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2016 年度年报告编号：2017-006 1 精 亚 洁 净 NEEQ : 838614 江苏精亚洁净工程股份有限公司 （Jiangsu Jingya Clean Engineering Co.Ltd） 年度报告 2016 2016 年度年报告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 11 日，江苏精亚洁净工程股份有限公司 创立大会顺利召开。 2016 年 8 月 31 日，江苏精亚洁净工程股份有限公司。 正式在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 2016 年度年报告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29 第十节 财务报告 ........................................................................................... 34 2016 年度年报告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、精亚洁净 指 江苏精亚洁净工程股份有限公司 精亚集团 指 江苏精亚集团有限公司 主办券商 指 东吴证券有限公司 会计师事务所 指 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 江苏精亚洁净工程股份有限公司公司章程 股东大会 指 江苏精亚洁净工程股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏精亚洁净工程股份有限公司董事会 监事会 指 江苏精亚洁净工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高管 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2016 年度年报告编号：2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天衡会计事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制尚 有欠缺。公司在2016年3月整体变更为股份有限公司。股份公司 设立后,将逐步建立健全法人治理结构,制定适应企业现阶段发 展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在 公司治理上存在较大的不同,特别是公司股份进入公开转让系 统后,新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对 于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍 需进一步的提高。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业 务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要 求。因此,未来短期内公司存在因内部管理不适应发展需要,而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 扶持政策变化风险 近年来的光伏行业正因产能过剩、出口受阻等因素而面临 着较为严峻的行业环境,虽然国家相关部门相继出台一系列扶 2016 年度年报告编号：2017-006 6 持政策、具体措施及补贴方案促进行业结构调整和优化升级,确 保本行业正常有序的发展,但若国家相关政策发生重大调整或 扶持力度大幅下降,将影响光伏发电行业大环境的发展,从而影 响本公司的经营业绩。 核心技术人员流失风险 公司的优势在于技术人员根据丰富的空气净化循环系统工 程建造安装经验对第三方设计的图纸进行优化升级。公司净化 工程交由设计院设计后,通过与客户进一步沟通,公司设计团队 对设计院的图纸进行二次优化设计,然后采取公司优化升级后 的方案进行建造安装。公司的核心技术人员均为高级管理人员, 且均与公司签署了技术保密协议,公司向其提供行业内具有竞 争力的薪酬待遇,但若公司面临核心技术人员流失风险,将会对 公司产生不利影响。 原材料价格波动风险 公司空气循环系统工程及光伏电站一体化工程建造主要使 用到的原材料品种较多,公司空气循环系统工程及光伏电站一体 化工程建造主要使用到的原材料品种较多,2016年下半年以来原 材料价格涨幅较大。由于公司工程的造价成本对这些原材料市 场价格依赖程度较高,未来原材料的价格较为敏感,原材料价格 波动可能引起公司建造成本变动、毛利率产生波动,对公司业绩 也会产生相应影响。 对此,公司主要是在报价时根据当时时间段的采购成本上浮一定 工程报价来尽可能转移原材料价格波动的风险 应收账款无法收回的风险 2016年度公司应收账款余额占主营业务收入的比例为 53.56%,但公司在正常回款期即三年以内的应收账款占比均达 90%以上。虽然公司应收账款的主要客户是规模较大且信誉较好 的优质客户,但是仍有小部分客户回款消极。公司已按照会计准 则的要求建立了稳健的坏账准备计提政策,并且非常重视应收账 款的管理,但随着公司经营规模的扩大,应收账款可能会进一步 增加,如果出现应收账款不能按期或无法收回的情况,将对公司 的现金流、资金周转等生产经营活动产生不利影响。对此,公司 加大了对应收账款回收的力度,组织了应收账款回收团队专门跟 进回收,并与部分客户重新签订了回款协议,明确了部分应收账 2016 年度年报告编号：2017-006 7 款回款周期及节点。对一些回收难度较大的客户,公司拟采取法 律诉讼手段,进一步加强应收账款回收的力度及严肃性,近三年 应收账款占主营业务的比例逐年降低 短期偿债风险 2016年度公司流动比率为1.04倍,速动比率为0.62倍,流动 比率和速动比率较低,可能给公司带来一定的短期偿债风险。 施工安全风险 公司净化工程施工过程主要是在室内,虽然与室外施工作 业相比,安全性相对更高,但如防护不当、施工过程中发生人员 坠落等意外情况,可能造成财产损失和人员伤亡,对公司正常经 营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2016 年度年报告编号：2017-006 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏精亚洁净工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Jingya Clean Engineering Co.,Ltd 证券简称 精亚洁净 证券代码 838614 法定代表人 张新振 注册地址 江阴市新桥镇河西路 96 号 办公地址 江阴市新桥镇河西路 96 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 天衡会计事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐作骏、任海燕 会计师事务所办公地址 江苏省南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陶凯 电话 0510-86120072 传真 0510-86125888 电子邮箱 540387094@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江阴市新桥镇河西路 96 号 214426 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 31 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） D44 电力、热力生产和供应业 E49 建筑安装业 主要产品与服务项目 空气净化工程专业承包;机电设备安装工程专业承包;承装(修、 试)电力设施(凭有效许可证经营);电气机械及器材、环境保护专 用设备的销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 江苏精亚集团有限公司 实际控制人 陶永生 2016 年度年报告编号：2017-006 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320281607984915R 是 税务登记证号码 91320281607984915R 是 组织机构代码 91320281607984915R 是 公司于 2016 年 3 月 22 日变更为股份有限公司。 2016 年度年报告编号：2017-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,937,613.63 72,157,995.38 37.11% 毛利率 28.69% 31.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,920,540.62 5,427,512.21 82.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 7,928,616.18 6,402,278.64 23.84% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 20.84% 12.35% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.66% 14.56% - 基本每股收益 0.33 0.18 83.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 446,644,277.46 202,175,280.77 120.92% 负债总计 392,063,493.42 159,534,674.10 145.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,111,896.61 42,640,606.67 26.90% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.80 1.42 26.76% 资产负债率（母公司） 78.33% 65.55% - 资产负债率（合并） 87.78% 78.91% - 流动比率 104.00% 128.00% - 利息保障倍数 8.46 13.60 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,278,278.15 33,665,725.19 -10.06% 应收账款周转率 1.76 0.99 - 存货周转率 0.97 1.63 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 120.92% 9.49% - 营业收入增长率 37.11% 11.20% - 净利润增长率 82.78% 4,406.81% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 2016 年度年报告编号：2017-006 11 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -12,901.70 计入当期的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 2,096,069.87 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 -774.29 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -124,934.34 非经常性损益合计 1,957,459.54 所得税影响数 -34,459.02 少数股东权益影响额（税后） -5.88 非经常性损益净额 1,991,924.44 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 2016 年度年报告编号：2017-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司为光伏电站一体化和空气净化循环系统工程业务的提供商，拥有成熟的技术团队、经营资质、行 业口碑，是国内优质的供应商。公司通过直接销售的方式开展业务，收入来源于工程施工、产品销售所得。 公司凭借积累的先进技术、行业经验和差异化专业化的竞争策略，通过把握正确的市场需求、产品特点及 功能优化，最大程度满足客户需求，并取得了良好的经济效益和社会效益。公司的主要商业模式如下： （一）公司的采购模式 公司根据销售订单安排生产计划，推算出所需的原材料种类和数量，根据库存量进行合理调节。采购 的原材料通过对比质量、价格、后期服务等多方面的因素，最终确定物资的供应商，采购价格由公司与供 应商协商或者招投标确定。供应商根据公司的采购订单提供货物，经检验合格入库。公司持续推行合格供 应商管理，目前已与主要供应商建立了稳定、良好的长期合作关系。 （二）公司的生产模式 公司拥有和经验丰富的项目管理团队，可以根据客户的不同需求因地制宜进行个性化的设计，采用“订 单生产+量身定制”的生产模式合理安排生产施工。 （三）公司的销售模式 公司销售主要为直接销售，公司设立了营销部，销售人员与客户进行前期接洽，经内部项目可行性评 估后，凭借在行业经验和项目管理优势制定准确的项目及预算方案，通过招投标与客户签订业务合同。 （四）公司的盈利模式 公司为光伏电站一体化和空气净化循环系统工程业务的提供商，凭借成熟的技术团队、经营资质、行 业口碑提升业务总量、高效安排采购、有机组织生产与施工，通过提供光伏电站一体化设计、投资、建设、 运营和售电服务以及空气净化循环系统工程设计、安装与施工服务，提高收入水平的同时降低成本获取利 润。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期后至年度报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司克服宏观经济下行的压力，通过突出专业优势，深化内部管理等积极手段，实现了主 营业务的稳定增长，经营业绩持续上升。公司凭借国家对空气循环处理行业及光伏发电行业的有利政策， 一方面积极承接空气循环系统工程，另一方面加大了光伏电站开发力度，目前公司工程业务饱满，售电收 入也稳步增长；同时公司也大力加强了对内部员工的培训，梳理规范了内部审批流程，不断提升运营管理 2016 年度年报告编号：2017-006 13 水平。 2016 年 1-12 月，公司实现营业收入 9,893.76 万元，较上年同期增长 37.11%，营业收入的增长主要 是由于公司一方面不断拓宽销售渠道，承接工程项目有所增多；另一方面是由于公司通过运营光伏电站较 上年同期增加了售电收入；公司 2016 年度实现净利润 992.05 万元，较上年同期增加 82.78%，净利润增 加主要为公司加强了内部管理，一方面在管理费用及销售费用未有明显增长的情况下销售收入增长明显， 另一方面回收了部分长期应收账款有效降低了资产减值损失，两方面的因素促进了公司经营效率的提升， 因此净利润较同期增长较大。 截止报告期末，公司总资产、净资产分别为 44,664.43 万元、5,458.08 万元，较期初数分别增长 120.92%、28.00%，总资产增加主要是一方面由于子公司淮安精石光伏科技有限公司、淮北精孚光伏科技 有限公司、苏州精特光伏科技有限公司光伏电站建成投产造成的固定资产增加，另一方面由于年底部分项 目尚未正式完工导致的存货大幅度增加引起的；净资产的增加主要是由于本期盈利所致。 2016 年 1-12 月，公司经营活动现金流量净额为 3,027.83 万元，主要为公司加大了应收款回收进度； 公司投资活动现金流量净额-7,879.95 万元，主要系投建子公司淮安精石光伏科技有限公司、淮北精孚光 伏科技有限公司、苏州精特光伏科技有限公司项下光伏电站带来的资金支出；为应对经营规模的扩张以及 新建光伏电站带来的资金需求，公司本期增加较多长期借款及长期应付款，导致筹资活动现金净流量净额 5,909.70 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 98,937,613.63 37.11% 100% 72,157,995.38 11.20% 100% 营业成本 70,554,208.91 43.18% 71.31% 49,276,332.02 7.17% 68.29% 毛利率 28.69% - - 31.71% - - 管理费用 9,951,577.95 3.43% 10.06% 9,621,999.64 -16.07% 13.33% 销售费用 3,641,486.45 4.27% 3.68% 3,492,403.70 86.74% 4.84% 财务费用 6,436,780.78 273.53% 6.51% 1,723,250.25 -2.65% 2.39% 营业利润 9,883,667.28 33.66% 9.99% 7,394,437.71 383.44% 10.25% 营业外收入 2,128,790.87 51.69% 2.15% 1,403,353.72 2,110.21% 1.94% 营业外支出 171,331.33 59.94% 0.17% 107,121.90 43.78% 0.15% 净利润 9,889,428.05 82.21% 10.00% 5,427,512.21 4,306.81% 7.52% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内公司营业收入 9,893.76 万元，较上年同期增加 37.11%，营业收入的增长主 要是由于公司一方面不断拓宽售渠道，承接工程项目有所增多，另一方面是由于公司通过运营光伏电站较 上年同期增加了售电收入。 2、营业成本：报告期内公司营业成本 7,055.42 万元，较上年同期增加 43.18%，主要随销售收入的 增长同比增长。 3、财务费用：报告期内公司财务费用 643.68 万元，较上年同期增加 273.53%，主要为公司新增投建 光伏电站较多，为补充流动性，新增银行贷款及金融租赁款 12,000 万元，引起的财务费用上升。 4、营业利润：报告期内公司营业利润 988.37 万元，较上年同期增加 33.66%，主要为公司提升内部 管理，一方面在管理费用及销售费用未有明显增长的情况下销售收入增长明显，另一方面回收了部分长期 应收账款有效降低了资产减值损失，两方面的因素促进了公司经营效率的提升，因此营业利润较同期增长 2016 年度年报告编号：2017-006 14 较大。 5、营业外收入：报告期内营业外收入 212.88 万元，较上年同期增加 51.69%，主要是政府补助增加； 营业外支出：报告期内营业外支出 17.13 万元，较上年同期增加 59.94%，主要为公益性捐赠增加； 6、净利润：报告期内净利润 988.94 万元，较上年同期增加 82.21%，主要为一方面随营业利润同比 增加，另一方面所得税费用支出减少,因此净利润增幅较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 98,627,276.54 70,544,350.93 71,880,195.38 49,224,627.98 其他业务收入 310,337.09 9,857.98 277,800.00 51,704.04 合计 98,937,613.63 70,554,208.91 72,157,995.38 49,276,332.02 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 空气净化循环系统 55,272,294.37 55.87% 57,051,572.05 79.06% 光伏电站一体化 43,354,982.17 43.82% 14,828,623.33 20.55% 合计 98,627,276.54 99.69% 71,880,195.38 99.61% 收入构成变动的原因： 报告期内，空气净化循环系统收入增长较快，主要为该系统工程主要针对电子半导体行业，目前半 导体行业受国家政策扶持增长较快，带动了公司该项业务的发展；同时，由于公司报告期内投建的光伏电 站陆续开始营运，售电收入显著增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 30,278,278.15 33,665,725.19 投资活动产生的现金流量净额 -78,799,494.42 -31,030,764.93 筹资活动产生的现金流量净额 59,096,992.24 8,688,111.13 现金流量分析： 截止报告期末，投资活动产生的现金流量净额为-7,879.95 万元，较上年同期变化 153.94%，主要为 公司加大了光伏资产的投入力度；筹资活动产生的现金流量净额为 5,909.70 万元，较上年同期增加 580.21%，主要为应对经营规模的扩张以及新建光伏电站带来的资金需求，补充公司流动性。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宿迁市中建材光伏发电有限公司 24,099,201.82 24.36% 否 2 江苏长电科技股份有限公司 19,933,801.14 20.15% 否 3 海澜集团有限公司 12,342,691.90 12.48% 否 4 苏州市相城区江南化纤集团有限公司 5,242,718.45 5.30% 否 5 江苏隆昌新能源投资有限公司 4,100,000.00 4.14% 否 合计 65,718,413.31 66.43% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 2016 年度年报告编号：2017-006 15 联关系 1 江苏创能机电工程有限责任公司 23,424,461.27 13.54% 否 2 富泰净化科技(昆山)有限公司 17,592,260.00 10.17% 否 3 江苏华鑫机电工程有限公司 14,825,263.58 8.57% 否 4 苏州市金升钢结构净化设备有限公司 9,957,211.47 5.75% 否 5 江苏辰宇电气有限公司 8,255,944.00 4.77% 否 合计 74,055,140.32 42.80% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司目前无研发投入。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 32,993,382.93 95.02% 7.39% 16,917,605.23 138.46% 8.37% -0.98% 应收账款 52,989,361.75 -10.45% 11.86% 59,175,758.61 -13.51% 29.27% -17.41% 存货 103,804,646.54 152.84% 23.24% 41,055,711.80 113.51% 20.31% 2.93% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 186,877,385.18 222.82% 41.84% 56,936,484.08 -11.86% 28.16% 13.68% 在建工程 2,439,992.09 - 0.55% - - - 0.55% 短期借款 40,000,000.00 100.00% 8.96% 20,000,000.00 - 9.89% -0.94% 长期借款 56,250,000.00 - 12.59% - - - 12.59% 资产总计 446,644,277.46 120.92% 100.00% 202,175,280.77 9.49% 100．00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：截止报告期末，货币资金 3,299.34 万元，较上年期末增加 95.02%,主要为公司一方面 增加了短期借款补充公司流动性，另一方面增大了对应收账款的回收力度，使得货币资金有所增加； 2、存货：截止报告期末存货 10,380.46 万元，较上年末增加 152.84%，主要为公司处于在执行状态 的订单较多，部分工程尚未完工，使得期末存货增加较多； 3、固定资产：截止报告期末，固定资产 18,687.74 万元，较上年期末增加 222.82%，主要为增加子 公司淮安精石光伏科技有限公司、淮北精孚光伏科技有限公司及苏州精特光伏科技有限公司的光伏电站设 备较多所致。 4、短期借款：截止报告期末，短期借款 4,000.00 万元，较上年期末增加 100.00%，主要为公司业务 2016 年度年报告编号：2017-006 16 增长较快，为匹配业务规模，公司增加短期借款补充流动性； 5、长期借款：截止报告期末，长期借款 5,625.00 万元，全部为 2016 年新增，主要为子公司淮安精 石光伏科技有限公司的项目贷款，用于建设光伏电站项目。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 13 家纳入合并报表范围内的子（孙）公司，具体情况如下： 1、 江苏精亚新能源开发有限公司 法定代表人：陶建忠 经营范围：太阳能系统的开发、投资；光伏电站系统工程的开发、投资；光伏电力设备、环保节 能产品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的 商品和技术除外。 截止报告期末，总资产 7,061.78 万元，净资产 863.95 万元，营业收入 8,039.08 万元、实现净 利润 864.60 万元。 2、 苏州保能光伏科技有限公司 法定代表人：张新振 经营范围：大、中型光伏并网电站、小型并离网光伏发电系统、光伏建筑一体化项目的技术开发、 技术咨询、技术转让及相关技术服务；光伏产品销售。 截止报告期末，总资产 5,795.78 万元、净资产 546.74.58 万元、营业收入 528.59 万元、净利润 214.98 万元。 3、 淮安精石光伏科技有限公司 法定代表人：王伟 经营范围：光伏一体化项目的技术开发、技术咨询、技术服务；光伏电站项目投资；光伏电力设 备销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 截止报告期末，总资产 9,342.39 万元、净资产 3,273.36 万元、营业收入 617.36 万元、净利润 167.55 万元。 4、 洪泽精益光伏科技有限公司 法定代表人：陶建忠 经营范围：大、中型光伏并网电站、小型并离网光伏发电系统、光伏建筑一体化项目的技术开发、 技术咨询、技术转让及相关技术服务；光伏电站项目投资；光伏电力的生产、销售；光伏产品销 售。 截止报告期末，总资产 24.19 万元、净资产-0.58 万元、营业收入 0 万元、净利润-0.35 万元。 5、 淮北精孚光伏科技有限公司 法定代表人：梅金 经营范围：光伏并网电站、光伏并网离网发电系统、光伏建筑一体化项目的技术开发、技术咨询 服务及技术转让；光伏电力的生产、销售；光伏电站项目投资；光伏产品的销售。 截止报告期末，总资产 6,582.04 万元、净资产 1,878.39 万元、营业收入 92.66 万元、净利润 -221.59 万元。 6、 海安精盛光伏科技有限公司 法定代表人：刘洋 经营范围：大、中型光伏并网电站、小型并网离网光伏发电系统、光伏建筑一体化项目的技术开 发、技术咨询、技术转让及相关服务；光伏发电、销售；光伏电站项目投资；光伏产品销售。 截止报告期末，总资产 0.09 万元、净资产-0.11 万元、营业收入 0 万元、净利润-0.09 万元。 7、 苏州精特光伏科技有限公司 2016 年度年报告编号：2017-006 17 法定代表人：丁风波 经营范围：大、中型光伏并网电站、小型并网离网光伏发电系统、光伏建筑一体化项目的技术开 发、技术咨询、技术转让及相关技术服务；光伏产品销售。 截止报告期末，总资产 1,141.26 万元、净资产 102.22 万元、营业收入 7.26 万元、净利润 2.23 万元。 8、 冠县精冠光伏科技有限公司 法定代表人：王伟 经营范围：光伏发电项目的筹建。 截止报告期末，公司总资产 1.08 万元、净资产-0.02 万元，营业收入 0 万元，净利润-0.02 万元。 9、 东明县精明光伏科技有限公司 法定代表人：刘蒙恩 经营范围：大、中型光伏并网电站、小型并网隔离网光伏发电系统、光伏建筑一体化项目的开发、 技术咨询、技术转让及相关技术服务、光伏电站项目投资、光伏电力的生产、销售、环保节能产 品销售。 截止报告期末，公司总资产 0.85 万元，净资产-0.15 万元，营业收入 0 万元，净利润-0.09 万元。 10、冠县精牧光伏科技有限公司 法定代表人：陶建忠 经营范围：光伏并网电站、光伏并网离网发电系统、光伏建筑一体化项目的技术开发、技术咨询、 技术服务及技术转让；光伏发电；以自有资金对光伏发电项目的投资；光伏产品的销售。 截止报告期末，公司总资产 264.43 万元，净资产 24.30 万元，营业收入 0 万元，净利润-25.68 万元。 11、 邯郸冀南新区精亚新能源开发有限公司（现已更名为成安县亚腾新能源开发有限公司） 法定代表人：田苗 经营范围：太阳能光伏系统的研发、销售；太阳能光伏系统的施工、并网发电。 截止报告期末，公司总资产 0.92 万元，净资产-0.1 万元，营业收入 0 万元，净利润-0.1 万元。 12、 泰安市精宇光伏科技有限公司 法定代表人：陶建忠 经营范围：并网光伏电站、光伏并网离网发电系统、光伏建筑一体化项目的技术开发、技术咨 询服务及技术转让；光伏电力的生产、销售；光伏产品的销售。 截止报告期末，公司总资产 1.44 万元，净资产-0.07 万元，营业收入 0 万元，净利润-0.07 万 元。 13、 江西亚源光伏科技有限公司 法定代表人:高向东 经营范围：光伏电站技术开发、技术咨询及技术转让，光伏电系统建设，光伏电力的生产销售， 光伏设备及配件销售。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、报告期内，公司空气净化循环系统工程的主要下游行业电子半导体行业受政策扶持，发展迅速， 我国正处于制造业升级的过程中，全球精密电子业如 IC 半导体、光电等行业向我国产能转移加快。受益 于上述产业转移和我国制造业的自动化和智能化的发展，电子半导体产业近年以不低于 15%的速度增长。 2016 年度年报告编号：2017-006 18 鉴于电子产品制造的工艺要求，生产环境对空气洁净度的要求极高，因此空气净化工程市场伴随着上游行 业的快速发展而高速成长，目前已逐步发展为千亿级市场，也为公司发展空气净化循环系统工程带来了外 部有利条件。 2、报告期内光伏电站政策变化较大，光伏发电上网电价下调较多，对全额上网形式的光伏电站收益 率影响较大。但一方面受益于上游产品技术革新及价格下调，光伏电站建设价格也在逐年降低，对冲了电 价降低对收益率的影响；另一方面公司主要开发屋顶自发自用分布式光伏电站，此类电站补贴价格未有下 调，政策仍大力支持，因此公司在光伏一体化产业中的发展仍较为良性。 （四）竞争优势分析 行业优势： 空气净化循环系统工程主要应用于电子半导体、医药、食品制造等行业。当前我国正处于制造业升级 过程中，全球精密电子业如 IC 半导体、光电等行业向我国产能转移加快。受益于上述产业转移和我国制 造业的自动化和智能化的发展，电子产业、新能源产业在国内得到了快速发展。GMP 标准的实施和我国医 疗卫生体制改革进程的深入，带动了国内医药制造产能的快速增长，扩大了医药制造行业对洁净厂房升级 改造的需求。上游行业的快速发展极大地推动了空气净化循环系统工程的需求，带动了公司该板块的快速 发展。 光伏电站一体化项目为政策大力推动的新能源行业，公司主要投建自发自用分布式电站，不占用土地指 标，同时能为用电企业降低生产成本，市场前景巨大；同时国家针对自发自用分布式光伏发电项目补贴 0.42 元/kwh，发放及时，能极大的提升公司的投资效益，加快投资回收进度。上述有利因素推动了光伏电站一 体化项目整体行业的快速发展，也为公司的良性经营提供了有效保障。 客户优势： 公司通过多年的运营，已培养了一大批稳定的上下游客户。下游客户大多属国家重点发展的朝阳行业， 多为上市公司和规模化企业，信用良好、竞争健康、付款及时；上游客户也多为周边区域规模化生产企业 ，供货及时，所供产品技术先进、质量达标。稳定的上下游客户推动了公司的良性发展，保障了公司的持 续盈利能力。 人才优势： 公司的员工流动比较小，多数员工已在公司工作 10 年以上，对公司的忠诚度较高、归属感较强。公司 员工行业经验丰富，各岗位员工各司其职，专业水平较强，能有效配合协作，推动公司的整体有效运营。 同时公司也为员工提供了多种福利，多方面的关心员工的工作和生活，公司设有自己的餐厅、医务室，提 供节日礼品、生育礼品、慰问金、体检等服务，为员工营造一个温馨、有保障的工作环境，能更好的吸引 外来人才，并保持人才队伍的稳定。 （五）持续经营评价 公司经营情况稳定，不存在影响持续经营的因素。 （六）扶贫与社会责任 公司注重承担社会责任，维护职工的合法权益，已为所有员工缴纳社会保险，注重职工福利，提升员 工幸福感。公司依法纳税，支持公益事业，已将社会责任融入经营发展之中。 （七）自愿披露 不适用 2016 年度年报告编号：2017-006 19 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）原材料价格波动风险 公司空气循环系统工程及光伏电站一体化工程建造主要使用到的原材料品种较多，公司空气循环系统 工程及光伏电站一体化工程建造主要使用到的原材料品种较多，2016 年下半年以来原材料价格涨幅较大。 由于公司工程的造价成本对这些原材料市场价格依赖程度较高，未来原材料的价格较为敏感，原材料价格 波动可能引起公司建造成本变动、毛利率产生波动，对公司业绩也会产生相应影响。 对此，公司主要是在报价时根据当时时间段的采购成本上浮一定工程报价来尽可能转移原材料价格波 动的风险 。 （二）应收账款无法收回的风险 2016 年度、2015 年度、2014 年度公司应收账款余额占主营业务收入的比例分别为 53.56%、82.01%、 105.44%，但公司在正常回款期即三年以内的应收账款占比均达 90%以上。虽然公司应收账款的主要客户 是规模较大且信誉较好的优质客户，但是仍有小部分客户回款消极。公司已按照会计准则的要求建立了稳 健的坏账准备计提政策，并且非常重视应收账款的管理，但随着公司经营规模的扩大，应收账款可能会进 一步增加，如果出现应收账款不能按期或无法收回的情况，将对公司的现金流、资金周转等生产经营活动 产生不利影响。 对此，公司加大了对应收账款回收的力度，组织了应收账款回收团队专门跟进回收，并与部分客户 重新签订了回款协议，明确了部分应收账款回款周期及节点。对一些回收难度较大的客户，公司拟采取 法律诉讼手段，进一步加强应收账款回收的力度及严肃性，近三年应收账款占主营业务的比例逐年降低。 （三）施工安全风险 公司空气净化循环系统工程及光伏电站一体化工程均涉及工程施，虽然公司严格按照标准对施工进行 安全管理，但如防护不当、施工过程中发生人员意外情况，可能造成财产损失和人员伤亡，对公司正常经 营产生不利影响。 针对上述安全生产风险，公司除了通过制定严格的内部管理制度加强外在防范措施外，同时 针对性地对职工内在安全意识进行培训，以将安全管理落实到每一个细节、每一位员工。公司拥 有江苏省住房和城乡建设厅发放的安全生产许可证的资质，并通过历次复检。 （二） 报告期内新增的风险因素 2016 年度年报告编号：2017-006 20 报告期内无新增风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 2016 年度年报告编号：2017-006 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏精亚集团有限公司 采购商品 2,691,201.87 是 江苏精亚集团有限公司 债权转让 15,875,558.04 是 张家港保税区吉亚贸易有限公司 采购商品 726,165.45 是 江苏精亚环境科技有限公司 采购商品 2,092,914.52 是 江苏精亚环境科技有限公司 房屋租赁 1,136,600.00 是 总计 - 22,522,439.88 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司按照市场公允价格向关联公司采购经营用原材料，对公司生产经营未造成不利影响。 公司按照市场公允价格向关联公司租赁办公场所，租金为1,193,430.00 元/年（含税），扣税后金额为 1,136,600.00元/年，对公司生产经营未造成不利影响。公司共向关联公司江苏精亚集团有限公司转让债 权15,875,558.04元，转让金额与实际债权金额一致，对公司生产经营未造成不利影响。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年度年报告编号：2017-006 22 子公司江苏精亚新能源开发有限公司于 2016 年 8 月 2 日注册成立江西亚源光伏科技有限公司，注册 资本 2000 万元，新能源公司持股比例 100%；于 2016 年 11 月 23 日注册成立泰安市精宇光伏科技有限公 司，注册资本 500.00 万元，新能源公司持股比例 100%。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 银行承兑汇票 质押 10,000,000.00 2.24% 因该银行承兑汇票单张票面为 1000 万,票面金额大,给企业经营流动资金 周转带来不利影响。故向银行质押, 开具票面金额较小的银行承兑汇票, 开具的票据总金额不变。 银行存款 质押 5,500,000.00 1.23% 因公司经营需要,用银行存款质押,开 具同等金额的银行承兑汇票。 总计 - 15,500,000.00 3.47% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 2016 年度年报告编号：2017-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 30,000,000 100.00% -30,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 21,000,000 70.00% -21,000,000 - - 董事、监事、高管 2,100,000 7.00% -2,100,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 30,000,000 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 21,000,000 21,000,000 70.00% 董事、监事、高管 - - 10,650,000 10,650,000 35.50% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 江苏精亚集团 有限公司 16,350,000 - 16,350,000 54.50% 16,350,000 0 2 陶永生 4,650,000 - 4,650,000 15.50% 4,650,000 0 3 江阴合富投资 企业(有限合 伙) 3,000,000 - 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 4 张新振 2,100,000 - 2,100,000 7.00% 2,100,000 0 5 刘柏松 2,100,000 - 2,100,000 7.00% 2,100,000 0 6 陈惠彪 600,000 - 600,000 2.00% 600,000 0 7 张惠舫 600,000 - 600,000 2.00% 600,000 0 8 刘梁 600,000 - 600,000 2.00% 600,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东相互关系说明：陶永生持有合富投资 45%的股权，持有精亚集团 82%的股权，为股东张新振配偶 的父亲；张惠舫持有精亚集团 5%的股权；刘梁持有精亚集团 5%的股权；陈惠彪持有精亚集团 5%的股权。除 上述关联关系外，公告股东间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 2016 年度年报告编号：2017-006 24 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东江苏精亚集团有限公司持有公司 54.50%的股份，江苏精亚集团有限公司成立于 1997 年 8 月 8 日，注册资本 5,000 万元，法定代表人为陶永生，统一社会信用代码：913202817437036713。公司 地址：江阴市新桥镇河西路 96 号 。公司经营范围：制冷、纺织空调、风机、纺织专用设备、结构性金属 制品、玻璃钢制品的制造、加工；五金加工；机械设备、建材、金属材料的销售。 报告期内控股股东未有变化。 （二）实际控制人情况 陶永生直接持有公司 15.50%的股份；通过江苏精亚集团有限公司间接持有公司 44.69%的股份；通过 江阴合富投资企业（有限合伙）间接持有公司 4.50%的股份；直接、间接合计持有公司 64.69%的股份，为 实际控制人。 陶永生，1950 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历；1969 年 11 月至 1971 年 2 月， 任江阴新桥振新村大队农技员；1971 年 2 月至 1976 年 2 月，任江阴新桥镇农药厂负责人；1976 年 2 月至 1984 年 5 月，任江阴新桥镇玻纤厂副厂长、 车间主任；1984 年 5 月至 2016 年 6 月，任江苏精亚集团有 限公司董事长、总经理；2016 年 3 月至今，任江苏精亚洁净工程股份有限公司董事，任期三年。 报告期内实际控制人未有变化。 2016 年度年报告编号：2017-006 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 保证贷款 江苏精亚洁净工程股份有限 公司 20,000,000.00 5.66% 2016-6-15 至 2017-6-15 否 保证贷款 江苏精亚洁净工程股份有限 公司 20,000,000.00 5.50% 2016-9-14 至 2017-9-13 否 项目贷款 淮安精石光伏科技有限公司 60,000,000.00 5.88% 2016-3-22 至 2024-3-22 否 金融租赁 淮北精孚光伏科技有限公司 51,238,870.00 8.81% 2016-4-11 至 2021-4-11 否 金融租赁 苏州保能光伏科技有限公司 20,000,000.00 8.98% 2015-12-28 至 2019-12-30 否 合计 - 171,238,870.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 2016 年度年报告编号：2017-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张新振 董事长 男 38 本科 三年 是 陶永生 董事 男 67 高中 三年 否 刘柏松 董事、总经理 男 42 本科 三年 是 陈惠彪 董事 男 58 高中 三年 否 张惠舫 董事 男 56 高中 三年 否 刘梁 监事会主席 男 55 高中 三年 否 冯栋 监事 男 51 硕士 三年 是 曹丽霞 监事 女 40 高中 三年 是 陶凯 董事会秘书、 财务总监 男 29 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事陶永生为公司实际控制人，公司董事长张新振为陶永生女婿，监事曹丽霞为张新振兄弟的配 偶；董事陶永生、陈惠彪、张惠舫，监事会主席刘梁均为控股股东江苏精亚集团有限公司股东。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张新振 董事长 2,100,000 - 2,100,000 7.00% - 陶永生 董事 4,650,000 - 4,650,000 15.50% - 刘柏松 董事、总经理 2,100,000 - 2,100,000 7.00% - 陈惠彪 董事 600,000 - 600,000 2.00% - 张惠舫 董事 600,000 - 600,000 2.00% - 刘梁 监事会主席 600,000 - 600,000 2.00% - 冯栋 监事 - - - - - 曹丽霞 监事 - - - - - 陶凯 董事会秘书、财 务负责人 - - - - - 合计 - 10,650,000 0 10,650,000 35.50% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务负责人是否发生变动 否 2016 年度年报告编号：2017-006 27 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事：陶永生，1950 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1969 年 11 月至 1971 年 2 月，任江阴新桥振新村大队农技员；1971 年 2 月至 1976 年 2 月，任江阴新桥镇农药厂负责人；1976 年 2 月至 1984 年 5 月，任江阴新桥镇玻纤厂副厂长、 车间主任；1984 年 5 月至 2016 年 3 月，任精亚集 团董事长、总经理，2016 年 3 月至今，任精亚洁净董事，任期三年 新任董事：张新振，1978年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998年7月至1999年8 月,，任精亚集团研究所技术员；2005年1月至2016年2月，任精亚有限历任销售员、副总裁、总经理助理； 2016年3月至今，任精亚洁净董事长。 新任董事：刘柏松，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 1998 年 7 月，任无锡水泵厂助理工程师；1998 年 8 月至 2001 年 10 月，任精亚有限技术部设计师；2001 年 10 月至 2006 年 9 月，先后任精亚有限技术部副经理、经理；2006 年 9 月至 2008 年 5 月，任精亚集团投资发 展部副总经理；2008 年 5 月至 2016 年 2 月，任精亚有限总经理；2016 年 3 月至今，任精亚洁净总经理， 任期三年。 新任董事：张惠舫，1961 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1978 年 9 月至 1984 年 2 月，任江阴羊毛衫厂职工；1984 年 2 月至 1986 年 2 月，任江阴市新桥水泥构件厂会计；1986 年 2 月 至 1991 年 4 月，任江阴人造毛皮厂主办会计；1991 年 4 月至 2004 年 2 月，任精亚集团财务部长；2004 年 2 月至 2016 年 2 月，任精亚集团副总经理兼财务部长；2016 年 3 月至今，任精亚洁净董事，任期三年。 新任董事：陈惠彪，1957 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1978 年 1 月至 1986 年 2 月，任江阴市新桥镇新桥村村干部；1986 年 2 月至 2003 年 10 月，任精亚集团研究院副院长；2003 年 10 月至 2016 年 2 月，任精亚集团副总经理；2016 年 3 月至今，任精亚洁净董事，任期三年。 新任监事会主席：刘梁，1962 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988 年至 2004 年 4 月，任精亚有限历任销售员、销售科长；2004 年 5 月至 2009 年 4 月，任江阴市石油机械厂总经理； 2009 年 4 月至 2010 年 10 月，任精亚有限副总裁；2010 年 10 月至 2016 年 2 月，任精亚有限副总裁兼任江 阴市精亚风机有限公司总经理；2016 年 3 月至今，任精亚洁净监事会主席，任期三年。 新任监事：冯栋，1966 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1987 年 9 月至 1990 年 9 月，任上海航空机械制造厂技术科职员；1993 年 7 月至 1997 年 2 月，任广东台山市物资集团公司副 经理；1997 年 2 月至 2001 年 2 月，任常州市亚邦空调设备厂生产部部长；2001 年 2 月至 2002 年 2 月，任 江苏南通申海集团工程师；2002 年 2 月至 2008 年 10 月 10 日，任精亚集团工程师；2008 年 10 月至 2016 年 2 月，任精亚有限研究所副所长；2016 年 3 月至今，任精亚洁净监事，任期三年。 新任监事：曹丽霞，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 7 月至 2007 年 7 月，任江苏阳光集团工人；2007 年 9 月至 2016 年 2 月，任精亚集团财务部主办会计；2016 年 3 月至 今，任精亚洁净职工代表监事，任期三年。 财务负责人、董事会秘书：陶凯，1988 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 8 月至 2010 年 10 月, 任工商银行江阴新桥支行柜员；2010 年 10 月至 2013 年 4 月, 任工商银行江阴新 桥支行理财经理；2013 年 4 月至 2015 年 8 月, 任工商银行江阴周庄支行信贷经理；2015 年 8 月至 2016 年 2 月，任精亚有限副总经理；2016 年 3 月至今，任精亚洁净董事会秘书，任期三年。 2016 年度年报告编号：2017-006 28 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 8 8 销售人员 16 16 技术人员 8 8 工程管理人员 13 13 财务人员 4 4 生产人员 45 41 员工总计 94 90 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 39 39 专科 18 18 专科以下 35 31 员工总计 94 90 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无重大人员变动。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至报告期末，公司尚未认定核心员工。 2016 年度年报告编号：2017-006 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司由有限公司整体变更为股份公司后，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理机构，并且制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管 理制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务。公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治 理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控 制体系,并已得到有效执行。 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司的重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关 联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违 法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 11 日举行股份公司创立大会，会议审议通过了《公司章程》，除此之外，在报告期内无更 改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 2016 年度年报告编号：2017-006 30 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 一、第一届董事会第一次会议:选举产 生了股份公司董事长、并根据董事长提 名,聘任总经理、董事会秘书和财务总监。 二、第一届董事会第二次会议:1、审议 通过了《关于确认子公司对外投资的议 案》。2、审议通过了《关于确认孙公司 淮安精石光伏科技有限公司向浦发银行 申请固定资产贷款并接受关联方担保的 议案》。3、审议通过了《关于孙公司淮 北精孚光伏科技有限公司向江苏金融租 赁股份有限公司以融资租赁形式进行融 资并接受关联方担保的议案》。4、审议 通过了《第一届股东大会第二次临时股东 大会的议案》。 三、第一届董事会第三次会议:1、审议 通过了《公司向关联方江苏精亚环境科技 有限公司、张家港保税区吉亚贸易有限公 司采购货物的议案》。2、审议通过了《召 开公司 2016 年第三次临时股东大会的议 案》。 四、第一届董事会第四次会议:1、审议 通过了《公司向关联方江苏精亚集团有限 公司采购货物的议案》。2、审议通过了 《公司关联方江苏精亚集团有限公司为 公司开具银行承兑汇票提供担保的议 案》。2、会议审议通过了《召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 五、第一届董事会第五次会议:1、审议 通过了《公司向华夏银行江阴支行借款 2000 万元及关联方为公司提供担保的议 案》。2、审议通过了《召开公司 2016 年 第五次临时股东大会的议案》。 六、第一届董事会第六次会议:1、审议 通过了《公司向华夏银行江阴新桥小微支 行申请开具银行承兑汇票的议案》。2、 审议通过了《公司新设孙公司江西亚源光 伏科技有限公司的议案》。 七、第一届董事会第七次会议:审议通过 了《2016 年半年度报告》的议案。 八、第一届董事会第八次会议:1、审议 通过了《关于公司向关联方江苏精亚集团 有限公司转让债权的议案》。2、审议通 2016 年度年报告编号：2017-006 31 过了《关于公司向江苏江阴农村商业银行 股份有限公司申请流动资金贷款的议 案》。3、审议通过了《关于召开江苏精 亚洁净工程股份有限公司 2016 年第六次 临时股东大会的议案 九、第一届董事会第九次会议:1、审议 通过了《关于公司向关联方江苏精亚集团 有限公司债权转让的议案》。2、审议通 过了《关于公司全资子公司江苏精亚新能 源开发有限公司对外投资的议案》。3、 审议通过了《关于召开江苏精亚洁净工程 股份有限公司 2016 年第七次临时股东大 会的议案》。 十、第一届董事会第十次会议:1、审议 通过了《关于公司向关联方江苏精亚集团 有限公司采购材料的议案》2、审议通过 了《关于召开公司 2016 年第八次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 一、第一届监事会第一次会议:选举产生 了股份公司监事会主席。 二、第一届监事会第二次会议:审议通过 了《2016 年半年度报告的议案》 股东大会 8 一、公司创立大会暨第一次临时股东大 会:2016 年 3 月 11 日召开创立大会暨 2016 年第一届临时股东大会,通过了设立 了江苏精亚洁净工程股份有限公司的决 议。选举产生了公司第一届董事会董事、 第一届监事会监事,审议通过了《公司章 程》以及公司各项制度。 二、公司 2016 年第二次临时股东大 会:1、审议通过了《关于确认孙公司淮安 精石光伏科技有限公司向浦发银行申请 固定资产贷款并接受关联方担保的议 案》。2、审议通过了《关于孙公司淮北 精孚光伏科技有限公司向江苏金融租赁 股份有限公司以融资租赁形式进行融资 并接受关联方担保的议案》。 三、公司 2016 年第三次临时股东大会: 审议通过了《公司向关联方江苏精亚环境 科技有限公司、张家港保税区吉亚贸易有 限公司采购货物的议案》。 四、公司 2016 年第四次临时股东大 会:1、审议通过了《公司向关联方江苏精 亚集团有限公司采购货物的议案》。2、 2016 年度年报告编号：2017-006 32 审议通过了《公司关联方江苏精亚集团有 限公司为公司开具银行承兑汇票提供担 保的议案》。 五、公司 2016 年第五次临时股东大会: 审议通过了《公司向华夏银行江阴支行借 款 2000 万元及关联方为公司提供担保的 议案》。 六、公司 2016 年第六次临时股东大会: 审议通过了公司向关联方江苏精亚集团 债权转让的议案。 七、公司 2016 年第七次临时股东大会: 审议通过了公司向关联方江苏精亚集团 转让债权的议案。 八、公司 2016 年第八次临时股东大会审 议通过了公司向关联方江苏精亚集团采 购材料的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的相关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融 资担保等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的决策体系，逐步建 立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料 的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司投资者管理管理情况如下： 1、准确及时做好三会的组织工作。 2、及时编制公司定 期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、准确、完整。 3、认真积极做好投资者来访接待工作。 做好投资者的调研、现场参观接待工作，合理、妥善地安排调研、参观过程,使调研和参观人员及时了解公 司业务和经营情况，同时注意避免在参观过程中使参观者有机会得到未公开的重要信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应和销售渠道，不存在影响公司独 立性的重大或频繁的关联方交易，公司业务独立。 2、人员独立性。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公 2016 年度年报告编号：2017-006 33 司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、资产完整及独立性。公司的经营场所向江苏精亚环境科技有限公司租用、设备仪器为买受取得，不 存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或为控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业提供担保的情形，公司资产独立。 4、财务独立性公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务管理 及风险控制等制度，公司财务独立。 5、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内 部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 2、关于财务管理体系 在报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度 2016 年度年报告编号：2017-006 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天衡审字(2017)00005 号 审计机构名称 天衡会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 江苏省南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 徐作骏、任海燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 江苏精亚洁净工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏精亚洁净工程股份有限公司（以下简称精亚洁净）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是精亚洁净管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，精亚洁净财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精亚洁净 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 2016 年度年报告编号：2017-006 35 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐作骏 中国·南京 中国注册会计师：任海燕 2017 年 4 月 26 日 - 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 32,993,382.93 16,917,605.23 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 31,187,586.31 2,408,000.00 应收账款 五、3 52,989,361.75 59,175,758.61 预付款项 五、4 1,279,575.66 9,409,918.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 3,987,692.59 3,581,735.11 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 103,804,646.54 41,055,711.80 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 25,721,189.75 9,067,423.24 流动资产合计 251,963,435.53 141,616,151.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 2016 年度年报告编号：2017-006 36 固定资产 五、8 186,877,385.18 56,936,484.08 在建工程 五、9 2,439,992.09 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 51,896.05 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、11 - 1,293,046.65 递延所得税资产 五、12 5,311,568.61 2,329,598.05 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 194,680,841.93 60,559,128.78 资产总计 446,644,277.46 202,175,280.77 流动负债： 短期借款 五、13 40,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、14 15,000,000.00 - 应付账款 五、15 145,423,771.56 68,525,434.64 预收款项 五、16 32,336,215.87 13,258,296.07 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 3,343,278.00 3,565,907.00 应交税费 五、18 2,922,346.36 2,420,634.28 应付利息 五、19 67,527.78 34,444.45 应付股利 - - 其他应付款 五、20 2,702,856.41 2,952,665.08 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 241,795,995.98 110,757,381.52 非流动负债： 长期借款 五、21 56,250,000.00 - 应付债券 - - 2016 年度年报告编号：2017-006 37 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、22 57,336,274.73 10,000,000.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、23 36,681,222.71 38,777,292.58 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 150,267,497.44 48,777,292.58 负债合计 392,063,493.42 159,534,674.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、25 8,639,243.24 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 五、26 6,292,284.52 4,741,535.20 盈余公积 五、27 983,220.44 487,743.10 一般风险准备 - - 未分配利润 五、28 8,197,148.41 7,411,328.37 归属于母公司所有者权益合计 54,111,896.61 42,640,606.67 少数股东权益 468,887.43 - 所有者权益总计 54,580,784.04 42,640,606.67 负债和所有者权益总计 446,644,277.46 202,175,280.77 法定代表人：张新振 主管会计工作负责人：陶凯 会计机构负责人：陶凯 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,081,288.21 4,013,249.41 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 31,187,586.31 1,908,000.00 应收账款 十三、1 61,332,106.52 58,935,561.32 预付款项 1,279,575.66 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 23,058,524.26 16,882,803.95 2016 年度年报告编号：2017-006 38 存货 103,804,646.54 41,055,711.80 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6,565,137.32 - 流动资产合计 250,308,864.82 122,795,326.48 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 438,073.47 438,073.47 投资性房地产 - - 固定资产 346,981.03 375,300.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 1,665,259.50 2,316,430.84 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,450,314.00 3,129,805.28 资产总计 252,759,178.82 125,925,131.76 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 15,000,000.00 - 应付账款 102,651,389.26 43,868,559.64 预收款项 32,327,660.87 13,258,296.07 应付职工薪酬 2,829,415.00 3,142,726.00 应交税费 1,330,097.36 1,975,206.24 应付利息 67,527.78 34,444.45 应付股利 - - 其他应付款 3,789,356.41 265,120.92 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 197,995,446.68 82,544,353.32 非流动负债： 2016 年度年报告编号：2017-006 39 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 197,995,446.68 82,544,353.32 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,639,243.24 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 6,292,284.52 4,741,535.20 盈余公积 983,220.44 487,743.10 未分配利润 8,848,983.94 8,151,500.14 所有者权益合计 54,763,732.14 43,380,778.44 负债和所有者权益总计 252,759,178.82 125,925,131.76 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 98,937,613.63 72,157,995.38 其中：营业收入 五、29 98,937,613.63 72,157,995.38 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 89,053,946.35 64,913,394.92 其中：营业成本 五、29 70,554,208.91 49,276,332.02 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 2016 年度年报告编号：2017-006 40 分保费用 - - 营业税金及附加 五、30 850,460.85 2,252,803.73 销售费用 五、31 3,641,486.45 3,492,403.70 管理费用 五、32 9,951,577.95 9,621,999.64 财务费用 五、33 6,436,780.78 1,723,250.25 资产减值损失 五、34 -2,380,568.59 -1,453,394.42 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 149,837.25 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,883,667.28 7,394,437.71 加：营业外收入 五、36 2,128,790.87 1,403,353.72 其中：非流动资产处置利得 - 66,319.07 减：营业外支出 五、37 171,331.33 107,121.90 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 11,841,126.82 8,690,669.53 减：所得税费用 五、38 1,951,698.77 3,263,157.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,889,428.05 5,427,512.21 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 9,920,540.62 5,427,512.21 少数股东损益 -31,112.57 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 - - 2016 年度年报告编号：2017-006 41 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 9,889,428.05 5,427,512.21 归属于母公司所有者的综合收益总 额 9,920,540.62 5,427,512.21 归属于少数股东的综合收益总额 -31,112.57 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.18 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：张新振 主管会计工作负责人：陶凯 会计机构负责人：陶凯 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 109,746,777.14 67,616,392.13 减：营业成本 十三、4 86,466,174.08 45,710,207.38 营业税金及附加 843,410.06 2,252,803.73 销售费用 1,299,306.06 772,514.79 管理费用 8,922,610.48 9,085,372.96 财务费用 1,499,880.73 1,184,835.75 资产减值损失 -2,525,689.38 -1,279,153.13 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,241,085.11 9,889,810.65 加：营业外收入 29,517.00 133,814.07 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 163,625.99 106,915.24 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,106,976.12 9,916,709.48 减：所得税费用 3,274,771.74 2,842,825.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,832,204.38 7,073,884.08 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2016 年度年报告编号：2017-006 42 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 9,832,204.38 7,073,884.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,429,739.43 81,898,251.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 10,804,967.08 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 7,142,331.63 41,755,346.23 经营活动现金流入小计 63,377,038.14 123,653,597.60 购买商品、接受劳务支付的现金 9,922,962.35 48,351,373.52 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 2016 年度年报告编号：2017-006 43 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,594,878.13 10,495,925.35 支付的各项税费 5,371,410.78 5,382,111.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 7,209,508.73 25,758,461.92 经营活动现金流出小计 33,098,759.99 89,987,872.41 经营活动产生的现金流量净额 30,278,278.15 33,665,725.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 480.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 145,011.75 4,820.50 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 145,491.75 4,820.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 78,944,986.17 26,035,585.43 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 78,944,986.17 31,035,585.43 投资活动产生的现金流量净额 -78,799,494.42 -31,030,764.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 500,000.00 - 取得借款收到的现金 120,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 10,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 130,500,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 43,750,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,618,179.26 1,311,888.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 24,034,828.50 - 筹资活动现金流出小计 71,403,007.76 21,311,888.87 筹资活动产生的现金流量净额 59,096,992.24 8,688,111.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.73 - 五、现金及现金等价物净增加额 10,575,777.70 11,323,071.39 加：期初现金及现金等价物余额 16,917,605.23 5,594,533.84 六、期末现金及现金等价物余额 五、43（2） 27,493,382.93 16,917,605.23 法定代表人：张新振主管会计工作负责人：陶凯会计机构负责人：陶凯 （六）母公司现金流量表 单位：元 2016 年度年报告编号：2017-006 44 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,480,135.91 77,717,801.54 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 10,552,188.92 194,760.93 经营活动现金流入小计 58,032,324.83 77,912,562.47 购买商品、接受劳务支付的现金 32,770,419.56 38,452,271.26 支付给职工以及为职工支付的现金 9,489,126.84 9,801,105.40 支付的各项税费 4,191,903.72 5,261,560.87 支付其他与经营活动有关的现金 10,832,204.82 17,383,208.66 经营活动现金流出小计 57,283,654.94 70,898,146.19 经营活动产生的现金流量净额 748,669.89 7,014,416.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 480.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 480.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 121,692.85 97,000.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 121,692.85 5,097,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -121,212.85 -5,097,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 60,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,559,418.24 1,311,888.87 支付其他与筹资活动有关的现金 5,500,000.00 - 筹资活动现金流出小计 47,059,418.24 21,311,888.87 筹资活动产生的现金流量净额 12,940,581.76 -1,311,888.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 13,568,038.80 605,527.41 加：期初现金及现金等价物余额 4,013,249.41 3,407,722.00 六、期末现金及现金等价物余额 17,581,288.21 4,013,249.41 2016 年度年报告编号：2017-006 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - 4,741,535.20 487,743.10 - 7,411,328.37 - 42,640,606.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - 4,741,535.20 487,743.10 - 7,411,328.37 - 42,640,606.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 8,639,243.24 - - 1,550,749.32 495,477.34 - 785,820.04 468,887.43 11,940,177.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,920,540.62 -31,112.57 9,889,428.05 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - -8,151,500.14 500,000.00 -7,651,500.14 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 500,000.00 500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -8,151,500.14 - -8,151,500.14 （三）利润分配 - - - - - - - - 983,220.44 - -983,220.44 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 983,220.44 - -983,220.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 2016 年度年报告编号：2017-006 46 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 8,639,243.24 - - - -487,743.10 - - - 8,151,500.14 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - 8,639,243.24 - - - - - - - 8,639,243.24 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - -487,743.10 - - - -487,743.10 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1,550,749.32 - - - - 1,550,749.32 1．本期提取 - - - - - - - 1,637,762.82 - - - - 1,637,762.82 2．本期使用 - - - - - - - 87,013.50 - - - - 87,013.50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 8,639,243.24 - - 6,292,284.52 983,220.44 - 8,197,148.41 468,887.43 54,580,784.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 19,053.70 - - 3,774,122.32 752,094.41 - 5,356,137.58 - 39,901,408.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - 5,000,000.00 - - - - - -3,655,726.43 - 1,344,273.57 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 5,019,053.70 - - 3,774,122.32 752,094.41 - 1,700,411.15 - 41,245,681.58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -5,019,053.70 - - 967,412.88 -264,351.31 - 5,710,917.22 - 1,394,925.09 2016 年度年报告编号：2017-006 47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,427,512.21 - 5,427,512.21 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 707,388.41 - -707,388.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 707,388.41 - -707,388.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 967,412.88 - - - - 967,412.88 1．本期提取 - - - - - - - 1,004,403.88 - - - - 1,004,403.88 2．本期使用 - - - - - - - 36,991.00 - - - - 36,991.00 （六）其他 - - - - -5,019,053.70 - - - -971,739.72 - 990,793.42 - -5,000,000.00 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - 4,741,535.20 487,743.10 - 7,411,328.37 - 42,640,606.67 2016 年度年报告编号：2017-006 48 法定代表人：张新振主管会计工作负责人：陶凯 会计机构负责人：陶凯 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - 4,741,535.20 487,743.10 8,151,500.14 43,380,778.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - 4,741,535.20 487,743.10 8,151,500.14 43,380,778.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 8,639,243.24 - - 1,550,749.32 495,477.34 697,483.80 11,382,953.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,832,204.38 9,832,204.38 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 983,220.44 -983,220.44 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 983,220.44 -983,220.44 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 8,639,243.24 - - - -487,743.10 -8,151,500.14 - 2016 年度年报告编号：2017-006 49 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - 8,639,243.24 - - - - - 8,639,243.24 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - -487,743.10 - -487,743.10 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -8,151,500.14 -8,151,500.14 （五）专项储备 - - - - - - - 1,550,749.32 - - 1,550,749.32 1．本期提取 - - - - - - - 1,637,762.82 - - 1,637,762.82 2．本期使用 - - - - - - - 87,013.50 - - 87,013.50 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 8,639,243.24 - - 6,292,284.52 983,220.44 8,848,983.94 54,763,732.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 19,053.70 - - 3,774,122.32 752,094.41 5,356,137.58 39,901,408.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 19,053.70 - - 3,774,122.32 752,094.41 5,356,137.58 39,901,408.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -19,053.70 - - 967,412.88 -264,351.31 2,795,362.56 3,479,370.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,073,884.08 7,073,884.08 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 2016 年度年报告编号：2017-006 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 707,388.41 -707,388.41 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 707,388.41 -707,388.41 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 967,412.88 - - 967,412.88 1．本期提取 - - - - - - - 1,004,403.88 - - 1,004,403.88 2．本期使用 - - - - - - - 36,991.00 - - 36,991.00 （六）其他 - - - - -19,053.70 - - - -971,739.72 -3,571,133.11 -4,561,926.53 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - 4,741,535.20 487,743.10 8,151,500.14 43,380,778.44 2016 年度年报告编号：2017-006 51 财务报表附注 江苏精亚洁净工程股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 江苏精亚洁净工程股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原名江苏精亚机电工 程有限公司，成立于 1995 年 11 月 9 日，设立时注册资本 30.00 万美元，由江阴市空调除尘设 备厂、香港峰美有限公司出资设立。 2001 年 2 月，公司注册资本由原 30.00 万美元增加到 135.00 万美元。 2002 年 8 月，香港峰美有限公司将其新增出资分别转让给江阴市空调除尘设备厂、香港峰 美实业公司。 2004 年 3 月，江阴市空调除尘设备厂将持有本公司 4.44%的股权（计 6.00 万美元）转让给 江阴精亚空气工程设计研究院。 2009 年 10 月，香港峰美实业公司将其持有本公司 12.78%的股权（计 17.25 万美元）转让 给江阴精亚集团有限公司。香港峰美有限公司将其持有本公司 12.22%的股权（计 16.50 万美元） 转让给江阴精亚集团有限公司。公司注册资本由原 135.00 万美元变更为 1,115.1782 万元人民 币。 2010 年 7 月，江阴市空调除尘设备厂将其持有本公司 70.60%的股权(计 787.301201 万元人 民币)转让给江阴精亚集团有限公司，同时江阴精亚集团有限公司增资 384.8218 万元人民，公 司注册资本由 1,115.1782 万元人民币增至 1,500.00 万元人民币。 2011 年 7 月，江苏精亚集团有限公司以货币形式增资 1,500.00 万元，公司注册资本由 1,500.00 万元人民币增至 3,000.00 万元人民币。 2015 年 9 月，江阴精亚空气工程设计研究院将其持有本公司 1.66%的股权（计 49.80 万元 人民币）转让给江苏精亚集团有限公司。 2015 年 12 月，江苏精亚集团有限公司将其持有本公司 15.5%的股权（计 465.00 万元人民 币）转让给陶永生；将其持有的 10.00%的股权（计 300.00 万人民币）转让给江阴合富投资企业 （有限合伙）；将其持有的 7%的股权（计 210.00 万元人民币）转让给刘柏松；将其持有的 7%的 2016 年度年报告编号：2017-006 52 股权（计 210 万元人民币）转让给张新振；将其持有的 2%的股权（计 60.00 万元人民币）转让 给陈惠彪；将其持有的 2%的股权（计 60.00 万元人民币）转让给张惠舫；将其持有的 2%的股权 （计 60.00 万元人民币）转让给刘梁。 2016 年 2 月 25 日，根据有限公司股东共同签署的《江苏精亚机电工程有限公司临时股东会 决议》，有限公司整体变更为江苏精亚洁净工程股份有限公司。有限公司各股东以扣除专项储备 后的的净资产 38,639,243.24 元按 1∶0.7764 的比例折合为股份有限公司的股本，股本总额为 30,000,000.00 元，股份总额 30,000,000 股，每股面值为 1 元，均为普通股，除股本以外的净 资产余额 8,639,243.24 元列入本公司资本公积。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]5905 号“关于同意江苏精 亚洁净工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，公司股票于 2016 年 8 月 31 日起在股转系统挂牌公开转让。 本公司经营范围：空气净化工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；承装（修、试） 电力设施（凭有效许可证经营）；电气机械及器材、环境保护专用设备的销售。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司统一社会信用代码：91320281607984915R，注册住所为江阴市新桥镇河西路 96 号。 本财务报表经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准报出。 2、合并财务报表范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围较上年度增加 3 户,减少 5 户。详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。 2、持续经营 公司董事会相信公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可 预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制公司截至 2016 年 12 月 31 日止的 2016 年度财务报表。 2016 年度年报告编号：2017-006 53 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货、固定 资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“11 存货”、“14 固 定资产”“21 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三 相关各项的描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并 日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益。 2016 年度年报告编号：2017-006 54 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他 综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日 所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由 控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并 子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前 期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起 将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司 的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交 易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证 据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于 处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对 于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够 对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 2016 年度年报告编号：2017-006 55 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一 揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的 折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收 入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中 单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产 2016 年度年报告编号：2017-006 56 的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资 单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 2016 年度年报告编号：2017-006 57 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （3）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 2016 年度年报告编号：2017-006 58 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额大于等于 100 万元的应收款项以及期末余 额大于等于 100 万元的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合一 相同帐龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合二 合并范围内母子公司之间的应收款项，以是否为合并 报表范围内母子公司之间的应收款项划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备 组合二 经单独测试后未减值的不计提坏账准备 组合一，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5.00% 5.00% 一至二年 10.00% 10.00% 二至三年 20.00% 20.00% 三至四年 50.00% 50.00% 四至五年 70.00% 70.00% 五年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准 备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 11、存货 （1）公司存货包括：原材料、在产品及低值易耗品等。 （2）存货按实际成本核算，原材料发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次 摊销法核算； 在产品以单项工程施工合同为成本计算对象进行成本归集。 在产品由材料费用、人工费用、机械租赁费、其他直接费用和间接费用组成。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的 可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢 2016 年度年报告编号：2017-006 59 复，转回的金额计入当期损益。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 12、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事 会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资 单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资 料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排， 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营 安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达 到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因 采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有 者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩 余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者 权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时 2016 年度年报告编号：2017-006 60 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权 投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利 或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的， 权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合 营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在 权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 2016 年度年报告编号：2017-006 61 的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业 以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比 例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核 算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 13、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后 按年限平均法计提折旧或进行摊销。 （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产 的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 2016 年度年报告编号：2017-006 62 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折 旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5 2.375 机器设备 14 5 6.79 运输设备 8 5 11.88 其他设备 5-14 5 6.79-19.00 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在 减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在 减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程 的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购 2016 年度年报告编号：2017-006 63 建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发 生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款 利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为 在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款 利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其 使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在 减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公 司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价 值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进 2016 年度年报告编号：2017-006 64 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的， 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供 服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 20、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 2016 年度年报告编号：2017-006 65 照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 21、专项储备 专项储备为根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）文件计提的 安全生产费用。按工程收入的 1.5%计提。 22、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认提供劳务收入。 ②工程劳务收入：工程已经竣工、工程验收单签署完成，将工程移交给客户时，确认工程 劳务收入。 ③在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特 2016 年度年报告编号：2017-006 66 定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中 对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企 业能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 24、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用 和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上 对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定， 按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与 其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确 认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生 的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性 差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金 额。 2016 年度年报告编号：2017-006 67 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债。 25、经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、持有待售非流动资产 本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将 在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非 流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计 量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 四、税项 1、本公司适用的主要税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税销售收入或劳务 17%、11%、3%、0% [注 1] 营业税 应税营业收入 5% [注 2] 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% [注 3] [注 1]淮安精石光伏科技有限公司属于保税区内企业，增值税税率为 0%。 [注 2]空气净化循环系统收入、光伏电站工程收入在 2016 年 4 月前按 5%计缴营业税；自 2016 年 5 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 2016 年度年报告编号：2017-006 68 试点的通知》，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生 活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 起，本公司原计缴营业税的主要业务改为按 11%、3%计缴增值税。 [注 3]不同企业所得税税率纳税主体情况说明：除以下列出的主体外，公司及合并范围内子 公司所得税税率均为 25%。 纳税主体 税率 苏州保能光伏科技有限公司 0% 淮安精石光伏科技有限公司 0% 淮北精孚光伏科技有限公司 0% 苏州精特光伏科技有限公司 0% 2、税收优惠 根据财税〔2012〕10 号文件规定，对从事符合条件的环境保护、节能节水项目的企业，符 合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第 三年免征企业所得税。苏州保能光伏科技有限公司 2014 年-2016 年免征企业所得税，2017-2019 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税；淮安精石光伏科技有限公司 2015 年-2017 年免征 企业所得税，2018-2020 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税；淮北精孚光伏科技有限公 司 2016 年-2018 年免征企业所得税，2019-2021 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税；苏 州精特光伏科技有限公司 2016 年-2018 年免征企业所得税，2019-2021 年按照 25%的法定税率减 半征收企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）明细项目 项目 期末余额 期初余额 现金 232,952.90 389,141.82 银行存款 27,260,430.03 16,528,463.41 其他货币资金 5,500,000.00 合计 32,993,382.93 16,917,605.23 （2）货币资金期末余额中除票据保证金外无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、 或存在潜在回收风险的款项。 2016 年度年报告编号：2017-006 69 （3）货币资金期末比期初增长 95.02%，主要本期新增短期借款所致。 2、应收票据 （1）分类情况 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 31,187,586.31 2,270,000.00 合计 31,187,586.31 2,408,000.00 （2）期末已质押的应收票据金额 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票[注] 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 [注]为开具银行承兑汇票提供质押 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 56,340,162.73 合计 56,340,162.73 （4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 59,619,699.91 100.00 6,630,338.16 11.12 组合小计 59,619,699.91 100.00 6,630,338.16 11.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 59,619,699.91 100.00 6,630,338.16 11.12 类别 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2016 年度年报告编号：2017-006 70 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 67,945,285.15 100.00 8,769,526.54 12.91 组合小计 67,945,285.15 100.00 8,769,526.54 12.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 67,945,285.15 100.00 8,769,526.54 12.91 组合一，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 42,839,664.02 71.86 2,141,983.20 44,508,275.67 65.51 2,225,413.79 一至二年 10,059,733.22 16.87 1,005,973.32 5,161,498.70 7.60 516,149.87 二至三年 2,010,419.00 3.37 402,083.80 12,814,723.90 18.86 2,562,944.78 三至四年 3,182,605.67 5.34 1,591,302.84 3,971,586.36 5.85 1,985,793.18 四至五年 127,610.00 0.21 89,327.00 33,252.00 0.05 23,276.40 五年以上 1,399,668.00 2.35 1,399,668.00 1,455,948.52 2.14 1,455,948.52 合计 59,619,699.91 100.00 6,630,338.16 67,945,285.15 100.00 8,769,526.54 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,139,188.38 元，转销坏账准 备 78,996.00 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 78,996.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 宜兴市设备安装分公司 应收工程款 78,996.00 账龄长, 无法收回 总经理审批 否 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 往来单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额比例（%） 宿迁市中建材光伏发电有限公司 客户 24,822,177.79 1 年以内 41.63 苏州市相城区江南化纤集团有限公司 客户 5,400,000.00 1 年以内 9.06 海澜集团有限公司 客户 4,329,500.00 1 年以内 7.26 江阴长电先进封装有限公司 客户 4,156,764.35 1-2 年 6.97 中芯长电半导体（江阴）有限公司 客户 3,546,082.72 1-2 年 5.95 合计 42,254,524.86 70.87 2016 年度年报告编号：2017-006 71 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,279,575.66 100.00 9,409,918.00 100.00 合计 1,279,575.66 100.00 9,409,918.00 100.00 （2）预付款项金额较大的单位情况 往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 无锡尚德太阳能电力有限公司 供应商 1,080,276.56 1 年以内 合同未履行完毕 江苏华邦建设有限公司 供应商 99,099.10 1 年以内 合同未履行完毕 山东百联闰企电力工程有限公司 供应商 90,000.00 1 年以内 合同未履行完毕 上海汇分电子科技有限公司 供应商 10,200.00 1 年以内 合同未履行完毕 合计 1,279,575.66 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,500,000.00 35.58 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一 2,716,182.04 64.42 228,489.45 8.41 组合小计 2,716,182.04 64.42 228,489.45 8.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 4,216,182.04 100.00 228,489.45 5.42 类别 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,500,000.00 36.31 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一 2,630,600.77 63.69 548,865.66 20.86 组合小计 2,630,600.77 63.69 548,865.66 20.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 4,130,600.77 100.00 548,865.66 13.29 组合中，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2016 年度年报告编号：2017-006 72 单位 期末余额 其他应收款 坏账准备 不计提坏账的理由 苏州金融租赁股份有限公司 1,500,000.00 根据融资租赁协议，冲减最后一期租金 合计 1,500,000.00 组合一，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,922,575.04 70.78 96,128.75 1,723,888.43 65.54 86,194.43 一至二年 653,607.00 24.06 65,360.70 146,712.34 5.58 14,671.23 二至三年 10,000.00 0.37 2,000.00 140,000.00 5.32 28,000.00 三至四年 130,000.00 4.79 65,000.00 220,000.00 8.36 110,000.00 四至五年 300,000.00 11.40 210,000.00 五年以上 100,000.00 3.80 100,000.00 合计 2,716,182.04 100.00 228,489.45 2,630,600.77 100.00 548,865.66 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 320,376.21 元。 （3）本报告期无核销的应收账款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 3,250,000.00 3,380,000.00 备用金 367,201.50 292,665.00 预付费用 457,935.77 出口退税款 354,523.90 代扣款 244,456.64 合计 4,216,182.04 4,130,600.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 欠款方名称 金额 年限 占其他应收款 总额比例（%） 款项性质 苏州金融租赁股份有限公司 1,500,000.00 1-2 年 35.58 保证金 承德吉丰路桥工程有限公司 600,000.00 1-2 年 14.23 保证金 北京晶澳太阳能光伏科技有限公司 500,000.00 1 年以内 11.86 保证金 出口退税款 354,523.90 1 年以内 8.41 出口退税款 代扣养老金 226,350.72 1 年以内 5.37 代扣代缴款 合计 3,180,874.62 75.45 2016 年度年报告编号：2017-006 73 6、存货 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,349,218.71 5,349,218.71 269,261.27 269,261.27 在产品 98,455,427.83 98,455,427.83 40,786,450.53 40,786,450.53 合计 103,804,646.54 103,804,646.54 41,055,711.80 41,055,711.8 0 （2）截止 2016 年年末，本公司存货无抵押、担保情况。 （3）存货 2016 年末比 2015 年末增加 152.84%，主要原因为 2016 年新增项目于年末尚未完 工交付。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税 25,721,189.75 9,067,423.24 合计 25,721,189.75 9,067,423.24 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 其它设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 61,240,679.64 589,033.30 231,477.51 62,061,190.45 2.本期增加 135,612,559.59 106,992.85 4,500.00 135,724,052.44 （1）购置 21,251,047.28 106,992.85 4,500.00 21,362,540.13 （2）在建工程转入 70,567,606.33 70,567,606.33 （3）融资租入 43,793,905.98 43,793,905.98 3.本期减少 133,817.00 133,817.00 （1）处置或报废 133,817.00 133,817.00 4.期末余额 196,853,239.23 562,209.15 235,977.51 197,651,425.89 二、累计折旧 1.期初余额 4,540,882.76 463,134.92 120,688.69 5,124,706.37 2.本期增加 5,661,400.60 83,043.94 25,325.10 5,769,769.64 （1）计提 5,661,400.60 83,043.94 25,325.10 5,769,769.64 3.本期减少 120,435.30 120,435.30 （1）处置或报废 120,435.30 120,435.30 2016 年度年报告编号：2017-006 74 4.期末余额 10,202,283.36 425,743.56 146,013.79 10,774,040.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 （1）计提 3.本期减少 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 186,650,955.87 136,465.59 89,963.72 186,877,385.18 2.期初账面价值 56,699,796.88 125,898.38 110,788.82 56,936,484.08 2016 年度折旧额为 5,769,769.64 元。 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）期末租赁固定资产情况 1、2015 年 12 月 28 日，本公司子公司苏州保能光伏科技有限公司与苏州金融租赁股份有限 公司签订融资租赁协议，子公司将其固定资产账面净值 5,602.40 万元的光伏电站以售后回租方 式取得长期借款 2000 万元。 2、2016 年 4 月 6 日，本公司子公司淮北精孚光伏科技有限公司与江苏金融租赁股份有限公 司签订融资租赁协议，以融资租赁方式租入固定资产 43,793,905.98 元，租赁期限为 2016 年 4 月 11 日至 2021 年 4 月 11 日。 （4）期末无尚未办妥产权证书的固定资产情况。 9、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电站工程 2,439,992.09 2,439,992.09 合计 2,439,992.09 2,439,992.09 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 淮 安 精 石 电 站 87,589,005.60 73,007,598.42 73,007,598.42 2016 年度年报告编号：2017-006 75 冠 县 精 牧 分 布 式 光 伏 发 电项目 180,000,000.00 2,431,992.09 2,431,992.09 合计 267,589,005.60 75,439,590.51 73,007,598.42 2,431,992.09 续 项目名称 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来 源 淮 安 精 石 电 站 412,405.48 412,405.48 6.18 自筹、 贷款 冠 县 精 牧 分 布 式 光 伏 发 电项目 1.35 合计 412,405.48 412,405.48 10、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 64,870.09 64,870.09 (1)购置 64,870.09 64,870.09 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 64,870.09 64,870.09 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 12,974.04 12,974.04 （1）计提 12,974.04 12,974.04 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 12,974.04 12,974.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2016 年度年报告编号：2017-006 76 四、账面价值 1.期末账面价值 51,896.05 51,896.05 2.期初账面价值 11、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额 剩余摊销年限（月） 屋面加固 1,293,046.65 1,293,046.65 合 计 1,293,046.65 1,293,046.65 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,692,913.88 1,673,228.47 9,318,392.20 2,329,598.05 内部交易未实现利润 14,553,360.56 3,638,340.14 合计 21,246,274.44 5,311,568.61 9,318,392.20 2,329,598.05 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 40,000,000.00 20,000,000.00 合计 40,000,000.00 20,000,000.00 （2）江苏省振新实业有限公司、江苏精亚环境科技有限公司、陶永生、刘金芬为本公司向 华夏银行股份有限公司 20,000,000.00 元借款提供保证担保；江阴第三精毛纺有限公司为本公 司向江苏江阴农村商业银行股份有限公司新桥支行 20,000,000.00 元借款提供保证担保。 （3）本公司无已到期未偿还的短期借款。 14、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15、应付账款 2016 年度年报告编号：2017-006 77 （1）账龄分析： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 134,208,107.34 38,171,463.65 1 年以上 11,215,664.22 30,353,970.99 合计 145,423,771.56 68,525,434.64 （2）应付账款列示: 项目 期末余额 期初余额 货款劳务款 102,651,389.56 43,868,559.64 固定资产款 42,749,882.00 24,656,875.00 其他 22,500.00 合计 145,423,771.56 68,525,434.64 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏精亚集团有限公司 3,400,000.00 设备款尚未支付 江苏精亚环境科技有限公司 1,756,875.00 设备款尚未支付 合计 5,156,875.00 16、预收款项 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 32,336,215.87 13,258,296.07 合计 32,336,215.87 13,258,296.07 （2）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 商品、劳务款 32,336,215.87 13,258,296.07 合计 32,336,215.87 13,258,296.07 （3）期末预收账款余额中无预收股东款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 2016 年度年报告编号：2017-006 78 一、短期薪酬 3,565,907.00 9,594,652.96 9,817,281.96 3,343,278.00 二、离职后福利-设定 提存计划 777,596.17 777,596.17 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合计 3,565,907.00 10,372,249.13 10,594,878.13 3,343,278.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,414,907.00 8,332,585.00 8,556,627.00 3,190,865.00 2、职工福利费 630,490.00 630,490.00 3、社会保险费 406,946.96 406,946.96 其中：医疗保险费 335,387.82 335,387.82 工伤保险费 52,820.34 52,820.34 生育保险费 18,738.80 18,738.80 4、住房公积金 55,918.00 55,918.00 5、工会经费和职工教育经费 151,000.00 168,713.00 167,300.00 152,413.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 3,565,907.00 9,594,652.96 9,817,281.96 3,343,278.00 （3）离职后福利-设定提存计划 项目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 1、基本养老保险 732,718.65 732,718.65 2、失业保险费 44,877.52 44,877.52 3、企业年金缴费 合计 777,596.17 777,596.17 （2）公司截止到期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴，为计提未发放的 2016 年 工资和奖金。 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 营业税 150.00 企业所得税 2,920,542.16 2,322,713.84 城建税 7.50 教育费附加 7.50 印花税 1,804.20 1,220.80 2016 年度年报告编号：2017-006 79 地方基金 96,534.64 合计 2,922,346.36 2,420,634.28 19、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款利息 67,527.78 34,444.45 合计 67,527.78 34,444.45 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 770,000.00 2,801,508.76 保证金 1,852,560.00 500.00 其他 80,296.41 150,656.32 合计 2,702,856.41 2,952,665.08 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、长期借款 （1）明细项目 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 56,250,000.00 合计 56,250,000.00 （2）江苏精亚环境科技有限公司、陶永生为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司淮安 支行的 60,000,000.00 万借款提供保证担保；淮安精石光伏科技有限公司以 2016 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日的期间内发生的所有应收账款为该借款提供质押担保。该借款借款期限为 2016 年 3 月 22 日至 2024 年 3 月 22 日。 22、长期应付款 类别 期末余额 期初余额 售后回租款[注] 15,435,226.78 10,000,000.00 融资租赁款 49,076,000.00 2016 年度年报告编号：2017-006 80 减：未确认融资费用 7,174,952.05 合计 57,336,274.73 10,000,000.00 [注]见“固定资产（3）期末租赁固定资产情况”，公司与苏州金融租赁股份有限公司签订的 售后融资租赁协议约定为2,000.00万元，2016年末已取得2,000.00万元，已还款4,564,773.22 元。 23、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 金太阳和光能建 筑示范项目 38,777,292.58 2,096,069.87 36,681,222.71 收到政府补助 合计 38,777,292.58 2,096,069.87 36,681,222.71 注：子公司苏州保能光伏科技有限公司 2015 年 6 月 29 日收到金太阳和光能建筑示范项目资 金，为与资产相关的政府补贴，与项目资产同时摊销。 24、实收资本（股本） （1）股份总数明细表 项 目 期初余额 本期增减（+，-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 2016 年 2 月 25 日，股东会决议、章程的约定，有限公司整体变更为股份有限公司。有限公 司各股东以经审计的扣除专项储备后的的净资产 38,639,243.24 元按 1∶0.7764 的比例折合为 股份有限公司的股本，股本总额为 30,000,000.00 元，股份总额 30,000,000 股，每股面值为 1 元，均为普通股，除股本以外的净资产余额 8,639,243.24 元列入本公司资本公积。 （2）截止2016年12月31日股东出资金额及持股比例情况 股东名称 出资金额 持股比例（%） 江苏精亚集团有限公司 16,350,000.00 54.50 陶永生 4,650,000.00 15.50 江阴合富投资企业（有限合伙） 3,000,000.00 10.00 刘柏松 2,100,000.00 7.00 张新振 2,100,000.00 7.00 2016 年度年报告编号：2017-006 81 陈惠彪 600,000.00 2.00 张惠舫 600,000.00 2.00 刘梁 600,000.00 2.00 合计 30,000,000.00 100.00 25、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,639,243.24 8,639,243.24 合计 8,639,243.24 8,639,243.24 公司本期资本公积的增加参见本附注五之 24。 26、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,741,535.20 1,637,762.82 87,013.50 6,292,284.52 合计 4,741,535.20 1,637,762.82 87,013.50 6,292,284.52 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 487,743.10 983,220.44 487,743.10 983,220.44 合计 487,743.10 983,220.44 487,743.10 983,220.44 本期增加主要为本期计提法定盈余公积，本期减少参见本附注五之 24。 28、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前年初未分配利润 7,411,328.37 5,356,137.58 加：同一控制下企业合并 -3.655,726.43 调整后年初未分配利润 7,411,328.37 1,700,411.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,920,540.62 5,427,512.21 减：提取法定盈余公积 983,220.44 707,388.41 减：分配现金利润 减：其他[注] 8,151,500.14 990,793.42 期末未分配利润 8,197,148.41 7,411,328.37 [注] 本期其他为净资产折股，参见本附注五之 24。 2016 年度年报告编号：2017-006 82 29、营业收入及营业成本 （1）分类情况 ①分类营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 98,627,276.54 71,880,195.38 其他业务收入 310,337.09 277,800.00 合计 98,937,613.63 72,157,995.38 ②分类营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 70,544,350.93 49,224,627.98 其他业务成本 9,857.98 51,704.04 合计 70,554,208.91 49,276,332.02 （2）前五名客户的营业收入情况 项目 本期发生额 比例（%） 宿迁市中建材光伏发电有限公司 24,099,201.82 24.36 江苏长电科技股份有限公司 19,933,801.14 20.15 海澜集团有限公司 12,342,691.90 12.48 苏州市相城区江南化纤集团有限公司 5,242,718.45 5.30 江苏隆昌新能源投资有限公司 4,100,000.00 4.14 合计 65,718,413.31 66.43 （3）分地区主营业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 华北地区 1,000,000.00 华东地区 98,627,276.54 70,880,195.38 合计 98,627,276.54 71,880,195.38 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 620,438.41 2,032,908.43 城建税 94,389.07 118,249.87 教育费附加 96,638.19 101,645.43 印花税 37,421.44 [注] 其他 1,573.74 [注] 合计 850,460.85 2,252,803.73 2016 年度年报告编号：2017-006 83 [注] 根据财会（2016）22号文及相关规定，公司自2016年5月起将原在管理费用中列支的土 地使用税、房产税、印花税等税金转入税金及附加中列支。 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,816,911.45 1,351,579.91 差旅费 800,719.50 415,551.40 运输费 223,560.00 业务招待费 643,750.00 548,584.00 修理费 49,885.00 970,326.89 汽车费用 106,660.50 200,361.50 租赁费 6,000.00 合计 3,641,486.45 3,492,403.70 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,091,664.88 4,824,781.85 办公费 715,002.98 242,818.11 差旅费 410,891.65 418,175.89 折旧 127,324.25 391,893.59 无形资产摊销 12,974.04 低值易耗品 80,354.50 3,180.00 业务招待费 518,759.00 621,105.00 中介机构费 1,677,002.07 459,303.69 税金 18,518.99 695,117.91 职工培训费 12,927.15 37,478.00 保险费 179,302.29 338,219.22 安全经费 1,637,762.82 1,004,403.88 租金 1,172,314.29 497,262.50 会务费 7,840.00 其他 296,779.04 80,420.00 合计 9,951,577.95 9,621,999.64 33、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 2016 年度年报告编号：2017-006 84 利息支出 6,544,377.39 1,307,999.99 减：利息收入 133,694.36 141,019.00 加：汇兑损益 -1.73 -1.11 加：手续费支出 26,099.48 556,270.37 合计 6,436,780.78 1,723,250.25 34、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,380,568.59 -1,453,394.42 存货跌价损失 合计 -2,380,568.59 -1,453,394.42 35、投资收益 分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产持有期间的投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 149,837.25 交易性金融资产产生的投资收益 处置可供出售金融资产产生的投资收益 其他 合计 149,837.25 36、营业外收入 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,096,069.87 1,268,564.65 固定资产处置利得 66,319.07 其他 32,721.00 68,470.00 合计 2,128,790.87 1,403,353.72 （2）政府补助明细 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 说明 金太阳和光电建筑应用 示范项目补助 2,096,069.87 与资产相关 《关于清算 2012 年金太阳和光电建筑应用 示范项目的通知》（财办建【2013】90 号） 合计 2,096,069.87 2016 年度年报告编号：2017-006 85 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 盘亏损失(固定资产) 41,972.48 固定资产处置损失 12,901.70 公益性捐赠支出 150,000.00 50,000.00 其他 8,429.63 15,149.42 合计 171,331.33 107,121.90 38、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,933,669.33 2,866,853.21 递延所得税费用 -2,981,970.56 396,304.11 合计 1,951,698.77 3,263,157.32 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本年发生额 利润总额 11,841,126.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,960,281.71 子公司适用不同税率的影响 -949,440.15 调整以前期间所得税的影响 -516,210.29 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 103,670.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 353,397.14 所得税费用 1,951,698.77 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来 6,975,916.27 政府补助 40,000,000.00 供电补贴 45,857.23 利息收入 133,694.36 141,019.00 保证金 1,500,000.00 其他 32,721.00 68,470.00 合计 7,142,331.63 41,755,346.23 2016 年度年报告编号：2017-006 86 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来 20,252,606.04 销售费用 1,824,575.00 2,140,823.79 管理费用 5,113,391.12 2,706,622.41 银行手续费 26,099.48 556,269.26 捐赠 150,000.00 安全费用 87,013.50 36,991.00 其他 8,429.63 65,149.42 合计 7,209,508.73 25,758,461.92 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后回租融资款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款利息 18,534,828.50 银票保证金 5,500,000.00 合计 24,034,828.50 43、现金流量表补充资料 （1）补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 9,889,428.05 5,427,512.21 加：资产减值准备 -2,380,568.59 -1,453,394.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,769,769.64 3,292,884.21 无形资产摊销 12,974.04 长期待摊费用摊销 1,293,046.65 208,555.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列） 12,901.70 -24,346.59 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 2016 年度年报告编号：2017-006 87 财务费用（收益以“-”号填列） 6,544,375.66 1,307,999.99 投资损失（收益以“-”号填列） -149,837.25 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,981,970.56 396,304.11 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -62,748,934.74 -21,873,007.98 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -29,798,103.07 10,080,395.20 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 104,665,359.37 36,452,659.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 30,278,278.15 33,665,725.19 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 43,793,905.98 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,493,382.93 16,917,605.23 减：现金的期初余额 16,917,605.23 5,594,533.84 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,575,777.70 11,323,071.39 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 232,952.90 389,141.82 可随时用于支付的银行存款 27,260,430.03 16,528,463.41 二、现金等价物 三、现金及现金等价物余额 27,493,382.93 16,917,605.23 44、所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限制的原因 货币资金 5,500,000.00 票据保证金 应收票据 10,000,000.00 开具应付票据质押 应收账款 557,522.87 长期借款质押 45、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 公司未发生外币货币性项目。 2016 年度年报告编号：2017-006 88 （2）境外经营实体说明 公司无境外经营实体。 六、合并范围的变更 1、新设子公司 本公司于 2016 年 3 月 10 日注册成立邯郸冀南新区精亚新能源开发有限公司，注册资本 460.00 万元，本公司持股比例 100%；于 2016 年 8 月 2 日注册成立江西亚源光伏科技有限公司， 注册资本 2000 万元，本公司持股比例 100%；于 2016 年 11 月 23 日注册成立泰安市精宇光伏科 技有限公司，注册资本 500.00 万元，本公司持股比例 100%。 2、清算子公司 本公司本期清算注销5家全资子公司，具体明细如下 注销全资子公司名称 工商注销时间 淮安精诚光伏科技有限公司 2016 年 3 月 19 日 六安精驰光伏科技有限公司 2016 年 1 月 26 日 高密精孚光伏科技有限公司 2016 年 3 月 22 日 滁州鑫亚光伏科技有限公司 2016 年 3 月 10 日 济南精牧光伏科技有限公司 2016 年 6 月 8 日 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏精亚新能源开发有限公司 江阴市 江阴市 开发、投资 100.00 同控下合并 苏州保能光伏科技有限公司 苏州市 苏州市 光伏发电 100.00 非同控下合并 淮安精石光伏科技有限公司 淮安市 淮安市 光伏发电 100.00 非同控下合并 洪泽精益光伏科技有限公司 洪泽县 洪泽县 光伏发电 100.00 设立 淮北精孚光伏科技有限公司 淮北市 淮北市 光伏发电 100.00 设立 海安精盛光伏科技有限公司 海安县 海安县 光伏发电 100.00 设立 苏州精特光伏科技有限公司 苏州市 苏州市 光伏发电 100.00 设立 冠县精冠光伏科技有限公司 冠县 冠县 光伏发电 100.00 设立 东明县精明光伏科技有限公司 东明县 东明县 光伏发电 100.00 设立 冠县精牧光伏科技有限公司 冠县 冠县 光伏发电 88.24 设立 2016 年度年报告编号：2017-006 89 邯郸冀南新区精亚新能源开发有 限公司 邯郸 邯郸 光伏发电 100.00 设立 泰安市精宇光伏科技有限公司 泰安 泰安 光伏发电 100.00 设立 江西亚源光伏科技有限公司 奉新县 奉新县 光伏发电 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司： 子公司名称 少数股东的 持股比例 本期归属于 少数股东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 冠县精牧光伏科技有限公司 11.76% -31,112.57 468,887.43 （3）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 冠县精牧光伏科技 有限公司 202,315.18 2,434,492.09 2,636,807.27 2,401,264.13 2,401,264.13 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 冠县精牧光伏科技有限公司 -266,787.44 -266,787.44 453,247.00 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 冠县精牧光伏科技 有限公司 1,509,880.58 1,509,880.58 1,510,000.00 1,510,000.00 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 冠县精牧光伏科技有限公司 -119.42 -119.42 1,509,880.58 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率 风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投 资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披 露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 1、市场风险 2016 年度年报告编号：2017-006 90 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情 况下进行的。 （1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。 本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。 （2）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风 险主要来自固定利率的短期借款(详见附注五、13 )。由于固定利率借款主要为短期借款，因此 本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。 （3）利率风险－现金流量变动风险，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与 以浮动利率计息的长期借款有关。本公司报告期内无长期借款，因此本公司之董事认为现金流 量变动风险并不重大。 2、信用风险 信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失 的风险。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作，以此缓解因交易对手方未能履行 合同义务而产生财务损失的风险。信用风险敞口通过对交易对手方设定额度加以控制，且每年 经公司董事会复核和审批。 公司期末应收账款余额较高，周转率比较低，应收账款回款风险较高，为降低信用风险， 公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 此外，公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，公司 管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 货币资金和衍生金融工具的信用风险是有限的，因为交易对手是声誉良好并拥有较高信用 评级的银行。可能引起本公司财务损失的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项 目和表外项目。在 2016 年 12 月 31 日，本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。 资产负债表表外的最大信用风险敞口为附注十一—或有事项中披露的相关担保合同金额。 3、流动风险 流动性风险主要包括两个方面：一是资产的流动性风险，是指由于资产不能及时变现或变 现成本过高，导致自营投资及客户资产造成损失的风险；二是负债的流动性风险，是指公司缺 乏现金不能按时支付债务或正常营业支出的风险。 本公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，重点做好自有资金的合理安排， 2016 年度年报告编号：2017-006 91 严格控制资金流动性风险，使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内，本公司管理 层认为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金 流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，管理层 有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。 九、关联方及关联方交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 江苏精亚集团有限公 司 民营企业 江苏省江 阴市 纺织空调、纺 织专用设备 5,000.00 54.50 54.50 2、本公司的子公司情况 参见本公司子公司情况详见附注七、1。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陶永生 股东 刘柏松 股东 张新振 股东 陈惠彪 股东 张惠舫 股东 刘梁 股东 江阴合富投资企业（有限合伙） 股东 江苏精亚环境科技有限公司 同一控制 江阴市精亚风机有限公司 同一控制 江阴精亚冷却设备有限公司 同一控制 江阴精亚空调设备安装有限公司 同一控制 靖江市精亚房地产发展有限公司 同一控制 江阴精亚空气工程设计研究院有限公司 同一控制 江阴市博天能源科技有限公司 股东张新振夫妇持股 100.00%企业 江阴市飞亚五金交电有限公司 董秘陶凯父母持股 100.00%企业 张家港保税区吉亚贸易有限公司 董秘陶凯母亲持股 100.00%企业 4、关联交易情况 2016 年度年报告编号：2017-006 92 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏精亚集团有限公司 材料 2,691,201.87 3,380,863.50 江阴精亚冷却设备有限公司 材料 65,000.00 江阴市博天能源科技有限公司 设备 1,330,247.43 江阴市飞亚五金交电有限公司 材料 274,348.01 张家港保税区吉亚贸易有限公司 材料 726,165.45 1,686.00 江苏精亚环境科技有限公司 材料 2,092,914.52 1,501,602.56 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 江苏精亚集团有限公司 厂房 105,000.00 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 江苏精亚环境科技有限公司 办公楼 1,136,600.00 497,262.50 （3）公司向关联方购买股权 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏精亚集团有限公司 受让股权 5,000,000.00 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陶永生 20,000,000.00 2016 年 6 月 15 日 2018 年 6 月 15 日 否 陶永生 60,000,000.00 2016 年 2 月 29 日 2024 年 2 月 29 日 否 陶永生 62,092,870.00 2016 年 4 月 6 日 2023 年 4 月 11 日 否 江苏精亚环境科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 6 月 15 日 2018 年 6 月 15 日 否 江苏精亚环境科技有限公司 60,000,000.00 2016 年 2 月 29 日 2024 年 2 月 29 日 否 江苏精亚环境科技有限公司 62,092,870.00 2016 年 4 月 6 日 2023 年 4 月 11 日 否 江苏精亚集团 62,092,870.00 2016 年 4 月 6 日 2023 年 4 月 11 日 否 （5）关联方债权转让 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏精亚集团有限公司 应收账款 15,875,558.04 2016 年度年报告编号：2017-006 93 2016 年 12 月 11 日公司与母公司江苏精亚集团有限公司签定债权转让协议，将对江苏三房 巷集团有限公司、江苏兴业聚化有限公司、无锡三房巷置业有限公司所享有的工程款债权合计 12,756,895.00 元转让给母公司。公司于 12 月 12 日收到母公司汇来的银行存款 5,756,895.00 元，12 月 20 日收到银行承兑汇票 700 万元。 2016 年 11 月 15 日公司与母公司江苏精亚集团有限公司签定债权转让协议，将对江阴瑞和 置业有限公司所享有的工程款债权合计 3,118,663.04 元转让给母公司。公司于 12 月 9 日收到 母公司汇来的银行存款。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 江阴精亚冷却设备有限公司 309,924.02 20,553.92 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 江苏精亚集团有限公司 4,592,124.94 22,900,000.00 应付账款 江苏精亚环境科技有限公司 1,756,875.00 1,756,875.00 应付账款 江阴市飞亚五金交电有限公司 450,178.14 应付账款 张家港保税区吉亚贸易有限公司 271,613.16 1,686.00 其他应付款 江苏精亚环境科技有限公司 2,200,000.00 其他应付款 张新振 3,990.00 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： ①根据子公司苏州保能光伏科技有限公司与苏州宝兴电线电缆制造有限公司签订的关于租 赁约 1.5 万平方米屋顶的租赁合同，约定租赁期为自光伏发电站发电首日起 20 年，租赁期满后 继续签署至少 5 年，租赁期间免收屋顶租赁费。 ②根据子公司苏州保能光伏科技有限公司与苏州新海宜通信科技股份有限公司签订的关于 租赁约 5.3 万平方米屋顶的租赁合同，约定租赁期为自光伏发电站发电首日起 20 年，租赁期满 后继续签署至少 5 年，租赁期间免收屋顶租赁费。 2016 年度年报告编号：2017-006 94 ③根据子公司苏州保能光伏科技有限公司与中材科技（苏州）有限公司签订的关于租赁屋 顶的租赁合同，约定租赁期为自光伏发电站发电首日起 20 年，租赁期满后继续签署至少 5 年， 租赁期间免收屋顶租赁费。 ④根据子公司苏州保能光伏科技有限公司与苏州新纳晶光电有限公司签订的关于租赁屋顶 的租赁合同，约定租赁期为自光伏发电站发电首日起 20 年，租赁期满后继续签署至少 5 年，租 赁期间免收屋顶租赁费。 ⑤根据子公司苏州保能光伏科技有限公司与苏州春兴精工股份有限公司签订的关于租赁约 3 万平方米屋顶的租赁合同，约定租赁期为自光伏发电站发电首日起 20 年，租赁期满后继续签 署至少 5 年，租赁期间免收屋顶租赁费。 ⑥根据子公司淮安精石光伏科技有限公司与淮安新国纺织有限公司签订的关于租赁约 20 万 平方米屋顶的租赁合同，约定租赁期为自光伏发电站发电首日起 20 年，租赁期满后继续签署至 少 5 年，租赁期间免收屋顶租赁费。 ⑦根据子公司苏州精特光伏科技有限公司与吴江京奕特种纤维有限公司签订的关于租赁约 2.8 万平方米屋顶的租赁合同，约定租赁期为 2015 年 8 月 27 日至 2035 年 8 月 27 日，租赁期满 后继续签署至少 5 年，租赁期间免收屋顶租赁费。 ⑧根据子公司淮北精孚光伏科技有限公司与华孚色纺股份有限公司签订的关于租赁约 14.9 万平方米屋顶的租赁合同，约定租赁期为自光伏发电站发电首日起 20 年，租赁期满后继续签署 至少 5 年，租赁期间免收屋顶租赁费。 （2）融资租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的融资租赁合约情况如下： ①根据子公司苏州保能光伏科技有限公司与苏州金融租赁股份有限公司签订的关于光伏电 站售后租回的融资租赁合同，公司将自有的光伏电站以 2,000.00 万元的价格销售给租赁公司并 以融资租赁的形式回租，租赁期四年（2015 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 20 日），于期末以名 义价 1,000.00 元的价格购买该光伏电站。 ②根据子公司淮北精孚光伏科技有限公司与江苏金融租赁股份有限公司签订的关于光伏电 站设备的融资租赁合同，公司融资租赁 4,379.39 万元的光伏电站设备，租赁期 2016 年 4 月 11 日至 2021 年 4 月 11 日，于期末以名义价 1,000.00 元的价格购买该光伏电站设备。 2、或有事项 公司无应披露的或有负债。 2016 年度年报告编号：2017-006 95 十一、资产负债表日后事项 1、根据本公司 2017 年第一届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司 2016 年度利润分 配方案》，公司按 2016 年度净利润 10%提取法定盈余公积后，暂不向股东分配利润。上述分配预 案尚需公司股东大会批准。 十二、其他重要事项 1、终止经营 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者 的终止经营利润 淮安精诚光伏科技有限公司 - - - - - - 六安精驰光伏科技有限公司 - - - - - - 高密精孚光伏科技有限公司 - - - - - - 滁州鑫亚光伏科技有限公司 - - - - - - 济南精牧光伏科技有限公司 - - - - - - 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）分类情况 类别 期末余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 56,601,536.51 83.47 6,479,429.99 11.45 组合二 11,210,000.00 16.53 组合小计 67,811,536.51 100.00 6,479,429.99 9.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 67,811,536.51 100.00 6,479,429.99 9.56 类别 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合一 67,081,919.58 99.14 8,726,358.26 13.01 组合二 580,000.00 0.86 组合小计 67,661,919.58 100.00 8,726,358.26 12.90 2016 年度年报告编号：2017-006 96 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 67,661,919.58 100.00 8,726,358.26 12.90 （2）组合一，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 39,821,500.62 70.36 1,991,075.03 43,644,910.10 65.06 2,182,245.51 一至二年 10,059,733.22 17.77 1,005,973.32 5,161,498.70 7.69 516,149.87 二至三年 2,010,419.00 3.55 402,083.80 12,814,723.90 19.10 2,562,944.78 三至四年 3,182,605.67 5.62 1,591,302.84 3,971,586.36 5.92 1,985,793.18 四至五年 127,610.00 0.23 89,327.00 33,252.00 0.05 23,276.40 五年以上 1,399,668.00 2.47 1,399,668.00 1,455,948.52 2.17 1,455,948.52 合计 56,601,536.51 100.00 6,479,429.99 67,081,919.58 100.00 8,726,358.26 组合二，采用合并范围内母子公司组合法计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例 苏州保能光伏科技有限公司 810,000.00 淮安精石光伏科技有限公司 5,600,000.00 淮北精孚光伏科技有限公司 4,900,000.00 苏州精特光伏科技有限公司 5,500,000.00 合计 16,810,000.00 （3）计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备 2,246,928.27 元，转销坏账准备 78,996.00 元。 （4）核销应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 期初余额 江苏沙钢集团有限公司 客户 131,822.00 宜兴市设备安装分公司 客户 78,996.00 合计 78,996.00 131,822.00 （5）期末应收账款金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账款总 额比例（%） 宿迁市中建材光伏发电有限公司 客户 24,822,177.79 1 年以内 36.60 准安精石光伏科技有限公司 子公司 5,600,000.00 1 年以内 8.26 2016 年度年报告编号：2017-006 97 苏州精特光伏科技有限公司 子公司 5,500,000.00 1 年以内 8.11 淮北精孚光伏科技有限公司 子公司 4,900,000.00 1 年以内 7.23 海澜集团有限公司（马文化） 客户 4,329,500.00 1 年以内 6.38 合计 45,151,677.79 66.58 2、其他应收款 （1）分类情况 类别 期末余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一 1,778,552.22 7.65 181,607.96 10.21 组合二 21,461,580.00 92.35 组合小计 23,240,132.22 100.00 181,607.96 0.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 23,240,132.22 100.00 181,607.96 0.78 类别 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一 2,440,589.02 14.01 539,365.07 22.10 组合二 14,981,580.00 85.99 组合小计 17,422,169.02 100.00 539,365.07 3.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 17,422,169.02 100.00 539,365.07 3.10 （2）组合一，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 984,945.22 55.38 49,247.26 1,533,876.68 62.85 76,693.84 一至二年 653,607.00 36.75 65,360.70 146,712.34 6.01 14,671.23 二至三年 10,000.00 0.56 2,000.00 140,000.00 5.74 28,000.00 三至四年 130,000.00 7.31 65,000.00 220,000.00 9.01 110,000.00 2016 年度年报告编号：2017-006 98 四至五年 300,000.00 12.29 210,000.00 五年以上 100,000.00 4.10 100,000.00 合计 1,778,552.22 100.00 181,607.96 2,440,589.02 100.00 539,365.07 组合二，采用合并范围内母子公司组合法计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例 江苏精亚新能源开发有限公司 18,561,580.00 淮安精石光伏科技有限公司 2,700,000.00 洪泽精益光伏科技有限公司 200,000.00 合计 21,461,580.00 （3）计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备 357,757.11 元。 （4）其他应收款金额前五名情况 欠款方名称 金额 年限 占其他应收款总 额比例（%） 款项性质 江苏精亚新能源开发有限公司 18,561,580.00 1 年以内 79.87 资金往来 淮安精石光伏科技有限公司 2,700,000.00 1 年以内 11.62 资金往来 承德吉丰路桥工程有限公司 600,000.00 1-2 年 2.58 保证金 北京晶澳太阳能光伏科技有限公司 500,000.00 1 年以内 2.15 保证金 洪泽精益光伏科技有限公司 200,000.00 1 年以内 0.86 资金往来 合计 22,561,580.00 97.08 3、长期股权投资 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 438,073.47 438,073.47 按权益法核算 合计 438,073.47 438,073.47 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 公司持 股比例 表决权 比例 投资成本 期初余额 增加 减少 期末余额 江苏精亚新能源开 发有限公司 100.00% 100.00% 438,073.47 438,073.47 438,073.47 合计 100.00% 100.00% 438,073.47 438,073.47 438,073.47 2016 年度年报告编号：2017-006 99 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，长期股权投资不存在需计提减值准备情况。 （4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。 4、营业收入及营业成本 （1）分类情况 ①分类营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 109,184,187.80 66,960,258.80 其他业务收入 562,589.34 656,133.33 合计 109,746,777.14 67,616,392.13 ②分类营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 86,204,063.85 45,658,503.34 其他业务成本 262,110.23 51,704.04 合计 86,466,174.08 45,710,207.38 （2）前五名客户的营业收入情况 项目 本期发生额 比例（%） 宿迁市中建材光伏发电有限公司 24,099,201.82 21.96 江苏长电科技股份有限公司 19,933,801.14 18.16 淮北精孚光伏科技有限公司 12,658,700.56 11.53 海澜集团有限公司 12,342,691.90 11.25 苏州精特光伏科技有限公司 5,855,855.85 5.34 合计 74,890,251.27 68.24 （3）分地区主营业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 华北地区 1,000,000.00 华东地区 109,184,187.80 65,960,258.80 合计 109,184,187.80 66,960,258.80 5、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2016 年度年报告编号：2017-006 100 净利润 9,832,204.38 7,073,884.08 加：资产减值准备 -2,525,689.38 -1,279,153.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 126,431.09 439,676.48 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列） 12,901.70 -24,346.59 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,592,501.57 1,307,999.99 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 651,171.34 352,743.78 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -62,748,934.74 -21,873,007.98 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -43,160,675.42 2,842,219.28 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 95,418,010.03 18,174,400.37 其他 1,550,749.32 经营活动产生的现金流量净额 748,669.89 7,014,416.28 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,581,288.21 4,013,249.41 减：现金的期初余额 4,013,249.41 3,407,722.00 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,568,038.80 605,527.41 十四、补充资料 1、非经常性损益 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -12,901.70 174,183.84 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 2,096,069.87 698,689.95 债务重组损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,631,513.21 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 -774.29 2016 年度年报告编号：2017-006 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室