 公告编号：2018-011 63 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 公告编号：2018-011 64 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 公告编号：2018-011 65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 公告编号：2018-011 66 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 公告编号：2018-011 67 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 公告编号：2018-011 68 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2018-011 69 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 50 公告编号：2018-011 70 万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联组合 存在控制或同受控制的关联关系 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的 历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，按应收 款项的账龄进行信用风险组合分类 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 账龄分析法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 公告编号：2018-011 71 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大，但可收回性与其他应收款项 有明显差别的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应 收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，原材料、 在产品、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一 次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3） 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 公告编号：2018-011 72 （4） 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力 机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公告编号：2018-011 73 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 公告编号：2018-011 74 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 公告编号：2018-011 75 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 公告编号：2018-011 76 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 公告编号：2018-011 77 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 公告编号：2018-011 78 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方 法 使用年限 （年） 残值率% 年 折 旧 率% 房屋及建筑物 年限平均 法 20 5 4.75 机器设备 年限平均 法 3-5 5-10 30-19 电子及办公设备 年限平均 法 3-5 5-10 30-19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 公告编号：2018-011 79 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 公告编号：2018-011 80 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 公告编号：2018-011 81 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2018-011 82 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公告编号：2018-011 83 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起 施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名 称 影响 2016 年度金额 增加+/减少- 1 财会〔2017〕30 号 营业外支出 -15,361.05 资产处置收益 -15,361.05 ②无其他政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 公告编号：2018-011 84 1、公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税（费）率% 备注 增值税 应税收入 6、17 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 纳税主体名称 所得税税率 备注 北京波尔通达电子技术股份有限公司 15% 高新技术企业 北京波尔力源科技有限公司（子公司） 25% 小微企业，先减 50%的应纳税 所得额，再按 20%税率计算。 2、优惠税负及批文 2012 年 11 月 12 日，经北京市科委、财政局、国家税务局、地方税务局批准， 本公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR201211000626，有效期三年；2015 年 9 月 8 日，本公司取得了通过高新技术企业复审后的高新技术企业证书，证书编 号 GF201511000727，有效期三年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策， 2017 年度本公司按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 现金 31,743.90 54,199.80 银行存款 1,445,653.98 2,644,423.28 其他货币资金 合 计 1,477,397.88 2,698,623.08 其中：存放在境外的款项总额 截止 2017 年 12 月 31 日本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 公告编号：2018-011 85 （1）应收票据分类列示： 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 779,850.00 2,071,800.00 商业承兑汇票 合 计 779,850.00 2,071,800.00 （2）年末应收票据中无质押情况。 （3）期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 215,150.00 100.00 37,957.00 17.64 177,193.00 其中：账龄组合 215,150.00 100.00 37,957.00 17.64 177,193.00 关联方组 合 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的应收账 款 合 计 215,150.00 100.00 37,957.00 17.64 177,193.00 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,155,960.00 72.22 57,798.00 5.00 1,098,162.00 按信用风险特征组 444,730.00 27.78 39,567.00 8.90 405,163.00 公告编号：2018-011 86 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 444,730.00 27.78 39,567.00 8.90 405,163.00 关联方组合 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 1,600,690.00 100.00 97,365.00 6.08 1,503,325.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2017.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 51,720.00 24.04 2,586.00 5.00 1－2 年 115,860.00 53.85 11,586.00 10.00 2－3 年 3－4 年 47,570.00 22.11 23,785.00 50.00 4－5 年 5 年以上 合 计 215,150.00 100.00 37,957.00 （续） 账龄结构 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 368,400.00 82.84 18,420.00 5.00 1－2 年 8,760.00 1.97 876.00 10.00 2－3 年 67,570.00 15.19 20,271.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 444,730.00 100.00 39,567.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 公告编号：2018-011 87 应收账款坏账 准备 97,365.00 59,408.00 37,957.00 （3）本年实际核销的应收账款情况 报告期内无实际核销的应收账款。 （4）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 梦网荣信科技集 团股份有限公司 非关联方 22,570.00 1 年以 内 10.49 1,128.50 105,960.00 1-2 年 49.25 10,596.00 特变电工新疆新 能源股份有限公 司 非关联方 29,150.00 1 年以 内 13.55 1,457.50 北京创新通恒科 技有限公司 非关联方 20,000.00 3-4 年 9.30 10,000.00 中电普瑞电力工 程有限公司 非关联方 19,980.00 3-4 年 9.29 9,990.00 特变电工西安电 气科技有限公司 非关联方 9,900.00 1-2 年 4.60 990.00 合 计 207,560.00 96.48 34,162.00 （5）应收关联方账款情况 截至 2017 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无关联单位欠款。 （6）终止确认的应收账款情况 报告期内无终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 431,417.39 100.00 16,908.30 100.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 公告编号：2018-011 88 合 计 431,417.39 100.00 16,908.30 100.00 （2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占预付款项 总额的比例 （%） 西安理想华夏科技创 新有限公司 非关联方 357,433.94 1 年以内 82.85 新华人寿保险股份有 限公司北京分公司 非关联方 37,980.00 1 年以内 8.80 待摊费用 非关联方 23,242.11 1 年以内 5.39 北京金柏洋科技发展 有限公司 非关联方 5,680.00 1 年以内 1.32 北京创四方电子股份 有限公司 非关联方 4,800.00 1 年以内 1.11 合 计 429,136.05 99.47 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 40,945.84 100.00 2,047.29 5.00 38,898.55 其中：账龄组合 40,945.84 100.00 2,047.29 5.00 38,898.55 关联方组 合 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的其他应 收款 合 计 40,945.84 100.00 2,047.29 5.00 38,898.55 （续） 类 别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-011 89 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 16,936.74 100.00 1,024.24 6.05 15,912.50 其中：账龄组合 16,936.74 100.00 1,024.24 6.05 15,912.50 关联方组 合 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的其他应 收款 合 计 16,936.74 100.00 1,024.24 6.05 15,912.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 2017.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 40,945.84 100.00 2,047.29 5.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 40,945.84 100.00 2,047.29 账龄结构 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 13,388.69 79.05 669.43 5.00 1－2 年 3,548.05 20.95 354.81 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 16,936.74 100.00 1,024.24 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 公告编号：2018-011 90 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.3 1 转回 转销 其他应收 款坏账准 备 1,024.24 1,023.05 2,047.29 （3）本年实际核销的其他应收账情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 暂借款、备用金 13,388.69 押金 26,983.84 3,548.05 代收代付社保款 9,048.00 代收代付公积金 4,914.00 合 计 40,945.84 16,936.74 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余 额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准 备 期末余 额 北京青兰 石物业管 理有限公 司 非关联 方 押金 26,983.84 1 年以内 65.90 1,349.19 代收代付 公积金 非关联 方 代收代付公 积金 9,048.00 1 年以内 22.10 452.40 代收代付 社保款 非关联 方 代收代付社 保款 4,914.00 1 年以内 12.00 245.70 合 计 40,945.84 100.00 2,047.29 （6）终止确认的其他应收款情况 报告期内无终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类列示如下： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价 准备 账面价值 金额 跌价 准备 账面价值 公告编号：2018-011 91 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价 准备 账面价值 金额 跌价 准备 账面价值 材 料 采 购 1,210.25 1,210.25 原材料 2,298,371.77 2,298,371.77 2,949,682.43 2,949,682.43 库 存 商 品 1,039,529.39 1,039,529.39 1,852,064.16 1,852,064.16 在产品 44,670.44 44,670.44 1,158,546.88 1,158,546.88 周 转 材 料 15,676.37 15,676.37 14,276.37 14,276.37 合 计 3,398,247.97 3,398,247.97 5,975,780.09 5,975,780.09 （2）经测试期末存货不存在减值，未计提跌价准备。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无用于债务担保的存货。 7、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 5,400,000.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 电子及办公设 备 合计 一、账面原值 1、期初余额 2,391,544.13 585,516.10 114,949.16 3,092,009.39 2、本年增加金额 7,291.36 7,291.36 （1）购置 7,291.36 7,291.36 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,391,544.13 585,516.10 122,240.52 3,099,300.75 二、累计折旧 1、期初余额 624,790.98 411,096.67 91,476.96 1,127,364.61 2、本年增加金额 113,598.36 84,933.84 11,370.01 209,902.21 （1）计提 113,598.36 84,933.84 11,370.01 209,902.21 3、本年减少金额 （1）处置或报废 公告编号：2018-011 92 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 电子及办公设 备 合计 4、期末余额 738,389.34 496,030.51 102,846.97 1,337,266.82 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,653,154.79 89,485.59 19,393.55 1,762,033.93 2、期初账面价值 1,766,753.15 174,419.43 23,472.20 1,964,644.78 （2）期末无暂时闲置固定资产。 （3）期末无融资租赁租入固定资产。 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （6）期末无持有待售固定资产。 9、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资 产 减 值 准备 40,004.29 5,988.36 98,389.24 14,758.39 10、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 应付货款 527,876.20 702,044.66 （2）账龄明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 458,654.80 632,823.26 1—2 年 1,400.00 公告编号：2018-011 93 项 目 2017.12.31 2016.12.31 2—3 年 1,400.00 7,028.20 3 年以上 67,821.40 60,793.20 合 计 527,876.20 702,044.66 （3）大额应付账款明细 单位名称 金额 款项性质 账龄 沧州建达电子设备有限公司 212,656.00 货款 1 年以内 深圳市卓思涵电子有限公司 67,821.40 货款 3 年以上 北京睿喧诚业科技有限公司 58,000.00 货款 1 年以内 北京荣成华清电子有限公司 46,371.67 货款 1 年以内 北京丰赣电子电器仪表技术服 务中心 39,537.00 货款 1 年以内 合 计 424,386.07 11、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预收货款 249,673.08 1,140,000.00 （2）账龄明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 249,673.08 1,140,000.00 1—2 年 2—3 年 3 年以上 合 计 249,673.08 1,140,000.00 （3）大额预收款项明细 单位名称 金额 款项性质 账龄 某科学技术研究院 165,000.00 货款 1 年以内 北京清博华科技有限公司 76,923.08 货款 1 年以内 株洲普天日晟实业有限公司 6,800.00 货款 1 年以内 北京唐龙科技发展有限公司 950.00 货款 1 年以内 合 计 249,673.08 12、应付职工薪酬 公告编号：2018-011 94 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 131,200.29 2,084,757.72 1,862,712.27 353,245.74 二、离职后福利-设 定提存计划 16,998.25 200,213.56 200,638.33 16,573.48 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合 计 148,198.54 2,284,971.28 2,063,350.60 369,819.22 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 117,132.43 1,723,921.22 1,501,508.84 339,544.81 2、职工福利费 176,183.11 176,183.11 3、社会保险费 14,067.86 166,227.69 166,594.62 13,700.93 其中：医疗保险费 12,330.80 145,197.14 145,505.54 12,022.40 工伤保险费 750.48 9,414.41 9,448.10 716.79 生育保险费 986.58 11,616.14 11,640.98 961.74 4、住房公积金 5、工会经费和职工 教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计 划 合 计 131,200.29 2,084,757.72 1,862,712.27 353,245.74 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 16,311.5 192,123.90 192,531.64 15,903.76 2、失业保险费 686.75 8,089.66 8,106.69 669.72 3、企业年金缴费 合 计 16,998.25 200,213.56 200,638.33 16,573.48 13、应交税费 项 目 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 29,335.02 55,896.33 公告编号：2018-011 95 项 目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 381,156.14 624,543.29 城市维护建设税 26,425.21 43,718.03 教育费附加 11,434.68 18,736.30 地方教育费附加 7,623.13 12,490.87 个人所得税 13,043.08 印花税 32.82 2,004.00 合 计 456,007.00 770,431.90 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 运费 675.00 员工借款 33,863.20 保证金 2,029.02 923.02 代收代付社保款 4,643.17 合 计 7,347.19 34,786.22 （2）账龄分析 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 6,481.17 33,863.20 1—2 年 2—3 年 57.00 3 年以上 866.02 866.02 合 计 7,347.19 34,786.22 15、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,280,000.00 3,280,000.00 16、资本公积 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期减少 额 2017.12.31 资本溢价 7,587,517.89 7,587,517.89 公告编号：2018-011 96 其他资本公积 合 计 7,587,517.89 7,587,517.89 17、盈余公积 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期减少 额 2017.12.31 法定盈余公积 59,877.29 31,842.78 91,720.07 任意盈余公积 合 计 59,877.29 31,842.78 91,720.07 18、未分配利润 项 目 2017.12.31 2016.12.31 上年年末未分配利润 538,895.64 6,946,746.95 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本年年初未分配利润 538,895.64 6,946,746.95 加：本年归属于母公司所有者的净利 润 394,013.57 598,772.93 减：提取法定盈余公积 31,842.78 59,877.29 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 减：其他 6,946,746.95 年末未分配利润 901,066.43 538,895.64 说明：其他为公司 2016 年 3 月 15 日股改时，各出资人将经审计的净资产 10,867,517.89 元折合为股本 3,280,000.00 元，余额 7,587,517.89 元计入资本公积。 19、营业收入、营业成本 （1）明细情况 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,601,410.20 5,313,470.83 11,057,512.65 5,662,833.81 其他业务 34,683.76 2,956.57 5,660.38 合 计 9,636,093.96 5,316,427.40 11,063,173.03 5,662,833.81 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 公告编号：2018-011 97 产品名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务收 入 主营业务成 本 模块电源 159,632.46 193,395.87 343,316.22 460,990.04 机箱电源 7,419,042.71 3,620,379.87 6,486,829.02 3,749,714.64 定制电源 2,022,735.03 1,499,695.09 4,227,367.41 1,452,129.13 合 计 9,601,410.20 5,313,470.83 11,057,512.65 5,662,833.81 （3）公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部主营业 务收入的比例（%） 某科学技术研究院 6,388,888.87 66.54 中国人民解放军某部队 1,885,794.87 19.64 特变电工新疆新能源股份有限公 司 366,666.67 3.82 北京弥拉斯分析仪器有限公司 284,444.44 2.96 北京清博华科技有限公司 230,769.24 2.40 合 计 9,156,564.09 95.36 20、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 78,960.54 56,035.95 教育费附加 34,402.51 24,015.41 地方教育费附加 22,935.02 16,010.26 印花税 969.92 2,961.80 土地使用税 1,218.52 812.35 房产税 20,108.52 15,209.57 合 计 158,595.03 115,045.34 21、销售费用 费用项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 318,421.34 315,248.92 广告费用 1,697.00 18,867.92 通讯费 3,600.00 3,740.37 业务招待费 51,997.16 30,323.38 折旧费 11,993.24 15,132.75 公告编号：2018-011 98 费用项目 2017 年度 2016 年度 差旅费 18,318.87 3,643.00 运输费用 21,736.52 26,312.60 交通费 8,812.44 15,837.75 办公费用 14,872.57 其它 460.00 合 计 451,449.14 429,566.69 22、管理费用 费用项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 549,241.22 623,484.75 办公费用 157,927.68 893,327.22 交通费用 97,767.88 98,869.65 通讯费用 5,939.17 8,199.22 差旅费用 36,285.51 9,320.00 业务招待费 6,123.40 7,696.20 折旧费 93,850.61 77,719.88 研发费用 2,609,447.38 686,134.20 税金 26,230.51 40,097.59 中介机构费 288,249.53 1,691,236.34 水电物业 124,223.49 工会经费 13,511.70 其它 19,137.56 合 计 4,008,798.08 4,155,222.61 23、财务费用 费用项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 4,402.75 3,616.47 加：汇兑损失 减：汇兑收益 金融手续费 5,308.80 4,611.40 合 计 906.05 994.93 24、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-011 99 项 目 2017 年度 2016 年度 一、坏账损失 -58,384.95 -21,988.61 二、存货跌价损失 三、长期股权投资减值损失 四、固定资产减值损失 五、在建工程减值损失 六、其他 合 计 -58,384.95 -21,988.61 25、投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 银行理财产品 101,651.57 115.24 26、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经 常性损益 政府补助 603,000.00 603,000.00 其中：增值税返还 股改及上市奖励金 603,000.00 603,000.00 其他 2,000.00 合 计 603,000.00 2,000.00 603,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与收益相关 603,000.00 股改及上市奖励金 603,000.00 合 计 603,000.00 27、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经 常性损益 非流动资产毁损报废 损失 债务重组损失 税收滞纳金 209.95 209.95 合 计 209.95 209.95 28、所得税费用 （1）所得税费用表 公告编号：2018-011 100 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 59,961.23 106,181.23 递延所得税费用 8,770.03 3,298.29 合 计 68,731.26 109,479.52 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 462,744.83 708,252.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 69,411.72 106,237.87 子公司适用不同税率的影响 -4,199.21 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,518.75 3,241.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债 余额的变化 所得税费用 68,731.26 109,479.52 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 利息收入 4,402.75 3,616.47 政府补助款 603,000.00 收到的往来款 114,024.43 1,583,449.35 合 计 721,427.18 1,587,065.82 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 办公费用 172,800.25 893,327.22 残保金 26,230.51 30,605.72 差旅费用 54,604.38 12,963.00 低值易耗品 899.50 中介机构费 288,249.53 1,691,236.34 公告编号：2018-011 101 项 目 2017 年度 2016 年度 广告费用 1,697.00 20,000.00 交通费用 106,580.32 114,707.40 通讯费用 9,539.17 11,939.59 物业水电 124,223.49 115,075.00 研发费用 2,167,820.92 213,364.04 运输费用 21,736.52 27,780.00 业务招待费 58,120.56 39,659.58 支付的其他费用及往来款 537,569.41 3,701,537.98 合 计 3,569,172.06 6,873,095.37 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 394,013.57 598,772.93 加：资产减值准备 -58,384.95 -21,988.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 209,902.21 225,383.31 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,361.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -101,651.57 -115.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 8,770.03 3,298.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,577,532.12 -251,828.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,238,971.81 3,950,174.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,183,550.99 -2,735,703.27 其他 公告编号：2018-011 102 补充资料 2017 年度 2016 年度 经营活动产生的现金流量净额 4,085,602.23 1,783,354.56 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,477,397.88 2,698,623.08 减：现金的年初余额 2,698,623.08 1,047,808.52 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,221,225.20 1,650,814.56 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 1,477,397.88 2,698,623.08 其中：库存现金 31,743.90 54,199.80 可随时用于支付的银行存款 1,445,653.98 2,644,423.28 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三个月内到期的其他货币 资金 三、年末现金及现金等价物余额 1,477,397.88 2,698,623.08 四、母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 31、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 公告编号：2018-011 103 递延 收益 冲减 资产 账面 价值 递延 收益 其 他 收 益 营业外收 入 冲 减 成 本 费 用 否 实 际 收 到 1、改制支持 资金 300,000.00 300,000.00 是 2、上市支持 资金 300,000.00 300,000.00 是 3、促进会中 介服务支持 资金 3,000.00 3,000.00 是 合 计 603,000.00 603,000.00 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费 用 1、改制支持资金 与收益相关 300,000.00 2、上市支持资金 与收益相关 300,000.00 3、促进会中介服务 支持资金 与收益相关 3,000.00 合 计 603,000.00 六、合并范围的变更 本期新设子公司情况 本公司于 2017 年 2 月 22 日在北京市昌平区设立全资子公司北京波尔力源科 技有限公司(以下简称波尔力源)，注册资本 50 万元。本公司于 2017 年 2 月实缴 注册资本 50 万元，自该子公司设立之日起，本公司将其纳入合并报表范围。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京波尔力源 科技有限公司 北京市昌平区 北京市昌平区 技术开发与 转让、销售开 发后产品等 100 新设 八、关联方及关联交易 公告编号：2018-011 104 1、本公司的实际控制人情况 单位名称 /姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例 母公司对本 公司的表决 权比 乔建忠 中国 本公司股东 41.31% 41.31% 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 备 注 田阔 本公司股东、董事、董事会秘 书、总经理 持股比例 24.39% 卢育均 本公司股东、董事 持股比例 10.06% 乔惠兰 本公司股东、监事 持股比例 9.53% 刘弘 本公司股东、监事、监事会主 席 持股比例 8.61% 齐智 本公司股东、副总经理、董事 持股比例 6.10% 马燕 本公司董事、财务负责人 李威 职工代表监事 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联担保 无。 （3）关联方资金拆借 关联方 本期拆借金额 上期拆借金额 说 明 拆入： 2,045,000.00 田阔 45,000.00 齐智 200,000.00 乔建忠 1,800,000.00 （4）关联方往来款项余额 无。 公告编号：2018-011 105 （5）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 530,064.48 472,109.19 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 215,150.00 100.00 37,957.00 17.64 177,193.00 其中：账龄组合 215,150.00 100.00 37,957.00 17.64 177,193.00 关联方组合 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 215,150.00 100.00 37,957.00 17.64 177,193.00 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-011 106 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,155,960.00 72.22 57,798.00 5.00 1,098,162.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 444,730.00 27.78 39,567.00 8.90 405,163.00 其中：账龄组合 444,730.00 27.78 39,567.00 8.90 405,163.00 关联方组合 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 合 计 1,600,690.00 100 97,365.00 6.08 1,503,325.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2017.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 51,720.00 24.04 2,586.00 5.00 1－2 年 115,860.00 53.85 11,586.00 10.00 2－3 年 3－4 年 47,570.00 22.11 23,785.00 50.00 4－5 年 5 年以上 合 计 215,150.00 100.00 37,957.00 （续） 账龄结构 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 368,400.00 82.84 18,420.00 5 1－2 年 8,760.00 1.97 876.00 10 2－3 年 67,570.00 15.19 15.19 20,271.00 30 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 444,730.00 100.00 39,567.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 公告编号：2018-011 107 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账 准备 97,365.00 59,408.00 37,957.00 （3）本年实际核销的应收账款情况 报告期内无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 梦网荣信科技集 团股份有限公司 非关联方 22,570.00 1 年以 内 10.49 1,128.50 105,960.00 1-2 年 49.25 10,596.00 特变电工新疆新 能源股份有限公 司 非关联方 29,150.00 1 年以 内 13.55 1,457.50 北京创新通恒科 技有限公司 非关联方 20,000.00 3-4 年 9.30 10,000.00 中电普瑞电力工 程有限公司 非关联方 19,980.00 3-4 年 9.29 9,990.00 特变电工西安电 气科技有限公司 非关联方 9,900.00 1-2 年 4.60 990.00 合 计 207,560.00 96.48 34,162.00 （5）应收关联方账款情况 截至 2017 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无关联单位欠款。 （6）终止确认的应收账款情况 报告期内无终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类： 类 别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 公告编号：2018-011 108 类 别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 36,031.84 100.00 1,801.59 5.00 34,230.25 其中：账龄组合 36,031.84 100.00 1,801.59 5.00 34,230.25 关联方组 合 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的其他应 收款 合 计 36,031.84 100.00 1,801.59 5.00 34,230.25 （续） 类 别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 16,936.74 100.00 1,024.24 6.05 15,912.50 其中：账龄组合 16,936.74 100.00 1,024.24 6.05 15,912.50 关联方组 合 单项金额虽不重 大但单独计提坏 账准备的其他应 收款 合 计 16,936.74 100.00 1,024.24 6.05 15,912.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 2017.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 36,031.84 100.00 1,801.59 5.00 1－2 年 公告编号：2018-011 109 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 36,031.84 100.00 1,801.59 账龄结构 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 13,388.69 79.05 669.43 5.00 1－2 年 3,548.05 20.95 354.81 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合 计 16,936.74 100.00 1,024.24 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收 款坏账准 备 1,024.24 777.35 1,801.59 （3）本年实际核销的其他应收账情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 暂借款、备用金 13,388.69 押金 26,983.84 3,548.05 代收代付社保款 9,048.00 代收代付公积金 合 计 36,031.84 16,936.74 （5） 按欠款方归集的期末余额前 5 名的其他应收款情况 公告编号：2018-011 110 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准 备 期末余 额 北京青兰 石物业管 理有限公 司 非关联 方 押金 26,983.84 1 年以内 74.89 1,349.19 代收代付 公积金 非关联 方 代收代付公 积金 9,048.00 1 年以内 25.11 452.40 合 计 36,031.84 100.00 1,801.59 （6）终止确认的其他应收款情况 报告期内无终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面 余额 减值准 备 账面 价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北 京 波 尔力 源 科技有限公司 500,000.00 500,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）明细情况 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业 务 9,208,076.89 5,040,263.81 11,057,512.65 5,662,833.81 其他业 34,683.76 2,956.57 5,660.38 公告编号：2018-011 111 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 务 合 计 9,242,760.65 5,043,220.38 11,063,173.03 5,662,833.81 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务收 入 主营业务成 本 模块电源 159,632.46 193,395.87 343,316.22 460,990.04 机箱电源 7,094,085.47 3,380,414.77 6,486,829.02 3,749,714.64 定制电源 1,954,358.96 1,466,453.17 4,227,367.41 1,452,129.13 合 计 9,208,076.89 5,040,263.81 11,057,512.65 5,662,833.81 （3）公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部主营业 务收入的比例（%） 某科学技术研究院 5,555,555.55 60.33 中国人民解放军某部队 1,885,794.87 20.48 北京波尔力源科技有限公司 730,598.31 7.93 特变电工新疆新能源股份有限公 司 366,666.67 3.98 北京弥拉斯分析仪器有限公司 284,444.44 3.09 合 计 8,823,059.84 95.81 5、投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 银行理财产品 93,788.60 115.24 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益 -15,361.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 603,000.00 公告编号：2018-011 112 项 目 2017 年度 2016 年度 一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -209.95 2,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 101,651.57 小 计 704,441.62 -13,361.05 所得税影响额 105,304.59 -2,004.16 合 计 599,137.03 -11,356.89 公告编号：2018-011 113 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 3.38 0.1201 0.1201 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -1.76 -0.0625 -0.0625 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 （1）2017 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,477,397.88 元，较 2016 年末减少 1,221,225.20 元，减少 45.25%；2017 年 12 月 31 日其他流动资产余额为 5,400,000.00 元，较 2016 年末增加 5,400,000.00 元；主要原因为公司确保在不影响正常经营活 动所需资金的前提下运用自有闲置资金购买低风险理财产品，提高公司闲置资金 使用效率，提升公司整体收益。 （2）2017 年 12 月 31 日应收票据余额为 779,850.00 元，较 2016 年末减少 1,291,950.00 元，减少 62.36%，主要原因为前期已收承兑汇票到期兑付，某些使用 票据的客户本年度的应收款项减少，导致应收票据减少。 （3）2017 年 12 月 31 日应收账款余额为 177,193.00 元，较 2016 年末减少 1,326,132.00 元，减少 88.21%，主要原因系公司根据总体经营情况，加强了销售回 款力度，收款及时，回款时间缩短，对于部分小额订单和客户收紧销售信用政策 导致应收账款减少。 （4）2017 年 12 月 31 日预付账款余额为 431,417.39 元，较 2016 年末增加 414,509.09 元，增加 2451.51%，主要原因系公司为了增加自身产品的竞争力，增 加研发支出，委外研发预付款项增加。 （5）2017 年 12 月 31 日其他应收款余额为 38,898.55 元，较 2016 年末增加 22,986.05 元，增加 144.45%，主要原因系本年度预付的工业园区公共部分维修资 金尚未使用完毕。 （6）2017 年 12 月 31 日存货余额为 3,398,247.97 元，较 2016 年末减少 2,577,532.12 元，减少 43.13%，主要原因系年末存货及时交付，库存减少，另一方 面是由于公司本年度营业收入的减少，为了匹配对应的营业收入，公司减少了相 应的原材料采购和库存，导致公司公司存货减少。 公告编号：2018-011 114 （7）2017 年 12 月 31 日应付账款余额为 527,876.20 元，较 2016 年末减少 174,168.46 元，减少 24.81%，主要原因系本年公司营业收入减少，为了匹配对应 的营业收入，公司减少了相应的原材料的采购，导致应付账款的减少，加上本年 度公司应收款项回款及时，公司现金比较充裕，公司付款及时所致。 （8）2017 年 12 月 31 日预收账款余额为 249,673.08 元，较 2016 年末减少 890,326.92 元，减少 78.10%，主要原因系公司收入减少，匹配的订单亦减少，导 致预收账款的减少。 （9）2017 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额为 369,819.22 元，较 2016 年末增 加 221,620.68 元，增加 149.54%，主要原因为年末计提年终奖所致。 （10）2017 年 12 月 31 日应交税费余额为 456,007.00 元，较 2016 年末减少 314,424.90 元，减少 40.81%，主要因为公司本年度营业收入减少，对应的增值税 亦减少，因此导致年末未交增值税减少。 （11）2017 年 12 月 31 日其他应付款余额为 7,347.19 元，较 2016 年末减少 27,439.03，减少 78.88%，主要原因为员工备用金减少所致，虽然变化比例较大， 但是金额较小，对公司未产生重大影响。 （12）2017 年度营业收入 9,636,093.96 元，较 2016 年度减少 1,427,079.07 元， 减少 12.90%，主要原因为受国家政策影响，导致本年度某部队订单暂时减少，某 部队的订单在公司占比较大，所以导致公司营业收入减少，但是公司一直在积极 拓展新的销售渠道和客户，不会对公司的可持续性经营产生影响。 （13）2017 年度营业成本 5,316,427.40 元，较 2016 年度减少 346,406.41 元， 减少 6.12% ，主要原因为收入减少对应成本降低所致。 （14）2017 年度资产减值损失-58,384.95 元，较 2016 年度减少 36,396.34 元， 减少 165.52%，主要原因为本年度公司应收账款和应收票据大幅度下降，导致坏 账准备大幅下降所致。 （15）2017 年度投资收益 101,651.57 元，较 2016 年度增加 101,536.33 元，增 加 88，108.58%，主要因为公司确保在不影响正常经营活动所需资金的前提下运 用自有闲置资金购买低风险理财产品，增加公司的投资收益。 （16）2017 年度营业外收入 603,000.00 元，较 2016 年度增加 601,000.00 元， 增加 30,050.00%，主要原因为新三板政府补助增加所致。 （17）2017 年度所得税费用 68,731.26 元，较 2016 年度减少 40,748.26 元，减 公告编号：2018-011 115 少 37.22%，主要原因为公司营业收入减少，导致公司本年利润减少，对应的所得 税费用亦相应减少。 公告编号：2018-011 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京波尔通达电子技术股份有限公司董事会秘书办公室