838602_2019_环能设计_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 环能设计 NEEQ : 838602 山东省环能设计院股份有限公司 Shandong Huanneng Design Institute Co., Ltd. 2 公司年度大事记 一、公司资质 建筑业企业资质： 2019 年 1 月：新增市政公用工程施工总承包叁级资质； 工程咨询单位资信证书： 2019 年 6 月：电力（含火电、水电、核电、新能源），市政公用工程甲级； 2019 年 10 月：建筑乙级； 三、公司专利 发明专利新增三项： 1、一种烟气处理利用设备 2、一种生物质稳燃发电系统 3、高盐高浓度难降解有机废水处理工艺 实用新型专利新增十五项： 1、一种跨越式构架 10、一种循环流化床锅炉给煤机收煤斗 2、一种水煤浆罐搅拌装置 11、一种发电机励磁供电系统 3、一种阀门操作工具 12、一种高底跨防积雪维护构件 4、一种可以平行放倒的钢栏杆 13、一种循环水管道内压推力抵消装置 5、一种油浸式变压器防火分隔装置 14、一种民用天然气置换、故障排除装置 6、一种烟囱弹性支架 15、一种风机与混凝土的组合模块 7、一种小电流接地选线系统 8、一种三绕组变压器用作双绕组变压器的设计电路 9、一种循环流化床生物质锅炉省煤器前除灰装置 二、公司荣誉 2019 年 9 月山东省工程勘察勘察设计成果竞赛： 《荣成市人民政府石岛管理区热电联产 ppp 项目》荣获二等奖； 《临淄区工业蒸汽供热建设项目》荣获三等奖； 《华润金蟾药业 6MW 屋顶分布式光伏发电项目》荣获三等奖； 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、环能、环能设计、股份公司 指 山东省环能设计院股份有限公司 有限公司 指 山东省环能设计院有限公司 环能控股、控股公司 指 济南环能投资控股有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 《公司章程》 指 山东省环能设计院股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 山东省环能设计院股份有限公司股东大会 董事会 指 山东省环能设计院股份有限公司董事会 监事会 指 山东省环能设计院股份有限公司监事会 董监高 指 山东省环能设计院股份有限公司董事会、监事会、高 级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2019 年 1-12 月 上年同期 指 2018 年 1-12 月 元、、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告中若出现合计数与分项数值合计尾数差异，均为四舍五入所致。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张福泉、主管会计工作负责人王友梅及会计机构负责人（会计主管人员）王伟保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、报告期内公司净利润波动较大的风 险 2018 年度、2019 年度公司实现的净利润分别为 1,819.83 万 元、1,328.56 万元,2019 年度实现的净利润较 2018 年度实现净利 润下降 27.00%,主要原因系公司承接的部分工程施工项目截止 2019 年底逐渐完工验收交付，交付过程中新发生预算范围外的 成本增加，导致 2019 年工程施工项目利润下降严重；另外，2019 年继续招揽人才，保留核心人员，人工成本上升，2019 年度计 提的职工薪酬较 2018 年上升约 730 万，人工成本上升导致利润 的下降。 二、设计质量控制风险 公司多年来从事工程设计及咨询等服务,根据《建设工程质 量管理条例》(国务院令第 279 号)的规定,建设单位、勘察单位、 设计单位、施工单位、工程监理单位依法对建设工程质量负责。 设计单位应当根据勘察成果文件进行建设工程设计,设计文件应 当符合国家规定的设计深度要求,其质量必须符合国家规定的标 准。此外,设计单位应当参与建设工程质量事故分析,并对因设计 造成的质量事故,提出相应的技术处理方案。报告期内,公司承接 并完成多项工程设计,公司根据 ISO 质量控制体系要求,在工程设 计成果的过程控制、进度控制、总体质量控制等方面进行严格 把关,但基于设计工作的复杂性,公司未来仍然存在因质量控制 失误导致承担设计责任的风险。 6 三、行业竞争加剧的风险 公司所处工程勘察设计行业内企业数量众多,大多数企业规 模较小,经营区域性特征明显,行业竞争较为激烈,尽管公司在经 营规模、品牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面具 有较为明显的优势,但随着该行业市场化程度提高,行业竞争将 变得愈发激烈,如果公司不能有效的应对市场竞争环境的变化, 可能会导致公司市场份额的降低,从而影响公司经营业绩的增 长。 四、专业技术人员流失的风险 公司所处的行业是知识密集型行业,主营业务涉及领域多, 对综合技术水平要求高,企业是否拥有掌握相关专有技术的人 才,是否符合国家《勘察设计注册工程师管理规定》等法律法规 的规定,具备相应的从业资格,是企业成功参与行业竞争的重要 因素之一。随着市场竞争的加剧,行业内对专业技术人员的争夺 日趋激烈,若不能有效激励和留住专业技术人员,将对公司未来 业务的发展造成巨大冲击。 五、公司房产尚未办理权属证明的风险 公司目前有 8 处房屋产权正在办理中。其中 1 处为公司购 买的位于高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 19-20 层 B 区办 公楼为济南高新控股集团有限公司(以下简称“济南高新控股”) 所建。济南高新控股系济南市高新区管委会全资控股的公司,主 要承担高新区基础设施建设、项目开发、投融资、园区经营等 任务,为高新区提供优良的投资环境和生活环境,促进产业积聚 和发展。目前房屋已交付公司使用,但由于开发商原因,公司尚未 办理房产证,可能存在无法办理产权证书的风险；其余 7 处为公 司新购买的高新区齐盛广场项目 6 号楼 1 层 2321-2326 号、220 号房屋，按合同约定出卖人应当在商品房交付使用后 720 工作 日内，将办理权属登记需由出卖人提供的资料报产权登记机关 备案。 六、应收账款回收风险 公司 2018 年度、2019 年度的应收账款余额分别为 27,849.30 万元和 23,307.11 万元,2019 年度较 2018 年度下降 16.31%，但应 收账款总体金额仍处于较高水平。主要原因是工程承包业务的 施工周期一般在 1 到 2 年，部分大型项目如四平辽河秸秆发电 工程项目长达 3-4 年,而回款期一般在项目完工后 2 年内回款， 工程项目应收账款周转率低,回款期一般较长,特别是近两年处 于经济下行期，社会流动资金缺乏，客户自主延长付款期限， 回款较慢。公司近 2 年一方面通过诉讼，和解等途径加紧催收 回款，一方面精简工程施工项目，控制工程施工项目总规模， 使得应收账款金额出现下降态势，但由于部分客户回款难度大， 应收账款整体仍处于高水平，目前，公司仍在通过法律诉讼等 途径加紧催收回款。由于公司应收账款占营业收入额比重较大, 在回收应收账款的过程中,不排除出现债务人破产等情况而导致 坏账的产生或直接导致应收账款无法收回。若应收账款到期不 能及时回收,则将会对公司的经营造成一定影响。 七、已贴现及背书转让尚未到期的票据 风险 报告期内,为缓解公司资金压力,尽快收回资金,公司将收到 的银行承兑进行贴现或者背书转让,2019 年末公司已背书或贴 现尚未到期的银行承兑余额为 4,783.70 万元。虽然银行承兑汇 7 票到期不能兑现的风险极小,但公司仍然存在背书票据到期无法 兑现,进而导致被背书人向公司进行追索的风险。 八、报告期内资产负债率较高的风险 2018 年、2019 年公司资产负债率分别为 65.84%、59.33%, 较上年年末有所下降,主要原因为主要原因为公司本期通过一系 列催收回款，偿还负债等措施，使得资产负债率有所下降，但 整体资产负债率仍较高，公司存在因现金流紧张无法按期支付 负债款项的风险。 九、报告期内现金流波动较大的风险 2018 年度、2019 年度公司经营活动产生的现金流量净额分 别为-1,028.17 万元、1,018.72 万元,2019 年较 2018 年上升 2,046.89 万元,经营活动现金流量较上年有大幅上升, 主要原因 是 2018 年度公司为开展工程业务,工程采购垫支较大,经营现金 流出量较大, 经营活动现金流为-1,028.17 万元。上年开展的业务 在 2019 年度陆续达到收款期,收回现金,并且结合公司利润的创 造和加强应收款的收款力度,尽量在信用期末对供应商付款等政 策,合理安排现金的流入流出,使得公司经营活动产生的现金流 量净额为正。公司根据业务发展情况,有效管理公司经营性现金 流,但未来随着公司业务的进一步扩大,如果公司不能有效对营 运资金进行严格的预算和管控,将导致现金流波动较大,进而影 响公司业务开展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东省环能设计院股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huanneng Design Institute Co., Ltd. 证券简称 环能设计 证券代码 838602 法定代表人 张福泉 办公地址 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼东区 19、20 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王友梅 职务 董事会秘书 电话 0531-69959255 传真 0531-69955001 电子邮箱 hnsjdmb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 20 层 B 区 2002 室(250101) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M748 工程技术 业 主要产品与服务项目 电力工程、新能源发电工程、市政工程及环保工程的咨询、设计、 监理、总承包及项目管理等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 55,550,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 济南环能投资控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 张福泉 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913700007554381742 否 注册地址 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰 广场 1 号楼 20 层 B 区 2002 室 否 注册资本 55,550,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵卫华、史慧慧 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 345,045,695.27 473,425,453.96 -27.12% 毛利率% 14.52% 12.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,285,622.70 18,198,325.50 -27.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,930,098.21 17,959,081.19 -39.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.57% 13.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.05% 12.93% - 基本每股收益 0.24 0.33 -27.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 392,599,029.74 440,051,016.77 -10.78% 负债总计 232,921,473.07 289,737,226.54 -19.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 159,677,556.67 150,313,790.23 6.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.87 2.71 5.90% 资产负债率%（母公司） 59.33% 65.84% - 资产负债率%（合并） 59.33% 65.84% - 流动比率 1.55 1.41 - 利息保障倍数 20.49 67.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,187,197.42 -10,281,712.36 199.08% 应收账款周转率 1.35 2.11 - 存货周转率 5.07 7.50 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -10.78% 23.91% - 营业收入增长率% -27.12% 9.39% - 净利润增长率% -27.00% -35.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,550,000 55,550,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 2,736,821.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,055.48 非经常性损益合计 2,771,876.79 所得税影响数 416,352.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,355,524.49 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 264,932,997.07 12 应收票据 6,010,452.57 应收账款 258,922,544.50 应付票据及应付账 款 240,436,705.40 应付票据 24,951,374.07 应付账款 215,485,331.33 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于专业技术服务行业的服务提供商，拥有电力行业甲级、市政行业（热力工程、城镇燃气工 程）专业甲级、建筑行业（建筑工程）甲级工程设计资质证书；环境工程（物理污染防治工程、大气污 染防治工程、固体废物处理处置工程）专业乙级、市政行业（给水工程、排水工程）专业乙级工程设计 资质证书；环保工程专业承包一级、消防设施工程专业承包二级、电力工程施工总承包二级、建筑机电 安装工程专业承包二级建筑业企业资质证书；机电工程、建筑工程施工总承包、市政公用工程施工总承 包三级建筑业企业资质证书；工程监理房屋建筑工程、电力工程专业甲级；承装（修、试）电力设施许 可证四级、城乡规划编制丙级、工程勘察专业类（工程测量）乙级资质证书；电力、市政、建筑工程资 询单位资格证书，为电力、建筑、市政及环保工程客户提供工程咨询、规划、勘察、设计、监理及总承 包等服务。公司通过直接与客户签订合同开拓业务，收入来源主要为工程咨询收入、工程设计收入、工 程施工收入以及设备销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕总体发展战略目标，面对复杂的环境和多变的市场形势，按照全年重点工 作计划，公司上下团结一致，各项工作有序推进，公司发展保持良好态势，持续稳定的发展。公司实现 营业收入 345,045,695.27 元，较上年同期下降 27.12%；营业成本 294,937,330.59 元，较上年同期下降 28.76%；实现净利润 13,285,622.70 元，较上年同期下降 27.00%。本期属于公司调整期，精简工程施工 项目，大力发展设计项目，在调整期内，由于内外部环境的变化虽收入和利润较上期均稍有下降，但公 司总体处于平稳有序的发展状态中。 报告期内，公司取得了市政公用工程施工总承包叁级资质；电力、市政公用工程甲级、建筑乙级工 程咨询单位资信证书；上年公司取得了工程设计电力行业甲级资质；工程监理电力工程甲级、房屋建筑 工程甲级资质；建筑业企业建筑机电安装工程专业承包贰级、电力工程施工总承包贰级。 电力行业甲级设计资质的取得使公司成功跻身于电力行业甲级院的行列，有利于公司承揽大型电力 行业建设工程项目主体工程及其配套工程的设计业务，及相应建设工程总承包业务、项目管理和相关的 技术与管理服务等，极大地提升了公司的行业地位和竞争力；此外，房屋建筑工程、电力工程监理甲级、 14 咨询及施工资质升级、增项，使公司监理业务范围得到更大的拓展，进一步提升了公司的综合实力，对 公司的长远发展产生积极的影响。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 42,603,867.53 10.85% 44,040,408.70 10.01% -3.26% 应收票据 - - - - - 应收账款 208,600,718.73 53.13% 258,922,544.50 58.84% -19.44% 存货 59,355,321.62 15.12% 56,882,516.24 12.93% 4.35% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 27,967,911.86 7.12% 29,013,950.57 6.59% -3.61% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,800,000.00 1.22% 11,500,000.00 2.61% -58.26% 长期借款 1,584,000.00 0.40% 1,782,000.00 0.40% -11.11% 应收款项融资 9,980,146.85 2.54% 6,010,452.57 1.37% 66.05% 资产总计 392,599,029.74 - 440,051,016.77 - -10.78% 应付票据 20,995,282.21 5.35% 24,951,374.07 5.67% -15.86% 应付账款 172,772,699.62 44.01% 215,485,331.33 48.97% -19.82% 其他应付款 9,002,137.38 2.29% 6,987,257.07 1.59% 28.84% 负债总计 232,921,473.07 59.33% 289,737,226.54 65.84% -19.61% 资产负债项目重大变动原因： 公司主要资产负债项目中，货币资金、存货及固定资产均在正常波动范围内，无异常。 应收账款较上期下降 19.44%，主要系 2019 年公司多方面加紧催收回款，精简工程施工项目，工程 施工类应收账款下降所致。 应收款项融资较上期增长 66.05%，主要是 2019 年由于催收回款，收回的承兑汇票较上期增加所致。 资产总计的下降主要是由于应收账款的下降导致资产总额的下降； 短期借款的下降原因是公司收回款项后偿还银行贷款并不再续贷所致； 长期借款的下降是由于 2019 年公司分期偿还借款所致； 应付票据减少主要系公司在 2019 年底收回的承兑汇票增加，故降低了办理银行承兑汇票支付供应 商货款的金额； 应付账款减少主要系公司针对以前年度工程项目催收甲方回款后陆续支付项目供应商款项，进而导 致应付账款减少。 其他应付款增长原因：公司为合理安排资金且为了业务的正常开展，从供应商取得的保证金增加及 资金往来垫款增加，进而导致其他应付款的增加。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 345,045,695.27 - 473,425,453.96 - -27.12% 营业成本 294,937,330.59 85.48% 413,981,178.90 87.44% -28.76% 毛利率 14.52% - 12.56% - - 销售费用 5,889,197.47 1.71% 3,009,040.94 0.64% 95.72% 管理费用 10,079,392.01 2.92% 9,183,391.09 1.94% 9.76% 研发费用 12,715,688.13 3.69% 15,499,851.4 3.27% -17.96% 财务费用 646,889.91 0.19% 511,018.16 0.11% 26.59% 信用减值损失 -8,773,739.22 -2.54% - - - 资产减值损失 - - -9,993,098.06 -2.11% - 其他收益 2,736,821.31 0.79% 43,047.79 0.01% 6,257.63% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 23,196.95 0.00% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,929,357.93 4.04% 20,253,264.58 4.28% -31.22% 营业外收入 38,864.79 0.01% 239,050.00 0.05% -83.74% 营业外支出 3,809.31 0% 62,509.97 0.01% - 净利润 13,285,622.70 3.85% 18,198,325.50 3.84% -27.00% 项目重大变动原因： 营业收入及营业成本下降原因：2019 年与 2018 年相比公司精简了工程施工项目，重点发展工程设 计项目，由于工程施工项目规模的减少导致营业收入和营业成本的下降。 销售费用增加原因：由于公司积极开拓设计项目，导致相应的人员工资、差旅费、办公费、招待费、 中标服务费等销售费用的增加。 管理费用增加原因：由于公司资质的升级等原因，本期管理费用较上期有所增加。 研发费用下降原因：本期公司研发投入稍有减少，研发费用下降。 财务费用增加原因：主要是 2018 年公司从银行取得了短期借款和长期借款，到 2019 年需要不断支 付银行贷款利息，进而导致贷款利息的增加。 其他收益增加原因：本期公司积极运用政府各项补贴政策，从相关部门申报的补助项目大幅增加， 进而导致其他收益的大幅提升。 营业外收入变动原因：由于营业外收入非公司经常性业务，发生具有偶然性，本期发生额较上期下 降。 净利润变动原因：本期净利润变动主要系部分工程施工项目由于陆续完工交付，发生预算外成本， 导致工程施工项目利润下降严重，进而导致净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 345,039,258.67 473,425,453.96 -27.12% 其他业务收入 6,436.60 - - 主营业务成本 294,937,330.59 413,981,178.90 -28.76% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 设计收入 91,526,176.89 26.53% 69,348,835.12 14.65% 31.98% 工程施工 248,713,499.70 72.08% 400,609,408.46 84.62% -37.92% 监理收入 4,799,582.08 1.39% 3,462,210.38 0.73% 38.63% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 内销收入 345,039,258.67 100% 470,546,557.41 99.39% -26.67% 外销收入 - - 2,873,896.55 0.61% - 收入构成变动的原因： 由于工程施工项目垫资现象严重，2019 年公司精简了工程施工项目，重点发展设计项目和监理项目， 进而导致工程施工项目收入下降，设计收入和监理收入增加的现象。由于公司 2018 年开展的印尼出口 设计项目基本结束，导致 2019 年无外销收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 本溪衡泽热力发展有限公司 77,614,947.89 22.49% 否 2 荣成市固废综合处理与应用产业园有限 公司 64,639,367.92 18.73% 否 3 喀什天路电力设计有限公司 14,548,123.92 4.22% 否 4 惠民县汇宏新材料有限公司 11,721,726.42 3.40% 否 5 四平辽河农垦管理区华大发电有限公司 10,625,846.07 3.08% 否 合计 179,150,012.22 51.92% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 本溪衡烨管网工程安装有限公司 30,618,405.81 14.91% 否 2 威海银泽市政工程有限公司 27,068,734.14 13.18% 否 3 青岛艳阳天环保科技有限公司 18,086,225.11 8.81% 否 4 荣成市万邦安装工程有限公司 16,700,000.00 8.13% 否 5 济南东方环宇环保设备有限公司 8,066,814.16 3.93% 是 合计 100,540,179.22 48.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,187,197.42 -10,281,712.36 199.08% 投资活动产生的现金流量净额 -2,025,871.51 -3,203,115.70 36.75% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,614,318.37 13,189,850.10 -157.73% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动主要原因：2018 年度公司为开展工程业务,工程采购垫支较大,经 营现金流出量较大, 经营活动现金流为-1,028.17 万元。上年开展的业务在 2019 年度陆续达到收款期,收 回现金,并且结合公司利润的创造和加强应收款的收款力度,尽量在信用期末对供应商付款等政策,合理安 排现金的流入流出,使得公司经营活动产生的现金流量净额为正； 投资活动产生的现金流量净额变动主要原因：投资活动中购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金下降，导致投资活动产生的现金流量净额变动为 36.75%； 筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因：筹资活动中 2018 年取得借款收到的现金 1366.00 万 元，2019 年取得借款收到的现金较 2018 年减少 886.00 万元，并且偿还了上期的借款 1169.80 万元，导 致筹资活动产生的现金流量净额变动为-157.73%。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 18 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 执行财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号） 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行 项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应 付票据”及“应付账款” 执行财政部发布的《关于修订印发《合并财务报表格 式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号） 执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） （以下简称“新金融工具准则”） 无影响 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》（财会【2019】8 号） 无影响 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 12 号—债 务重组》（财会【2019】9 号） 无影响 说明： 1、2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收 款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会 【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额 应收票据及应收账款 264,932,997.07 -264,932,997.07 应收票据 6,010,452.57 6,010,452.57 应收账款 258,922,544.50 258,922,544.50 应付票据及应付账款 240,436,705.40 -240,436,705.40 应付票据 24,951,374.07 24,951,374.07 应付账款 215,485,331.33 215,485,331.33 2、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的 实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对 相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追 溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 19 3、2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 4、2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根 据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 2、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表科目 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 6,010,452.57 -6,010,452.57 应收款项融资 6,010,452.57 6,010,452.57 三、 持续经营评价 报告期内，公司客户资源稳步增长，市场份额不断扩大，营业收入 345,045,695.27 元，净资产 159,677,556.67 元，连续三个会计年度的净利润分别为 28,007,623.60 元、18,198,325.50 元、13,285,622.70 元，持续经营能力良好，不存在以下对公司持续经营能力产生重大影响的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、报告期内公司净利润波动较大的风险 2018 年度、2019 年度公司实现的净利润分别为 1,819.83 万元、1,328.56 万元,2019 年度实现的净利 润较 2018 年度实现净利润下降 27.00%,主要原因系公司承接的部分工程施工项目截止 2019 年底逐渐完 工验收交付，交付过程中新发生预算范围外的成本增加，导致 2019 年工程施工项目利润下降严重；另 外，2019 年继续招揽人才，保留核心人员，人工成本上升，2019 年度计提的职工薪酬较 2018 年上升约 730 万，人工成本上升导致利润的下降。 公司风险管理措施：公司将继续积极开拓工程业务，提高服务质量，在提高收入的同时，精简管理 成本，降低各项费用，实现收入与利润的稳步增长。 2、设计质量控制风险 公司多年来从事工程设计及咨询等服务,根据《建设工程质量管理条例》(国务院令第 279 号)的规定, 建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位依法对建设工程质量负责。设计单位应当根 据勘察成果文件进行建设工程设计,设计文件应当符合国家规定的设计深度要求,其质量必须符合国家规 20 定的标准。此外,设计单位应当参与建设工程质量事故分析,并对因设计造成的质量事故,提出相应的技术 处理方案。报告期内,公司承接并完成多项工程设计,公司根据 ISO 质量控制体系要求,在工程设计成果的 过程控制、进度控制、总体质量控制等方面进行严格把关,但基于设计工作的复杂性,公司未来仍然存在 因质量控制失误导致承担设计责任的风险。 公司风险管理措施：（1）公司会进一步强化技术审查、审核及相关技术培训，建立健全公司各设 计部门的设计管理机制，实现设计流程化管理。（2）继续强化公司的设计成果规范化管理及相关档案 管理。（3）加强内部技术培训，不断提高设计团队的技术水平和质量意识。 3、行业竞争加剧的风险 公司所处工程勘察设计行业内企业数量众多,大多数企业规模较小,经营区域性特征明显,行业竞争较 为激烈,尽管公司在经营规模、品牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面具有较为明显的优势, 但随着该行业市场化程度提高,行业竞争将变得愈发激烈,如果公司不能有效的应对市场竞争环境的变化, 可能会导致公司市场份额的降低,从而影响公司经营业绩的增长。 公司风险管理措施：公司会积极推动公司业务在全国范围内的发展，同时制定公司的相关竞争策略， 使公司未来能够实现组织架构、管理水平与技术人员团队等方面的良好匹配。 4、专业技术人员流失的风险 公司所处的行业是知识密集型行业,主营业务涉及领域多,对综合技术水平要求高,企业是否拥有掌握 相关专有技术的人才,是否符合国家《勘察设计注册工程师管理规定》等法律法规的规定,具备相应的从 业资格,是企业成功参与行业竞争的重要因素之一。随着市场竞争的加剧,行业内对专业技术人员的争夺 日趋激烈,若不能有效激励和留住专业技术人员,将对公司未来业务的发展造成巨大冲击。 公司风险管理措施：（1）公司将为核心技术人才提供高于同行业的薪酬，并为他们提供员工股权 激励；（2）公司将通过持续的培训来提升员工的专业水平，与此同时给员工提供晋升的机会；（3）公 司还将在以后继续完善公司人力资源的管理，合理有效的引进相关技术人才。 5、公司房产尚未办理权属证明的风险 公司目前有 8 处房屋产权正在办理中。其中 1 处为公司购买的位于高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 19-20 层 B 区办公楼为济南高新控股集团有限公司(以下简称“济南高新控股”)所建。济南高新控股 系济南市高新区管委会全资控股的公司,主要承担高新区基础设施建设、项目开发、投融资、园区经营等 任务,为高新区提供优良的投资环境和生活环境,促进产业积聚和发展。目前房屋已交付公司使用,但由于 开发商原因,公司尚未办理房产证,可能存在无法办理产权证书的风险；其余 7 处为公司新购买的高新区 齐盛广场项目 6 号楼 1 层 2321-2326 号、220 号房屋，按合同约定出卖人应当在商品房交付使用后 720 工作日内，将办理权属登记需由出卖人提供的资料报产权登记机关备案。 公司风险管理措施：公司将对上述房屋产权办理进度进行跟踪。同时，公司于 2016 年 6 月 22 日取 得了济南高新控股集团有限公司出具的《证明函》：高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼（原“知识 经济总部基地 B5 经建设项目）系我单位组织建设。其中该项目 19 层 B 区、20 层 B 区房间已由山东省环 能设计院股份有限公司购买，合同面积 3,520 ㎡。目前该房屋产权手续正在办理过程中，预计办证时间 为 2020 年 12 月底前。公司控股股东济南环能投资控股有限公司出具承诺，如因无法办理房屋产权证导 致公司经济损失，将向公司以现金方式补偿受到的全部损失”；其余 7 处房屋产权手续正在办理中。 6、应收账款回收风险 公司 2018 年度、2019 年度的应收账款余额分别为 27,849.30 万元和 23,307.11 万元,2019 年度较 2018 年度下降 16.31%，但应收账款总体金额仍处于较高水平。主要原因是工程承包业务的施工周期一般在 1 到 2 年，部分大型项目如四平辽河秸秆发电工程项目长达 3-4 年,而回款期一般在项目完工后 2 年内回款， 工程项目应收账款周转率低,回款期一般较长,特别是近两年处于经济下行期，社会流动资金缺乏，客户 自主延长付款期限，回款较慢。公司近 2 年一方面通过诉讼，和解等途径加紧催收回款，一方面精简工 程施工项目，控制工程施工项目总规模，使得应收账款金额出现下降态势，但由于部分客户回款难度大， 应收账款整体仍处于高水平，目前，公司仍在通过法律诉讼等途径加紧催收回款。由于公司应收账款占 21 营业收入额比重较大,在回收应收账款的过程中,不排除出现债务人破产等情况而导致坏账的产生或直接 导致应收账款无法收回。若应收账款到期不能及时回收,则将会对公司的经营造成一定影响。 公司风险管理措施：公司将组建相对独立的信用管理部门，坚持信用评估制度，建立客户管理档案， 对客户进行信用评级；制定应收账款回收责任制，对于依照合同约定已到收款期的应收账款公司指派专 人负责催收，由财务严格监控应收账款账龄，定期汇报应收账款账龄及回收情况；另外，结合仲裁、诉 讼等法律手段积极维护公司权益，加强对应收账款的收回。 7、已贴现及背书转让尚未到期的票据风险 报告期内, 为缓解公司资金压力,尽快收回资金,公司将收到的银行承兑进行贴现或者背书转让,2019 年末公司已背书或贴现尚未到期的银行承兑余额为 4,783.70 万元。虽然银行承兑汇票到期不能兑现的风 险极小,但公司仍然存在背书票据到期无法兑现,进而导致被背书人向公司进行追索的风险。 公司风险管理措施：公司加强对应收票据的管理，对应收票据的背书进行登记，票据到期后对被背 书人进行回访，确认银行已经承兑后再进行终止确认风险。同时，公司加强对应收账款的现金回款，减 少收取应收票据，防范应收票据风险。 8、报告期内资产负债率较高的风险 2018 年、2019 年公司资产负债率分别为 65.84%、59.33%,较上年年末有所下降,主要原因为主要原因 为公司本期通过一系列催收回款，偿还负债等措施，使得资产负债率有所下降，但整体资产负债率仍较 高，公司存在因现金流紧张无法按期支付负债款项的风险。 公司风险管理措施：公司加强业务市场开拓，提高盈利能力，同时加强对应收账款的回收力度，保 障公司现金流的正常运转，降低资产负债率带来的短期债务偿还风险。 9、报告期内现金流波动较大的风险 2018 年度、2019 年度公司经营活动产生的现金流量净额分别为-1,028.17 万元、1,018.72 万元,2019 年较 2018 年上升 2,046.89 万元,经营活动现金流量较上年有大幅上升, 主要原因是 2018 年度公司为开展 工程业务,工程采购垫支较大,经营现金流出量较大, 经营活动现金流为-1,028.17 万元。上年开展的业务在 2019 年度陆续达到收款期,收回现金,并且结合公司利润的创造和加强应收款的收款力度,尽量在信用期末 对供应商付款等政策,合理安排现金的流入流出,使得公司经营活动产生的现金流量净额为正。公司根据 业务发展情况,有效管理公司经营性现金流,但未来随着公司业务的进一步扩大,如果公司不能有效对营运 资金进行严格的预算和管控,将导致现金流波动较大,进而影响公司业务开展的风险。 公司风险管理措施：为有效解决公司营运资金波动较大的风险，公司将根据自身业务特点把控业务 发展，合理安排资金的流入流出，建立资金预算管理制度，加强现金管理制度，有效利用公司经营性现 金流；同时，公司将通过合理的股权、债权融资充实公司资金。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000 8,066,814.16 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 23 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 - - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 - - 挂牌 资金占用 承诺 不占用资金承诺 函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 - - 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 避免和减少关联 交易的承诺 正在履行中 董监高 - - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 - - 挂牌 资金占用 承诺 不占用资金承诺 函 正在履行中 董监高 - - 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 避免和减少关联 交易的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于公司控股股东济南环能投资控股有限公司、实际控制人张福泉、董监高出具的《不占用资 金承诺函》，保证将不以任何形式、任何理由占用公司资金，若违反本陈述、承诺或保证，将赔偿由此 给公司造成的一切损失。 2、关于公司控股股东济南环能投资控股有限公司、实际控制人张福泉、董监高出具的《避免同业 竞争的承诺》，承诺不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业 务，也不参与投资任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 3、关于公司控股股东济南环能投资控股有限公司、实际控制人张福泉、董监高出具的《避免和减 少关联交易的承诺》，承诺尽量避免和减少与关联方之间的关联交易，对于无法避免或有合理 理由存在的关联交易，将与关联方依法签署规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、 规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序。 报告期内，上述人员均正常履行以上承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行存款 冻结 716,920.57 0.18% 诉讼 固定资产 房产 抵押 7,789,619.37 1.98% 办理综合授信 总计 - - 8,506,539.94 2.16% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,302,500 32.95% -1,000,000 17,302,500 31.15% 其中：控股股东、实际控制 人 16,200,000 29.16% 0 16,200,000 29.16% 董事、监事、高管 1,482,500 2.67% -1,000,000 482,500 0.87% 核心员工 620,000 1.12% 0 620,000 1.12% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,247,500 67.05% 1,000,000 38,247,500 68.85% 其中：控股股东、实际控制 人 32,400,000 58.32% 0 32,400,000 58.32% 董事、监事、高管 4,847,500 8.73% -3,400,000 1,447,500 2.61% 核心员工 0 0% 4,400,000 4,400,000 7.92% 总股本 55,550,000 - 0 55,550,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 济 南 环 能 投 资 控股有限公司 48,600,000 0 48,600,000 87.49% 32,400,000 16,200,000 2 张健 2,500,000 0 2,500,000 4.50% 2,500,000 0 3 王萍萍 1,500,000 400,000 1,900,000 3.42% 1,900,000 0 4 张丹 1,000,000 0 1,000,000 1.80% 750,000 250,000 5 李俊英 400,000 0 400,000 0.72% 300,000 100,000 6 张炜东 330,000 0 330,000 0.59% 247,500 82,500 7 郭华波 100,000 0 100,000 0.18% 0 100,000 8 王壮 100,000 0 100,000 0.18% 75,000 25,000 9 李凡 100,000 0 100,000 0.18% 75,000 25,000 10 冯修新 100,000 0 100,000 0.18% 0 100,000 合计 54,730,000 400,000 55,130,000 99.24% 38,247,500 16,882,500 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东之间不存在任何关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 济南环能投资控股有限公司持有公司 87.49%的股权，为公司的控股股东。 济南环能投资控股有限公司成立于 2015 年 9 月 21 日，法定代表人为张福泉，注册资本 1,000.00 万 元，住所为山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场一号楼 20 层 B 区 2017 室，经营范围为以自有 资金对电力、市政、建筑、环保、新能源、冶金、化工、煤炭行业进行投资及提供相关咨询服务（未经 金融监管部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）；（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。环能控股持有统一社会信用代码为 91370100353499900W 的《营 业执照》。 (二) 实际控制人情况 张福泉为公司的董事长、环能控股的执行董事兼总经理，持有环能控股 51%的股份。同时，张福泉 与环能控股的另外两名股东张冠洲、杨良波签订了《一致行动协议》，张冠洲和杨良波承诺：按照《济 南环能投资控股有限公司章程》的规定向环能控股提出提案或临时提案，均与张福泉保持一致；在环能 控股股东会审议的事项及提案的表决，均与张福泉保持一致；如需委托他人出席环能控股股东会及行使 表决权的，只能委托张福泉或张福泉指定的人员作为其代理人，并按本协议前两条约定在授权委托书中 分别对列入股东会议程的每一审议事项作赞成、反对或弃权的指示；在本协议有效期间就本协议所述事 项与张福泉保持一致。因此，张福泉对公司的具体经营决策能够实施控制，为公司的实际控制人。 张福泉先生，1957 年 2 月 16 日出生，中国国籍，无境外长期居留权，清华园美国科学技术大学 UMT 博士。1980 年 8 月至 1994 年 12 月，历任山东省冶金设计院技术员、助理工程师、工程师；1995 年 1 月至 2003 年 9 月，任山东省工业设计院有限责任公司常务副院长；2003 年 10 月至 2015 年 12 月，任有 限公司执行董事；2015 年 9 月至今担任济南环能投资控股有限公司的执行董事兼总经理；2015 年 12 月 至今，任公司董事长。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 短期借 款 齐鲁银行 股份有限 公司济南 市中支行 银行 4,800,000.00 2019 年 9 月 5 日 2020 年 9 月 4 日 6.09 合计 - - - 4,800,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 张福泉 董事长 男 1957 年 2 月 博士 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 张冠洲 董事、总经理 男 1964 年 12 月 硕士 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 李俊英 董事、副总经理 女 1969 年 10 月 硕士 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 张丹 董事、副总经理 男 1984 年 1 月 硕士 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 王友梅 董事、董事会秘 书、财务总监 女 1983 年 3 月 硕士 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 张炜东 监事会主席 男 1968 年 12 月 本科 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 王壮 监事 男 1973 年 8 月 本科 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 李凡 监事 男 1981 年 6 月 本科 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 张玉仁 副总经理 男 1957 年 5 月 本科 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张福泉、张冠洲为公司控股股东环能控股之股东，所持环能控股股份比例分别为 51%、24.5%。 张福泉与张丹系父子关系。 其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张福泉 董事长 0 0 0 0% 0 张冠洲 董事、总经理 0 0 0 0% 0 28 李俊英 董事、副总经理 400,000 0 400,000 0.72% 0 张丹 董事、副总经理 1,000,000 0 1,000,000 1.80% 0 王友梅 董事、董事会秘 书、财务总监 0 0 0 0% 0 张炜东 监事会主席 330,000 0 330,000 0.59% 0 王壮 监事 100,000 0 100,000 0.18% 0 李凡 监事 100,000 0 100,000 0.18% 0 张玉仁 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 1,930,000 0 1,930,000 3.47% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王伟 财务总监 换届 无 换届 王萍萍 监事 换届 无 换届 张健 副总经理 换届 无 换届 张炜东 董事、副总经理 换届 监事会主席 换届 王友梅 无 换届 董事、董事会秘书、 财务总监 换届 张玉仁 无 换届 副总经理 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王友梅，女，1983 年 3 月出生，中国国籍，高级工程师，就读于清华园美国科学技术大学 UMT 硕士。 2004 年 7 月至今，历任公司办公室主任、财务负责人、院长助理、董事、财务总监、董事会秘书。 张玉仁，男，1957 年 5 月出生，中囯国藉，热动专业，本科学历。1982 年至 1989 年历任汽机专业 班长、值长；1989 年至 2003 年，历任黑龙江岁宝热电汽机主任、生产技术处长、运输装卸处长、热力 公司经理；2003 年至 2013 年，任山东省魏桥集团威海电厂副总经理、总工程师；2013 年至 2018 年， 任山东省禹城市新园热电总经理；2019 年至今，任公司副总经理。� 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 29 管理人员 24 31 技术人员 145 164 财务人员 9 9 行政人员 22 21 员工总计 200 225 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 30 24 本科 127 146 专科 32 42 专科以下 10 12 员工总计 200 225 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股股 数 张炜东 无变动 监事会主席 330,000 0 330,000 安然 无变动 总经理助理 50,000 0 50,000 冯修新 无变动 土建设计一部部长 100,000 0 100,000 高文龙 无变动 土建设计二部部长 50,000 0 50,000 刘政 无变动 机务设计二部部长 50,000 0 50,000 郭华波 无变动 主任工程师 100,000 0 100,000 张聪一 无变动 工程师 100,000 0 100,000 王涛 无变动 燃气热力设计部部长 80,000 0 80,000 张丽真 无变动 工程师 50,000 0 50,000 李华 无变动 工程师 20,000 0 20,000 朱青 无变动 工程师 20,000 0 20,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统的相关法律法规规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司管理制度， 不断提高公司治理水平，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司法》、《公司 章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责， 能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情权、 股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司治理文件的修订和制定， 为公司科学、规范决策，维护全体股东权益特别是中小股东充分行使其合法权利提供了制度保证。公司 治理在实际运作过程中严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件和《公司章程》等各项制度的规定和要求， 召集、召开股东大会，履行了内部流程，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全 国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定 程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会等的讨论、审议通过。 在公司重要的人事变动、财务管理、对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现 违法违规情况。截至报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过《关于 2018 年年度报告及摘要的议 案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》、《关于选举公司第二届董事会董事候选人 的议案》、 《关于 2019 年半年度报告的议案》等。 监事会 3 审议通过《关于 2018 年年度报告及摘要的议 案》、《关于监事会换届选举的议案》、《关于 2019 年半年度报告的议案》等。 股东大会 1 审议通过《关于 2018 年年度报告及摘要的议 案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》、《关于选举公司第二届董事会董事候选人 的议案》、《关于监事会换届选举的议案》等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、召开程序、授权委托、表决和决议 等事项均符合相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，会议程序规范。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事电力、市政、环保以及建筑工程的咨询、设计、施工、监理、总承包以及项目管理等， 拥有完整的业务流程以及独立生产经营的能力。公司根据生产经营的需要，设置了设计部、工程部、监 理部、市场部、财务部、办公室等部门，并合法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的研发、销 售系统，具有独立运营业务的能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不存在同业 竞争及业务被控制的情况。 2、资产独立性 公司拥有房产 18 处，面积约 5620 ㎡，其中有 8 处尚未取得房产证，面积约 3840 ㎡，目前房产证 正在办理中，除此之外公司其他资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明 确界定并划清，公司拥有独立于发起人的生产、经营系统和配套设施；拥有独立于发起人的与生产、经 营有关的设备、专利及相关资质；拥有独立的产品研发和产品销售系统。公司股东及其关联方未占有和 支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，履 32 行相应的程序。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在公司控股股东及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在公司控股股东及其控制的其他企业领取薪酬，公司 的财务人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制 定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立性 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算 体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关 联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用一个银行账户的情况。公司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东 和实际控制人干预本公司资金运用的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、机构独立性 公司依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会 作为决策机构，设置监事会作为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作， 形成有机的独立运营主体，无控股股东和实际控制人的干预，与股东在机构设置、人员及办公场所等方 面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部的管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家相关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。公司将根据经营现状和发展情况不断调整和完善各项内部控制制度，促进公司平稳发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，从公司自身情况出发，规范公司会计核算体系，保障公司 会计核算工作的正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻执行国家及公司财务管理制度，规范财务管 理，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公 司制定了《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。另外，公司已制定了《年度报告 重大差错责任追究制度》，进一步增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2020）第 000347 号 审计机构名称 和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 赵卫华、史慧慧 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 山东省环能设计院股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东省环能设计院股份有限公司（以下简称“环能设计院”）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以 及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了环能设计院 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于环能设计院，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 环能设计院管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 34 环能设计院管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估环能设计院的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算环能设计院、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督环能设计院的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对环能设计院持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致环能设 计院不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:赵卫华 中国·济南 中国注册会计师:史慧慧 二零二零年四月二十七日 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 42,603,867.53 44,040,408.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 6,010,452.57 应收账款 五、3 208,600,718.73 258,922,544.50 应收款项融资 五、4 9,980,146.85 预付款项 五、5 26,584,457.43 26,158,079.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 11,143,180.51 14,346,315.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 59,355,321.62 56,882,516.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 129,000.00 流动资产合计 358,396,692.67 406,360,317.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 27,967,911.86 29,013,950.57 在建工程 - - 36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 957,318.40 1,014,377.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 344,500.00 递延所得税资产 五、12 4,932,606.81 3,662,371.68 其他非流动资产 非流动资产合计 34,202,337.07 33,690,699.43 资产总计 392,599,029.74 440,051,016.77 流动负债： 短期借款 五、13 4,800,000.00 11,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、14 20,995,282.21 24,951,374.07 应付账款 五、15 172,772,699.62 215,485,331.33 预收款项 五、16 6,860,325.04 15,719,222.65 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 11,230,360.30 7,355,379.18 应交税费 五、18 5,460,668.52 5,740,662.24 其他应付款 五、19 9,002,137.38 6,987,257.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 216,000.00 216,000.00 其他流动负债 流动负债合计 231,337,473.07 287,955,226.54 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、21 1,584,000.00 1,782,000.00 应付债券 其中：优先股 37 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,584,000.00 1,782,000.00 负债合计 232,921,473.07 289,737,226.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 55,550,000.00 55,550,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 18,762,734.85 18,762,734.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、24 12,196,454.04 16,118,310.30 盈余公积 五、25 7,316,836.77 5,988,274.50 一般风险准备 未分配利润 五、26 65,851,531.01 53,894,470.58 归属于母公司所有者权益合计 159,677,556.67 150,313,790.23 少数股东权益 所有者权益合计 159,677,556.67 150,313,790.23 负债和所有者权益总计 392,599,029.74 440,051,016.77 法定代表人：张福泉 主管会计工作负责人：王友梅 会计机构负责人：王伟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 345,045,695.27 473,425,453.96 其中：营业收入 五、27 345,045,695.27 473,425,453.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 333,853,158.65 453,238,434.12 其中：营业成本 五、27 294,937,330.59 413,981,178.90 利息支出 手续费及佣金支出 38 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 810,921.32 1,060,855.57 销售费用 五、29 5,889,197.47 3,009,040.94 管理费用 五、30 10,079,392.01 9,183,391.09 研发费用 五、31 12,715,688.13 15,499,851.40 财务费用 五、32 646,889.91 511,018.16 其中：利息费用 五、32 716,318.37 308,149.90 利息收入 五、32 117,673.57 86,692.75 加：其他收益 五、33 2,736,821.31 43,047.79 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -8,773,739.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -9,993,098.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 23,196.95 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,929,357.93 20,253,264.58 加：营业外收入 五、37 38,864.79 239,050.00 减：营业外支出 五、38 3,809.31 62,509.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,964,413.41 20,429,804.61 减：所得税费用 五、39 678,790.71 2,231,479.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,285,622.70 18,198,325.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,285,622.70 18,198,325.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,285,622.70 18,198,325.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 39 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 13,285,622.70 18,198,325.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,285,622.70 18,198,325.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.33 法定代表人：张福泉 主管会计工作负责人：王友梅 会计机构负责人：王伟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 403,172,367.81 397,144,881.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 40 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 11,613,581.73 11,132,857.03 经营活动现金流入小计 414,785,949.54 408,277,738.58 购买商品、接受劳务支付的现金 341,459,066.80 355,893,025.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,474,126.77 36,085,503.99 支付的各项税费 7,518,369.95 12,947,707.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 16,147,188.60 13,633,213.44 经营活动现金流出小计 404,598,752.12 418,559,450.94 经营活动产生的现金流量净额 10,187,197.42 -10,281,712.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,025,871.51 3,203,115.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,025,871.51 3,203,115.70 投资活动产生的现金流量净额 -2,025,871.51 -3,203,115.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,800,000.00 13,660,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 13,660,000.00 偿还债务支付的现金 11,698,000.00 162,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 716,318.37 308,149.90 41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,414,318.37 470,149.90 筹资活动产生的现金流量净额 -7,614,318.37 13,189,850.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 547,007.54 -294,977.96 加：期初现金及现金等价物余额 30,353,793.93 30,648,771.89 六、期末现金及现金等价物余额 五、41 30,900,801.47 30,353,793.93 法定代表人：张福泉 主管会计工作负责人：王友梅 会计机构负责人：王伟 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,550,000.00 18,762,734.85 16,118,310.30 5,988,274.50 53,894,470.58 150,313,790.23 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,550,000.00 18,762,734.85 16,118,310.30 5,988,274.50 53,894,470.58 150,313,790.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,921,856.26 1,328,562.27 11,957,060.43 9,363,766.44 （一）综合收益总额 13,285,622.70 13,285,622.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 43 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,328,562.27 -1,328,562.27 1．提取盈余公积 1,328,562.27 -1,328,562.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 -3,921,856.26 -3, 921,856.26 1．本期提取 4,993,989.18 4,993,989.18 2．本期使用 8,915,845.44 8,915,845.44 （六）其他 四、本年期末余额 55,550,000.00 18,762,734.85 12,196,454.04 7,316,836.77 65,851,531.01 159,677,556.67 44 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,550,000.00 18,762,734.85 11,487,889.59 4,168,441.95 37,515,977.63 127,485,044.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,550,000.00 18,762,734.85 11,487,889.59 4,168,441.95 37,515,977.63 127,485,044.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,630,420.71 1,819,832.55 16,378,492.95 22,828,746.21 （一）综合收益总额 18,198,325.50 18,198,325.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,819,832.55 -1,819,832.55 45 1．提取盈余公积 1,819,832.55 -1,819,832.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 4,630,420.71 4,630,420.71 1．本期提取 8,012,188.16 8,012,188.16 2．本期使用 3,381,767.45 3,381,767.45 （六）其他 四、本年期末余额 55,550,000.00 18,762,734.85 16,118,310.30 5,988,274.50 53,894,470.58 150,313,790.23 法定代表人：张福泉 主管会计工作负责人：王友梅 会计机构负责人：王伟 46 山东省环能设计院股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司概况 （1）公司简介 山东省环能设计院股份有限公司（以下简称“环能设计院”、公司或本公司）系由原山 东省环能设计院有限公司以整体变更的方式设立的股份有限公司。公司成立于 2003 年 10 月 29 日 ， 注 册 资 本 5555 万 元 。 公 司 法 人 : 张 福 泉 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 913700007554381742。 （2）企业注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址：济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 20 层 B 区 2002 室 公司组织形式：其他股份有限公司（非上市） 总部地址：济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 1 号楼 20 层 B 区 2002 室 （3）经营范围 电力行业、市政行业、环境工程、建筑工程、城镇规划、道路桥梁、消防设施、机电安 装和压力管道的工程设计、施工、监理、咨询、调试、项目管理、工程总承包服务；钢材、 建材、机电设备、环保设备、太阳能设备、风能设备、生物质能设备的安装、调试、销售及 配件的销售；电力销售；工程勘察服务；特种工程专业承包；建筑加固工程；土地规划服务； 货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；软件开发及销售； 房地产开发；土地整治服务以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许 可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （4）财务报表批准报出日 本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订) 的披露规定，并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 47 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从提供劳务起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周 期通常短于一年。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了 相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担 债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 48 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所 支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被 购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入 合并当期损益的金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行了必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 49 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所 有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应 享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的， 母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影 响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合 并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为 当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置 投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： ①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； ②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； ③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 50 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算 ，相关会计政策见本附注“三、17、长期股权投资 ”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用按交易发生日即期汇率折合为本位币入账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 51 收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认 利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损 益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值 计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的 利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将 部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资 产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起 超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动 的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损 失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 52 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时 确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的， 终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个 53 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资 产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合 2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收外部客户 应收账款组合 2 应收关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收股利 其他应收款组合 2 应收利息 其他应收款组合 3 应收关联方往来款 其他应收款组合 4 应收其他往来款 其他应收款组合 5 应收保证金、押金 其他应收款组合 6 代扣代缴款 其他应收款组合 7 备用金 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 54 应收款项融资组合 2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 应收款项融资组合 3—应收账款 应收一般客户 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT 项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期 信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工 具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 55 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合 收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10 金融工具”。 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10金融工具”。 13、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收 款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10 金融工具”。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库 存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 56 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净 值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 16、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留 部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表 中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划 分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资 产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、 57 能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止 使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被 重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营 损益列报。 17、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确 定的合并成本确认为初始成本； ②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股 权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初 始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换 取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 58 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： 59 ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 18、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 19、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、电子设备、运输设备、其他设备；折旧方法采 用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产各类折旧率如下： 60 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 4-10 5 9.50-23.75 其他设备 3-5 5 31.67-19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 （5）固定资产处置 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 20、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 61 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折 价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金 额。 22、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 62 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 23、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组 组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价 值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 63 25、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债， 并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独 主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当 期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； （2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益； 第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 26、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 64 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础， 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行 权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日 以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权 条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他 不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理， 视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 28、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 65 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入 本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （5）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： （1） 设计收入及监理收入 该项业务根据提供劳务的结果，采用完工百分比的方式确定收入。完工百分比的确定 需满足以下条件： ①按照合同或协议价款约定，分阶段向委托方提供项目成果，将阶段设计结果交付给 客户并获得客户批准，根据合同约定项目完成进度，确定已完工百分比； ②收入的金额能够可靠地计量； ③相关的经济利益很可能流入公司； ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量； （2）工程施工 该项业务按照建造合同收入确认原则确认收入，在资产负债表日建造合同的结果能够 可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用，完工比例根据已发生成本占预计总成 本的比例确定。在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处 理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。 ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）设备销售及其他 设备销售以实际交付为收入确认时点，其他收入以合同或者协议约定的义务全部履行 完毕作为收入确认时点。 29、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 66 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 67 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征 收的所得税相关； B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 31、租赁 （1）经营租赁 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： 68 ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （2）股份回购 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额 记入库存股。 公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股 账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积 （股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （3）重要会计估计的说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响 的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基 础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既 影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 ①预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并 计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经 济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数 确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过 程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 ②坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 ③长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 ④折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 69 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 ⑤递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 ⑥所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 执行财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号） 资产负债表中将“应收票据及应收账 款”行项目拆分为“应收票据”及“应 收账款”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账 款” 执行财政部发布的《关于修订印发《合并财务 报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】 16 号） 执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》（2017 年修订）（以下简称“新金融工具准 则”） 无影响 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 7 号 —非货币性资产交换》（财会【2019】8 号） 无影响 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 12 号 —债务重组》（财会【2019】9 号） 无影响 说明： 1、2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁 准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付 账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的 通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表 项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额 应收票据及应收账款 264,932,997.07 -264,932,997.07 70 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额 应收票据 6,010,452.57 6,010,452.57 应收账款 258,922,544.50 258,922,544.50 应付票据及应付账款 240,436,705.40 -240,436,705.40 应付票据 24,951,374.07 24,951,374.07 应付账款 215,485,331.33 215,485,331.33 2、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企 业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根 据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会 计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 3、2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会 【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交 换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯 调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 4、2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】 9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进 行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 （2）重要会计估计变更 本期重要会计估计未发生变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表科目 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 6,010,452.57 -6,010,452.57 应收款项融资 6,010,452.57 6,010,452.57 四、税项 1、主要税种及税率： 税 种 计税依据 税率 增值税 境内销售商品、提供劳务增值额 16%、13%、10%、9%、6%、3% 城市维护建设税 缴纳的增值税和营业税税额 7%、5% 教育费附加 缴纳的增值税和营业税税额 3% 地方教育费附加 缴纳的增值税和营业税税额 2% 地方水利建设基金 缴纳的增值税和营业税税额 0.5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠政策及依据： (1)、增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，按销项税额扣除可抵扣的进项税 71 额后的余额缴纳，公司的自营出口业务按照税法的相关的规定享受“免、抵、退”的优惠 政策。 (2)、企业所得税：2018 年 11 月 30 号，环能设计院取得了由山东省科学技术厅、山东 省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201837002084， 享受高新技术企业税收优惠政策，2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日企业所得税享受 15% 的优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下： 项目 期末余额 期初余额 现金 169,119.38 184,007.05 银行存款 30,731,682.09 30,169,786.88 其他货币资金 11,703,066.06 13,686,614.77 合计 42,603,867.53 44,040,408.70 说明：银行存款中因诉讼冻结金额为 716,920.57 元，不存在其他质押等限制及存 放境外、或有潜在回收风险的情况。 （2）期末使用受到限制的其他货币资金按明细列示如下： 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 其中：保函保证金 1,006,000.00 148,000.00 银行承兑保证金 9,342,117.00 12,527,826.94 履约保证金 1,354,949.06 1,010,787.83 合计 11,703,066.06 13,686,614.77 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 注：期初余额与上年年末余额差异详见附注“三、33（3）首次执行新金融工具准则 调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 72 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 按单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 233,071,115.01 100.00 24,470,396.28 10.5 0 208,600,718.73 其中： 应收外部客 户款项 233,071,115.01 100.00 24,470,396.28 10.5 0 208,600,718.73 合计 233,071,115.01 100.00 24,470,396.28 10.5 0 208,600,718.73 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计 提 比 例（%） 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 278,493,049.87 100.00 19,570,505.37 7.03 258,922,544.50 其中： 应收外部客户款 项 278,493,049.87 100.00 19,570,505.37 7.03 258,922,544.50 合计 278,493,049.87 100.00 19,570,505.37 7.03 258,922,544.50 按照组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收外部客户款项 233,071,115.01 24,470,396.28 10.50 合计 233,071,115.01 24,470,396.28 10.50 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 135,114,649.32 1 至 2 年 65,818,422.16 2 至 3 年 12,637,017.58 3 至 4 年 15,432,794.15 4 至 5 年 2,384,589.00 5 年以上 1,683,642.80 合计 233,071,115.01 （2）报告期内计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 73 计提 收回或转回 核销 应收外部客户款 项 19,570,505. 37 5,205,395.9 1 305,505.0 0 24,470,396.28 合计 19,570,505. 37 5,205,395.9 1 305,505.0 0 24,470,396.28 （3）报告期内实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 已诉讼终结应收款项 305,505.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 山东无棣齐星高科 技铝材有限公司 监理费 305,505.00 对方破产 诉讼判决 否 合计 -- 305,505.00 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 四平辽河农垦管理区华大发电有 限公司 40,850,000.00 17.53 1,225,500.00 惠民县汇宏新材料有限公司 11,895,995.00 5.10 356,879.85 青岛经济技术开发区热电燃气有 限公司 10,593,600.00 4.55 1,059,360.00 青岛能源热电有限公司 9,490,840.00 4.07 949,084.00 青岛金莱热电有限公司 8,807,345.89 3.78 275,944.73 合计 81,637,780.89 35.03 3,866,768.58 （5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）截至 2019 年 12 月 31 日无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负 债金额 （7）截至 2019 年 12 月 31 日余额中无应收关联方款项情况。 4、应收款项融资 （1）应收款项融资明细项目 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据 9,980,146.85 6,010,452.57 合计 9,980,146.85 6,010,452.57 注：期初余额与上年年末余额差异详见附注“三、33（3）首次执行新金融工具准则 调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 74 （2）上述应收票据类别 项目 初始成本 公允价值变动 账面价值 银行承兑汇票 9,980,146.85 9,980,146.85 合计 9,980,146.85 9,980,146.85 说明：本公司视日常资金管理的需要较为频繁地将部分银行承兑汇票进行背书，故将账 面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信 用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。 （3）截至 2019 年 12 月 31 日公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 2,500,000.00 商业承兑票据 合计 2,500,000.00 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 47,836,970.82 合计 47,836,970.82 （5）期末公司无质押的应收票据、无因出票人未履约而将其转应收账款 的票据。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)) 1 年以内 25,494,083.51 95.90 21,928,975.31 83.83 1 到 2 年 1,012,210.50 3.81 3,854,104.34 14.73 2 到 3 年 78,163.42 0.29 375,000.00 1.44 合 计 26,584,457.43 100.00 26,158,079.65 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 1,090,373.92 元，主要为预付设备款或工程款， 因为预定的设备所涉及的项目暂缓执行的原因，该款项尚未结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 津文线缆有限公司 3,590,851.50 13.51 山东省显通安装有限公司 2,914,621.08 10.96 75 营口明哲重工有限公司 2,490,000.00 9.37 山东晶申新能源发展有限公司 2,258,464.52 8.50 山东天永建筑工程有限责任公司 2,074,804.80 7.80 合计 13,328,741.90 50.14 （3）截至 2019 年 12 月 31 日余额中无预付关联方款项情况。 6、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 11,143,180.51 14,346,315.68 合计 11,143,180.51 14,346,315.68 其他应收款部分： （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 3,634,973.43 1 至 2 年 2,386,513.20 2 至 3 年 1,029,743.00 3 至 4 年 9,075,200.00 4 至 5 年 540,000.00 5 年以上 2,890,400.00 合计 19,556,829.63 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 7,845,294.69 7,189,787.20 单位往来款 10,981,000.00 11,111,000.00 个人借款 644,445.32 837,023.60 代扣代缴款 - 53,810.69 其他 86,089.62 - 合计 19,556,829.63 19,191,621.49 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 4,845,305.8 1 4,845,305.8 1 76 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 3,568,343.3 1 3,568,343.3 1 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 余额 8,413,649.1 2 8,413,649.1 2 （4）本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 未来 12 个月预期信用 损失 4,845,305.81 3,568,343.31 8,413,649.12 合计 4,845,305.81 3,568,343.31 8,413,649.12 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 长沙锅炉厂有限责任公 司 往来款 10,611,000.00 3-4 年,5 年 以上 54.26 6,675,000.00 山东新蓝海科技股份有 限公司 保证金 900,000.00 1-2 年 4.60 90,000.00 内蒙古长泰招标代理有 限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 4.09 24,000.00 山东省禹城市新园热电 有限公司 保证金 515,000.00 3-4 年 2.63 257,500.00 蒙阴昌盛日电太阳能科 技有限公司 保证金 503,520.00 1-2 年 2.57 50,352.00 合计 13,329,520.00 68.15 7,096,852.00 77 （6）期末余额中无应收关联方款项。 7、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - - 在产品 15,720,687.46 15,720,687.46 11,230,600.60 - 11,230,600.60 建造合同形成的已 完工未结算资产 43,634,634.16 43,634,634.16 45,651,915.64 - 45,651,915.64 合计 59,355,321.62 - 59,355,321.62 56,882,516.24 - 56,882,516.24 （2）存货跌价准备： 报告期内存货不存在减值迹象，无存货跌价准备。 （3）存货截至 2019 年 12 月 31 日余额不含有借款费用资本化金额。 （4）建造合同形成的已完工未结算资产情况： 项目 期末余额 累计已发生成本 570,258,235.38 累计已确认毛利 51,432,508.47 减：预计损失 已办理结算的金额 578,056,109.69 建造合同形成的已完工未结算资产 43,634,634.16 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 乐陵分公司预交增值税 129,000.00 合计 129,000.00 9、固定资产 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 27,967,911.86 29,013,950.57 固定资产清理 合计 27,967,911.86 29,013,950.57 固定资产部分： （1）固定资产情况： 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 78 一、账面原值： 1.期初余额 34,489,848.94 126,000.00 7,457,333.54 2.本期增加金额 191,673.69 - 1,699,798.14 （1）购置 191,673.69 - 1,699,798.14 （2）在建工程转入 - - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - （2）其他 4.期末余额 34,681,522.63 126,000.00 9,157,131.68 二、累计折旧 1.期初余额 8,310,106.89 87,780.00 5,318,954.26 2.本期增加金额 1,642,067.44 11,970.00 1,049,797.75 （1）计提 1,642,067.44 11,970.00 1,049,797.75 （2）其他 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - （2）其他 4.期末余额 9,952,174.33 99,750.00 6,368,752.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,729,348.30 26,250.00 2,788,379.67 2.期初账面价值 26,179,742.05 38,220.00 2,138,379.28 续表 项 目 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,533,272.93 993,755.58 45,600,210.99 2.本期增加金额 33,399.69 1,000.00 1,925,871.52 （1）购置 33,399.69 1,000.00 1,925,871.52 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 2,566,672.62 994,755.58 47,526,082.51 79 二、累计折旧 - 1.期初余额 2,083,959.07 785,460.20 16,586,260.42 2.本期增加金额 193,884.03 74,191.01 2,971,910.23 （1）计提 193,884.03 74,191.01 2,971,910.23 （2）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 2,277,843.10 859,651.21 19,558,170.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 288,829.52 135,104.37 27,967,911.86 2.期初账面价值 449,313.86 208,295.38 29,013,950.57 （2）公司无暂时闲置的固定资产。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截止到 2019 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况。 项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书的原因 知识经济总部基地 B5 楼座 19、20 层 13,379,292.85 办理过程中 高新区齐盛广场项目 6 号楼 1 层 2321-2326 号、 220 号 3,830,777.87 办理过程中 合计 17,210,070.72 （6）其他说明： 1、本公司于 2018 年 8 月 17 日与齐鲁银行股份有限公司济南市中支行签订了 2018 年 110281 法授最高抵字第 047-1 号的《齐鲁银行综合授信最高额抵押合同》，将历城区花园 路 101 号海蔚广场办公写字塔楼 5-602、5-605、5-606、5-607、5-608、5-609、5-610 进行抵 押，被担保的最高债权额为 1504 万元，抵押物固定资产原值为 5,806,846.61 元,担保期限为 2018 年 8 月 17 日至 2021 年 8 月 16 日。 2、本公司于 2018 年 8 月 17 日与齐鲁银行股份有限公司济南市中支行签订了 2018 年 110281 法授最高抵字第 047-2 号的《齐鲁银行综合授信最高额抵押合同》，将高新区舜颂 路 688 号 1 号楼 1-201 进行抵押，被担保的最高债权额为 216 万元，抵押物固定资产原值为 801,972.77 元，担保期限为 2018 年 8 月 17 日至 2021 年 8 月 16 日。 3、2018 年 3 月 29 日与北京银行股份有限公司济南分行签订编号 0472700 号《法人商 80 用房贷款合同》，将本公司购买的济南高新区齐盛广场项目 6 号楼 1 层 2321-2326 号、220 号房屋抵押取得贷款 216 万元，目前抵押物固定资产账面原值为 4,164,840.96 元，贷款期限 为 2018 年 3 月 29 日至 2028 年 3 月 29 日，分 10 年按月等额还款。 10、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,444,457.56 - 1,444,457.56 2.本期增加金额 99,999.99 - 99,999.99 (1)购置 99,999.99 - 99,999.99 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,544,457.55 - 1,544,457.55 二、累计摊销 1.期初余额 430,080.38 - 430,080.38 2.本期增加金额 157,058.77 - 157,058.77 （1）计提 157,058.77 - 157,058.77 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 587,139.15 587,139.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 957,318.40 - 957,318.40 2.期初账面价值 1,014,377.18 - 1,014,377.18 截止 2019 年 12 月 31 日无通过公司内部研发形成的无形资产。 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 雄安办事处房租 390,000.00 45,500.00 344,500.00 合计 390,000.00 45,500.00 344,500.00 81 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 32,884,045.40 4,932,606.81 24,415,811.18 3,662,371.68 合计 32,884,045.40 4,932,606.81 24,415,811.18 3,662,371.68 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 抵押借款+保证借款 4,800,000.00 11,500,000.00 委托借款 合计 4,800,000.00 11,500,000.00 (2) 截至 2019 年 12 月 31 日不存在已逾期未偿还的短期借款情况 14、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,995,282.21 24,951,374.07 商业承兑汇票 - - 合计 20,995,282.21 24,951,374.07 本期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 (1) 应付账款按照项目列示： 项目 期末余额 期初余额 货款或工程款 172,764,295.50 214,890,114.65 其他费用 8,404.12 595,216.68 合计 172,772,699.62 215,485,331.33 （2）截至 2019 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 货款 66,746,283.19 质保金或未到付款期 合 计 66,746,283.19 （3）截至 2019 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决 权的股东单位款项；期末余额应付关联方款项详见“十、6 关联方应收应付款项”。 82 16、预收款项 (1)预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 工程款或者设计费 6,860,325.04 15,719,222.65 合计 6,860,325.04 15,719,222.65 (2)无重要的账龄超过 1 年的预收账款 (3)截至 2019 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股 份的股东单位或关联方款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,355,379.18 40,980,821.14 37,105,840.02 11,230,360.30 离职后福利-设定提存计划 - 2,359,588.72 2,359,588.72 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 7,355,379.18 43,340,409.86 39,465,428.74 11,230,360.30 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 7,355,379.18 36,656,921.39 32,808,771.38 11,203,529.19 （2）职工福利费 - 1,298,056.44 1,298,056.44 - （3）社会保险费 - 1,405,270.55 1,405,270.55 - 其中：医疗保险费 - 1,226,413.90 1,226,413.90 - 工伤保险费 - 49,295.26 49,295.26 - 生育保险费 - 129,561.39 129,561.39 - 企业年金缴费 - - （4）住房公积金 - 1,224,337.50 1,224,337.50 - （5）工会经费和职工教育经费 - 396,235.26 369,404.15 26,831.11 （6）短期带薪缺勤 - - - - （7）短期利润分享计划 - - - - 合计 7,355,379.18 40,980,821.14 37,105,840.02 11,230,360.30 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 2,268,210.32 2,268,210.32 - 83 失业保险费 - 91,378.40 91,378.40 - 企业年金缴费 - - - - 合计 - 2,359,588.72 2,359,588.72 - 18、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 3,637,739.06 3,940,360.60 城市维护建设税 38,994.91 66,512.63 企业所得税 1,200,201.29 1,125,131.43 房产税 425,296.48 416,550.27 土地使用税 571.04 1,088.42 个人所得税 131,803.29 140,500.82 教育费附加 13,461.61 28,505.41 地方教育费附加 8,974.41 19,002.91 地方水利建设基金 731.83 2,601.27 印花税 2,894.60 408.48 合计 5,460,668.52 5,740,662.24 19、其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 9,002,137.38 6,987,257.07 合计 9,002,137.38 6,987,257.07 其他应付款部分： (1)按款项性质列示其他应付款 (2)账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 保证金 988,603.50 合作未结束 项目 期末余额 期初余额 保证金 8,151,549.10 3,239,195.69 应付的各项费用 204,210.28 1,011,279.43 往来款 646,378.00 2,731,167.29 代收代扣款 - 5,614.66 合计 9,002,137.38 6,987,257.07 84 往来款 100,000.00 经营往来暂借款，信用期内 合计 1,088,603.50 -- (3) 截至 2019 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权 股份的股东单位款项，应付其他关联方款项情况详见“十、6 关联方应收应付款 项”。 20、一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 216,000.00 216,000.00 合计 216,000.00 216,000.00 21、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款+保证借款 1,584,000.00 1,782,000.00 合计 1,584,000.00 1,782,000.00 长期借款分类的说明：2018 年因购买高新区齐盛广场项目 6 号楼 1 层 2321-2326 号、 220 号房屋而向北京银行济南历城支行办理法人商用房贷，贷款金额为 216 万元，分 10 年 按月等额还款，截至 2019 年 12 月 31 日长期借款余额 180.00 万元，将其中 21.6 万元分类 至一年内到期的非流动负债。 22、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 55,550,000.00 55,550,000.00 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 18,762,734.85 18,762,734.85 合计 18,762,734.85 18,762,734.85 24、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 16,118,310.30 4,993,989.18 8,915,845.44 12,196,454.04 合计 16,118,310.30 4,993,989.18 8,915,845.44 12,196,454.04 25、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 85 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 5,988,274.50 1,328,562.27 - 7,316,836.77 合计 5,988,274.50 1,328,562.27 - 7,316,836.77 26、未分配利润 未分配利润明细如下 项目 期末余额 期初余额 提取或分配 比例 调整前上年末未分配利润 53,894,470.58 37,515,977.63 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后年初未分配利润 53,894,470.58 37,515,977.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,285,622.70 18,198,325.50 减：提取法定盈余公积 1,328,562.27 1,819,832.55 10% 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 股改转入资本公积 转入法定盈余公积 期末未分配利润 65,851,531.01 53,894,470.58 说明：报告期无需要调整年初未分配利润的情况 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 345,039,258.67 294,937,330.59 473,420,453.96 413,981,178.90 其他业务 6,436.60 - 5,000.00 - 合计 345,045,695.27 294,937,330.59 473,425,453.96 413,981,178.90 （2）主营业务按产品类别分项列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 设计收入 91,526,176.89 49,831,726.74 69,348,835.12 37,298,327.47 工程施工 248,713,499.70 242,544,222.28 400,609,408.46 374,620,848.24 监理收入 4,799,582.08 2,561,381.57 3,462,210.38 2,062,003.19 合 计 345,039,258.67 294,937,330.59 473,420,453.96 413,981,178.90 86 （3）主营业务按地区分项列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内销收入 345,039,258.67 294,937,330.59 470,546,557.41 412,605,462.04 外销收入 2,873,896.55 1,375,716.86 合计 345,039,258.67 294,937,330.59 473,420,453.96 413,981,178.90 （4）公司前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例 客户名称 营业收入金额 占全部营业收入的比例 (%) 本溪衡泽热力发展有限公司 77,614,947.89 22.49 荣成市固废综合处理与应用产业园有限公司 64,639,367.92 18.73 喀什天路电力设计有限公司 14,548,123.92 4.22 惠民县汇宏新材料有限公司 11,721,726.42 3.40 四平辽河农垦管理区华大发电有限公司 10,625,846.07 3.08 合 计 179,150,012.22 51.92 28、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 301,953.23 417,308.83 教育费附加 126,713.66 180,654.27 地方教育费附加 84,476.45 120,362.04 水利建设基金 14,804.50 29,779.51 土地使用税 2,104.75 3,301.32 房产税 239,773.81 213,342.90 车船税 4,195.00 印花税 36,899.92 96,106.70 合计 810,921.32 1,060,855.57 29、销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 2,735,984.17 1,292,465.70 办公费 602,183.40 182,641.64 差旅费 560,608.47 310,257.96 车辆费用 59,168.70 186,658.58 标书费 66,132.99 48,828.22 业务招待费 734,153.67 240,274.70 87 交通费 23,904.50 27,176.00 通讯费 8,552.00 99,786.77 折旧费 160,644.11 231,775.01 中标服务费 714,285.81 377,707.50 其他 223,579.65 11,468.86 合计 5,889,197.47 3,009,040.94 30、管理费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 553,341.49 602,219.28 办公费 623,598.57 106,071.96 业务招待费 708,041.03 985,009.59 折旧 1,283,759.73 1,279,886.45 车辆费用 344,169.28 627,885.57 水电费 127,772.33 169,930.27 物业管理费 197,443.20 127,141.05 工资薪酬 3,973,604.87 3,804,742.18 中介机构服务费 389,946.18 563,621.36 代理咨询费 742,315.94 307,143.53 广告宣传费 223,507.18 无形资产摊销 61,871.08 38,493.73 租赁费 153,727.59 195,893.89 维修费 265,840.71 其他 430,452.83 375,352.23 合计 10,079,392.01 9,183,391.09 31、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 开发支出 12,715,688.13 15,499,851.40 合计 12,715,688.13 15,499,851.40 32、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 716,318.37 308,149.90 减：利息收入 117,670.23 86,692.75 汇兑损失 - 3,591.45 减：汇兑收益 - - 承兑汇票贴现息 - - 手续费支出 48,241.77 285,969.56 合计 646,889.91 511,018.16 88 33、其他收益 （1）其他收益明细如下 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,736,821.31 43,047.79 2,736,821.31 合计 2,736,821.31 43,047.79 2,736,821.31 （2）计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 企业上市扶持奖励资金 16,600.00 与收益相关 专利创造资助资金 10,000.00 7,000.00 与收益相关 济南高新技术产业开发区管 理委员会服务业促进奖励 3,200.00 与收益相关 研发财政补助 24,900.00 与收益相关 绿色制造专项财政补助 2,000,000.00 与收益相关 济南高新技术产业开发区管 理委员会科技经济运行局研 发项目补贴 676,400.00 与收益相关 个税手续返还 25,521.31 16,247.79 与收益相关 合计 2,736,821.31 43,047.79 34、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -5,205,395.91 其他应收款坏账损失 -3,568,343.31 合计 -8,773,739.22 35、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -9,993,098.06 存货跌价损失 合计 -9,993,098.06 36、资产处置收益 资产处置收益来源 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产收益 23,196.95 合计 23,196.95 37、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 13,700.00 225,000.00 13,700.00 89 其他收入 25,164.79 14,050.00 25,164.79 合计 38,864.79 239,050.00 38,864.79 38、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 税收滞纳金支出 3,809.31 16,565.22 3,809.31 对外捐赠 36,179.55 其他支出 9,765.20 合计 3,809.31 62,509.97 3,809.31 39、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期企业所得税费用 1,949,025.84 3,730,443.82 递延所得税费用 -1,270,235.13 -1,498,964.71 合计 678,790.71 2,231,479.11 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 13,964,413.41 20,429,804.61 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,094,662.01 3,064,470.69 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 241,971.18 -46,314.73 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 134,185.96 772,172.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,849.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 -1,792,028.44 -1,524,000.00 其他 所得税费用 678,790.71 2,231,479.11 40、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 117,670.23 86,692.75 收到的政府补助 2,736,821.31 43,047.79 90 项 目 本期金额 上期金额 营业外收入 25,164.79 14,050.00 收回的不符合现金等价物定义的保证金 存款或定期存款 - - 收回的投标保证金及其他往来款 8,733,925.40 10,989,066.49 合 计 11,613,581.73 11,132,857.03 (2)支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 营业外支出 3,809.31 62,509.97 支付的营业费用和管理费用等期间费用 9,061,926.06 7,021,619.73 支付的投标保证金及其他往来款 7,081,453.23 6,549,083.74 支付的不符合现金等价物定义的保证金存 款或定期存款 - 合 计 16,147,188.60 13,633,213.44 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,285,622.70 18,198,325.50 加：资产减值准备 8,773,739.22 9,993,098.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,971,910.23 2,966,820.94 无形资产摊销 157,058.77 138,493.73 长期待摊费用摊销 45,500.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 716,318.37 308,149.90 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,270,235.13 -1,498,964.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,472,805.38 -3,409,659.96 91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,819,698.37 -90,287,261.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,839,609.73 53,309,285.32 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 10,187,197.42 -10,281,712.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 30,900,801.47 30,353,793.93 减：现金的期初余额 30,353,793.93 30,648,771.89 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 547,007.54 -294,977.96 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 30,900,801.47 30,353,793.93 其中：库存现金 169,119.38 184,007.05 可随时用于支付的银行存款 30,731,682.09 30,169,786.88 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 30,900,801.47 30,353,793.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 42、所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 716,920.57 诉讼冻结银行存款 货币资金 11,703,066.06 保证金 应收款项融资 2,500,000.00 票据池质押的承兑汇票 固定资产 7,789,619.37 办理综合授信或贷款抵押的房产 92 合计 22,709,606.00 43、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 专利创造资助资金 10,000.00 其他收益 10,000.00 研发财政补助 24,900.00 其他收益 24,900.00 绿色制造专项财政补助 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 济南高新技术产业开发 区管理委员会科技经济 运行局研发项目补贴 676,400.00 其他收益 676,400.00 个税手续返还 25,521.31 其他收益 25,521.31 合计 2,736,821.31 2,736,821.31 说明：绿色制造专项财政补助系由工业和信息化部节能与综合利用司发起的对在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日在相关领域提供绿色制造系统解决方案，服务客户数量不 少于 10 家且验收合同总额不低于 2500 万元的企业以后奖补的方式给予的奖励资金，本公 司为符合条件的中标单位，2019 年获得先期奖励资金 200 万元。 （2）政府补助退回情况 本期无政府补助退回情况。 六、合并范围的变更 本期将控股子公司山东万特新能源有限公司注销，注销之前将其纳入合并范围，注销之 后不需要再将其纳入合并范围。山东万特新能源有限公司自成立后无任何经营活动且本公司 未实际出资，将山东万特新能源有限公司纳入合并范围并不会对母公司报表产生任何影响， 合并报表与母公司单体报表相同，本公司仅披露母公司单体报表，不再重复披露合并报表。 七、在其他主体中的权益 1、子公司中的权益 （1）企业的构成 截止 2019 年 12 月 31 日本公司已无子公司。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风 险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策。 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对 信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应 收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行，应收票据主要为银行承兑汇票，本公司认 为不存在重大的信用风险。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，由于公司的客户群 93 主要为国有企业或大型民企，客户信用等级高，故由于赊销引起的信用风险也较低。 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司的采购基本在国内采购，基本无外汇支出；持有外币资产或者负债时间较短，外汇风险 相对较低。 （3）其他价格风险 本公司基本不持有其他上市公司的权益投资，面临的其他价格风险也较低。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 九、公允价值的披露 本公司报告期内无以公允价值计量的资产或负债项目。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例(%) 济南环能投资控股 有限公司 山 东 省 济 南 市 高 新 区 舜 华 路 2000 号舜泰广 场一号楼 20 层 B 区 2017 室 以自有资金对电力、市 政、建筑、环保、新能 源、冶金、化工、煤炭 行业进行投资及提供相 关咨询服务（未经金融 监管部门批准，不得从 事吸收存款、融资担保、 代客理财等金融业务） 1,000.00 87.49 87.49 本公司的最终控制方是张福泉先生。 2、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本公司的合营和联营企业情况 无 94 4、其他关联方情况 名 称 关联方性质 济南东方环宇环保设备有限公司 实际控制人配偶控制的企业 张福泉 董事长 张冠洲 董事、总经理 张丹 董事、张福泉之子、副总经理 李俊英 董事、副总经理 张玉仁 副总经理 张炜东 监事会主席 李凡 职工监事 王壮 职工监事 王友梅 董事、财务总监、董事会秘书 孙少丽 张冠洲配偶、东方环宇股东 刘秀英 张福泉配偶、东方环宇股东 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 济南东方环宇环保设备有限公司 设备 8,066,814.16 11,844,937.33 合计 8,066,814.16 11,844,937.33 关联采购说明： （1）因以前年度与济南东方环宇环保设备有限公司签订了运料除尘系统除尘器的采购 合同，，本期入库金额 8,066,814.16 元；采购价格公允。 关联销售说明：本期公司未向关联方出售商品/提供劳务。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁情况 报告期内不存在关联租赁情况。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 济南环能投资控股有限公司 17,200,000.00 2018-8-17 2021-8-16 否 张福泉、刘秀英 17,200,000.00 2018-8-17 2021-8-16 否 95 张福泉 2,160,000.00 2018-03-29 2028-03-29 否 关联担保情况说明：本期不存在本公司作为担保方为其他关联公司提供担保的情况。 （5）关联方资金拆借 本期不存在关联方资金拆借情况。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 济南东方环宇环保设备有限公司 4,205,010.80 3,084,950.80 其他应付款 济南东方环宇环保设备有限公司 477,000.00 407,000.00 7、关联方承诺 报告期无重大关联方承诺。 十一、股份支付 报告期不存在股份支付情况。 十二、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截止财务报表报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损 益如下： 项目 金额 注释 1．非流动资产处置损益 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,736,821.31 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 96 项目 金额 注释 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,055.48 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 -416,352.30 23．少数股东损益影响额 合计 2,355,524.49 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》 （“中国证券监督管理委员 会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收 益如下： （1）本期金额 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.57 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.05 0.20 0.20 （2）上期金额 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 13.10 0.33 0.33 97 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.93 0.32 0.32 （3）每股收益计算过程 项目 代 码 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 13,285,622.70 18,198,325.50 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 10,930,098.21 17,959,081.19 期初股份总数 S0 55,550,000.00 55,550,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 55,550,000.00 55,550,000.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.24 0.33 基本每股收益(Ⅱ) 0.20 0.32 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 13,285,622.70 18,198,325.50 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 (Ⅱ) P1 10,930,098.21 17,959,081.19 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 55,550,000.00 55,550,000.00 稀释每股收益(Ⅰ) 0.24 0.33 稀释每股收益(Ⅱ) 0.20 0.32 ①基本每股收益 基本每股收益= P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 98 山东省环能设计院股份有限 公司（公章） 二○二○年四月二十七日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室