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江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 1 绿 洲 源 NEEQ : 838893 年度报告 2016 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 2 公 司 年 度 大 事 记 １、2016 年 8 月 15 日，江西绿洲源木业股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统正式挂牌转让。证券简称：绿洲源，证券 代码：838893。 ２、2016 年 11 月 1 日，公司获得“江西省省级林业龙头企业” 称号。 ３、2016 年 11 月 15 日，公司获得“国家高新技术企业”，证 书编号：GR201636000192。 ４、2016 年 11 月 15 日，公司全资子公司信丰县绿源人造板有 限公司获得“国家高新技术企业”，证书编号：GR201636000309。 ５、2016 年 12 月 21 日，公司生产的“缘生态”牌纤维板获得 “江西省名牌产品”称号。 ６、2016 年 12 月 26 日，公司注册商标“缘生态”获得“江西 省著名商标”称号。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 29 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 33 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 37 第十节 财务报告 ........................................................................................... 44 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 4 释义 释义项目 释义 绿洲源、公司、本公司、股份公司 指 江西绿洲源木业股份有限公司 股东大会 指 江西绿洲源木业股份有限公司股东大会 董事会 指 江西绿洲源木业股份有限公司董事会 监事会 指 江西绿洲源木业股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江西绿洲源木业股份有限公司章程》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2016 年 1-12 月 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 我国纤维板行业目前处于粗放的发展时期,受政府增值税退税 政策扶持以及地方保护主义等因素的影响,越来越多的企业进 入纤维板的生产和销售市场中,使得行业竞争越来越激烈,许多 纤维板企业之间恶性竞争,互相压价,以牺牲消费者权益为代价 谋取利益。公司虽然凭借多年的发展已经建立起一定品牌和产 品质量优势,但纤维板行业整体竞争环境会影响到公司产品的 利润空间。 经营管理风险 随着公司业务的发展,公司的产品和服务类别更加丰富,公司的 人员规模、资产规模和客户范围不断扩大,这也对公司的运营能 力提出了更大的挑战,也对经营管理层的管理能力提出更高的 要求。公司面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营 管理团队,以确保公司稳定、健康、快速发展的风险。 税收政策变化的风险 公司以三剩物、次小薪材为原料生产纤维板,符合享受增值税即 征即退的优惠政策的规定。报告期内,公司的利润大部分来源于 增值税退税,增值税优惠政策对公司盈利水平影响很大,若增值 税优惠政策出现调整或变化,将对公司未来的盈利水平产生很 大影响。 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得 税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]47 号)的规定,企业以 国家发改委公布的《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定 的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止,并符合国家和 行业相关标准的产品取得的收入,减按 90%计入收入总额。若增 值税即征即退、所得税优惠政策出现调整和变化,将对公司未来 的盈利水平产生影响。 短期偿债的风险 报告期内,公司的短期借款有所上升,公司的经营比较依赖银行 贷款。报告期内公司的偿债能力略显不足。未来如果公司的经 营效益下降,公司将面临一定的短期偿债风险。 原材料价格波动的风险 公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。木材的 供应受气候及国家政策等因素的影响存在一定波动,进而影响 价格的稳定性。甲醛、尿素等化工原料受全球石油市场价格波 动的影响,其采购价格也存在一定的波动性。若上游原材料价格 出现大幅波动,将对公司的盈利水平产生影响。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 7 公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后,逐步建立健全了法人治理结 构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份 有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同,随着公 司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断 增加,以及进入资本市场后,对公司治理将会提出更高的要求。而 公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯 彻、执行水平仍需进一步的提高。因此,公司未来经营中存在因 内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 安全生产风险 公司主要经营中密度纤维板和多层胶合板的生产和销售,主要 原料为三剩物、次小薪材等废弃木材,辅助材料主要为甲醛和尿 素。公司属于所在地区的重点防火单位,火灾潜在危险主要来自 于原材料堆放场地和生产车间。公司定期召开安全生产工作会 议,及时分析整改生产中出现的安全隐患,并不定期组织安全生 产培训和消防安全演练。公司成立至今从未发生过火灾事故,但 由于行业的特殊性仍不排除发生火灾的可能性,存在安全生产 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西绿洲源木业股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Lvzhouyuan Timber joint stock Co.,Ltd 证券简称 绿洲源 证券代码 838893 法定代表人 黄伏平 注册地址 江西省吉安市遂川县工业园区北区 办公地址 江西省吉安市遂川县工业园区北区 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 卢茂桉、龚静伟 会计师事务所办公地址 广州市越秀区解放南路 123 号金汇大厦 27 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 叶丽华 电话 0796-6234086 传真 0796-6233903 电子邮箱 943879365@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省吉安市遂川县沙子岭工业园区 343900 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西省吉安市遂川县沙子岭工业园区绿洲源公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C20 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 主要产品与服务项目 人造板及相关产品家俱、木竹工艺品制造、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 45,714,286 做市商数量 0 控股股东 赖刚 实际控制人 赖刚 四、注册情况 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91360800763363782A 否 税务登记证号码 91360800763363782A 否 组织机构代码 91360800763363782A 否 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 166,163,150.20 208,877,645.90 -20.45% 毛利率 6.64% 5.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,222,141.24 3,989,397.39 5.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -554,123.54 2,263,674.65 -124.48% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 8.08% 8.65% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.06% 6.32% - 基本每股收益 0.09 0.09 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 119,549,818.71 100,831,163.39 18.56% 负债总计 65,211,114.17 50,714,600.09 28.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,338,704.54 50,116,563.30 8.42% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.19 1.10 8.18% 资产负债率（母公司） 36.76% 33.33% - 资产负债率（合并） 54.55% 50.30% - 流动比率 1.03 0.97 - 利息保障倍数 2.70 2.65 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,720,339.19 44,066,019.00 - 应收账款周转率 13.69 19.28 - 存货周转率 8.06 7.11 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 18.56% -13.49% - 营业收入增长率 -20.45% 7.69% - 净利润增长率 5.83% 844.82% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 11 普通股总股本 45,714,286 45,714,286 - 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,169.98 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,942,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,074,836.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 763,798.10 非经常性损益合计 4,776,264.78 所得税影响数 ____________ 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 4,776,264.78 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、主营业务 公司主营业务是中密度纤维板和多层胶合板产品的生产和销售，公司依托林产资源丰富的江西省及便 利的物流，与原料供应商建立稳定的合作关系，综合利用次小薪材、枝桠材、生产家俱剩余等废弃木料， 生产符合市场需求的中密度纤维板及胶合板，公司采取直销模式，建立了较为完善的销售管理制度与营销 网络，在市场上取得了老客户良好的口碑，同时公司不断拓展更多的新客户，争取更大的市场份额。是华 南地区较有知名度的中密度纤维板产品供应商。 2、采购模式 公司生产的中密度纤维板、胶合板的原材料分为木质原料和辅助原料。 木质原料为三剩物、次小薪材、枝桠材等废弃木料。在生产过程中木质原料的消耗量较大，采购部统 一制订木质原料采购政策、采购标准及采购价格，不定期更新供应商质量评估、比价体系，同时根据周边 市场行情及时调整采购政策和采购价格，保证采购效率正常运行。公司向当地农户、周边大型家俱加工市 场采购废弃木料，公司与供应商通过银行转账的方式进行货款结算。 辅助原料为甲醛、尿素等化工材料。由于甲醛、尿素等化工原料行业属于完全竞争市场，且市场供应 充足，价格较为稳定。由于甲醛、尿素等化工原料重量较大，公司一般会选择周边较近的供应商进行集中 采购，有利于保持重要原料的质量稳定，增强公司采购的议价能力。 3、生产模式 由于公司下游客户主要为家俱制造企业、建材装修企业、音响器材企业等，相对于下游客户来说公司 生产的产品具有普遍通用的功能，因此公司产品处于整个产业链的中游位置。公司根据市场需求为导向组 织产品生产，采用“以产定销”的生产方式，综合考虑库存的规格、数量等因素，生产线 24 小时运行， 连续生产保证了产品的质量稳定，同时降低生产单位成本。 4、销售渠道 经过多年的行业经验积累，公司建立了客户管理体系及产品价格管理体系。公司会根据周边市场的行 情以及客户反馈过来的信息，不定期地调整相应的产品价格，对于价格调整流程由销售人员向销售部提出 申请，总经理对申请进行审批。公司采用直接销售模式，并与客户签订销售协议。公司主要下游客户均为 综合实力较强的且采购量大的家俱生产企业、音响生产企业和电子设备生产企业等。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 13 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，充分把握市场机会，加强市场业务开发。同时高度 关注行业市场变化，及时调整公司的生产经营策略。现将 2016 年公司经营情况分析如下： 一、2016 年财务状况 报告期内，公司资产总额为 11,954.98 万元，同比增长 18.56%，增加 1,871.87 万元，主要原因为增 加货币资金 1,182.16 万元，存货增加 801.14 万元。 负债总额 6,521.11 万元，同比增长 28.58%，增加 1,449.65 万元，主要是短期借款增加 1,020.00 万 元，分别是母公司增加抵押贷款 520.00 万元，子公司（信丰绿源）增加财园信贷通贷款 500.00 万元，借 入短期借款主要用于补充日常运营所需流动资金。其次是应付账款增加 402.72 万元，主要是采购材料的 应付款项，增长原因是供应商对公司的商业信用额度的提高。 二、2016 年经营成果 报告期营业总收入 16,616.32 万元，相比去年同期下降了 20.45%，主要原因为：（1）报告期主营业 务收入 16,508.83 万元，同比去年下降 20.96%，主要原因是报告期内公司对机器设备进行技术改造，技 改停产的原因导致公司产量同比下降约 20%。公司采用“以产定销”的经营模式，产量下降影响公司销量 下降，从而导致公司主营业务收入下降 20.96%。（2）报告期内，子公司信丰绿源向非关联方吉安市大广 宏再生资源利用有限公司及母公司向非关联方江西东正木业有限公司提供借款合计取得利息收入 107.48 万元，该收入计入其他业务收入。上述两因素共同影响报告期收入的变动。 报告期毛利率为 6.64%，相比去年同期上升 1.61 个百分点，主要原因是：（1）主营业务收入毛利提 高 1.01 个百分点。其中，主营业务产品的销售单价基本保持平稳，总体售价略有上升；主营业务产品的 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 14 销售成本也基本保持平稳，且经过技术改造后公司的生产效率有所提高，整体的产品成本有所下降。以公 司主营业务收入占比超过 90%的产品中纤板为例，报告期内中纤板平均售价同比上升 0.36%，产品平均成 本同比下降 0.72%，销售单价及销售成本基本保持平稳，整体的毛利率变动符合公司的实际经营情况。（2） 其他业务收入贡献毛利 107.48 万元，影响毛利增加 0.60 个百分点。 报告期内净利润 422.21 万元，相比去年同期增长 5.83%，主要原因是：（1）报告期内公司主营业务 收入虽然受技术改造的影响有所下降，但由于毛利率的提高及其他业务收入的确认，报告期内的毛利相比 去年同期增加 53.73 万元。（2）报告期内，公司整体费用支出增加 55.56 万元，主要原因是新三板挂牌及 重大资产重组相关的费用支出有所增加。（3）报告期内公司营业外收入增加 39.10 万元，主要原因是：收 到的增值税返还金额同比减少 221.92 万元，收到新三板挂牌补贴 230.00 万元，收到保险公司为公司生产 经营中机器设备等财产发生故障而支付的财产保险赔款增加 36.17 万元。 报告期扣非后净利润-55.41 万元，相比去年同期减少 124.48%，减少的金额为 281.78 万元，主要原 因是：（1）报告期主营业务收入下降导致主营业务毛利减少 53.75 万元。（2）报告期收到的增值税返还金 额同比减少 221.92 万元。 三、2016 年现金流量 1、报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额 572.03 万元，同比减少 3,834.57 万元，主要原因 是主营业务收入减少影响而经营收到的现金减少 5,534.94 万元；由于产量减少，影响购买商品支付的现 金减少 1,089.21 万元；收到新三板挂牌补贴 230.00 万元；收到其他业务收入 107.48 万元，上述原因导 致经营活动产产的现金流量净额相对去年下降幅度较大。 2、投资活动产生的现金流量净额为-1,535.93 万元，投资活动净流出金额同比增加 881.22 万元，主 要原因是：收购江西东正木业有限公司支付给交易对方叶敏的诚意保证金 200 万元，被收购方江西东正木 业有限公司向公司借款 600 万元；购建固定资产支出同比增加 82.22 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 2,146.06 万元，同比增加 5,614.67 万元，主要是报告期内公司 银行贷款余额增加 1,020.00 万元，收回黄伏平往来款 1,354.00 万元。去年同期公司银行贷款余额减少 500.00 万元，支付关联方的筹资支出为 2,751.00 万元，因此 2016 年筹资活动产生的现金流量净额增幅 较大。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 15 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 166,163,150.20 -20.45% - 208,877,645.90 7.69% - 营业成本 155,123,235.33 -21.80% 93.36% 198,375,045.13 7.55% 94.97% 毛利率 6.64% - - 5.03% - - 管理费用 12,887,230.90 4.22% 7.76% 12,365,927.70 -8.02% 5.92% 销售费用 687,588.44 15.89% 0.41% 593,298.63 -9.12% 0.28% 财务费用 2,422,660.60 -2.42% 1.46% 2,482,689.09 21.62% 1.19% 营业利润 -6,167,682.74 2.80% -3.71% -5,999,773.28 19.93% -2.87% 营业外收入 10,059,246.20 4.04% 6.05% 9,668,277.48 33.91% 4.63% 营业外支出 6,969.98 -84.48% 0.00% 44,899.54 100.00% 0.02% 净利润 4,222,141.24 5.83% 2.54% 3,989,397.39 844.82% 1.91% 项目重大变动原因： 1、报告期营业总收入 16,616.32 万元，相比去年同期下降了 20.45%，主要原因为：（1）报告期主营 业务收入 16,508.83 万元，同比去年下降 20.96%，主要原因是报告期内公司对机器设备进行技术改造， 技改停产的原因导致公司产量同比下降约 20%。公司采用“以产定销”的经营模式，产量下降影响公司销 量下降，从而导致公司主营业务收入下降 20.96%。（2）报告期内，子公司信丰绿源向非关联方吉安市大 广宏再生资源利用有限公司及母公司向非关联方江西东正木业有限公司提供借款合计取得利息收入 107.48 万元，该收入计入其他业务收入。上述两因素共同影响报告期收入的变动。由于销售的减少，报 告期内的营业成本也呈现同方向下降。 2、报告期毛利率为 6.64%，相比去年同期上升 1.61 个百分点，主要原因是：（1）主营业务收入毛利 提高 1.01 个百分点。其中，主营业务产品的销售单价基本保持平稳，总体售价略有上升；主营业务产品 的销售成本也基本保持平稳，且经过技术改造后公司的生产效率有所提高，整体的产品成本有所下降。以 公司主营业务收入占比超过 90%的产品中纤板为例，报告期内中纤板平均售价同比上升 0.36%，产品平均 成本同比下降 0.72%，销售单价及销售成本基本保持平稳，整体的毛利率变动符合公司的实际经营情况。 （2）其他业务收入贡献毛利 107.48 万元，影响毛利增加 0.60 个百分点。 3、报告期内营业外支出较少，主要为非流动资产处置损失 5,169.98 元及捐赠支出 1,800.00 元。 4、报告期内净利润 422.21 万元，相比去年同期增长 5.83%，主要原因是：（1）报告期内公司主营业 务收入虽然受技术改造的影响有所下降，但由于毛利率的提高及其他业务收入的确认，报告期内的毛利相 比去年同期增加 53.73 万元。（2）报告期内，公司整体费用支出增加 55.56 万元，主要原因是新三板挂牌 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 16 及重大资产重组相关的费用支出有所增加。（3）报告期内公司营业外收入增加 39.10 万元，主要原因是： 收到的增值税返还金额同比减少 221.92 万元，收到新三板挂牌补贴 230.00 万元，收到保险公司为公司生 产经营中机器设备等财产发生故障而支付的财产保险赔款增加 36.17 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 165,088,313.54 155,123,235.33 208,877,645.90 198,375,045.13 其他业务收入 1,074,836.66 ____________ ____________ ____________ 合计 166,163,150.20 155,123,235.33 208,877,645.90 198,375,045.13 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 中纤板 157,326,969.07 95.30% 194,279,896.69 93.01% 胶合板 7,761,344.47 4.70% 14,597,749.21 6.99% 合计 165,088,313.54 100.00% 208,877,645.90 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期主营业务收入 16,508.83 万元，同比去年下降 20.96%。其中：中纤板收入 15,732.70 万元， 同比下降 19.02%；胶合板收入 776.13 万元，同比下降 46.83%，主要原因为报告期内停产机器设备技术改 造，导致产量同比下降。另，报告期内公司所在地区雨水较多，原材料水份较多影响胶合板的干燥速度， 也影响胶合板的产量。总体上，报告期内公司的主营业务收入结构基本保持稳定，公司的收入主要来源中 纤板的销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,720,339.19 44,066,019.00 投资活动产生的现金流量净额 -15,359,392.30 -6,547,201.87 筹资活动产生的现金流量净额 21,460,642.58 -34,686,028.31 现金流量分析： 1、报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额 572.03 万元，同比减少 3,834.57 万元，主要原因 是主营业务收入减少影响而经营收到的现金减少 5,534.94 万元；由于产量减少，影响购买商品支付的现 金减少 1,089.21 万元；收到新三板挂牌补贴 230.00 万元；收到其他业务收入 107.48 万元，上述原因导 致经营活动产产的现金流量净额相对去年下降幅度较大。 2、投资活动产生的现金流量净额为-1,535.93 万元，投资活动净流出金额同比增加 881.22 万元，主 要原因是：收购江西东正木业有限公司支付给交易对方叶敏的诚意保证金 200 万元，被收购方江西东正木 业有限公司向公司借款 600 万元；购建固定资产支出同比增加 82.22 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 2,146.06 万元，同比增加 5,614.67 万元，主要是报告期内公司 银行贷款余额增加 1,020.00 万元，收回黄伏平往来款 1,354.00 万元。去年同期公司银行贷款余额减少 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 17 500.00 万元，支付关联方的筹资支出为 2,751.00 万元，因此 2016 年筹资活动产生的现金流量净额增幅 较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 汇森家具(龙南)有限公司 4,494,558.97 2.72% 否 2 中山市永顺佳包装制品有限公司 4,452,102.56 2.70% 否 3 漳州市聚祥家具有限公司 4,055,452.99 2.46% 否 4 漳州市坤生家具有限公司 3,786,317.95 2.29% 否 5 深圳市乐歌数码科技有限公司 3,663,677.35 2.22% 否 合计 20,452,109.83 12.39% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 国网江西省电力公司信丰县供电分公司 16,065,930.90 10.59% 否 2 信丰冠美化工有限公司 12,810,504.65 8.45% 否 3 国网江西省电力公司遂川县供电分公司� 9,872,441.60 6.51% 否 4 新余源发化工有限公司� 8,178,148.55 5.39% 否 5 信丰县丰裕农资有限公司 8,162,264.27 5.38% 否 合计 55,089,289.97 36.32% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,014,104.45 ____________ 研发投入占营业收入的比例 1.21% ____________ 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 __________ 研发情况： 报告期内，公司研发投入 2,014,104.45 元，研发方向主要为贴近市场需求的领域。主要在新材料、 高分子材料、新型纤维及复合材料制备；新能源与节能、高效节能技术、能量回收利用技术；资源与环境、 清洁生产、减排及资源化；先进制造与自动化、工业生产过程系统、工业生产过程综合自动化控制等技术 领域进行研发探索。截止报告期末，公司已得到国家知识产权局授权 6 项实用新型专利。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 18 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 15,825,455.21 295.25% 13.24% 4,003,865.74 241.90% 3.97% 9.27% 应收账款 13,367,277.56 23.63% 11.18% 10,811,968.80 -0.39% 10.72% 0.46% 存货 23,261,921.37 52.53% 19.46% 15,250,566.51 -62.37% 15.12% 4.34% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 42,500,953.26 1.71% 35.55% 41,785,278.98 2.28% 41.44% -5.89% 在建工程 ____________ _______ ________ 26,892.26 -81.84% 0.03% -0.03% 短期借款 43,000,000.00 31.10% 35.97% 32,800,000.00 13.23% 32.53% 3.44% 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 119,549,818.71 18.56% - 100,831,163.39 -13.49% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额 1,582.55 万元，比年初增加 1,182.16 万元，增长 295.25%，主要是报告期末 公司资金的回笼情况较好，且供应商对公司的商业信用额度有所提高，货款宽限的时间也有所延长。 2、应收账款期末余额 1,336.73 万元，比年初增加 255.53 万元，增加 23.63%，属于正常交易中形成 应收款项。报告期末，一年以内账龄的应收账款比例为 98.23%，六个月内账龄的应收账款比例为 94.82%， 公司应收账款的回笼情况较好。截止本报告报出之日，报告期末应收账款已通过货币资金的方式收回 85% 以上。 3、存货期末余额 2,326.19 万元，比年初增加 801.14 万元，增加 52.53%，其中：（1）原材料库存增 加 521.43 万元，同比增加 65.52%，主要原因是上年同期公司所在区域雨水较多，天气状况不太适宜大面 积山林采伐，原料供应较少，报告期末的天气状况较好，原材料的供应比较充足。（2）在产品增加 98.07 万元，增加 44.68%；库存商品增加 181.65 万元，增加 35.64%。主要原因是报告期末公司原料的储备数量 比上年同期多，报告期末的时间段公司的生产相比去年同期也相应增加，因此报告期末在产品及库存商品 的库存量也有所增加。 4、在建工程减少 100%，主要是 2016 年所有在建工程完工后结转到固定资产。 5、短期借款比去年增加 31.10%，增加 1,020.00 万元，主要是增加母公司增加抵押贷款 520.00 万元， 子公司（信丰绿源）增加财园信贷通贷款 500.00 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称：信丰县绿源人造板有限公司；子公司类型：全资子公司；持股比例：100%；表决权比例： 100%。 报告期内,信丰绿源营业收入 9,716.60 万元，净利润 200.45 万元。归属母公司利润 200.45 万元。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 19 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 一、宏观环境： 人造板行业主要分为三类：纤维板、胶合板、刨花板。其中纤维板行业的原料一般以三剩物、次小薪 材等废弃木料为主，有利于缓解我国木材供需矛盾，是节约木材的重要途径，符合国家产业政策的方向。 纤维板分为低、中、高密度三种密度结构，具有较为美观、物理性能极好、容易涂饰加工、表面厚薄均匀、 抗弯曲强度和冲击强度方面均优于刨花板等板材等优点。在纤维板的运用上，因其板材幅面较大，可以随 意裁切，且坚固牢靠，广泛运用在家俱制造、建筑建材、音响制造等行业。近年来，我国人造板生产年均 增长速度较快，已成为世界人造板生产、消费和进出口贸易第一大国。2014 年，全国人造板总产量为 27,371.79 万立方米，比 2013 年增长 7.09%。在全部人造板产量中，胶合板 14,970.03 万立方米，比 2013 年增长 9.07%，占全部人造板产量的 54.69%；纤维板 6,462.63 万立方米，与上年基本持平，占全部人造 板产量的 23.61%，其中中密度纤维板产量为 5,682.57 万立方米；刨花板产量 2,087.53 万立方米，比 2013 年增长 10.75%，占全部人造板产量的 7.63%；其他人造板 3,851.60 万立方米，比 2013 年增长 8.57%，占 全部人造板产量的 14.07%。 二、行业发展： 1、行业整合趋势：在我国人造板行业中，多数企业不能形成规模经济效益，市场集中度偏低，存在 较大的整合空间。龙头企业通过设备的升级改造，工艺技术的改进、品牌文化的宣传等提高市场占有份额， 收购兼并业内的小规模企业，从而逐步提升行业整合速度。 2、逐步缓解供需不平衡：2014 年，全国共完成造林面积 554.96 万公顷（8324 万亩），其中人工造 林 405.29 万公顷，飞播造林 10.81 万公顷，无林地和疏林地新封山育林 138.86 万公顷。西部 12 个省区 （含新疆兵团）共完成造林面积 271.21 万公顷，占全部造林面积的 48.87%。2014 年我国全面停止了天然 林商业性采伐试点，扩大天然林资源保护工程范围。随着我国建筑业、装修业、家俱业对木材需求的不断 增大，可供的木材日益减少，供需矛盾较为突出。发展人造板，尤其是中密度纤维板（MDF）是缓解国内 木材短缺的有效办法之一。中密度纤维板是以次小薪材、枝桠材等林区的三剩物为原料，充分利用木材剩 余资源，提高木材的综合利用率。 3、环保要求越趋严格：随着消费市场的环保意识增强，消费者对环保型的板材越来越青睐。为了适 应市场的需求，大型人造板生产企业不断提高产品整体质量，同时降低产品中的甲醛释放量，中密度纤维 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 20 板将逐步向 E1、E0 级靠拢。 4、纤维板行业与上下游之间的关系：纤维板行业的上游为各大林区的剩余的次小薪材、枝桠材等废 弃木料的供应商。纤维板行业上游虽然受到《全国林地保护利用规划纲要（2010-2020）》等一系列林地 保护政策的影响，在原材料供给过程中存在一定供需波动，但纤维板行业的原材料为各大林区废弃木料和 家俱厂的废弃边角料，属于经济结构调整的鼓励项目，符合国内环保政策和具备可持续发展的理念。纤维 板行业的下游客户主要为家俱生产制造企业和建筑装修企业。其下游需求与我国城镇化建设进程有着紧密 的关系，城镇化的加速将带动建筑装修业和家俱制造业的需求。虽然近年来，建筑装修业和家俱制造业市 场不太景气，但根据数据显示，我国每年新建房屋超过 20 亿平方米，加上二手房再装修，我国总体市场 供需保持平衡。 三、市场竞争状况 由于中央税收政策的优惠和人造板行业生产利润率较高，引发我国的纤维板投资热，使我国的纤维板 发展迅速。但是，近年来，由于投资者的盲目投资和地方政府的政绩观等种种原因，使纤维板进入盲目发 展阶段，全国纤维板的设计产能由 2009 年的 3,250.1 万立方米，发展到 2013 年的 4,647.7 万立方米，四 年间增长约 43%。其中，中高密度纤维板产量从 2001 年的 527 万立方米，发展到 2013 年的 5,394.53 万 立方米，近十二年间，增长了 9.24 倍。目前，我国纤维板生产企业以中小企业为主，产业集中度较低。 税收优惠政策客观上支持了纤维板的快速发展，同时也会导致大量生产设备落后、产品质量低劣、生产规 模小的纤维板企业存在生存空间。2016 年公司通过了 ISO9001:2000 国际质量体系认证和 ISO14001 国际 环境体系认证以及美国加州空气资源委员会 CARB 认证；获得了国家高新技术企业、江西省级林业龙头企 业、江西省名牌产品、江西省著名商标等。公司以高质量的产品要求、公平诚信的经营理念誉赢得了市场 上良好的口碑，与客户建立了长期稳定的合作关系。公司产品主要销往南部家俱产业基地南康、南昌，泉 州，漳州，厦门，揭阳，东莞，广州，佛山等地区，是华南地区人造板行业具有品牌影响力的企业之一。 （四）竞争优势分析 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 21 1、原材料采购渠道优势：公司身处于林产资源丰富的江西省，2015 年全省森林覆盖率达 64%，林业 总产值突破 2,000 亿元，其中遂川县是江西省第一林业大县，其林地面积 25.77 万公顷，森林覆盖率 78.4%， 阔叶林、商品林资源较为丰富。另外，公司临近南康地区，该地区是全国性的大型家俱产业基地之一，家 俱厂的废弃边角料是公司生产所需原材料的重要途径来源。 2、成本优势：公司凭借着稳定、优良的产品质量，与下游客户保持了长期良好的合作关系。下游客户 一般会建立严格的原材料质量控制体系，一旦成为其合格供应商，会形成稳定的订单合同。公司建立了较 完善的木材原料和辅助原料采购体系，整体成本管控体系得以有效实施，产品价格在市场上具有竞争力。 3、设备优势：公司使用了由奥地利进口的生产设备，生产产能 20 万立方米，先进的设备为公司未来 扩大生产规模奠定了基础。公司的连续热压机生产线既保证了产品质量的稳定性，同时也降低了制造费用。 另外，公司技术人员每年定期地对生产设备进行技术改造，形成了一定的设备优势。 4、产品优势公司：产品严格按照国家标准组织生产，并通过了国际 ISO9001 质量管理体系、环境管理 体系 ISO14001 及美国加州空气委员会 CARB 认证，产品合格率一直保持在 98%以上。公司生产部门自主研 发了适用于自身产品的脲醛树脂，有效降低纤维板中的游离甲醛含量，从而确保公司产品达到相关的环保 质量要求。 （五）持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的 经营管理团队、核心技术和业务团队人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，公司也未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 （六）扶贫与社会责任 公司做为当地的重点企业、林业龙头企业，不仅仅在财税方面为社会做贡献，也为社会提供了 200 多 个就业岗位，缓解了当地农民富余劳动力的就业问题，也带动了当地的专业林农致富，在物流等各个行业 都起到带动作用。报告期内，公司响应当地政府号召，积极参与“精准扶贫”等活动，并捐赠爱心款项用 于村庄道路建设等公益事业，更好的帮助困难群众，回馈社会。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 22 不适用 （二）公司发展战略 拓展中高端产品市场一直是公司战略布局的方向，是公司应对日益激烈的市场竞争而采取的重要措施。 华中、华东等经济较发达的区域市场对中高端产品的需求相对较大，产品利润较好。目前，公司已公告收 购江西东正木业有限公司的相关预案，待公司完成重大资产重组项目后（收购江西东正木业）， 则可以以 更优势的资源进一步拓展国内中高端纤维板产品市场，实现公司的整体战略布局。 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、市场竞争加剧的风险 我国纤维板行业目前处于粗放的发展时期,受政府增值税退税政策扶持以及地方保护主义等因素的 影响,越来越多的企业进入纤维板的生产和销售市场中,使得行业竞争越来越激烈,许多纤维板企业之间恶 性竞争,互相压价,以牺牲消费者权益为代价谋取利益。公司虽然凭借多年的发展已经建立起一定品牌和产 品质量优势,但纤维板行业整体竞争环境会影响到公司产品的利润空间。 应对措施：公司在完成重大资产重组项目（收购江西东正木业）及子公司化工厂建成投产后，公司 的整体战略布局将进一步打开，包括本部、子公司共 4 家公司，其中一家化工厂将为其他三家中纤板生产 企业提供强有力的大宗化工原料保障；主营业务产品 2017 实现产品转型，产品将提高市场定位，为公司 提升利润提供空间；公司精细化管理升级。 二、经营管理风险 随着公司业务的发展,公司的产品和服务类别更加丰富,公司的人员规模、资产规模和客户范围不断 扩大,这也对公司的运营能力提出了更大的挑战,也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能 否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的风险。 应对措施：公司将不断探索适合公司发展的经营管理的模式，不断增强经营管理团队的组织及学习 能力，以提高经营管理效率。 三、税收政策变化的风险 公司以三剩物、次小薪材为原料生产纤维板,符合享受增值税即征即退的优惠政策的规定。报告期内， 公司的利润大部分来源于增值税退税，增值税优惠政策对公司盈利水平影响很大，若增值税优惠政策出现 调整或变化，将对公司未来的盈利水平产生很大影响。 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 23 [2008]47 号)的规定,企业以国家发改委公布的《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主 要原材料,生产国家非限制和禁止,并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按 90%计入收入总 额。若增值税即征即退、所得税优惠政策出现调整和变化,将对公司未来的盈利水平产生影响。 应对措施：公司将密切关注行业政策的变动情况，如政策发生变动，则及时采取相应的应对措施。 四、短期偿债的风险 报告期内,公司的短期借款有所上升,公司的经营比较依赖银行贷款。报告期内公司的偿债能力略显 不足。未来如果公司的经营效益下降,公司将面临一定的短期偿债风险。 应对措施：公司将更加关注资金的运营管理，通过提高自身造血功能以有效应对短期偿债风险。与 金融机构保持良好沟通，做好银行贷款的续借续贷工作。 五、原材料价格波动的风险 公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。木材的供应受气候及国家政策等因素的影响 存在一定波动,进而影响价格的稳定性。甲醛、尿素等化工原料受全球石油市场价格波动的影响,其采购价 格也存在一定的波动性。若上游原材料价格出现大幅波动,将对公司的盈利水平产生影响。 应对措施：公司已与客户建立较好的合作关系，并计划与目前的客户保持紧密的合作关系，以合理 应对原材料价格的波动风险。如公司完成重大资产重组（收购江西东正木业），公司的规模效应将进一步 显现，供应商的议价能力将进一步提高，原材料价格的波动风险也能逐步降低。 六、公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内 部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同,随着公司的快速发展, 经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,以及进入资本市场后,对公司治理将会提出更高的 要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。 因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将依托各种监管的要求，采取各种措施积极完善公司的治理。 七、安全生产风险 公司主要经营中密度纤维板和多层胶合板的生产和销售,主要原料为三剩物、次小薪材等废弃木材, 辅助材料主要为甲醛和尿素。公司属于所在地区的重点防火单位,火灾潜在危险主要来自于原材料堆放场 地和生产车间。公司成立至今从未发生过火灾事故,但由于行业的特殊性仍不排除发生火灾的可能性,存在 安全生产的风险。 应对措施：公司定期召开安全生产工作会议,及时分析整改生产中出现的安全隐患,并不定期组织安 全生产培训和消防安全演练。成立的安全生产委员会及消防责任到人等具体方案、措施长抓不懈。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，未出现新增的风险。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 24 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：-_____________________________________________ （二）关键事项审计说明： - 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 黄伏平 资金 借款 13,540,000.00 7,200,000.00 0.00 是 是 总计 - - 13,540,000.00 7,200,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 1 月至 2016 年 4 月初期间，公司股东黄伏平存在占用公司资金的情况，针对黄伏平从信丰绿 源借款的情况，信丰绿源于 2015 年 12 月 8 日召开股东会进行了审议。公司于 2016 年 6 月 10 日召开绿洲 源 2016 年第二次临时股东大会，对上述公司与黄伏平之间的借款事项进行了追溯确认。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 __________ __________ 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 __________ __________ 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 26 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 43,000,000.00 43,000,000.00 总计 43,000,000.00 43,000,000.00 报告期内存在关联方为公司短期借款提供担保的情况，具体如下：(1)2016 年 3 月 29 日， 公司向中国农业银行股份有限公司遂川县支行借款 1,320.00 万元，借款期限为一年，利率 5.66%。公司以泉江镇砂子岭工业园开发区的国有土地使用权、工业厂房和办公楼进行抵押； 黄伏平、郭伦景、刘春兰提供连带保证责任担保。(2)2016 年 6 月 21 日，公司向中国农业 银行股份有限公司遂川县支行借款 280.00 万元，借款期限为一年，利率 5.66%。黄伏平以 其拥有的房产进行抵押；佛山市商羽投资控股有限公司、黄伏平、郭伦景提供连带责任保 证担保。(3)2016 年 7 月 7 日，公司向中国建设银行股份有限公司吉安遂川支行借款 500.00 万元，借款期限为一年，利率 5.29%。黄伏平、刘春兰提供连带保证责任担保。(4)2016 年 9 月 13 日，公司向中国农业银行股份有限公司遂川县支行借款 200.00 万元，借款期限 为一年，利率 5.66%。黄伏平、刘春兰以拥有的建设用地使用权和房房地产提供担保。佛 山市商羽投资控股有限公司、黄伏平、郭伦景提供连带责任保证担保。(5)2016 年 2 月 1 日，本公司子公司信丰县绿源人造板有限公司向中国工商银行股份有限公司信丰支行借款 500.00 万元，借款期限为一年，利率为 7.80%。黄伏平、刘春兰提供连带责任保证担保。 （6）2016 年 11 月 29 日，本公司子公司信丰县绿源人造板有限公司向中国工商银行股份 有限公司信丰支行借款 1,500.00 万元，借款期限为一年，利率 5.88%。信丰县绿源人造板 有限公司以其房屋建筑物、国有土地使用权进行抵押；黄伏平、刘春兰和本公司提供连带 责任保证担保。上述担保的借款额度合计 4,300 万元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄伏平 关联方资金占用 7,200,000.00 是 黄伏平 公司向关联方借款 850,000.00 是 总计 - 8,050,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 4 月份申请挂牌前，关联方黄伏平已经将本期占用资金 7,200,000.00 元连同期初占用资金 13,540,000.00 元一并归还公司；2016 年 4 月黄伏平为公司偿还短期借款提供流动性支持，公司向关联方 黄伏平借款 850,000.00 元，并于 2016 年 6 月归还该借款。基于扶持公司发展的考虑，关联方与公司约定 往来款不支付利息。公司从关联方借款都是临时性资金周转，实际占用期间不长，对公司经营业绩影响较 小。 公司报告期关联交易主要发生在挂牌前，公司于 2016 年 6 月 10 日召开绿洲源 2016 年第二次临时股 东大会，对上述公司与黄伏平之间的借款事项进行了追溯确认。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 27 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、报告期内，公司子公司信丰县绿源人造板有限公司与非关联方吉安市大广宏再生资源利用有限公 司及王煜材签订了《借款合同》，公司子公司信丰县绿源人造板有限公司同意向吉安市大广宏再生资源利 用有限公司提供金额为 2,900 万元、期限为 6 个月的循环借款额度，月利息为实际借款额的 1%（按实际 借款天数结算），由吉安市大广宏再生资源利用有限公司的法定代表人王煜材提供连带责任保证担保。吉 安市大广宏再生资源利用有限公司与公司不存在关联关系。截止本报告报出之日，公司已收回吉安市大广 宏再生资源利用有限公司的全部借款及利息。 2016 年 9 月 3 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于对信丰县绿源人造板 有限公司向吉安市大广宏再生资源利用有限公司提供借款事宜进行追溯确认的议案》。并于 2016 年 9 月 5 日在全国中小企业股份转让系统披露了《江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会决 议公告》（公告编号：2016-013）。 2、2016 年 10 月 14 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于公司投资设立 全资子公司遂川绿洲源化工有限公司的议案》，为了提高原材料供应的稳定性，降低公司产品成本，提高 公司综合盈利能力，巩固和提升公司的核心竞争力，设立全资子公司，注册资金人民币 1,000.00 万元，经 营范围：甲醛、胶粘剂生产、销售。并于 2016 年 10 月 17 日在全国中小企业股份转让系统披露了《江西 绿洲源木业股份有限公司 2016 年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-018）。 截止本报告报出之日，绿洲源化工的各项前期工作正在有序进行，公司已于 2017 年 2 月 27 日取得 绿洲源化工的营业执照，经工商确认的企业信息为：吉安绿洲源化工有限公司；类型：有限责任公司（自 然人投资或控股的法人独资）；住所：江西省吉安市遂川县工业园区东区；法定代表人：黄伏平；注册资 本：壹仟万元整；成立日期：2017 年 02 月 27 日；营业期限：2017 年 02 月 27 日至长期；经营范围：化 工产品生产、销售（危险化学品除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （五）承诺事项的履行情况 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于上年度分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、 《规范关联交易的承诺》，以上承诺持续到本报告期末，上述人员在说明、承诺作出后严格履行上述承诺， 未有任何违背事项。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 28 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 绿洲源公司不动产权、产 屋建筑物 抵押 9,010,501.44 10.89% 用于本公司向中国农行银行股份有限 公司遂川县支行借款提供最高 1320.00 万元的抵押。 子公司信丰绿源土地、房 屋建筑物 抵押 23,812,270.23 37.26% 用于本公司的子公司信丰绿源向中国 工商银行股份有限公司信丰支行提供 最高额 1500.00 万元的抵押。 总计 - 32,822,771.67 27.45% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 12,228,571 26.75% 0 12,228,571 26.75% 其中：控股股东、实际控制人 7,137,143 15.61% 0 7,137,143 15.61% 董事、监事、高管 5,091,428 11.14% 0 5,091,428 11.14% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 33,485,715 73.25% 0 33,485,715 73.25% 其中：控股股东、实际控制人 18,211,429 39.84% 0 18,211,429 39.84% 董事、监事、高管 15,274,286 33.41% 0 15,274,286 33.41% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 45,714,286 - 0 45,714,286 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 佛山市商羽投 资控股有限公 司 9,600,000 0 9,600,000 21.00% 6,400,000 3,200,000 2 赖刚 15,748,572 0 15,748,572 34.45% 11,811,429 3,937,143 3 黄伏平 17,485,714 0 17,485,714 38.25% 13,114,286 4,371,428 4 郭伦景 2,880,000 0 2,880,000 6.30% 2,160,000 720,000 合计 45,714,286 0 45,714,286 100.00% 33,485,715 12,228,571 前十名股东间相互关系说明： 公司股东赖刚为股东佛山商羽的实际控制人。除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 __________ __________ __________ 计入负债的优先股 __________ __________ __________ 优先股总股本 __________ __________ __________ 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东和实际控制人为赖刚，赖刚直接持有绿洲源 15,748,572 股股份，赖刚系绿洲源第三 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 30 大股东佛山商羽的实际控制人，佛山商羽持有绿洲源 9,600,000 股股份，因此赖刚控制绿洲源 25,348,572 股股份，占绿洲源股份总数的 55.45%。 公司的控股股东及实际控制人的基本情况如下： 赖刚，男，1967 年 5 月出生，中国国籍，有冈比亚永久居留权，本科学历。1988 年 7 月至 1991 年 3 月任广东佛陶集团股份有限公司日用陶瓷三厂技术员；1991 年 4 月至 2001 年 5 月，任佛山市石湾区商 羽经济实业公司总经理；1995 年 6 月至 1998 年 7 月，任佛山市华宇航空服务有限公司总经理；1998 年 8 月至 2009 年 6 月，任赣州市商羽建材有限公司董事长；2002 年 4 月至 2004 年 10 月任江西林森木业有限 公司董事长；2004 年 7 月至 2010 年 10 月，任遂川绿洲副董事长；2004 年 8 月至今，任佛山商羽董事长； 2004 年 9 月至今，任江西大自然制药有限公司董事长；2009 年 5 月至今，任江西大自然医药商贸有限公 司董事长；2013 年 8 月至今，任宁靖投资董事长；2015 年 3 月至今，任汉德制造（中国）有限公司董事 长；2010 年 11 月至 2015 年 3 月，任遂川绿洲董事长；2015 年 4 月至今，任绿洲源董事长。 （二）实际控制人情况 同上。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 中国工商银行股份有限公 司遂川县支行 8,000,000.00 5.89% 2015.04.01-2016.03.31 否 银行借款 中国农业银行股份有限公 司遂川县支行 2,800,000.00 5.66% 2015.07.03-2016.07.02 否 银行借款 中国农业银行股份有限公 司遂川县支行 2,000,000.00 5.66% 2015.09.14-2016.09.13 否 银行借款 中国建设银行股份有限公 司吉安遂川支行 5,000,000.00 5.29% 2015.07.09-2016.07.08 否 银行借款 中国工商银行股份有限公 司信丰县支行 15,000,000.00 5.88% 2015.11.19-2016.11.18 否 银行借款 中国农业银行股份有限公 司遂川县支行 13,200,000.00 5.66% 2016.03.29-2017.03.28 否 银行借款 中国农业银行股份有限公 司遂川县支行 2,800,000.00 5.66% 2016.07.03-2017.07.02 否 银行借款 中国工商银行股份有限公 司信丰县支行 5,000,000.00 7.80% 2016.02.01-2017.01.31 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司吉安遂川支行 5,000,000.00 5.29% 2016.07.09-2017.02.15 否 银行借款 中国农业银行股份有限公 司遂川县支行 2,000,000.00 5.66% 2016.09.14-2017.09.13 否 银行借款 中国工商银行股份有限公 司信丰县支行 15,000,000.00 4.57% 2016.11.19-2017.11.18 否 合计 - 75,800,000.00 - - - 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 32 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赖刚 董事长 男 50 本科 2015.04.10-20 18.04.09 否 刁伟行 董事 男 67 大专 2015.04.10-20 18.04.09 否 黄伏平 董事/总经理 男 47 本科 2015.04.10-20 18.04.09 是 刘春兰 董事 女 44 大专 2015.04.10-20 18.04.09 是 郭伦景 董事/财务总 监 男 54 中专 2015.04.10-20 18.04.09 是 张克军 监事会主席 男 45 高中 2015.04.10-20 18.04.09 是 肖琳 监事 女 38 大专 2015.04.10-20 18.04.09 是 刘晓华 监事 男 38 高中 2015.04.10-20 18.04.09 是 叶丽华 董事会秘书 女 37 大专 2015.04.10-20 18.04.09 是 肖春平 副总 男 47 高中 2015.04.10-20 18.04.09 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事/总经理黄伏平与董事/财务总监刘春兰系夫妻关系。 其他董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 赖刚 董事长 15,748,572 0 15,748,572 34.45% 0 郭伦景 董事/财务总监 2,880,000 0 2,880,000 6.30% 0 黄伏平 董事/总经理 17,485,714 0 17,485,714 38.25% 0 刁伟行 董事 0 0 0 0.00% 0 刘春兰 董事 0 0 0 0.00% 0 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 34 张克军 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 肖琳 监事 0 0 0 0.00% 0 刘晓华 监事 0 0 0 0.00% 0 肖春平 副总经理 0 0 0 0.00% 0 叶丽华 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 36,114,286 0 36,114,286 79.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： _____________________________________________ 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 174 174 管理人员 53 53 购销人员 11 11 质控人员 13 13 财务人员 8 8 其他人员 16 16 员工总计 275 275 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 8 专科 25 25 专科以下 242 242 员工总计 275 275 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：在报告期内，有少数岗位人员正常辞职，但都及时补员，故截止 2016 年 12 月 31 日员 工人数较期初没有变化，为 275 人。 2、人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 35 3、培训：公司十分重视员工的培训工作，公司制订了相关的培训计划，提升员工素质及提高员工对企 业的认同感和归属感，培训包括： （1）新员工入职培训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、 安全教育、员工新入职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。 （2）在岗培训，针对不同岗位人员，公司安排老员工一对一的工作带教，熟悉了解本部门工作职责、 本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。 （3）消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 4、招聘：通过各种招聘渠道：如网络招聘、现场招聘、内部推送等方式引进公司所需人才。 5、薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳动 合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、伙食补贴等。薪酬会随岗位晋升、公司与个人业绩情况、 市场整体薪酬水平提高面对员工薪酬的调整与提高。按相关规定为员工购买社会保险。 6、离退休职工人数：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况： 黄伏平，男，1970年6月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，助理经济师。1993年8月至1994 年3月，担任五指峰林场金川公司文员；1994年3月至2002年3月，担任遂川县东林公司翻译、办公室主任； 2002年4月至2004年7月，担任江西林森木业有限公司销售总监；2004年8月至2010年10月，担任遂川绿洲副 总经理；2010年11月至2015年3月，担任遂川绿洲总经理、董事；2015年4月，担任绿洲源董事、总经理 肖春平，男，1970年2月出生，中国国籍，无境外居留权；高中学历；1993年3月至2004年2月在遂川县 火柴厂任职机修工、车间主任；2004年2月至2006年8月在江西八一集团火柴厂任车间主任；2006年8月至2010 年3月在遂川绿洲任职机修工、工段长；2010年3月至2013年元月在遂川绿洲任职中纤板厂副厂长；2013年 元月至2014年元月在遂川绿洲任职中纤板厂厂长；2014年元月至2015年3月在遂川绿洲任职生产副总；2015 年4月在绿洲源担任副总经理。 李孙权，男，1976 年 1 出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历，中级电工。1996 年 7 月至 2001 年 2 月，任遂川东林公司电工；2001 年 3 月至 2003 年 3 月，任遂川洪林木业公司电工；2003 年 4 月至 2015 年 3 月，任遂川绿洲电工、设备主管；2015 年 4 月任绿洲源中纤板厂厂长。 核心技术人员变动情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，核心技术人员未发生变动。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 36 本公司于 2017 年元月 21 日收到核心技术人员李孙权先生递交的辞职报告。李孙权先生已于 2017 年 2 月 20 日正式离职。 截止本报告报出之日，公司核心技术人员为 2 名：黄伏平、肖春平。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法 规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策，财务决策按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 本年度建立的制度有：《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》 、《关联交易管 理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》，补充了公司的制度体系，加强了公司的内部控制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》设立了董事会、监事会、根据公司所处行 业的特点，公司设立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了和补充了各项内部管理制度，符合《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，完善了公司法人治理结构， 建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供必要的保护，能 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 公司治理机制完善，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、重大生产经营决策、关联交易、担保等均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 38 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2016 年 3 月 21 日,第一届董事会第三次会 议审议并通过《2015 年度董事会工作报告》、 《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年财 务决算报告》、《2016 年财务预算报告》、 《关于续聘公司 2016 年度外部审计机构的议 案》、《关于〈总经理工作细则〉的议案》、 《关于〈董事会秘书工作细则〉的议案》、 《关于〈内部审计制度〉的议案》、《关于 〈财务会计制度〉的议案》、《关于 2015 年 度利润分配的议案》、《关于对公司最近两 年关联交易予以确认的议案》、《关于公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日审计报 告的议案》、《关于召开公司 2015 年度股东 大会的议案》。 2、2015 年 4 月 5 日,第一届董事会第四次会 议审议并通过《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、《关于授权董事会办理本次挂牌相关 事宜的议案》、《关于制定挂牌后适用的<江 西绿洲源木业股份有限公司章程(草案)>的 议案》、《关于制定挂牌后适用的<江西绿洲 源木业股份有限公司信息披露管理制度办 法>的议案》、《关于制定挂牌后适用的<江 西绿洲源木业股份有限公司投资者关系管理 办法>的议案》、《关于聘用本次挂牌主办券 商的议案》、《关于董事会对公司治理评估 报告的议案》、《关于召开公司 2016 年第一 次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 5 月 25 日,第一届董事会第五次会 议审议并通过《关于公司对信丰绿源与黄伏 平之间资金往来进行确认的议案》、《关于 向中国建设银行股份有限公司吉安遂川支行 申请续贷流动资金并由关联方提供担保的议 案》、《关于向中国农业银行股份有限公司 遂川支行申请续贷流动资金并由关联方提供 担保的议案》、《关于〈江西绿洲源木业股 份有限公司防范控股股东及关联方资金占用 制度〉的议案》、《关于召开公司 2016 年第 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 39 二次临时股东大会的议案》。 4、2016 年 8 月 19 日,第一届董事会第六次会 议审议并通过《关于对信丰县绿源人造板有 限公司向吉安市大广宏再生资源利用度有限 公司提供借款事宜进行追溯确认的议案》、 《关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会 的议案》。 5、2016 年 8 月 25 日,第一届董事会第七次会 议审议并通过《江西绿洲源木业股份有限公 司 2016 年半年度报告》。 6、2016 年 8 月 29 日,第一届董事会第八次会 议审议并通过《关于公司收购江西东正木业 有限公司股权的〈股权收购意向协议〉的议 案》。 7、2016 年 9 月 2 日,第一届董事会第九次会 议审议并通过《关于公司向江西东正木业有 限公司提供借款的议案》。 8、2016 年 9 月 27 日,第一届董事会第十次会 议审议并通过《关于公司投资设立全资子公 司遂川绿洲源化工有限公司的议案》、《关 于召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议 案》。 9、2016 年 11 月 23 日,第一届董事会第十一 次会议审议并通过《关于公司支付现金购买 资产暨重大资产重组方案的议案》、《关于 公司符合支付现金购买资产暨重大资产重组 条件的议案》、《关于公司支付现金购买资 产暨重大资产重组符合<非上市公众公司重 大资产重组管理办法>第三条规定的议案》、 《关于公司支付现金购买资产暨重大资产重 组不构成关联交易的议案》、《关于签订附 生效条件的<股权转让协议>的议案》、《关 于<江西绿洲源木业股份有限公司支付现金 购买资产暨重大资产重组报告书>的议案》、 《关于批准公司支付现金购买资产暨重大资 产重组相关审计报告和评估报告的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理本次重 组相关事宜的议案》、《关于公司向江西东 正木业有限公司提供借款的议案》、《关于 召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议 案》。 10、2016 年 12 月 28 日,第一届董事会第十二 次会议审议并通过《关于聘用中审众环会计 师事务所(特殊普通合秋)为公司 2016 年度审 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 40 计机构的议案》、《关于召开公司 2017 年第 一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 3 月 21 日,第一届监事会第二次 会议审议并通过《2015 年度监事会工作报 告》、 《关于对公司最近两年关联交易予以确 认的议案》。 2、2016 年 8 月 25 日,第一届监事会第三次 会议审议并通过《江西绿洲源木业股份有限 公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 4 1、2016 年 4 月 20 日,2016 第一次临时股东 大会审议并通过《关于申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、 《关于授权董事会办理本次挂牌相关 事宜的议案》、 《关于确定公司股票在全国中 小企业股份转让系统转让方式的议案》、 《关 于制定挂牌后适用的〈江西绿洲源木业股份 有限公司公司章程(草案)〉的议案》、《关于 制定挂牌后适用的〈江西绿洲源木业股份有 限公司公司投资者关系管理办法〉的议案》、 《关于聘用本次挂牌主办券商的议案》。 2、2016 年 6 月 10 日,2016 年第二次临时股 东大会审议并通过《关于公司对信丰绿源与 黄伏平之间资金往来进行确认的议案》、 《关 于向中国建设银行股份有限公司吉安遂川 支行申请续贷流动资金并由关联方提供担 保的议案》、 《关于向中国农业银行股份有限 公司遂川支行申请续贷流动资金并由关联 方提供担保的议案》。 3、2016 年 9 月 3 日,2016 年第三次临时股 东大会审议并通过《关于对信丰县绿源人造 板有限公司向吉安市大广宏再生资源利用 度有限公司提供借款事宜进行追溯确认的 议案》。 4、2016 年 10 月 14 日,2016 年第四次临时 股东大会审议并通过《关于公司投资设立全 资子公司遂川绿洲源化工有限公司的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容遵守《公司法》、《公司章程》等 规定的情形，会议程序规范。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事 项提供保障。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 41 （三）公司治理改进情况 本年度内，公司进一步完善了公司治理机制，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务、公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司报告期内未引进 职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 1、根据法律、法规和证券监督部门、全国中小企业股份转让系统规定，及时将公司应披露的信息在指定信 息披露平台（）公告。 2、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。在沟通过程中， 对投资者给予耐心的解答。 3、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运 作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他业务，具体情况如下： （一）业务独立 公司主营业务是中密度纤维板和多层胶合板产品的生产和销售，拥有独立完整的采购、生产、销售和结算 系统，具有直接面向市场独立经营的能力。截至报告期末，公司经营业务均不存在依赖控股股东或其他关联方的 情况。 （二）资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所必需的机器设备、办公设备、电子设 备、经营资质、商标、专利及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共同的情况，资产产权明 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 42 晰。公司未以资产、权益或信誉为股东或股东控制的关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制和 支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司拥有自己独立的人力资源管理部门，独立负责员工劳动、人事和工资管理，并根据《中华人民共和国 劳动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同或劳务合同；公司高级管理人员与核心技术人员均专职在本公 司任职，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职或领薪的情形。公司的财务人员也没有在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规、部门规章及《公司章程》等公司规章 制度，依据法定程序产生，不存在人事任命受股东或其他单位干扰的情形。 （四）机构独立 公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面 均独立，独立行使经营管理权。不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况，不存在与股东单位混合 经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立后，已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制 度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；独立开设银行账户，依法 独立纳税；独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。公司不存在为股东或关联 企业、个人提供担保的情形，不存在资产、资金被股东占用的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 为保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收盗、参与重大决策和选择管理者等权利，公司根据《公 司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章，结合公司实际情况，在《公司章程》中规定了相关内容。 公司设置了独立的会计机构，在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配 备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到相互牵 制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则，并建立了公司具体的财务管理制度，并明确制定了会 计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财务部门职责、工程成 本管理制度、固定资产管理办法、资金审批制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保 障财务会计数据准确，防止错误、舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。 报告期内，公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷，亦不存在 因重大缺陷对财务报告构成或现实影响。现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法 律法规的规定并结合自身实际情况制定，报告期内未对其进行过整改。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 43 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守， 结合公司实际情况制定了《信息披露管理制度》；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度。报告期内公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 公司将根据《公司法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范 性文件，适时制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 44 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字(2017)050026 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市越秀区解放南路 123 号金汇大厦 27 层 审计报告日期 2017 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 卢茂桉、龚静伟 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 众环审字（2017）050026号 江西绿洲源木业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西绿洲源木业股份有限公司(以下简称“绿洲源木业”)财务报表，包括2016 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是绿洲源木业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 45 我们认为，绿洲源木业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿洲 源木业2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （此页无正文） 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚静伟 （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：卢茂桉 （签名并盖章） 中国 武汉 二○一七年四月九日 __________________________________________________________________ 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七(一) 15,825,455.21 4,003,865.74 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 七(二) 190,000.00 ____________ 应收账款 七(三) 13,367,277.56 10,811,968.80 预付款项 七(四) 2,095,384.67 919,891.02 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 七(五) 8,561,604.93 14,010,283.11 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 七(六) 23,261,921.37 15,250,566.51 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 46 其他流动资产 七(七) 23,715.81 ____________ 流动资产合计 63,325,359.55 44,996,575.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 七(八) 42,500,953.26 41,785,278.98 在建工程 七(九) ____________ 26,892.26 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 七(十) 12,751,921.18 13,103,426.58 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 七(十一) 542,737.83 909,903.27 递延所得税资产 七(十二) 11,196.41 9,087.12 其他非流动资产 七(十三) 417,650.48 ____________ 非流动资产合计 56,224,459.16 55,834,588.21 资产总计 119,549,818.71 100,831,163.39 流动负债： 短期借款 七(十四) 43,000,000.00 32,800,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 七(十五) 12,835,562.79 8,808,345.17 预收款项 七(十六) 465,423.97 1,183,011.20 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 七(十七) 2,415,254.21 1,553,191.13 应交税费 七(十八) 1,595,815.39 1,230,444.58 应付利息 七(十九) 64,631.41 53,260.32 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 七(二十) 1,017,441.47 933,924.29 应付分保账款 ____________ ____________ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 47 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 61,394,129.24 46,562,176.69 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 七(十二) 3,816,984.93 4,152,423.40 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 3,816,984.93 4,152,423.40 负债合计 65,211,114.17 50,714,600.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 七(二十一) 45,714,286.00 45,714,286.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 ____________ ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 七(二十二) 356,346.99 134,586.60 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 七(二十三) 8,268,071.55 4,267,690.70 归属于母公司所有者权益合计 54,338,704.54 50,116,563.30 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 54,338,704.54 50,116,563.30 负债和所有者权益总计 119,549,818.71 100,831,163.39 法定代表人：黄伏平 主管会计工作负责人：郭伦景 会计机构负责人：王小秋 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 48 货币资金 10,118,248.08 1,822,567.69 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 190,000.00 ____________ 应收账款 十八(一) 6,004,323.50 5,571,533.00 预付款项 1,167,462.53 689,535.18 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十八(二) 10,134,927.81 16,035,455.42 存货 10,135,622.47 7,268,928.62 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 37,750,584.39 31,388,019.91 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十八(三) 25,310,563.45 25,310,563.45 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 17,998,624.27 16,813,526.04 在建工程 ____________ 26,892.26 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 1,586,071.50 1,623,734.70 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 5,416.21 7,724.84 其他非流动资产 105,650.48 ____________ 非流动资产合计 45,006,325.91 43,782,441.29 资产总计 82,756,910.30 75,170,461.20 流动负债： 短期借款 23,000,000.00 17,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 5,007,396.33 4,744,041.94 预收款项 143,657.00 133,950.70 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 49 应付职工薪酬 1,024,063.20 629,747.65 应交税费 515,623.73 1,117,833.91 应付利息 35,038.36 32,325.94 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 696,964.47 595,997.75 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 30,422,743.09 25,053,897.89 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 30,422,743.09 25,053,897.89 所有者权益： 股本 45,714,286.00 45,714,286.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 ____________ 0.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 356,346.99 134,586.60 未分配利润 6,263,534.22 4,267,690.71 所有者权益合计 52,334,167.21 50,116,563.31 负债和所有者权益总计 82,756,910.30 75,170,461.20 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 七(二十四) 166,163,150.20 208,877,645.90 其中：营业收入 166,163,150.20 208,877,645.90 利息收入 ____________ ____________ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 50 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 172,330,832.94 214,877,419.18 其中：营业成本 七(二十四) 155,123,235.33 198,375,045.13 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 七(二十五) 1,171,823.37 1,077,083.85 销售费用 七(二十六) 687,588.44 593,298.63 管理费用 七(二十七) 12,887,230.90 12,365,927.70 财务费用 七(二十八) 2,422,660.60 2,482,689.09 资产减值损失 七(二十九) 38,294.30 -16,625.22 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,167,682.74 -5,999,773.28 加：营业外收入 七(三十) 10,059,246.20 9,668,277.48 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 七(三十一) 6,969.98 44,899.54 其中：非流动资产处置损失 5,169.98 ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） ` 3,884,593.48 3,623,604.66 减：所得税费用 七(三十二) -337,547.76 -365,792.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,222,141.24 3,989,397.39 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 4,222,141.24 3,989,397.39 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 ____________ ____________ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 51 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 4,222,141.24 3,989,397.39 归属于母公司所有者的综合收益总 额 4,222,141.24 3,989,397.39 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.09 （二）稀释每股收益 0.09 0.09 法定代表人：黄伏平 主管会计工作负责人：郭伦景 会计机构负责人：王小秋 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十八(四) 68,997,181.95 94,440,033.48 减：营业成本 十八(四) 64,978,404.37 89,114,908.80 营业税金及附加 430,789.79 506,487.70 销售费用 303,268.30 397,511.28 管理费用 6,354,917.63 4,915,955.40 财务费用 1,268,057.40 1,298,162.31 资产减值损失 5,208.73 28,899.34 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,343,464.27 -1,821,891.35 加：营业外收入 6,568,546.78 5,133,130.05 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 5,169.98 1,433.09 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 52 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,219,912.53 3,309,805.61 减：所得税费用 2,308.63 -7,224.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,217,603.90 3,317,030.45 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 2,217,603.90 3,317,030.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,733,098.18 245,082,547.54 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 53 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 6,350,848.10 8,570,022.15 收到其他与经营活动有关的现金 七(三十三) 4,934,417.93 1,098,255.33 经营活动现金流入小计 201,018,364.21 254,750,825.02 购买商品、接受劳务支付的现金 169,245,509.09 180,137,638.62 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 14,034,171.44 15,939,576.69 支付的各项税费 6,937,657.69 9,327,490.73 支付其他与经营活动有关的现金 七(三十三) 5,080,686.80 5,280,099.98 经营活动现金流出小计 195,298,025.02 210,684,806.02 经营活动产生的现金流量净额 5,720,339.19 44,066,019.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,000.00 ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 10,000.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 7,369,392.30 6,547,201.87 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 15,369,392.30 6,547,201.87 投资活动产生的现金流量净额 -15,359,392.30 -6,547,201.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 43,000,000.00 32,800,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 21,590,000.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 64,590,000.00 32,800,000.00 偿还债务支付的现金 32,800,000.00 37,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,279,357.42 2,176,028.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 8,050,000.00 27,510,000.00 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 54 筹资活动现金流出小计 43,129,357.42 67,486,028.31 筹资活动产生的现金流量净额 21,460,642.58 -34,686,028.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 11,821,589.47 2,832,788.82 加：期初现金及现金等价物余额 4,003,865.74 1,171,076.92 六、期末现金及现金等价物余额 15,825,455.21 4,003,865.74 法定代表人：黄伏平 主管会计工作负责人：郭伦景 会计机构负责人：王小秋 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,973,993.19 110,589,033.17 收到的税费返还 3,625,746.78 4,262,473.72 收到其他与经营活动有关的现金 5,181,463.74 935,500.50 经营活动现金流入小计 88,781,203.71 115,787,007.39 购买商品、接受劳务支付的现金 74,296,961.10 83,046,558.81 支付给职工以及为职工支付的现金 6,497,335.04 7,210,579.62 支付的各项税费 3,371,463.12 2,092,672.43 支付其他与经营活动有关的现金 1,952,259.90 1,497,191.53 经营活动现金流出小计 86,118,019.16 93,847,002.39 经营活动产生的现金流量净额 2,663,184.55 21,940,005.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,000.00 ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 10,000.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,280,858.58 3,971,873.91 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 12,280,858.58 3,971,873.91 投资活动产生的现金流量净额 -12,270,858.58 -3,971,873.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 23,000,000.00 17,800,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 13,900,000.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 36,900,000.00 17,800,000.00 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 55 偿还债务支付的现金 17,800,000.00 17,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,196,645.58 1,138,448.07 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ 15,700,000.00 筹资活动现金流出小计 18,996,645.58 34,638,448.07 筹资活动产生的现金流量净额 17,903,354.42 -16,838,448.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 8,295,680.39 1,129,683.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,822,567.69 692,884.67 六、期末现金及现金等价物余额 10,118,248.08 1,822,567.69 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,714,286.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 134,586.60 ____ 4,267,690.70 ____ 50,116,563.30 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 45,714,286.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 134,586.60 ____ 4,267,690.70 ____ 50,116,563.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 221,760.39 ____ 4,000,380.85 ____ 4,222,141.24 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,222,141.24 ____ 4,222,141.24 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 221,760.39 ____ -221,760.39 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 221,760.39 ____ -221,760.39 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 57 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 45,714,286.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 356,346.99 ____ 8,268,071.55 ____ 54,338,704.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 ____ ____ ____ 50,107,675.72 ____ ____ ____ 190,613.63 ____ -20,663,887. 38 492,763.94 46,127,165.91 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 16,000,000.00 ____ ____ ____ 50,107,675.72 ____ ____ ____ 190,613.63 ____ -20,663,887. 38 492,763.94 46,127,165.91 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 29,714,286.00 ____ ____ ____ -50,107,675.72 ____ ____ ____ -56,027.03 ____ 24,931,578.0 8 -492,763.94 3,989,397.39 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,989,397.39 ____ 3,989,397.39 （二）所有者投入和减少 资本 29,714,286.00 ____ ____ ____ -50,107,675.72 ____ ____ ____ -414,629.10 ____ 21,300,782.7 6 -492,763.94 0.00 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ - ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 358,602.07 ____ -358,602.07 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 358,602.07 ____ -358,602.07 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 59 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 45,714,286.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 134,586.60 ____ 4,267,690.70 ____ 50,116,563.30 法定代表人：黄伏平 主管会计工作负责人：郭伦景 会计机构负责人：王小秋 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,714,286.00 ____ ____ ____ 0.00 ____ ____ ____ 134,586.60 4,267,690.71 50,116,563.31 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 45,714,286.00 ____ ____ ____ 0.00 ____ ____ ____ 134,586.60 4,267,690.71 50,116,563.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 221,760.39 1,995,843.51 2,217,603.90 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,217,603.90 2,217,603.90 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 221,760.39 -221,760.39 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 221,760.39 -221,760.39 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 60 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 45,714,286.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 356,346.99 6,263,534.22 52,334,167.21 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 ____ ____ ____ 3,989,093.45 ____ ____ ____ 190,613.63 1,309,262.33 21,488,969.41 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 16,000,000.00 ____ ____ ____ 3,989,093.45 ____ ____ ____ 190,613.63 1,309,262.33 21,488,969.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 29,714,286.00 ____ ____ ____ -3,989,093.45 ____ ____ ____ -56,027.03 2,958,428.38 28,627,593.90 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,317,030.45 3,317,030.45 （二）所有者投入和减少资 本 29,714,286.00 ____ ____ ____ -3,989,093.45 ____ ____ ____ -414,629.10 ____ 25,310,563.45 1．股东投入的普通股 29,714,286.00 ____ ____ ____ -3,989,093.45 ____ ____ ____ -414,629.10 ____ 25,310,563.45 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 61 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 358,602.07 -358,602.07 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 358,602.07 -358,602.07 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 45,714,286.00 ____ ____ ____ 0.00 ____ ____ ____ 134,586.60 4,267,690.71 50,116,563.31 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 62 财务报表附注 江西绿洲源木业股份有限公司 2016年度财务报表附注 一、公司基本情况 江西绿洲源木业股份有限公司（以下简称“本公司”或公司）成立于 2004 年 07 月 20 日， 注册资本为 45,714,286.00 元。公司注册地及总部地址均为江西省吉安市遂川县工业园北区，组 织形式为股份有限公司。公司法定代表人：黄伏平。公司统一社会信用代码为 91360800763363782A。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：江西省吉安市遂川工业园区北区 本公司总部办公地址：江西省吉安市遂川工业园区北区 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围为人造板及相关产品家俱、木竹工艺品制造、销售。本公司生产和销售的主 要产品为中纤板和胶合板。 3、本公司实际控制人 本公司实际控制人为自然人赖刚。赖刚直接持有本公司 34.45%的股权，通过控制的企业佛山 市商羽投资控股有限公司间接持有本公司 21.00%的股权，共计持有本公司股权 55.45%。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于 2017 年 4 月 9 日经本公司董事会批准报出。 二、合并报表的范围 本公司将信丰县绿源人造板有限公司子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表 “附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”之说明。 三、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司财务报表按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 63 财政部令第 76 号修订）于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自 2016 年 12 月 31 日起，未 来 12 个月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹 性以及企业管理层改变经营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力产生重大影响 的事项。 四、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 五、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五的具体描述。关于管理层所作出的 重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五（二十九）“重大会计估计”。 （一）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 64 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并成本的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。一次交易 实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。 2、合并财务报表编制的方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交 易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因非同一控制下企业合并增加的子公司， 本公司不调整合并资产负债表的期初数，仅将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 65 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东 权益。 对于购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为 当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权且各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权且各项交易不属于“一揽子交易” 的，在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照本公司在不丧失对子公司控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资的规定处理。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安 排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 （1）本公司确认共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 66 ①确认单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； ③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （2）本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或 出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额 确认该损失。 （3）本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 （七）会计计量属性 1、计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变 动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量； 采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失 的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产 等按重置成本计量。 2、计量属性在本期发生变化的报表项目 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时 具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （九）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款、应收票据和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入 账金额。在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，本公司依据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 67 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 200.00 万以上的款项或 者占其相应科目期末总额 20%以上的款项确 定为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别分析法 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 按《企业会计准则》定义的关联方进行确认 组合 2 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 个别分析法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0 至 6 个月 0.00 0.00 6 个月至 1 年 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额 （十）存货 1、存货的分类 存货指本公司在日常活动中持有以备出手的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货发出的计价方法：存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备； 但对于数量繁多，单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 68 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时，按照成本 计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③持有待售的材料等，可变现 净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法摊销。 （十一）长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。 1、控制、重大影响的判断标准 控制的判断标准：（1）本公司拥有对被投资方的权力；（2）本公司通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。本公司对符合 上述三个条件的被投资单位认定为具有控制力。 重大影响的判断标准：本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司的联营企业。本公司与其他参与方共同控制的被投资单位是本公司的合营企 业，共同控制是指任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个 参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 2、长期股权投资的投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企 业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中净资产的账面价值份额。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 69 业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进 行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净损益和其他综合收益进 行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按 应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益份额确认当期投资损益和其他综合收益。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投 资损益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资 单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （十二）固定资产 1、固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 70 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计量 固定资产按照成本进行计量 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的。融资租入的固定 资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；实 际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。融资注入的固定资产后续计价采用与自有固定资产 相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计 准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 3、固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 4、固定资产折旧 折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资 产的使用寿命和预计净产值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先的估计数存在差异，则进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产 和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 4.00 10-20 4.80-9.60 机器设备 4.00 5-10 9.60-19.20 运输设备 4.00 10 9.60 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 71 固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 办公设备 4.00 5 19.20 （十三）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接 材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许 资本化的借款费用等。 1、在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 （十四）借款费用资本化 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1、借款费用资本化的确认原则 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费 用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 （1）借款费用开始资本化的时点。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： -资产支出已经发生； -借款费用已经发生； -为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用停止资本化的时点：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用暂停资本化的确定：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正 常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入 当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 72 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 （十五）无形资产 1、无形资产的确认标准 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下 列条件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购物的无形资产，按实际支付的价款和相关指出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 3、后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 73 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销。在年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使 用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减 值测试。 4、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，按其受益年限平均摊销，如长期待摊费用不能使以后会计期 间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）资产减值 资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的 资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）发生减值的，以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项 资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 74 损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值； 以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准 备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）预计负债 1、预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最 佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 （十九）职工薪酬 1、职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 2、职工的范围，除了与企业订立劳动合同的所有人员外，还包括虽未与企业订立劳动合同 但由企业正式任命的人员及通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的人员。 3、本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 4、离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 75 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受 益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受 益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 5、公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 6、公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （二十）收入 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 1、销售商品收入 在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所 有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情 况下，确认为收入的实现。 本公司从事人造板的生产和销售，公司与客户签订订单协议，依据订单协议进行发货并取得 客户的验收确认后确认收入。 2、提供劳务 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 76 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补 助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指名特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。 对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用 于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负 债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 77 税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账 面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 1、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应 纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。如 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的情况，则减记递延所得 税资产的账面价值。 2、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债，除非本 公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 （二十三）重大会计估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债 的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的 结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承 租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判 断。 2、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收 账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 3、存货跌价准备 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 78 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4、非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测 试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关 资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 5、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初 估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十四）会计政策、会计估计变更和前期差错更正 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 79 1、会计政策变更 本期本公司无会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本期本公司无会计估计变更事项。 3、前期差错更正 本期本公司无前期差错更正事项。 六、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品 17.00% 城市维护建设税 应交流转税 5.00% 教育费附加 应交流转税 3.00% 地方教育费附加 应交流转税 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% （二）税收优惠及批文 1、增值税 2015 年 6 月 12 日，根据财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》 （财税【2015】78 号），本公司及子公司信丰县绿源人造板有限公司以三剩物、次小薪材和农作 物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的木（竹、秸秆）纤维板的销售实行增值税即征即退 70%的 政策，自 2015 年 7 月 1 日起实行。 2、企业所得税 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》 （财税【2008】47 号）的规定，企业以国家发改委公布的《资源综合利用企业所得税优惠目录》 规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止，并符合国家和行业相关标准产品取得的收 入，减按 90%计入收入总额。2015 年资源综合利用认证取消，本公司及及子公司信丰县绿源人造 板有限公司从 2015 年度开始享受财税【2008】47 号的企业所得税优惠。 2016 年 11 月 15 日，本公司取得江西省科技厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省 地方税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》（编号 GR201636000192）。根据《中华人民共 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 80 和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司向主管税务 机关办理完税减免税政策手续后，三年内可享受按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。由于未向主 管税务机关办理完税减免税政策手续，本公司 2016 年仍按照 25%的税率缴纳企业所得税。 2016 年 11 月 15 日，本公司子公司信丰县绿源人造纸有限公司取得江西省科技厅、江西省财 政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》（编号 GR201636000309），根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》等相关规定，公司向主管税务机关办理完税减免税政策手续后，三年内可享受按 15%的 优惠税率缴纳企业所得税。 根据《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》（财税【2013】4 号）本公司子公 司信丰县绿源人造板有限公司享受设在西部地区的鼓励类产业企业按照 15%的税率增收企业所得 税。 七、合并财务报表重要项目注释及报表重要项目的说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。“期初”指 2016 年 1 月 1 日，“期末” 指 2016 年 12 月 31 日，“上期”指 2015 年度，“本期”指 2016 年度。 （一）货币资金 项目 期末数 期初数 现金 27,547.54 62,870.53 银行存款 15,797,907.67 3,940,995.21 合计 15,825,455.21 4,003,865.74 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在受限和潜在收回风险的的货币资金。 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 190,000.00 合计 190,000.00 2、期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 394,667.86 其中：已背书未到期 394,667.86 合计 394,667.86 3、期末公司无出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 81 （三）应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 减值准备的的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 13,428,962.45 100.00 61,684.89 0.46 13,367,277.56 其中：账龄组合 13,428,962.45 100.00 61,684.89 0.46 13,367,277.56 其他不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 13,428,962.45 100.00 61,684.89 0.46 13,367,277.56 续 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 减值准备的的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 10,831,968.80 100.00 20,000.00 0.18 10,811,968.80 其中：账龄组合 10,831,968.80 100.00 20,000.00 0.18 10,811,968.80 其他不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 10,831,968.80 100.00 20,000.00 0.18 10,811,968.80 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0 至 6 个月 12,732,754.05 6 个月至 1 年 458,719.00 22,935.95 5.00 1－2 年 87,489.40 8,748.94 10.00 2－3 年 150,000.00 30,000.00 20.00 合计 13,428,962.45 61,684.89 0.46 3、公司本期计提坏账准备金额 41,684.89 元，无收回或转回的坏账准备。 4、公司应收账款年末余额前五名公司汇总金额为 4,857,571.50 元，占应收账款年末余额合 计数的比例为 36.17%： 5、公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 82 6、公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 7、本公司本期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况。 （四）预付款项 1、按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,048,159.97 97.75 885,391.02 96.25 1 至 2 年 40,359.70 1.93 34,500.00 3.75 2 至 3 年 6,865.00 0.33 合计 2,095,384.67 100.00 919,891.02 100.00 2、公司本期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 3、公司预付账款年末余额前 5 名合计为 1,234,586.71 元，占预付账款年末余额的 58.92%。 （五）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 减值准备的的其他应收款 按账龄计提减值准备的其 他应收款 8,574,562.80 100.00 12,957.87 0.15 8,561,604.93 其中：账龄组合 8,574,562.80 100.00 12,957.87 0.15 8,561,604.93 其他不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 8,574,562.80 100.00 12,957.87 0.15 8,561,604.93 续 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 减值准备的的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 14,026,631.57 100.00 16,348.46 0.12 14,010,283.11 其中：账龄组合 486,631.57 3.00 16,348.46 3.36 470,283.11 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 83 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 关联方组合 13,540,000.00 97.00 13,540,000.00 其他不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 14,026,631.57 100.00 16,348.46 0.12 14,010,283.11 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 8,447,975.33 0.00 1 至 2 年 123,596.27 12,359.63 10.00 2 至 3 年 2,991.20 598.24 20.00 合计 8,574,562.80 12,957.87 0.15 3、按款项性质列示其他应收款 款项性质 期末数 期初数 往来款 6,210,750.01 13,540,000.00 押金 234,900.00 120,000.00 股权并购诚意保证金 2,000,000.00 其他 128,912.79 350,283.11 合计 8,574,562.80 14,010,283.11 4、其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 已计提的 坏账准备 江西东正木业有限公司 非关联方 6,000,000.00 6 个月以内 69.97 叶敏 非关联方 2,000,000.00 6 个月以内 23.32 遂川县四联机械有限责 任公司 非关联方 130,750.01 6 个月以内 1.52 江西省化学工业设计院 非关联方 80,000.00 6 个月以内 0.93 李文荣 非关联方 71,973.22 6 个月以内 0.84 合计 8,282,723.23 96.58 5、本期本公司无涉及政府补助的其他应收款。 6、本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 7、本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 84 8、本公司本期应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 项目 期末数 期初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 黄伏平 13,540,000.00 合计 13,540,000.00 （六）存货 存货分类 项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,172,971.75 13,172,971.75 半成品 3,175,663.44 3,175,663.44 产成品 6,913,286.18 6,913,286.18 合计 23,261,921.37 23,261,921.37 续 项目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,958,754.42 7,958,754.42 半成品 2,194,999.42 2,194,999.42 产成品 5,096,812.67 5,096,812.67 合计 15,250,566.51 15,250,566.51 （七）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 23,715.81 合计 23,715.81 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输工具 生产设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 27,170,335.51 292,586.13 46,236,435.73 785,728.72 74,485,086.09 2.本期增加金额 2,320,909.72 4,732,130.32 245,895.00 7,298,935.04 （1）购置 1,689,524.14 245,895.00 1,935,419.14 （2）在建工程转 入 2,320,909.72 3,042,606.18 5,363,515.90 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 85 项目 房屋建筑物 运输工具 生产设备 办公设备 合计 3.本期减少金额 77,255.00 77,255.00 （1）处置或报废 77,255.00 77,255.00 4.期末余额 29,491,245.23 215,331.13 50,968,566.05 1,031,623.72 81,706,766.13 二、累计折旧 1.年初余额 7,314,486.62 141,390.99 24,648,699.89 595,229.61 32,699,807.11 2.本期增加金额 2,105,908.12 36,484.80 4,349,904.30 75,793.56 6,568,090.78 （1）计提 2,105,908.12 36,484.80 4,349,904.30 75,793.56 6,568,090.78 3.本期减少金额 62,085.02 62,085.02 （1）处置或报废 62,085.02 62,085.02 4.期末余额 9,420,394.74 115,790.77 28,998,604.19 671,023.17 39,205,812.87 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,070,850.49 99,540.36 21,969,961.86 360,600.55 42,500,953.26 2.期初账面价值 19,855,848.89 151,195.14 21,587,735.84 190,499.11 41,785,278.98 2、本公司本期无暂时闲置的固定资产。 3、公司无通过融资租赁租入的固定资产。 4、公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5、固定资产抵押担保情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司房屋建筑物已经向银行抵押，抵押情况详见附注（十四）短 期借款和附注（三十五）所有权或使用权受到限制的资产。 （九）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 风送系统改造 2,609.94 2,609.94 石粉罐 24,282.32 24,282.32 合计 26,892.26 26,892.26 江西绿洲源木业股份有限公司 2016 年年度财务报表附注 86 2、在建工程项目变动情况 项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本化率 (%) 期末数 钢架大棚 53,320.00 53,320.00 预压双层进板 1,126,629.02 1,126,629.02 风送系统改造 2,609.94 465,250.47 467,860.41 干燥管道岩棉保暖 126,035.20 126,035.20 综合办公楼 1,529,209.66 1,529,209.66 石粉罐 24,282.32 26,000.00 50,282.32 地面硬化-新厂门路 262,329.28 262,329.28 锅炉技改 421,587.44 421,587.44 热压系统 279,752.77 279,752.77 储胶罐 48,472.87 48,472.87 阳光房 38,670.00 38,670.00 燃料破碎机 353,086.66 353,086.66 公司路面硬化 242,155.60 242,155.60 燃料区钢棚 364,124.67 364,124.67 合计 26,892.26 5,336,623.64 5,363,515.90 87 （十）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 14,011,898.89 14,011,898.89 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 14,011,898.89 14,011,898.89 二、累计摊销 1.年初余额 908,472.31 908,472.31 2.本期增加金额 351,505.40 351,505.40 其中：计提 351,505.40 351,505.40 3.本期减少金额 4.期末余额 1,259,977.71 1,259,977.71 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 12,751,921.18 12,751,921.18 2.期初账面价值 13,103,426.58 13,103,426.58 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，公司土地使用权已经向银行抵押，抵押情况详见附注 （十四）短期借款和附注（三十五）所有权或使用权受到限制的资产。 （十一）长期待摊费用 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 锅炉大修理费 255,616.66 136,808.16 118,808.50 技改 654,286.61 230,357.28 423,929.33 合计 909,903.27 367,165.44 542,737.83 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 74,642.76 11,196.41 36,348.46 9,087.12 合计 74,642.76 11,196.41 36,348.46 9,087.12 88 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 评估增值调整 15,267,939.72 3,816,984.93 16,609,693.60 4,152,423.40 合计 15,267,939.72 3,816,984.93 16,609,693.60 4,152,423.40 （十三）其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付工程款 417,650.48 合计 417,650.48 （十四）短期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 33,000,000.00 27,800,000.00 保证借款 10,000,000.00 5,000,000.00 合计 43,000,000.00 32,800,000.00 注：1、2016 年 3 月 29 日，公司向中国农业银行股份有限公司遂川县支行借款 1,320.00 万元，借款期限为一年，利率 5.66%。公司以泉江镇砂子岭工业园开发区的国有土地使用权、 工业厂房和办公楼进行抵押；黄伏平、郭伦景、刘春兰提供连带保证责任担保。 2、2016 年 6 月 21 日，公司向中国农业银行股份有限公司遂川县支行借款 280.00 万元， 借款期限为一年，利率 5.66%。黄伏平以其拥有的房产进行抵押；佛山市商羽投资控股有限 公司、黄伏平、郭伦景提供连带责任保证担保。 3、2016 年 7 月 7 日，公司向中国建设银行股份有限公司吉安遂川支行借款 500.00 万 元，借款期限为一年，利率 5.29%。黄伏平、刘春兰提供连带保证责任担保。 4、2016 年 9 月 13 日，公司向中国农业银行股份有限公司遂川县支行借款 200.00 万元， 借款期限为一年，利率 5.66%。黄伏平、刘春兰以拥有的建设用地使用权和房房地产提供担 保。佛山市商羽投资控股有限公司、黄伏平、郭伦景提供连带责任保证担保。 5、2016 年 2 月 1 日，本公司子公司信丰县绿源人造板有限公司向中国工商银行股份有 限公司信丰支行借款 500.00 万元，借款期限为一年，利率为 7.80%。黄伏平、刘春兰提供 连带责任保证担保。 89 6、2016 年 11 月 29 日，本公司子公司信丰县绿源人造板有限公司向中国工商银行股份 有限公司信丰支行借款 1,500.00 万元，借款期限为一年，利率 5.88%。信丰县绿源人造板 有限公司以其房屋建筑物、国有土地使用权进行抵押；黄伏平、刘春兰和本公司提供连带责 任保证担保。 （十五）应付账款 项目 期末数 期初数 1 年以内 12,725,327.78 8,722,530.17 1 至 2 年 39,509.01 20,815.00 2 至 3 年 70,726.00 65,000.00 合计 12,835,562.79 8,808,345.17 注：本公司本期无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况。 （十六）预收款项 项目 期末数 期初数 预收货款 465,423.97 1,183,011.20 合计 465,423.97 1,183,011.20 注：本公司本期无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况。 （十七）应付职工薪酬 1、分类列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,396,084.13 13,688,806.44 12,781,745.70 2,303,144.87 二、离职后福利设定提存计划 157,107.00 1,207,428.08 1,252,425.74 112,109.34 合计 1,553,191.13 14,896,234.52 14,034,171.44 2,415,254.21 2、短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,383,060.09 12,353,855.94 11,433,771.16 2,303,144.87 2、职工福利费 1,014,578.18 1,014,578.18 3、社会保险费 13,024.04 207,949.32 220,973.36 90 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 103,754.32 103,754.32 工伤保险费 13,024.04 98,417.06 111,441.10 生育保险费 5,777.94 5,777.94 4、住房公积金 97,423.00 97,423.00 5、工会经费和职工教育经 费 15,000.00 15,000.00 合计 1,396,084.13 13,688,806.44 12,781,745.70 2,303,144.87 3、离职后福利设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 157,107.00 1,207,428.08 1,252,425.74 112,109.34 2、失业保险费 合计 157,107.00 1,207,428.08 1,252,425.74 112,109.34 （十八）应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 1,256,994.04 733,942.32 房产税 27,076.52 30,466.61 城市维护建设税 62,849.70 37,637.92 教育费附加 37,709.83 22,582.75 个人所得税 14,789.49 土地使用税 167,078.36 352,668.76 印花税 18,967.05 23,301.57 地方教育费附加 25,139.89 15,055.16 合计 1,595,815.39 1,230,444.58 （十九）应付利息 项目 期末数 期初数 借款利息 64,631.41 53,260.32 合计 64,631.41 53,260.32 （二十）其他应付款 1、分类 项目 期末余额 年初余额 往来款 100,977.00 337,926.54 91 项目 期末余额 年初余额 押金 612,559.35 369,720.46 其他 303,905.12 226,277.29 合计 1,017,441.47 933,924.29 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 账龄 未偿还或未结转的原因 廖金梅 200,000.00 2-3 年 押金未到期 胡秋明 150,000.00 2-3 年 押金未到期 苏福马机械有限公司 40,000.00 1-2 年 押金未到期 黄旭 37,000.00 1-2 年 押金未到期 合计 427,000.00 （二十一）股本 项目 期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 45,714,286.0 0 45,714,286.00 （二十二）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 134,586.60 221,760.39 356,346.99 合计 134,586.60 221,760.39 - 356,346.99 （二十三）未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上年期末未分配利润 4,267,690.70 -20,663,887.38 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减） 调整后年初未分配利润 4,267,690.70 -20,663,887.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,222,141.24 3,989,397.39 减：提取法定盈余公积 221,760.39 358,602.07 10.00 其他 -21,300,782.76 期末未分配利润 8,268,071.55 4,267,690.70 注：2015 年度未分配利润其他金额-21,300,782.76 元为同一控制合并信丰绿源人造板 有限公司产生。 92 （二十四）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 165,088,313.54 155,123,235.33 208,877,645.90 198,375,045.13 其他业务收入 1,074,836.66 合计 166,163,150.20 155,123,235.33 208,877,645.90 198,375,045.13 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中纤板 157,326,969.07 147,256,225.5 9 194,279,896.69 183,820,423.22 胶合板 7,761,344.47 7,867,009.74 14,597,749.21 14,554,621.91 合计 165,088,313.54 155,123,235.3 3 208,877,645.90 198,375,045.13 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 289,818.83 538,541.92 教育费附加 173,891.29 323,125.16 地方教育附加费 115,927.56 215,416.77 印花税 34,104.20 房产税 77,700.86 土地使用税 480,380.63 合计 1,171,823.37 1,077,083.85 （二十六）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 242,801.72 297,912.99 包装费 263,699.70 202,935.56 运费 57,608.11 37,648.65 其他 123,478.91 54,801.43 合计 687,588.44 593,298.63 （二十七）管理费用 93 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,137,901.37 6,417,016.91 折旧及维修费 1,466,432.88 1,943,796.78 场内运输费 428,591.52 705,551.54 税金 244,083.84 812,801.41 办公用品费 283,353.90 544,232.37 财产保险 479,106.19 352,332.57 资产摊销 270,428.33 187,562.76 运输费 171,932.53 437,069.44 业务招待费 82,636.00 149,711.60 差旅费 188,089.19 108,986.12 中介费用 2,134,379.55 171,094.34 研发支出 2,014,104.45 其他费用 986,191.15 972,841.30 合计 12,887,230.90 12,365,927.70 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,279,357.42 2,151,030.37 减：利息收入 11,976.89 10,551.35 金融机构手续费 155,280.07 342,210.07 合计 2,422,660.60 2,482,689.09 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 38,294.30 -16,625.22 合计 38,294.30 -16,625.22 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 9,293,648.10 9,239,502.15 9,293,648.10 财产保险赔偿 765,598.10 403,913.16 765,598.10 其他 24,862.17 94 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 10,059,246.20 9,668,277.48 10,059,246.20 其中，政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关 上市财政奖励 2,300,000.00 与收益相关 就业局企业培训补贴 26,700.00 与收益相关 增值税返还款 6,350,848.10 8,570,022.15 与收益相关 科技局专项奖励 9,000.00 与收益相关 次小薪柴奖励 606,100.00 613,400.00 与收益相关 2015 年度工会工作先进 单位奖金 1,000.00 与收益相关 园区办土地返拔款 55,280.00 2014 年度基层工会规范 建设先进单位奖励 800.00 合计 9,293,648.10 9,239,502.15 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失 5,169.98 5,169.98 其中：固定资产处置损失 5,169.98 5,169.98 其他 1,800.00 44,899.54 63,595.31 合计 6,969.98 44,899.54 70,565.29 （三十二）所得税费用 1、 分类 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 递延所得税费用 -337,547.76 -365,792.73 合计 -337,547.76 -365,792.73 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,884,593.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 971,148.37 95 项目 本期发生额 子公司适用不同税率的影响 -162,482.29 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,659.00 免税收入 -1,166,872.84 所得税费用 -337,547.76 （三十三）现金流量表项目注释 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 140,451.13 非金融企业借款利息收入 1,074,836.66 政府补助 2,942,800.00 692,080.00 财产保险赔偿 765,598.10 403,913.16 其他 10,732.04 2,262.17 合计 4,934,417.93 1,098,255.33 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用 4,441,328.97 3,091,345.25 支付的销售费用 444,786.72 295,385.64 往来款 562,798.44 其他 194,571.11 1,330,570.65 合计 5,080,686.80 5,280,099.98 3、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向非金融企业借出资金 6,000,000.00 股权并购诚意保证金 2,000,000.00 合计 8,000,000.00 4、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回关联方资金占用款 20,740,000.00 收到关联方为公司提供的借款 850,000.00 合计 21,590,000.00 96 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向关联方提供借款 7,200,000.00 偿还关联方借款 850,000.00 合计 8,050,000.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,222,141.24 3,989,397.39 加：资产减值准备 38,294.30 -16,625.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,568,090.78 5,770,696.94 无形资产摊销 351,505.40 338,448.95 长期待摊费用摊销 367,165.44 454,609.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 5,169.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,279,357.42 2,507,687.66 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,109.29 4,156.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -335,438.47 -369,949.04 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,011,354.86 25,277,347.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,635,487.89 4,030,698.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,397,970.64 2,079,550.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,720,339.19 44,066,019.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,825,455.21 4,003,865.74 97 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 4,003,865.74 1,171,076.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,821,589.47 2,832,788.82 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 15,825,455.21 4,003,865.74 其中：库存现金 27,547.54 62,870.53 可随时用于支付的银行存款 15,797,907.67 3,940,995.21 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,825,455.21 4,003,865.74 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 20,070,850.49 抵押 无形资产 12,751,921.18 抵押 合 计 32,822,771.67 八、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本期无同一控制下企业合并。 （三）反向购买 本期未发生反向购买。 （四）合并范围变更情况 1、设立子公司 98 本期本公司无设立子公司的情况。 2、处置子公司 本期本公司无处置子公司的情况。 3、其他原因导致的合并范围变动 本期本公司无其他原因导致的合并范围变动的情况。 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 序 号 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 取得方式 直接 间接 1 信丰县绿源人造板有 限公司 信丰县 信丰县 工业 制造 100.00 100.00 同一控制 企业合并 （二）在合营安排或联营企业中的权益 本公司无合营安排和联营企业。 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、贷款和应收款项、因经营产生的其 他金融负债（如应付款项）等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供资金。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。 本公司期初、期末金融工具变动情况如下： 项目 金融资产 期末金额 期初金额 货币资金 15,825,455.21 4,003,865.74 应收票据 190,000.00 应收账款 13,367,277.56 10,811,968.80 其他应收款 8,561,604.93 14,010,283.11 合计 37,944,337.70 28,826,117.65 续 99 项目 金融负债 期末金额 期初金额 短期借款 43,000,000.00 32,800,000.00 应付账款 12,835,562.79 8,808,345.17 应付利息 64,631.41 53,260.32 其他应付款 1,017,441.47 933,924.29 合计 56,917,635.67 42,595,529.78 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以 确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司金融资产包括货币资金及应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违 约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 货币资金主要存放在国有信用评级较高的金融机构，风险极低；应收票据均为银行承兑 汇票，风险敞口很小。合并资产负债表中应收利息、应收账款、预付款项、其他应收款的账 面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款、其他应收款 三项合计占资产总额的 18.34%（上年末为 24.62%），且上述款项主要为 1 年以内，本公司并 未面临重大信用风险。本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口参见“七（三） 应收账款、（五）其他应收款”的披露。 （二）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 公司面临的市场风险主要为利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 十一、公允价值 无 100 十二、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 股东名称 直接及间接持有公司股权 股东与本公司的 赖刚 55.45% 董事长、实际控制人 赖刚直接持有本公司 34.45%的股权，通过控制的企业佛山市商羽投资控股有限公司间 接持有本公司 21.00%的股权。 （二）本企业的子公司情况 详见附注九（一）在子公司中的权益。 （三）本企业的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 （四）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 备注 黄伏平 董事、总经理、自然人股东 郭伦景 董事、财务总监、自然人股东 佛山市商羽投资控股有限公司 受同一控制人赖刚控制、法人股东 广州市宁靖投资有限公司 受同一控制人赖刚控制 江西大自然制药有限公司 受同一控制人赖刚控制 刘春兰 董事、与黄伏平为夫妻关系 （五）关联交易情况 1、采购商品/接受劳务情况表 本公司本期无向关联方采购商品和接受劳务的情况。 2、出售商品/提供劳务情况表 本公司本期无向关联方出售商品和提供劳务的情况。 3、本公司本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 4、本公司本期无关联租赁情况。 5、本公司本期关联担保情况。 本公司本期关联担保情况详见短期借款附注七（十四）。 （六）关联方应收应付款项 101 项目名称 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他应收款 黄伏平 13,540,000.00 7,200,000.00 20,740,000.00 其他应付款 黄伏平 850,000.00 850,000.00 十三、股份支付 本公司本期无股份支付。 十四、或有事项说明 本公司本期无或有事项。 十五、承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十六、资产负债表日后事项的说明 本公司无资产负债表日后事项。 十七、其他事项 因筹划现金购买江西东正木业有限公司 100%股权，公司自 2016 年 8 月 29 日开始停牌。 公司本次重大资产重组事项仍处于全国中小企业股份转让系统审核阶段。因该事项尚存在不 确定性，公司于 2016 年 12 月 6 日发布《江西绿洲源木业股份有限公司关于重大资产重组进 展情况公告》，公司继续停牌。截至审计报告批准日，公司仍处于停牌中。 十八、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 减值准备的的应收账款 按组合计提减值准备的应 收账款 6,036,321.50 100.00 31,998.00 0.53 6,004,323.50 其中：账龄组合 6,036,321.50 100.00 31,998.00 0.53 6,004,323.50 其他不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 102 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 6,036,321.50 100.00 31,998.00 0.53 6,004,323.50 续 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 减值准备的的应收账款 按组合计提减值准备的应 收账款 5,591,533.00 100.00 20,000.00 0.36 5,571,533.00 其中：账龄组合 5,591,533.00 100.00 20,000.00 0.36 5,571,533.00 其他不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 5,591,533.00 100.00 20,000.00 0.36 5,571,533.00 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 5,866,341.50 1－2 年 19,980.00 1,998.00 10.00 2－3 年 150,000.00 30,000.00 20.00 合计 6,036,321.50 31,998.00 0.53 3、本公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本公司本期计提坏账准备金额 11,998.00 元。 4、期末应收账款余额前五名的情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 计提的坏账 准备 东莞市雁晟音响有限公司 1,641,510.00 6 个月以内 27.19 深圳浩翔木业有限公司 859,214.00 6 个月以内 14.23 汕头市通力展柜有限公司 500,999.00 6 个月以内 8.30 深圳市锦嘉源实业有限公司 471,703.00 6 个月以内 7.81 103 单位名称 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 计提的坏账 准备 厦门盈泰金属制品有限公司 381,760.00 6 个月以内 6.32 合计 3,855,186.00 63.85 5、本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 减值准备的的其他应收款 按组合计提减值准备的其 他应收款 8,339,037.88 82.25 4,110.07 0.05 8,334,927.81 其中：账龄组合 8,339,037.88 82.25 4,110.07 0.05 8,334,927.81 关联方组合 1,800,000.00 17.75 1,800,000.00 其他不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 10,139,037.88 100.00 4,110.07 0.05 10,134,927.81 续 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 减值准备的的其他应收款 15,700,000.00 97.84 按组合计提减值准备的其 他应收款 346,354.76 2.16 10,899.34 3.15 335,455.42 其中：账龄组合 346,354.76 2.16 10,899.34 3.15 335,455.42 其他不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 16,046,354.76 100.00 10,899.34 0.07 16,035,455.42 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 104 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 8,297,937.22 1 至 2 年 41,100.66 4,110.07 10.00 合计 8,339,037.88 4,110.07 0.05 3、本公司本期无实际核销的其他应收款。 4、按款项性质列示其他应收款 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 7,800,000.00 15,700,000.00 股权并购诚意金 2,000,000.00 押金及保证金 234,900.00 85,000.00 其他 104,137.88 261,354.76 合计 10,139,037.88 16,046,354.76 5、期末其他应收账款余额前五名的情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 已计提的 坏账准备 江西东正木业有 限公司 非关联方 6,000,000.00 6 个月以内 59.18 叶敏 非关联方 2,000,000.00 6 个月以内 19.73 信丰县绿源人造 板有限公司 子公司 1,800,000.00 6 个月以内 17.75 江西省化学工业 设计院 非关联方 80,000.00 6 个月以内 0.79 李文荣 非关联方 71,973.22 6 个月以内 0.71 合计 9,951,973.22 - 98.16 （三）长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 信丰县绿源人 造板有限公司 成本法 25,310,563.45 25,310,563.45 25,310,563.45 合计 25,310,563.45 25,310,563.45 25,310,563.45 续 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 减值准 备 本期计提减值 准备 现金红利 105 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 减值准 备 本期计提减值 准备 现金红利 信丰县绿源人造 板有限公司 100.00 100.00 合计 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,888,098.62 64,978,404.37 94,440,033.48 89,114,908.80 其他业务收入 109,083.33 合计 68,997,181.95 64,978,404.37 94,440,033.48 89,114,908.80 十九、补充资料 （一）本年度非经常性损益明细表 项目 本期发生金额 上期发生金额 说明 非流动资产处置损益 -5,169.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 2,942,800.00 692,080.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 672,366.95 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,074,836.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 763,798.10 361,275.79 非经常性损益总额 4,776,264.78 1,725,722.74 减：所得税影响额 非经常性损益净额 4,776,264.78 1,725,722.74 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,776,264.78 1,725,722.74 归属于少数股东的非经常性损益 （二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、基本每股收益 项目 序号 本期发生额 上期发生额 期初股份总数 a 45,714,286.00 16,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 29,714,286.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 12 报告期月份数 e 12 12 106 项目 序号 本期发生额 上期发生额 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c× d÷ef×g ÷eh 45,714,286.00 45,714,286.00 归属于公司普通股股东的净利润 j 4,222,141.24 3,989,397.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 k -554,123.54 2,263,674.65 基本每股 收益 按归属于公司普通股股东的净 利润计算 l=j÷i 0.092359 0.087268 按扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润计算 m=k÷i -0.012121 0.049518 2、稀释每股收益 项目 序号 本期发生额 上期发生额 期初股份总数 a 45,714,286.00 16,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 29,714,286.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 12 报告期月份数 e 12 12 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷ ef×g÷eh 45,714,286.00 45,714,286.00 认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数 j 45,714,286.00 45,714,286.00 归属于公司普通股股东的净利润 K 4,222,141.24 3,989,397.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 l -554,123.54 2,263,674.65 稀释每股 收益 按归属于公司普通股股东的净 利润计算 m=k÷(i+j) 0.092359 0.087268 按扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润计算 n=l÷(i+j) -0.012121 0.049518 3、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.08 0.092359 0.092359 107 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -1.06 -0.012121 -0.012121 江西绿洲源木业股份有限公司 2017 年 4 月 11 日 108 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西绿洲源木业股份有限公司董事会秘书办公室